GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53.

Átírás

1 GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 5711Gyula, Széchenyi u.53. 1

2 TARTALOMJEGYZÉK 1) MÉRLEG ) EREDMÉNYKIMUTATÁS ) KÖLTSÉGNEMEK ) A GYULAI TAKARÉKSZÖVETKEZET 2013.ÉVI EREDMÉNYÉNEK FELOSZTÁSA ) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben ( 8. IAS 30. kek. ) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli tevékenységek Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása Nagykockázatnak minősülő tételek Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatás Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Valódi penziós ügyletek bemutatása A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása

3 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Cash -flow kimutatás ( A ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások Befektetési szolgáltatási tevékenység A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai Biztosítópénztárak vagyonkezelése Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése Pénzfeldolgozási tevékenység Általános tartalékképzés Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tájékoztatás Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tájékoztatás Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tájékoztatás Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára Pénzügyi lízing követelések Hatályon kívül Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Az elszámolóházra vonatkozó tájékoztatás Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások Valós értéken történő értékelés A külföldi felettes anyavállalatra vonatkozó tájékoztatás Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk Értékpapír állomány Valós érték alkalmazása Átsrukturált hitelek (követelések) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása A Javadalmazási Politikában meghatározott mutatószámok és értékei az alábbiak: 49 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ) KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

4 1) Mérleg KSH: Cg.: Gyulai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 21 sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 4

5 szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 35 köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből 36 adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, 37 ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. 52 által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. 57 által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak

6 74 a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

7 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 16 szemb elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési 18 különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 27 vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 30 vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 33 vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 7

8 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 47 vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 54 vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 61 vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 72 sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok

9 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba +3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15)

10 2) Eredménykimutatás KSH: Cg.: Gyulai Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10

11 Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

12 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Gyula, február Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető 12

13 3) Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 4) A Gyulai Takarékszövetkezet 2013.évi eredményének felosztása A Gyulai Takarékszövetkezet évi eredményének felosztása Javaslat a 2013 évi adózott eredményfelosztás elfogadására: Sorszám Tétel megnevezése Tárgyév adata 1.) Adózás előtti eredmény ) Adófizetési kötelezettség ) Adózott eredmény ( 1-2 ) ) Általános tartalék képzése ) Fizetett osztalék ) Mérleg szerinti eredmény (( 3-(4+5)) Gyulai Takarékszövetkezet Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet elnök-ügyvezető ügyvezető 14

15 5) Kiegészítő melléklet I. Általános rész A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. A közzététel helye: 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A takarékszövetkezet a jogelőd Gyulavári Takarékszövetkezet, valamint a Kétegyházi Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre május 7-vel. A jogutód takarékszövetkezet neve: Gyulai Takarékszövetkezet Gyula, Széchenyi u. 53, mely változást a cégjegyzékbe a Cégbíróság a Cg /64 szám alatt jegyezte be. A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése Gyulai Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: Statisztikai számjele: A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye: 5711 Gyula, Széchenyi u. 53. A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások Egy vállalkozásra csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma: 52 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje: A mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés időpontja és , a beszámolási időszak: Igazgatóság elnöke: Felügyelő Bizottság elnöke: Elnök/ügyvezető: Ügyvezető: Bakonyi Ferencné Mári Péter Bakonyi Ferencné Szűcsné Mózes Erzsébet A Gyulai Takarékszövetkezet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű-nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 2616/1999 Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: b) pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, fortetírozást, Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 2616/

16 Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: g) váltóval, illetve csekkel-kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: h) pénzügyi szolgáltatások közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: j) széfszolgáltatás Engedélyszám: 2616/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: biztosítás ügynöki tevékenység Engedélyszám: I-927/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: készpénz- helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (belföldi használatú, forint alapú Takarék bankkártya és az Europay nemzetközi bankkártya forgalmazás (Takarékbank ügynökeként) Engedélyszám: I-2188/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: követelések megvásárlása(faktoring ügylet) Engedélyszám: I-1416/2004. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség, Engedélyszám: I/E-2506/2004. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: befektetési szolgáltatási tevékenység és kiegészítő szolgáltatások közvetítése függő ügynökként Engedélyszám: /2010. A tevékenység központja 5711 Gyula, Széchenyi u. 53. szám alatt van. A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Cégbíróságon bejegyzett részjegy összege: e Ft. A takarékszövetkezet internetes honlapja: címen érhető el. Kirendeltségei: * Gyulavári Kirendeltség 5711 Gyula, Széchenyi u. 53. * Eleki Kirendeltség 5742 Elek, Lőkösházi u. 5. * Dobozi Kirendeltség 5624 Doboz, Hunyadi tér 2. * Újkígyósi Kirendeltség 5661 Újkígyós, Gyulai u. 25. * Sarkadi Kirendeltség 5720 Sarkad, Kossuth u * Mezőgyáni Kirendeltség 5732 Mezőgyán, Árpád u. 42. * Méhkeréki Kirendeltség 5726 Méhkerék, József A. u. 12. * Kétegyházi Kirendeltség 5741 Kétegyháza, Fő tér 8. * Gyulai Kirendeltség 5700 Gyula, Október 6 tér 14. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Természetes személy tagok Összesen:

17 én a Takarékszövetkezetben csak magánszemély rendelkezett tagsági jogviszonnyal. Az alap részjegy értéke tízezer forint. A Gyulai Takarékszövetkezet augusztus 23. napján tartott küldöttgyűlésének 14. sz. határozatával új alapszabályt fogadott el a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISZ. tv.) 3. (2) bek. b) pontja szerint. A hatályos alapszabály szerint a Szövetkezeti Hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15%-nál. A Szövetkezeti Hitelintézet befektetői tagi jogintézményt nem rendszeresít én egyetlen tagunk sem rendelkezett 5 %-ot elérő közvetett és közvetlen tulajdoni hányaddal. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a 2013.évi CXXXV. tv. hatályba lépéséig az Igazgatósága által elfogadott, a számvitelről szóló évi C. törvény szerinti érvényes számviteli politikával rendelkezett. A évi CXXXV. tv. alapján: az Integrációs Szervezet igazgatósága kötelező szabályzatot fogadott el a Számviteli Rendről, a Szövetkezeti hitelintézet számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadásához a Takarékbank Zrt. előzetes jóváhagyása szükséges. A Szövetkezeti Hitelintézetek egységes értékelési eljárások alapján összeállított 2013-as üzleti évről szóló beszámolóinak az elkészítése érdekében a Takarékbank Igazgatósága, összefüggésben az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal, az alábbi számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadta el: Számviteli Politika, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási és céltartalékképzési Szabályzat, Fedezetértékelési szabályzat. A fenti szabályzatokat a Gyulai Takarékszövetkezet Igazgatósága is elfogadta. Ezen szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Takarékszövetkezetnek már az 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során is alkalmaznia kell. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési 17

18 és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet a korm. rendelet értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, kiegészítő mellékletből álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérleg fordulónapja: 2013.december 31. A mérlegkészítés időpontja: Az üzleti év től ig tart. A zárlati munkák gyakorisága: havonta, tárgyhónapot követő hó 6. munkanapjáig kell elkészíteni. A jelentős összegű hibák eredményt, saját tőkét módosító értékét a számviteli politika tartalmazza. A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, amely lineáris, időarányos és alapja az eszközök számviteli politika szerinti maradványértékkel csökkentett bekerülési értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonként történik, a tárgyhavi bruttó állomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek és a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 3 évben, az alapítás-átszervezés leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja ( Szt.80. (2) bekezdés ). A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.. (1) a) pontja alapján a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. A kötelezően alkalmazandó utasításba foglalt Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának célja a számviteli törvény (az Szt.), a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságait szabályozó kormányrendelet (az Szkr.), valamint az egyéb jogszabályok előírásai alapján az eszközök, a források és a mérlegen kívüli tételek értékelési eljárásainak szabályozása a Hitelintézetre vonatkozó Számviteli Rend és Számviteli Politika szerinti alapelvekkel összhangban. 18

19 Az Szkr. 7. számú melléklete 1. bekezdése szerinti kintlevőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése alapján a kockázatokból keletkező veszteségek ellensúlyozásához szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint kockázati céltartalék képzés) a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat tartalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem meghaladó lakossági, vállalkozói és egyéb követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A minősítési kötelezettség alá nem eső tételeket a Monitoring szabályzat részletesen tartalmazza. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapján a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés napjáig esedékes és be nem folyt, valamint a tárgyévre időarányosan járó, a mérlegkészítés napjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegű jutalékok - ha az alapkövetelés problémamentes vagy külön figyelendőtől eltérő minősítésű - függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet január 1-től általános kockázati céltartalékot nem képez. A 2013.decemberben kiadott az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírta a Takarékszövetkezet részére, hogy a 2013.december 31-én fennálló általános kockázati céltartalékot át kell vezetni az eredménytartalékba. Az általános kockázati céltartalékot december 31-ig az év közben érvényes belső szabályzatok alapján meg kell képezni, illetve eddig van mód a felhasználására is. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezetnek az előző (2012) évhez viszonyítva a törvényi előírások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt kellett megváltoztatnia. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. 19

20 A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A szövetkezeti Hitelintézetek egységes értékelési eljárások alapján összeállított 2013-as üzleti évről szóló beszámolóinak elkészítése érdekében a Takarékbank Igazgatósága az alábbi szabályzatokat fogadta el és kötelező alkalmazását írta elő a Szövetkezeti Hitelintézetekre, így a Gyulai Takarékszövetkezetre is: Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Fedezetértékelési Szabályzat A szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézetnek már a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. A 2013.decemberben kiadott az integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli Politika előírta a Takarékszövetkezet részére, hogy a 2013.december 31-én fennálló általános kockázati céltartalékot át kell vezetni az eredménytartalékba. Az általános kockázati céltartalékot akkor lehetett felhasználni, ha egy-egy adott eszköz hitelezési veszteségként való leírásakor, értékesítésekor, a könyvekből való kivezetésekor veszteség keletkezett, valamint a mérlegen kívüli kötelezettség miatt veszteség realizálódott. Az eszköz, illetve a mérlegen kívüli kötelezettség egyedi értékvesztéssel, illetve céltartalékkal nem fedezett összege - miatt keletkezett veszteség realizálásakor annak összegében lehetett volna az általános kockázati céltartalékot felhasználni. A Takarékszövetkezet január 1-től általános kockázati céltartalékot nem képez és a 2013-as év során felhasználás az eredménytartalékba való átvezetés előtt nem történt. A számviteli szabályzatok bemutatott változása az eredményre nem gyakorolt hatást. 4. Változások a számviteli becslésekben ( 8. IAS 30. kek. ) Becslésen alapuló változást számszerűsíteni nem szükséges. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A mérleg és eredmény-kimutatás tételei összehasonlíthatóak az előző időszak megfelelő adataival. Az eredményre, a vagyonra vonatkozó jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a i ezer Ft-ról re ezer Ft-ra (3,5 %-kal ) nőtt, főleg az ügyfelek által elhelyezett betéti állomány illetve az NHP hitel forrását biztosító kötelezettség növekedése miatt. Ebből: a saját tőke növekedése e Ft a kötelezettség növekedése e Ft 20

21 az átmenő passzívák növekedése e Ft a céltartalék csökkenése e Ft a. Az eszközállományok alakulása Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,9% ,3% 0,4% 2. Állampapírok ,9% ,3% 10,4% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv ,5% ,2% -6,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,6% ,2% -4,4% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,0% ,2% 0,2% 6. Immateriális javak ,1% ,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,6% ,5% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,2% ,3% 0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,2% ,9% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K Az eszközökön belül a hitelintézeteknél lekötött betétek értéke csökkent, mert a kedvezőbb kamatozás miatt rövidlejáratú állampapírba és MNB kötvénybe került befektetésre a Takarékszövetkezet szabad pénzeszköze, tavalyi évhez képest az együttes mérlegsúly 58,4 %-ról 62,5 %-ra nőtt. Az ügyfél betétállomány év végi emelkedése miatt nőtt a szabad pénzeszközök nagysága, mivel hitelként nem került kihelyezésre. A nettó hitelállomány csökkenő trendje folytatódott 2013-ban is, állománya 9,6 %-kal alatta maradt a bázisnak, mérlegen belüli súlya 34,6 %-ról 30,2 %-ra csökkent. Továbbra is alacsony a kölcsön kereslet minden szektorban. A hitelfolyósítás éves szinten 51,7 %-a a hiteltörlesztésnek. Az év során a Széchenyi, az Agrár-Széchenyi kártya, a területalapú támogatás megelőlegező hitelek és a NHP hitelek folyósítása jelentett emelkedést. A mérlegsorok között átsorolásra került az éven túli hitelkonstrukciók egy éven belül esedékes része ezer Ft összegben. 21

22 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,4% ,3% 30,1% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,3% 26,3% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,3% ,0% -8,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,3% ,3% 12,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A hitelintézetekkel szembeni követelések értékbeni csökkenése mellett szerkezeti változást jelentett az I betét rövid lejáratból hosszú lejáratba lekötése. Az ügyfelekkel szembeni követelésen belül nőtt az éven túli állomány nagysága, mivel a rövidlejáratú hitelek (fogyasztási hitelek) iránt nagyon lecsökkent a kereslet és az új folyósítások főleg éven túliak voltak ( pl. NHP hitel). A Takarékszövetkezet szabad pénzeszközeit banki lekötött betétben, Diszkont kincstárjegyben és magyar államkötvény konstrukciókban helyezi el. A lekötött betétek összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Takarékbanknál lekötött bankközi betét Összeg én e Ft Lejárat Lekötött "I"betét Napra lekötött betét Összesen: A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok adatait az alábbi két táblázat mutatja be: Takarékbanknál rövid lejáratú MNB kötvény és DKJ Névérték e Ft Beszerz. érték e Ft MNB D D Összesen: A befektetési célú állampapírok i állományában az előző időszak végi adathoz képest változás történt a 2019/B államkötvény vásárlásával és a ( e Ft beszerzési értékű) 2013/C lejáratával. 22

23 Állampapírok megnevezése Névérték e Ft Beszerzési érték e Ft Vétel Lejárat 2015/A /C /B Összesen: A tárgyi eszközök nettó értéke minimálisan 0,2 %-kal mérséklődött, a IV. negyedév során egy új ATM beszerzése történt a gyulai kirendeltséghez, mely üzembe helyezésre is került november során. Az egyéb eszközök növekedését a társasági adó túlfizetése okozza. A vagyoni érdekeltségek emelkedését az OTSZ tulajdonában volt Takarékbanki törzsrészvények Takarékszövetkezet részére történt ingyenes átadása eredményezte (ajándékozási szerződéssel), amelynek során 667 db 2000 Ft/db névértékű részvény 500 %-os árfolyamon e Ft bekerülési értéken került a könyveinkbe. b. Az eszközállomány minősége A Hpt. 86. előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján értékelte és minősítette eszközeit. A minősített eszközállomány az ügyfelekkel szembeni követelések és egyéb eszközök kivételével mind problémamentes minősítésű. Az egyéb eszközök között szereplő 955 e Ft-os rossz minősítésű követelésre 100 % értékvesztés van képezve. A minősített eszközökön belül legjelentősebb az ügyfelekkel szembeni (vállalkozók, lakosság, szervezet) bruttó követelés/hitel állomány, amely 2013.dec.31.-én e Ft volt, a 2012.dec.31-i e Ft-tal szemben. Az ügyfelekkel szembeni mérleg szerinti portfólió elemzést bruttó és nettó értéken az alábbi táblázatok szemléltetik: Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,1% ,4% -3,7% Külön figyelendő ,5% ,6% 1,1% Átlag alatti ,9% ,3% 2,4% Kétes ,3% ,0% -0,3% Rossz ,2% ,7% 0,5% Összesen: Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,2% ,0% -3,2% Külön figyelendő ,2% ,5% 1,3% Átlag alatti ,5% ,6% 2,2% Kétes ,6% ,6% -0,1% Rossz ,5% ,3% -0,2% Összesen:

24 A problémamentes állomány aránya e körben 80,1 %-ról 76,4 %-ra mérséklődött, az éves törlesztés felét kitevő tárgyévi folyósítás miatt. További szerkezeti változás az átlag alatti állomány részarányának 1,9 %-ról 4,3 %-ra növekedése, mely főleg egy jelentősebb összegű vállalkozói hitel problémássá válásával függ össze. A problémás hitelállomány (KF,ÁA,K, R) részaránya 19,9 %-ról 23,6 %-ra nőtt, összegben e Ft-tal 8,8 %-kal. Az ügyfelekkel szembeni mérleg szerinti és a hitelszerződés alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeret összegek alapján a minősítések az alábbiak: Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,9% ,3% -3,6% Külön figyelendő ,1% ,2% 1,2% Átlag alatti ,8% ,0% 2,3% Kétes ,3% ,0% -0,3% Rossz ,9% ,4% 0,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,8% ,0% -3,8% Külön figyelendő ,8% ,5% 1,7% Átlag alatti ,4% ,6% 2,2% Kétes ,6% ,6% 0,0% Rossz ,4% ,3% -0,1% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) A hitelportfolión belül a lakossággal és vállalkozókkal (szervezet is) szembeni állomány alakulása: Lakossággal szembeni követelések (bruttó) Megnevezés Állomány Értékvesztés Fedezettség e Ft e Ft % Problémamentes ,0% Külön figyelendő ,1% Átlag alatti ,4% Kétes ,5% Rossz ,2% Lakossági összesen: ,6% Vállalkozókkal szembeni követelések (bruttó) Megnevezés Állomány Értékvesztés Fedezettség e Ft e Ft % Problémamentes ,0% Külön figyelendő ,3% Átlag alatti ,6% Kétes ,0% Rossz ,0% Vállalkozói összesen: ,0% Mindösszesen: ,0% 24

25 A táblázat jól szemlélteti azt a tendenciát, hogy a takarékszövetkezet a vállalkozói körben a fedezettség maximális biztosítására törekszik (lakossággal szembeni hiteleknél a fedezettség 7,6 %, vállalkozói hitelnél 9,0 %). Megnevezés Állományváltozás tény tény tényhez tény e Ft tény e Ft e Ft % Megoszlás Bruttó hitelállomány ,4% 100,0% 100,0% Értékvesztés ,4% 7,0% 8,0% Nettó állomány ,4% 93,0% 92,0% Az év elejéhez képest a bruttó hitelállomány 8,6 %-os ( e Ft) csökkenését, az értékvesztés 4,4 %-os (6.230 e Ft ) növekedése kísérte, melynek hatásaként a nettó hitelállomány 9,6 %-kal ( e Ft) mérséklődött a tárgyidőszak végére. Az értékvesztés bruttó hitelhez viszonyított aránya, azaz a fedezettség 7 %-ról 8 %-ra nőtt, mely főleg a rossz minősítésű hitelállomány további értékvesztés képzésével függ össze. Az egyes kategóriákban összesítve a fedezettség és a megképzett értékvesztés az alábbi képet mutatja: Hitel Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Problémamentes ,0% ,0% Külön figyelendő ,1% ,8% Átlag alatti ,4% ,6% Kétes ,9% ,2% Rossz ,5% ,2% Összesen ,0% ,0% c. Források A források összetétele a mérleg-főösszegen belül az alábbi: Megnevezés Mo Mo. Eltérés +,- 1 Hitelintézetekkel szembeni köt. 0 0,0% ,2% Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ,6% ,7% Kibocsátott értékpapírok miatt f.köt ,0% 350 0,0% Egyéb kötelezettségek ,8% ,2% Passzív időbeli elhatárolások ,8% ,0% Céltartalék ,6% ,2% Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,0% 0 0,0% 0 9 Saját tőke ,2% ,7% F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N % % A mérleg főösszegen belül változatlanul legnagyobb részarányt képvisel az ügyfelek által elhelyezett betétek (82,7 %) és a saját tőke nagysága (13,7 %). Az ügyfelek által elhelyezett betéti állomány e Ft-tal, 1,2 %-kal nőtt az előző év végéhez képest. Kedvezően hatott az év végi betétállományra, hogy a területalapú támogatások utalásának egy része a számlákon maradt. A betétek struktúrájában jelentős változás nem történt. 25

26 Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,7% ,9% 0,2% Idegen források ,3% ,1% -0,2% F O R R Á S O K A tárgyidőszaki nyereséges gazdálkodás miatt nőtt a saját források összege és mérleg-főösszegen belüli aránya. Az ügyfél betétállomány és NHP hitelek miatti kötelezettség növekedés miatt emelkedett az idegen források értéke, de a mérlegfőösszeg növekedése miatt az aránya mérséklődött. A kötelezettségek szerkezetének változását az alábbi táblázat szemlélteti: A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,3% ,5% -1,8% 3.) Egyéb rövid ,0% ,4% 0,4% Rövid lejáratú kötelezettségek ,3% ,9% -1,4% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,4% 1,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,7% 0,1% 6.) Egyéb hosszú 560 0,0% 350 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,7% ,1% 1,4% K Ö T E L E Z E T T S É G E K A források összetétele lejárati idő szerint 1,4 % ponttal elmozdult a hosszú lejárat felé az NHP hitelek forrását jelentő hosszúlejáratú kötelezettség növekedés miatt. A betétállomány összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés e e Eltérés Változás Ft Ft e Ft % Vállalkozók, nonprofit szervezetek ,5% Lakosság ,3% Összesen ,2% Ebből: - látra szóló betétállomány ,8% - rövid lejáratú betétállomány ,2% - hosszú lejáratú betétállomány ,2% Az állomány alapján a betétek 88,1 %-a származott lakossági forrásból, a vállalkozói elhelyezések részesedése 11,9 %-os. A területalapú támogatások látra szóló pénzforgalmi számlákon maradása miatt nőtt a vállalkozói betétek aránya a bázis 6,5%-ról a tárgyév végére 11.9 %-ra. A betétek struktúrájában jelentős változás nem történt, a csökkenés a rövidlejáratú betét állománynál jelentkezik, emelkedés pedig az olcsó forrást jelentő látra szóló állománynál. Népszerű a - rövid és hosszú távú megtakarítást is támogató - takarékszámla betét, mely rugalmas és kedvező kamatozást biztosít az e megtakarítási formát választó ügyfeleinknek, és kamatozása is a legjobb. 26