Szakrendelők ÁSZ ellenőrzésének tapasztalatai Készítette: Debreczeni Lajos

Átírás

1 XX. Országos Járóbeteg Szakellátási és XV. Országos Járóbeteg Szakdolgozói Konferencia Balatonfüred, szeptember Szakrendelők ÁSZ ellenőrzésének tapasztalatai Készítette: Debreczeni Lajos

2 Az ellenőrzés célja Az Állami Számvevőszék kiemelt célja, hogy a helyi önkormányzatok gazdálkodásában rejlő pénzügyi kockázatok feltárásával, az államháztartáson kívülre nyújtott költségvetési támogatások és ingyenes vagyonjuttatások, valamint az államháztartáson kívül működő feladatellátó rendszerek ellenőrzéseivel hozzájáruljon ahhoz, hogy a közpénzeket az államháztartáson kívül működő szervezetek is átlátható, rendezett módon használják fel. Ellenőrzési intervallum: január december 31. Ellenőrzések kezdete: Ellenőrzések vége: Javaslatok elkészültek, de az ellenőrzési folyamat része az intézkedési terv, annak végrehajtása és az utóellenőrzés, amelyek még folyamatban vannak.

3 Az áttekintett intézmények Ercsi Járóbeteg-szakellátó Egészségügyi Központ Közhasznú Nonprofit Kft AZ ORMÁNSÁG EGÉSZSÉGÉÉRT Nonprofit Kft. Koppány-Völgye KEK Egészségügyi és Szolgáltató Nonprofit Kft. Bodrogközi Járóbeteg Szakrendelő Nonprofit Kft. Jánoshalmi Kistérségi Egészségügyi Központ Nonprofit Közhasznú Kft. 7. LŐRINC-MED Közhasznú Nonprofit Kft MezőcsátiKistérségi Egészségfejlesztő Központ Egészségügyi Szolgáltató Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. Rétsági kistérségi Egészségfejlesztő Központ Egészségügyi Szolgáltató Nonprofit Kft. Sárvíz Kistérségi Járóbeteg Szakellátó és Egészségügyi Szolgáltató Közhasznú Nonprofit Kft. Szent Márton Járóbeteg Központ Nonprofit Közhasznú Kft. 6. Kisteleki Térségi Egészségügyi Központ Nonprofit Kft. 12. Sarkadi Kistérségi Egészségügyi Fejlesztő Nonprofit Kft.

4 A fenntartók részére készített javaslatok, összesen 25 javaslat Felügyelő bizottság ügyrendjének az elkészítése, jogszabályi megfelelés biztosítása 10 Taggyűlés az egyszerűsített éves beszámolót szabályszerűen fogadja el 3 Taggyűlés alkosson javadalmazási szabályzatot, valamint a jogviszony megszűnése esetére biztosított juttatások módjának, mértékének elveiről, annak rendszeréről szóló szabályzat megalkotását, különös tekintettel a Taktv.- 6 ben előírtakra. Intézkedjen az Önkormányzat közép- és hosszú távú vagyongazdálkodási tervének elkészítéséről és jóváhagyás céljából a Képviselő-testület elé 2 terjesztéséről Az Önkormányzat belső ellenőrzése ellenőrzéseivel támogassa a közfeladatellátás szabályszerű teljesítését. 2 Gondoskodjon a tulajdonosi jogok gyakorlása során a jogszabályi előírások betartásáról. 1 Kezdeményezze a Taggyűlésnél a Társaság Ptk. előírásainak megfelelő saját tőke/jegyzett tőke arányának helyreállítását. 1 Kettő intézmény esetében nem készült javaslat: AZ ORMÁNSÁG EGÉSZSÉGÉÉRT Nonprofit Kft. és a Kisteleki Térségi Egészségügyi Központ Nonprofit Kft.

5 Az intézmények részére készített javaslatok I., összesen 101 javaslat Intézkedjen a Számviteli politika, a Leltározási szabályzat, az Értékelési szabályzat, a Pénzkezelési szabályzat és a Számlarend jogszabályi rendelkezéseknek való megfeleléséről. Intézkedjen a közérdekű és közérdekből nyilvános adatokra vonatkozó közzétételi kötelezettség teljesítéséről az Info tv. és a Taktv. előírásainak megfelelően. Intézkedjen a Társaság tevékenységének a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszer Bkr. előírásainak megfelelő kialakításáról. Intézkedjen az értékcsökkenés Számv. tv.-benelőírtaknak megfelelő elszámolásáról. Intézkedjen az anyagjellegű és személyi jellegű ráfordítások elszámolásával kapcsolatos gazdasági események jogszabályi előírásoknak megfelelő bizonylatokkal történő alátámasztásáról. Hívja össze a taggyűlést a Társaság saját tőke előírt szintjének biztosítása érdekében.

6 Az intézmények részére készített javaslatok II., összesen 101 javaslat Intézkedjen az Ávr-ben előírt, az államháztartásért felelős miniszter felé történő beszámolási, adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséről Intézkedjen a Társaság tevékenységének, a célok megvalósításának nyomon követését biztosító rendszer Bkr. előírásainak megfelelő kialakításáról Intézkedjen a Társaság az adatvédelmi szabályzatának, a közérdekű adatok megismerésére irányuló igények teljesítésének rendjét rögzítő szabályzatának jogszabályi előírásoknak megfelelő elkészítéséről. Intézkedjen a Térítési szabályzat jogszabályi rendelkezések szerint elkészítéséről és kezdeményezze a fenntartónál a szabályzat jóváhagyását. Intézkedjen a vagyonváltozás nyilvántartásának megfelelő vezetéséről, ennek érdekében az eszközök üzembe helyezése időpontjának bizonylattal történő, hitelt érdemlő igazolásáról a Számv. tv. előírásainak megfelelően. Kezdeményezze a feltárt szabálytalanságok tekintetében a felelősség tisztázását és szükség szerint intézkedjen a felelősség érvényesítéséről.

7 Saját tapasztalatok Sarkadi Kistérségi Egészségügyi Fejlesztő Nonprofit Kft. mérföldkövei: június 3. tájékoztató levél, július 3. adatszolgáltatás kérése július tétel és október 2. adatszolgáltatások 145 tétel október 5. helyszíni ellenőrzés Adatszolgáltatás 354 tétel Jelentéstervezet április 10., április 24. észrevételek megküldése Jelentés június 11., intézkedési terv július 10., július 31. helyzetjelentés Tapasztalatok: Első ellenőrzés, mintavétel Jelentéstervezet véleményezése? Jelentés sajtó előbb, mint az ellenőrzött intézmény Jogszabály végrehajtási rendelet nélkül: Ávr. 5. számú melléklet 23. pontja

8 Ok-okozat Induló intézmények első ÁSZ ellenőrzése Alacsony költségvetés, forráshiány Szakember hiány (orvos, asszisztens és központi igazgatás is) Dinamikusan változó jogszabályi és intézményrendszeri környezet Elvárás a hatékonyság növelése, de a kapacitásokat nem lehetett az 5 éves fenntartási időszak alatt átcsoportosítani.

9 Ok-okozat Javaslatok alapján intézkedési terv és annak a megvalósítása Kommunikációs kárelhárítás Jogszabályok és eljárásrendek naprakész alkalmazása Szorosabb együttműködés a fenntartó és az intézmények között

10 Kérések javaslatok Méret gazdaságosság - hatékonyság? A helyszíni ellenőrzés és a kapcsolattartás segítő szándékú volt, ezért monitoring konzultáció, akár kérésre is önrevízió szankciómentesen Sajtókommunikáció a teljes ellenőrzési folyamat zárását követően Próbáljuk inkább képezni és nem elüldözni a menedzsment és a gazdasági szakembereket

11 Köszönöm a megtisztelő figyelmet!