Előterjesztő:Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző. Készítette:Dr.Nagy Nikolett jogi szakreferens

Átírás

1 Előterjesztő:Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző Készítette:Dr.Nagy Nikolett jogi szakreferens Tárgy: Javaslat a Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítására Tisztelt Képviselő-testület! Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testületének 216/2013. (X.25.) számú határozata mellékletét képező Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatamódosítása az alábbiakban ismertetett indokok alapján szükséges 1. A Képviselő-testület a mai ülésén tárgyalja a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 8/2013. (IV. 19.) önkormányzati rendeletének módosítását. A módosító javaslat alapján a Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatal Gazdálkodási Osztályán belül újabb csoportszintű szervezeti egységként kialakításra kerül a könyvelési csoport. A könyvvezetési, beszámolási és a rendszeres adatszolgáltatási feladatok komplexitása miatt igény merült fel egy egységesebb, ugyanakkor az információs igényeket maximálisan kielégítő új államháztartási számviteli rendszer kialakítására. A hagyományos pénzforgalmi adatok mellett igényként merült fel többek közt az is, hogy a számvitel az ellátott feladatok önköltségének, illetve valamely tevékenység teljesítmény méréséhez is megbízható adatokat biztosítson. Az új államháztartási számvitel megújításának céljai a következők: - Az államháztartás egésze szintjén valósuljon meg az egységes bevétel és kiadás osztályozása, egésze szintjén, - A számviteli szabályok támogassák a nemzeti vagyon egységes szempontú mérését, a vagyonváltozás és a vagyonértékelés azonos módon történő elszámolását, - Az egységesség által lehetővé váljon a költségvetési és a vagyon tételek konszolidálhatósága, - Biztosítson az egyes tevékenységek teljesítményének, eredményességének, önköltségének mérésére szolgáló eszközöket, továbbá 1

2 - Lehetővé váljon a középtávú szempontok érvényesítése a követelések és a kötelezettségek mérésével. A költségvetési és pénzügyi számvitel vezetésével egyszerre biztosítható a követelések, kötelezettségvállalások, bevételek és kiadások közgazdasági és funkcionális mérése, valamint a vagyon és a tevékenységek teljesítménye, eredményessége és önköltségének mérése. A feladatok ellátása érdekében az új államháztartási számviteliszempontoknak megfelelő könyvvezetést január 1-től a SALDO CREATOR Integrált Számviteli Információs Rendszer bevezetésével biztosítja a Polgármesteri Hivatal. A program az addig megszokotthoz képest egy új felhasználói felülettel működik, jellemzője az integráltság, azaz az alrendszerek közös törzsadatokat, egymásra épülő tételes állományokat használnak, így kiküszöbölve a többszörös adatfeldolgozás lehetőségét. Pozitív tulajdonsága továbbá, hogy komplex vezetői információkat képes megjeleníteni. Annak érdekében, hogy a bevezetett programot egységes elvek alapján tudjuk használni - biztosítva ezáltal a pontos, precíz, megbízható adatszolgáltatást - fontos, hogy a munkafolyamatok irányítása egy kézbe kerüljön egy új könyvelési csoportvezetői pozíció kialakításával. A könyvelési csoportvezető feladata a jövőben: - a törvényi előírásoknak megfelelő egységes adatrögzítési elvek meghatározása, annak betartatása, ellenőrzése, - a közök törzsek kialakítása, felülvizsgálata, folyamatos karbantartása, - gazdasági események paramétereinek beállítása, folyamatos karbantartása, - verzióváltás esetén az adatbázis frissítése, - az adatszolgáltatás határidőben és előírásoknak megfelelően történő biztosítása mind a MÁK, mind a képviselő testület felé, - beszámolók elkészítése, - a költségvetés elkészítéséhez megbízható és pontos adatszolgáltatás biztosítása, továbbá - együttműködés a társosztályokkal. 2. Az Állami Számvevőszék Kazincbarcika Város Roma Nemzetiségi Önkormányzata gazdálkodása kapcsán szabályszerűségi ellenőrzést végzett. Az ellenőrzés keretében az ÁSZ megvizsgálta a Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát is. Az ellenőrzés eredményeként elkészült az Összegző megállapítások, következtetések, javaslatok című dokumentum, melynek keretében az Állami Számvevőszék kitért a 2

3 Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának vizsgálatára is. Megállapítást nyert, hogy az SzMSz tartalmazza nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásával kapcsolatban az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 13. (1) bekezdés g) pontjának megfelelően az egyes munkakörökhöz tartozó feladat- és hatásköröket, a helyettesítés rendjét, azonban nem tér ki a hatáskörök gyakorlásának módjára, és az ezekhez kapcsolódó felelősségi szabályokra. Ezen megállapításokra tekintettel szükséges az SzMSz kiegészítése az Ávr-ben előírt kötelező tartalmi elemekkel. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megtárgyalva a mellékelt határozati javaslatot fogadja el. Kazincbarcika, április 2. 3

4 Határozati javaslat Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testületének./2015 (IV. 2.) határozata a Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának módosításáról Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testülete az előterjesztést megtárgyalta és meghozta az alábbi határozatot: Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Polgármesteri Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát az alábbiak szerint módosítja: I. 1) A Szabályzat I. fejezete (Általános rendelkezések) 7. pontja az alábbiak szerint módosul: 7. A Polgármesteri Hivatal adószáma Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatal 2)A Szabályzat III.fejezet 1.1.pontjának (A Hivatal belső szervezeti tagozódása és a tagozódás szerinti főbb feladatok) Az egységes Polgármesteri Hivatal az alábbi belső szervezeti egységekre tagolódik című bekezdése b) pontja az alábbiak szerint módosul: b) Gazdálkodási Osztály ba) Költségvetési Csoport bb) Könyvelési csoport bc) Adócsoport 3.) A Szabályzat III.fejezet 7.2 pontja (A belső szervezeti egységek által ellátott feladatok részletesen) az alábbiak szerint módosul: Költségvetési csoport Költségvetési feladatok A költségvetés tervezésével kapcsolatos előkészítő feladatok, a döntés-előkészítést szolgáló közgazdasági elemzési teendők - Az önkormányzat hosszú távú pénzügyi lehetőségeinek számbavétele a nemzetgazdasági célok, előterjesztések figyelembevételével az önkormányzat várható saját bevételi lehetőségeinek meghatározása, 4

5 - A költségvetési törvény előkészítéséhez szükség esetén információ biztosítása, - Az éves költségvetési koncepció előkészítése. a költségvetési koncepció összeállítása előtt az önkormányzat és az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek a következő költségvetési évre vonatkozó feladatainak áttekintése, az önkormányzat és az intézmények várható bevételi forrásainak számbavétele, az intézményvezetőkkel és a nemzetiségi önkormányzatok elnökeivel való egyeztetés előkészítése, a koncepció tervezetének az önkormányzati bizottságokkal való tárgyalás előkészítése, az egyeztetések és a bizottsági vélemények ismeretében, illetőleg azokkal együtt a koncepció polgármester általi beterjesztése a képviselőtestület elé. - A költségvetés összeállításának előkészítése. Az önkormányzat költségvetésének kidolgozása az éves előirányzatok megállapítása a költségvetési tervezés keretében valósul meg. - Az önkormányzat költségvetésének összeállításához figyelembe veszi a Kormány által rendelkezésre bocsátott költségvetési irányelveket, a költségvetési törvényjavaslatot, amely tartalmazza az önkormányzati pénzügyi szabályozás előzetes elgondolásait és tervezett feltételrendszerét. - A jegyző által véglegezett költségvetési rendelettervezetnek a polgármesteri hivatal belső szervezeti egységeivel, az intézményvezetőkkel, az önkormányzat bizottságaival, az érdekképviselet szerveivel való egyeztetés előkészítése, a vélemények összegzése, a rendelettervezetben való figyelembevétele. - Valamennyi bizottság által véleményezett költségvetési rendelettervezet - polgármester általi - képviselő-testületi előterjesztésének előkészítése. A képviselőtestület által meghatározott keretszámok alapján az intézmények tervező-munkájának megszervezése. - Az intézmények elemi szintű költségvetésének összeállításához intézkedés kiadása, a kitöltési útmutató" és a szükséges nyomtatványok biztosítása, 5

6 egyeztetése a költségvetési rendeletben foglaltakkal. A jóváhagyott költségvetésről információszolgáltatás a kormányzati szervek részére a Magyar Államkincstáron keresztül. - Az intézmények által elkészített elemi költségvetés felülvizsgálata. A költségvetés módosításához és finanszírozásához kapcsolódó évközi feladatok - Az önkormányzati költségvetés az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények előirányzat-módosításainak előkészítése - a rendeletben foglaltak és a kezdeményezések alapján - testületi döntésre. A kiemelt előirányzatok intézményenkénti nyilvántartása a változások folyamatos vezetése és figyelemmel kísérése. Az előirányzat-módosításról az érintett intézmények értesítése. - A tervezett bevételek és kiadások havi ütemezése alapján likviditási terv készítése. - Az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézmények finanszírozásának lebonyolítása pénzellátási terv alapján a kis-kincstári rendszeren keresztül. - A pénzellátás helyzetének figyelemmel kisérése, ennek érdekében kapcsolattartás az Országos Takarékpénztárral. - A nettó finanszírozás lebonyolítása, a szükséges információk biztosítása a Magyar Államkincstár, illetőleg az intézmények részére. - A finanszírozásról intézményenkénti analitikus nyilvántartás vezetése, és ennek havonkénti egyeztetése a számvitellel, a főkönyvi könyveléssel. Önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok tevékenységének figyelemmel kisérése, részvétel a társaságok működésével összefüggő tulajdonosi döntések előkészítésében. - A gazdasági társaságok üzleti tervének, és a tevékenységükről készített beszámolók elemzése. - A gazdasági társaságok üzleti tervének, mérlegbeszámolójának képviselőtestület, illetve bizottság elé terjesztése. - A gazdasági társaságokkal kapcsolatos tulajdonosi döntések (törzstőke emelés, tárgyi eszközök apportálása, stb.) előkészítése, képviselő-testület elé terjesztése. - Az önkormányzati részesedésekről analitikus nyilvántartás vezetése. Beruházásokkal, beruházási statisztikák elkészítésével kapcsolatos feladatok - Nyilvántartás vezetése az önkormányzati beruházásokról. A befejezett beruházások számláinak pénzügyi kerettel történő egyeztetése. - A befejezetlen beruházások állományáról nyilvántartás vezetése, kimutatás készítése, amely a mérlegbeszámoló mellékletét képezi. 6

7 - A beruházások aktiválása előtt egyeztetés az illetékes műszaki ellenőrrel, egyeztetés a főkönyvi könyveléssel. Az önkormányzati tulajdonú részvényekkel, értékpapírokkal kapcsolatosfeladatok - A részvényekről, értékpapírokról analitikus nyilvántartás vezetése. - Az értékpapírok tőzsdei, illetve tőzsdén kívüli kereskedelme figyelemmel kísérése és ezek alapján javaslattétel az értékpapírokkal történő gazdálkodásra. Nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásával összefüggő feladatok A nemzetiségi önkormányzatok költségvetési határozatának, az önkormányzatok költségvetési rendelettervezetének elkészítése. A költségvetési törvény kihirdetését követően, a költségvetésre vonatkozó részletes információk megismerése után a polgármesteri hivatal megbízottja folytatja le az egyeztetést az elnökökkel, ennek keretében haladéktalanul az elnökök rendelkezésére bocsátja a helyi nemzetiségi önkormányzatra vonatkozó adatokat. Az egyeztetést a költségvetési törvény kihirdetését követő 15 napon belül kell lefolytatni. A nemzetiségi önkormányzatok elnökei által elkészített költségvetési határozattervezetet az elnökök a költségvetési törvény kihirdetését követő 45. napjáig nyújtja be a nemzetiségi önkormányzat képviselő-testületének. Az elemi költségvetésről a képviselő-testület jóváhagyása után 30 napon belül adatot kell szolgáltatni a Magyar Államkincstár felé. A helyi nemzetiségi önkormányzatok költségvetési határozatának szerkezetére, elkészítésére a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 24. és ban foglalt szabályokat kell alkalmazni azzal, hogy a 24. (2) bekezdése szerinti költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat a helyi nemzetiségi önkormányzatok bevételi és kiadási előirányzatai között kell szerepeltetni. A költségvetési előirányzatok módosításának rendje A nemzetiségi önkormányzatok előirányzatai kizárólag a helyi nemzetiségi önkormányzatok határozatai alapján módosíthatók, e módosításokat a polgármesteri hivatal megbízottja átvezeti a helyi nemzetiségi önkormányzatok kiadási és bevételi előirányzatain. A költségvetés végrehajtása A helyi nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásának végrehajtásával kapcsolatos feladatokat a polgármesteri hivatal látja el. a./ Kötelezettségvállalás rendje 7

8 A helyi nemzetiségi önkormányzatok nevében a helyi nemzetiségi önkormányzatok feladatainak ellátása (végrehajtása) során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni (továbbiakban: kötelezettségvállalás) kizárólag az elnök vagy az általa meghatalmazott nemzetiségi önkormányzati képviselő a pénzügyi ellenjegyzés után írásban jogosult. A kötelezettségvállalás előtt a kötelezettséget vállalónak meg kell győződnie arról, hogy a rendelkezésre álló fel nem használt előirányzat biztosítja-e a kiadás teljesítésére a fedezetet. b./ Pénzügyi ellenjegyzés Az Áht. 37. (1) bekezdésének megfelelően kötelezettséget vállalni csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet. A pénzügyi ellenjegyzőnek meg kell győződnie arról, hogy a szabad előirányzat rendelkezésre áll, a tervezett kifizetési időpontokban a pénzügyi fedezet biztosított, és a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó adatokat. Az Ávr. 54. szerint a pénzügyi ellenjegyzőnek meg kell győződnie arról, hogy a) a szükséges szabad előirányzat rendelkezésre áll, a befolyt vagy a megtervezett és várhatóan befolyó bevétel biztosítja a fedezetet, b) a kifizetés időpontjában a fedezet rendelkezésre áll, és c) a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. A pénzügyi ellenjegyző a feladat ellátásához szükség szerint szakértőt vehet igénybe. Ha a kötelezettségvállalás nem felel meg fentieknek, a pénzügyi ellenjegyzőnek erről írásban tájékoztatnia kell a kötelezettségvállalót. Ha a kötelezettséget vállaló szerv vezetője a tájékoztatás ellenére írásban utasítást ad a pénzügyi ellenjegyzésre, a pénzügyi ellenjegyző köteles annak eleget tenni és e tényről az irányító szerv vezetőjét haladéktalanul írásban értesíteni. A vezető a tájékoztatás kézhezvételétől számított nyolc munkanapon belül köteles megvizsgálni a bejelentést, és kezdeményezni az esetleges felelősségre vonást. Az Ávr. 55. (1) bekezdése szerint a pénzügyi ellenjegyzést a kötelezettségvállalás dokumentumán a pénzügyi ellenjegyzés dátumának és a pénzügyi ellenjegyzés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni. Az Ávr. 55. (2) g) pontja értelmében a helyi nemzetiségi önkormányzatok kiadási előirányzatai terhére vállalt kötelezettségek esetén kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére a Polgármesteri Hivatal Gazdálkodási Osztály 8

9 vezetője, ennek hiányában a jegyző által írásban kijelölt, a polgármesteri hivatal állományába tartozó köztisztviselő jogosult. c./ Teljesítés igazolása Az Ávr. 57. szerint a teljesítés igazolása során ellenőrizhető okmányok alapján ellenőrizni és igazolni kell a kiadások teljesítésének jogosságát, összegszerűségét, ellenszolgáltatást is magába foglaló kötelezettségvállalás esetén ha a kifizetés vagy annak egy része az ellenszolgáltatás teljesítését követően esedékes annak teljesítését. A teljesítést az igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni. A teljesítés igazolására jogosult személyeket a kötelezettségvállaló írásban jelöli ki. A helyi nemzetiségi önkormányzatoknál a teljesítés igazolására az elnök, vagy az elnök-helyettes jogosult. d./ Érvényesítés Az Ávr. 58. szerint kifizetések esetén a teljesítés igazolása alapján az érvényesítőnek ellenőriznie kell az összegszerűséget, a fedezet meglétét és azt, hogy a megelőző ügymenetben az Áht., a Vhr., az Ávr. és a belső szabályzatokban foglaltakat megtartották-e. Ha az érvényesítő a fenti jogszabályok, szabályzatok megsértését tapasztalja, köteles azt jelezni az utalványozónak. Az érvényesítés nem tagadható meg, ha ezt követően az utalványozó erre írásban utasítja. Ha a kötelezettséget vállaló szerv vezetője a tájékoztatás ellenére írásban utasítást ad az érvényesítésre, az érvényesítő köteles annak eleget tenni és e tényről az irányító szerv vezetőjét haladéktalanul írásban értesíteni. A vezető a tájékoztatás kézhezvételétől számított nyolc munkanapon belül köteles megvizsgálni a bejelentést, és kezdeményezni az esetleges felelősségre vonást. Az érvényesítés az utalványozás előtt történik. Az érvényesítésnek tartalmaznia kell az érvényesítésre utaló megjelölést és az érvényesítő keltezéssel ellátott aláírását. Az érvényesítést a polgármesteri hivatal ezzel megbízott pénzügyi-számviteli szakképesítésű dolgozója végzi. Az érvényesítés a teljesítés igazolásán alapul. A kötelezettségvállalás, utalványozás, pénzügyi ellenjegyzés, érvényesítés és a teljesítés igazolásának rendje és a feladatok ellátására jogosultak megnevezése az Ávr ában előírtakkal összhangban külön szabályzatban kerül rögzítésre, meghatározásra. Az Ávr. 58. (4) bekezdése értelmében a helyi nemzetiségi önkormányzatok kiadásai esetén érvényesítésre a Polgármesteri Hivatal Gazdálkodási Osztály 9

10 vezetője, ennek hiányában a jegyző által írásban kijelölt, a polgármesteri hivatal állományába tartozó köztisztviselő jogosult. e./ Utalványozás A helyi nemzetiségi önkormányzatoknál a kiadás teljesítésének, a bevétel beszedésének vagy elszámolásának elrendelésére (továbbiakban: utalványozásra) kizárólag az elnök vagy az általa meghatalmazott helyi nemzetiségi önkormányzati képviselő jogosult. Utalványozni csak az érvényesítés után lehet. f./ Az összeférhetetlenség szabályai A kötelezettségvállaló és a pénzügyi ellenjegyző ugyanazon gazdasági eseményre vonatkozóan azonos személy nem lehet. Az érvényesítő ugyanazon gazdasági esemény tekintetében nem lehet azonos a kötelezettségvállalásra, utalványozásra jogosult és a teljesítést igazoló személlyel. Kötelezettségvállalási, pénzügyi ellenjegyzési, érvényesítési, utalványozási, és teljesítés igazolására irányuló feladatot nem végezhet az a személy, aki ezt a tevékenységét közeli hozzátartozója vagy a maga javára látná el Könyvelési csoport A költségvetési gazdálkodás sajátos területeit illetően ellátja az önkormányzat, illetőleg a polgármesteri hivatal költségvetésében megtervezett - működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások, - személyi juttatások, - munkáltatót terhelő befizetési kötelezettségek, - dologi kiadások, - ellátottak pénzbeli juttatásai, - egyéb működési célú kiadások, - beruházások, - felújítások, - felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson belülre, - felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre, - pénzügyi befektetések kiadásai, - lakástámogatási kiadásokkal kapcsolatos operatív nyilvántartási, könyvelési teendőket. Bevételekkel kapcsolatos teendők 10

11 - A bevételi előirányzatok beszedésére tett első intézkedés a bevételek előírása, kivetése. - (A költségvetésben meghatározott bevételi előirányzatok csak azután szedhetők be, ha a megtervezett előirányzatok a fizetésre kötelezetteknek előírásra kerülnek.) - A bevételekkel kapcsolatos szerződések, a költségvetési szervet megillető fizetési kötelezettségek nyilvántartásba vétele névre szólóan külön-külön (az illetékes osztályok által meghozott határozatok, illetve megkötött szerződések alapján). - A befizetések nyilvántartásba vétele, teljesítések elszámolása. - A bevételek realizálásának figyelemmel kisérése, a beszedés érdekében negyedéves hátralékos listák megküldése a társosztály felé a szükséges intézkedések megtétele érdekében. A beszedés érdekében megtett intézkedésekről információt szolgáltatnak. A könyvelési csoport vezeti és nyilvántartja - közterület-használati díjakat, - pavilon alatti terület, - gondozási díjakat, - első lakáshoz jutók pénzügyi támogatását, - munkáltatói kölcsönöket, - i közigazgatási bírságokat, pénzbírságokat, - helyszíni bírságokat, - adósságterhek enyhítésére adott visszatérítendő támogatásokat, - lakásvételár törlesztést, - kiszabott bírságokat. A hátralékosokról negyedévente kimutatást készít a Hatósági és Jogi Osztály részére a behajtás érdekében, illetve tájékoztatási jelleggel a jegyző részére. Évente egyszer javaslatot tesz a gazdálkodók (intézmények, gazdasági társaságok) által kért, illetve a továbbszámlázás hátralékosai közül behajthatatlannak minősített követelések nyilvántartásból való törlésére. Kiadásokkal kapcsolatos teendők - Gondoskodik arról, hogy a költségvetésben megtervezett kiadási előirányzat csak a megfelelő jogcím és a kiadás indokoltsága esetén kerüljön felhasználásra, - A kötelezettségvállalás előkészítése során gondoskodik annak jogszerűségéről, hogy az megfelelő írásos formában történjen, a forrás rendelkezésre álljon, a leggazdaságosabb, racionális megoldás legyen, - A kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételekor - a munkafolyamatba épített ellenőrzés keretében meggyőződik annak szabályszerűségéről, - Bizonylatok előkészítése. 11

12 Adóalanyi feladatok - Az ÁFA-val kapcsolatos ügyintézés, nyilvántartás, bevallások, szükség esetén önellenőrzések elkészítése és pénzforgalmi rendezése, - Számla készítése és továbbítása a vevők részére szerződések alapján. A kintlévőségekről negyedévente kimutatás formájában tájékoztatás készítése a jegyző és az illetékesek részére, - Ellenőrzi az ÁFA bevallásban szereplő adatok valódiságát a kapcsolódó analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetésével, - Az SZJA bevallás érdekében gondoskodik arról, hogy valamennyi személyi kifizetésről adatszolgáltatás készüljön a Magyar Államkincstár felé, és annak megfelelő nyilvántartásáról. Számviteli feladatok - A számviteli törvény és a vonatkozó kormányrendeletek, valamint a költségvetési szerv Számviteli politikája alapján biztosítja az abban foglalt számviteli elvek, eljárások és módszerek betartását, a meghatározott számlák alkalmazását. A könyvelési teendők - a banki és a pénztári bizonylatok, gazdasági események, számlaösszefüggéseinek kijelölése, kontírozása, - a kontírozást követően a könyvelési anyagok számítógépes feldolgozása, - a számítógépen feldolgozott adatok figyelemmel kísérése, a munkafolyamatba épített ellenőrzés és a FEUVE végzése. A költségvetési beszámolók készítésével és a képviselő-testületi előterjesztéssel kapcsolatos feladatok - A beszámolók előkészítése az önkormányzat képviselő-testületi tárgyalására oly módon, hogy azok a vonatkozó jogszabályban meghatározott időpontig kerüljenek a Képviselő-testület elé, - Elvégzi a zárszámadással kapcsolatban a szükséges egyeztetéseket, - Az éves zárszámadással együtt előkészíti a város pénzmaradványának megállapítására és felhasználásra vonatkozó javaslatot tartalmazó előterjesztést a Képviselő-testület részére. Nemzetiségi önkormányzatok gazdálkodásával összefüggő feladatok Beszámolási kötelezettség teljesítésének rendje 12

13 A helyi nemzetiségi önkormányzatoknak, a naptári évről december 31-i fordulónappal éves költségvetési beszámolót kell készíteniük a központilagelőirt nyomtatványon és tartalommal. Az éves költségvetési beszámolót legkésőbb a következő év február 28-ig kell a polgármesteri hivatalnak megküldenie. A helyi önkormányzatnak a helyi nemzetiségi önkormányzatok adatait tartalmazó felülvizsgált éves beszámolóját a beszámoló elkészítését követő 10 naptári napon belül a Magyar Államkincstárnak kell benyújtania. A helyi nemzetiségi önkormányzatok költségvetési beszámolóját a polgármesteri hivatal készíti el. A jogszabályon alapuló adatszolgáltatások teljesítése. Vagyoni és számviteli nyilvántartás, adatszolgáltatás rendje A polgármesteri hivatal a helyi nemzetiségi önkormányzatok vagyoni, számviteli nyilvántartásait (könyvelés; költségvetés, beszámoló elkészítése) elkülönítetten vezeti. Kazincbarcika Város nemzetiségi önkormányzatainak készpénzforgalma az erre a célra kialakított házipénztárban elkülönítetten történik. A nemzetiségi önkormányzatok működéséhez szükséges készpénz forgalmának lebonyolítása és megőrzése elkülönítetten a Kazincbarcikai Polgármesteri Hivatalban Kazincbarcika, Fő tér 4. I. emelet 108/A. irodában történik. A nemzetiségi önkormányzatok saját hatáskörben készpénzforgalmat nem bonyolítanak, házipénztárt nem kezelnek. A nemzetiségi önkormányzatok bankszámlájáról kizárólag a nemzetiségi önkormányzatok elnökei kezdeményezhet kifizetéseket. A bankszámláról felvett készpénz a felvétel napján a nemzetiségi önkormányzatok házipénztárába bevételezésre kerül, ahonnan elszámolásra kiadott előlegként kerül kiadásra. Az elszámolásra kiadott előleggel 15 munkanapon belül, de legkésőbb a tárgyhó végéig kell elszámolni. Bankszámláról történő kifizetések esetében az utalás megtörténte előtt a szükséges aláírások megléte (pénzügyi ellenjegyző, érvényesítő) és a könyveléshez alkalmazandó utalványrendelet elkészítése miatt a nemzetiségi önkormányzatok kötelesek a számlát/számlákat a helyi önkormányzat gazdálkodási osztályára leadni. Ha a kötelezettség vállalás nem felel meg az előírásoknak, az Ávr. 54. (3) és (4) bekezdéseinek értelmében a pénzügyi ellenjegyzés nem történik meg, melynek tényéről a pénzügyi ellenjegyző írásban tájékoztatja a kötelezettségvállalót. Ha a kötelezettségvállaló a tájékoztatás ellenére írásban 13

14 utasítást ada pénzügyi ellenjegyzésre, a pénzügyi ellenjegyző köteles annak eleget tenni és e tényről az irányító szerv vezetőjét haladéktalanul írásban értesíteni. Ha az érvényesítő a jogszabályok és szabályzatok megsértését tapasztalja az Ávr. 58. (2) bekezdése értelmében köteles azt az utalványozónak jelezni. Az érvényesítés nem tagadható meg, ha ezt követően az utalványozó erre írásban utasítja. E tényről az érvényesítő az irányító szerv vezetőjét haladéktalanul írásban köteles értesíteni. Társulás/ok munkaszervezeti feladatainak ellátásával kapcsolatban: A Társulás/ok elnöke felügyelete mellett kerülnek ellátásra a társulás/ok működésével, fenntartásával, vagyonának használatával, hasznosításával, a készpénzkezeléssel, beszámolási kötelezettséggel, beruházással kapcsolatos feladatok. Költségvetéssel kapcsolatos teendők: - bevételek, kötelezettségek számbavétele, - koncepció előkészítése, határozati javaslat előkészítése, - költségvetés összeállításához adatok szolgáltatása (előző évi teljesítési adatok figyelembevételével, bevételek számításba vétele forrásonként, kiadási előirányzatok részletezése kiemelt előirányzatonként, álláshelyek számának meghatározása, felújítási, felhalmozási kiadások meghatározása célonként, többéves kihatással járó feladatok bemutatása évenként, előirányzat felhasználási ütemterv, pénzellátási ütemterv készítése, működés-felhalmozás mérlegszerű bemutatása) és a határozati javaslat előkészítése, - költségvetés módosításával összefüggő feladatok. Gazdálkodással kapcsolatos teendők: - Ellátja a költségvetésben megtervezett bevételekkel, kiadásokkal kapcsolatos operatív gazdálkodási teendőket. - Mind a bevételek, mind a kiadások vonatkozásában szükség esetén a kapcsolódó analitikus nyilvántartásokat vezeti. - A költségvetésben megtervezett kiadási előirányzatok felhasználása a kötelezettségvállalásra, érvényesítésre, utalványozásra vonatkozó jogszabályok alapján történik. - A házipénztári teendők ellátása a vonatkozó jogszabályok figyelembevételével valósul meg. 14

15 - Adóalanyi feladatok ellátása. - Számviteli feladatok ellátása a számviteli törvény, a vonatkozó kormányrendelet, valamint a Társulás Számviteli politikája figyelembevételével történik. - Könyvelési teendők elvégzése. Beszámoló készítésével kapcsolatos feladatok: - Beszámoló elkészítése a vonatkozó jogszabályok alapján valósul meg. - A zárszámadással együtt kell a pénzmaradványt előirányzat-maradványt is megállapítani. - A gazdálkodásról történő beszámolás központi adatszolgáltatásának összeállítása. - A zárszámadás Társulási ülés tárgyalására történő előkészítése a határozati javaslattal együtt. Beruházásokkal kapcsolatos feladatok: - A költségvetésben jóváhagyott feladatok alapján a beruházások előkészítése, megvalósítása. - Beruházás megvalósításának lebonyolítása. - Beruházás/okhoz kapcsolódó nyilvántartás/ok vezetése. - Beruházások aktiválása, üzembe helyezése. Vagyonnal kapcsolatos feladatok: - Analitikus nyilvántartással egyező főkönyvi könyvelés biztosítása Adócsoport (a feladatköre nem módosul) 4.) A 2. melléklet (A Vagyonnyilatkozat-tételre kötelezettek köre) Gazdálkodási Osztály alcím a következő rendelkezéssel egészül ki: Könyvelési ügyintézők 5. (1) cb.) pont alapján 2 évenként 5.) A Szabályzat III. fejezete 9.3 alpontjának címe az alábbiak szerint módosul: 9.3 Városi főépítészi feladatok Felelős: Dr. Szuromi Krisztina jegyző Határidő: április 2. II. 15

16 A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert és a Jegyzőt az I. pontnak megfelelően egységes szerkezetbe foglalt Szervezeti és Működési Szabályzat aláírására. Felelős: Szitka Péter polgármester Dr. Szuromi Krisztina jegyző Határidő: április 2. 16