A Magyar Nemzeti Bank elnökének 53/2014. (XII. 10.) MNB rendelete

Átírás

1 A Magyar Nemzeti Bank elnökének 53/2014. (XII. 10.) MNB rendelete а pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseinek érvénytelen szerződéses kikötéseire tekintettel szükséges elszámolás módszertanának általános szabályairól szóló 42/2014. (XI. 7.) MNB rendelet módosításáról A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló évi XL. törvény 46. a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló évi CXXXIX. törvény 4. (7) bekezdésében, valamint a (9) bekezdés a) és d) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. A pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseinek érvénytelen szerződéses kikötéseire tekintettel szükséges elszámolás módszertanának általános szabályairól szóló 42/2014. (XI. 7.) MNB rendelet (a továbbiakban: Rendelet) pontja helyébe a következő rendelkezés lép: 4. kedvezmény: minden olyan szerződésmódosításon, а felek által, egymás közötti viszonyukban alkalmazott gyakorlaton, kötelező jogszabályi rendelkezésen vagy bírósági határozaton alapuló vagyoni előny, illetve juttatás, amely abból származik, hogy а pénzügyi intézmény a fogyasztó fizetési kötelezettsége fennállása alatt tőkét, kamatot, illetve díjat engedett el, nem számított fel vagy kedvezményes árfolyamot alkalmazott, és ennek következtében а fogyasztó fizetési kötelezettsége а szerződésben eredetileg meghatározott kötelezettséghez képest csökkent, ide nem értve a szerződéskötés érdekében adott kedvezményt; 2. A Rendelet 4. -a a következő (4) bekezdéssel egészül ki: (4) A túlfizetés fogyasztói követelésként való elszámolása során a) a fogyasztói kölcsönszerződésben meghatározott, a kölcsön folyósításával vagy a hitelbírálattal összefüggésben a fogyasztó által megfizetett egyszeri díjat vagy költséget, b) a fogyasztói kölcsönszerződésben meghatározott, a törlesztési periódusokban a fogyasztó által rendszeresen megfizetett díjat vagy költséget, c) előtörlesztés esetén a fogyasztó által megfizetett előtörlesztési díjat kell figyelembe venni. 3. A Rendelet a) 1. -ában az elszámolás időpontjában szövegrész helyébe az elszámolási fordulónapon szöveg, b) 3. 1 pontjában a futamidő módosításnak nem minősülő szövegrész helyébe a nem kizárólag futamidő módosítást magában foglaló szöveg, c) 5. (1) bekezdésében a folyósításhoz kapcsolódó, az első törlesztési periódust megelőzően felszámított díjakat és költségeket szövegrész helyébe a 4. (4) bekezdés a) pontja szerinti díjat és költséget szöveg lép. 4. A Rendelet 1-3. melléklete helyébe az 1-3. melléklet lép.

2 5. Hatályát veszti a Rendelet 9. (1) bekezdése. 6. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Dr. Matolcsy György s.k., a Magyar Nemzeti Bank elnöke 2/15

3 1. melléklet az 53/2014. (XII. 10.)MNB rendelethez 1. melléklet a 42/2014. (XI. 7.) MNB rendelethez 1. Az I. számú elszámolási módszertan: 1) T t = T t ( e t V e t MNB) 2) r = r 1 + T r + NT r 3) r T = r 1 + T r 4) r = min (r, r ) 5) f = f 1 + T f + NT f 6) f T = f 1 + T f 7) f = min (f, f ) 8) N F = F 1 + T F 9) F T 10) F NT = F 1 + T F N I. számú elszámolási módszertan + NT F N + F SZT (T j, f T ) = min(f N, F NT ) + F SZ (T j, f ) + F SZ (T j, f ) 11) X = [I (T 1, r, ) + P (T 1, r, n ) + F ] ( e E e MNB) 12) X = I (T 1 13) K = X X, r, ) + P 14) T = T 1 P K... i= 0, 1, 2,, k,ahol (T 1, r, n ) + F t: a folyósítás időpontja, (ahol i=0,1,,k) pedig a folyósítást követő i-edik periódus, k: a folyósítás napjától az elszámolási fordulónapig (ha a fogyasztói kölcsönszerződés korábban megszűnt, a fogyasztói kölcsönszerződés megszűnésének napjáig) eltelt havi vagy tört havi periódusok száma, e t V : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a pénzügyi intézmény által a folyósítás értéknapján alkalmazott devizaárfolyam (vételi), az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett e t MNB : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a folyósítás értéknapján érvényes, az MNВ által közzétett hivatalos devizaárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett e MNB : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a. periódusban a törlesztés elszámolásánál, a pénzügyi intézmény által használt árfolyam jegyzési értéknapján érvényes, az MNВ által közzétett hivatalos devizaárfolyam, a évi XXXVIII. törvény 3. (3) bekezdése szerinti esetben a pénzügyi intézmény 3/15

4 által alkalmazott középárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett fogyasztói kölcsönszerződéseknél és a forint kölcsönszerződéseknél pedig az értéke egy, e E : a deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a pénzügyi intézmény által a. periódusban a törlesztéskor alkalmazott devizaárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett r : a fogyasztói kölcsönszerződés kamatlába a periódus első napján, T r : a kamatláb változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT r : a kamatláb változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, r T : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított kamatláb mértéke (ha i=1, akkor r T t= r t ), r : az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés kamatlábának mértéke a. periódus elején, F : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés törlesztőrészletének díjakat és költségeket tartalmazó komponense a szerződés devizájában, F N : a. periódusban a fogyasztói kölcsön eredeti törlesztőrészletén belül az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek, F NT : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek mértéke (ha i=1, akkor F t NT = F t N ), F SZ : a. periódusban a fogyasztói kölcsön eredeti törlesztőrészletén belül a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek, j: a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek vetítési alapjának megfelelő periódus, F SZ : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsön törlesztőrészletén belül a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek, T F N : az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT F N : az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek százalékos értéke a. periódus elején, T f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, f T : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek mértéke (ha i=1, akkor f t T = f t ), f : az átszámított fogyasztói kölcsön esetén a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek százalékos mértéke a. periódus elején, 4/15

5 F T : a. periódusban a törlesztőrészlet évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított díjakat és költségeket tartalmazó komponensének a mértéke (ha i=1, akkor F t T = F t ), F : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsön esedékes törlesztőrészletének a díjakat és költségeket tartalmazó komponense, ahol az átszámítás során az egyes díj- és költségtételeket külön kell kezelni, F SZT : a. periódusban a törlesztőrészlet évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, a fennálló tőke százalékában meghatározott díjakat és költségeket tartalmazó komponensének a mértéke, X : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés törlesztőrészlete a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, megnövelve az árfolyamrés mértékével, X : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés törlesztőrészlete a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, I : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés kamattörlesztése, ami T -1, és r függvénye, I : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés kamattörlesztése, ami T -1, és r függvénye, T : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés szerint fennálló tőketartozás a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, T : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés fennálló tőketartozása a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, T t: az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés folyósítási periódusában fennálló tőketartozása, amit korrigálni kell a folyósítás során vagy azt megelőzően felmerülő költségekhez és díjakhoz kapcsolódó túlfizetésekkel is, P : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti tőketörlesztés, ami T -1, n, és r függvénye, értéke 0 olyan konstrukcióknál, amelyeknél az adott időpontban a fogyasztói kölcsönszerződés szerint nincs tőketörlesztés (pl. türelmi időszak miatt, vagy kombinált konstrukciók esetén), amennyiben előtörlesztés történt az adott periódusban, akkor a kapcsolódó díj figyelembevétele mellett ehhez a tételhez kell hozzáadni, P : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés tőketörlesztése, ami T -1, n, és r függvénye, értéke 0 olyan konstrukcióknál, amelyeknél az adott időpontban a fogyasztói kölcsönszerződés szerint nincs tőketörlesztés (pl. türelmi időszak miatt, vagy kombinált konstrukciók esetén), amennyiben előtörlesztés történt az adott periódusban, akkor a kapcsolódó díj figyelembevétele mellett ehhez a tételhez kell hozzáadni, n : a. periódus elején a fogyasztói kölcsönszerződés lejártáig hátralévő periódusok száma, K : a. periódusban keletkezett túlfizetés értéke. 5/15

6 2. Az árfolyamrésből és az egyoldalú szerződésmódosításból eredő túlfizetés együttes összege az elszámolási fordulónapon, ha a fogyasztói kölcsönszerződés még nem szűnt meg, akkor a fogyasztói kölcsönszerződés szerint fennálló tőketartozás és a fogyasztói kölcsönszerződés 1. pont alapján átszámított fennálló tőketartozásának a különbsége. A túlfizetések összegét tovább növeli az elszámolási fordulónapon fennálló elhatárolt kamat-, költség- és díjtételeken keletkezett túlfizetés. Képlettel: C t+k = T t+k T t+k + E t+k E t+k,ahol C t+k : az árfolyamrésből és az egyoldalú szerződésmódosításokból eredő túlfizetés együttes összege, E t+k : az elhatárolt kamatok, költségek és díjak értéke az elszámolási fordulónapon, E t+k: az átszámított fogyasztói kölcsön esetében az elhatárolt kamatok, költségek és díjak értéke az elszámolási fordulónapon. 3. Amennyiben a fogyasztói kölcsönszerződés megszűnt a évi XL. törvény 5. (4) bekezdése szerint, vagyis ha T t+k = 0, akkor a kölcsöntartozás nullára csökkenését követően a tartozatlan fizetés (a fogyasztónak visszatérítendő összeg) kiszámítási alapját a jogalap nélküli gazdagodás elve határozza meg. A fogyasztói követelésre a pénzügyi intézmény az érintett naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamattal, devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói kölcsönszerződés devizanemére vonatkozó adott naptári félév első napján érvényes 3 hónapos pénzpiaci kamattal (CHF LIBOR, EURIBOR, stb.) megegyező mértékű késedelmi kamatot köteles fizetni. Képlettel: t+k C t+k = (T t+l T t+l) e MNB t+l + [(T t+l T t+l) e MNB t+l ( r i m i 365 )] i=l+1 ahol l az a periódus, amikor az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés fennálló tőketartozása nullára csökkent, m i : az i. havi, vagy tört havi periódus hossza napokban kifejezve, r i : az i. periódusban az adott naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamat, illetve devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói kölcsönszerződés devizanemének megfelelő 3 hónapos pénzpiaci kamatláb (CHF LIBOR, EURIBOR stb.) adott naptári félév első napján érvényes mértéke. 6/15

7 4. Amennyiben a fogyasztónak az átszámított követelés alapján már nem állt volna fenn tartozása, akkor a fogyasztó által teljesített túlfizetéseket negatív tőketartozásként kell értelmezni. 5. Az elszámolási fordulónapig átszámított fogyasztói követelést az elszámolási fordulónaptól a fogyasztói követelés pénzügyi teljesítéséig az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés elszámolási fordulónapján érvényes kamatlába alapján számított összeggel kell megnövelni. Amennyiben a fogyasztói kölcsönszerződés az elszámolási fordulónapon a évi XL. törvény 5. (4) bekezdése szerint már megszűnt, akkor a fogyasztói követelést az érintett naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamattal, illetve devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói követelés devizanemének megfelelő 3 hónapos pénzpiaci kamattal (CHF LIBOR, EURIBOR stb.) kell megnövelni. 7/15

8 2. melléklet az 53/2014. (XII. 10.)MNB rendelethez 2. melléklet a 42/2014. (XI. 7.) MNB rendelethez 1. A II. számú elszámolási módszertan: C t gyűjtő = F t (e t MNB e t V ) e t MNB C gyűjtő = C 1 gyűjtő (1 + r II. számú elszámolási módszertan ) + (X X T ) r = r 1 + T r + NT r r T T = r 1 + T r r T ) = min (r, r X = [I (T 1, r ) + P (T 1, r, n ) + F ] ( e T X = I T T (T 1, r ) + P T T (T 1, r, n ) + F E MNB e ) f = f 1 + T f + NT f f T f N F = F 1 F T = f 1 + T f = min (f, f T ) + T F N + NT F N + F SZ (T j, f ) = min(f N, F NT ) + F SZ (T T j C gyűjtő j, f ) i = 0,1,2,, k t: a folyósítás időpontja, (ahol i=0,1,,k) pedig a folyósítást követő i-edik periódus, k a folyósítás és az elszámolási fordulónap között eltelt periódusok száma, e t V : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a pénzügyi intézmény által a folyósítás értéknapján alkalmazott devizaárfolyam (vételi), az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett e t MNB : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a folyósítás értéknapján érvényes, az MNВ által közzétett hivatalos devizaárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett e MNB : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a. periódusban a törlesztés elszámolásánál, a pénzügyi intézmény által használt árfolyam jegyzési értéknapján érvényes MNВ által közzétett hivatalos devizaárfolyam, a évi XXXVIII. törvény 3. (3) bekezdése szerinti esetben a pénzügyi intézmény által 8/15

9 alkalmazott középárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett fogyasztói kölcsönszerződéseknél és a forint kölcsönszerződéseknél pedig az értéke egy, e E : a deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a pénzügyi intézmény által a. periódusban a törlesztéskor alkalmazott devizaárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett r : a fogyasztói kölcsönszerződés kamatlába a. periódusban, T r : a kamatláb változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT r : a kamatláb változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, r T : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított kamatláb mértéke (ha i=1, akkor r t T = r t ), r : az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés kamatlábának mértéke a. periódus elején, F : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés törlesztőrészletének díjakat és költségeket tartalmazó komponense a szerződés devizájában, F N : a. periódusban a fogyasztói kölcsön eredeti törlesztőrészletén belül az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek, F NT : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek mértéke (ha i=1, akkor F t NT = F t N ), F SZ : a. periódusban a fogyasztói kölcsön eredeti törlesztőrészletén belül a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek, j: a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek vetítési alapjának megfelelő periódus, F SZ : a. periódusban az átszámított feltételek alapján számított fogyasztói kölcsön törlesztőrészletén belül a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételeknek a tisztességes tőketartozás és gyűjtőszámla egyenlegének különbségére vetített értéke, T F N : az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek változása a. periódusban a évi XXXVIII. számú törvény 4. szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT F N : az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek százalékos értéke a. periódus elején, T f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, f T : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek mértéke (ha i=1, akkor f t T = f t ), f : az átszámított feltételek alapján számított fogyasztói kölcsön esetén a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek százalékos mértéke a. periódus elején, 9/15

10 F T : a. periódusban a törlesztőrészlet évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított díjakat és költségeket tartalmazó komponensének a mértéke (ha i=1, akkor F t T = F t ), F : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsön esedékes törlesztőrészletének a díjakat és költségeket tartalmazó komponense, ahol az átszámítás során az egyes díj- és költségtételeket külön kell kezelni, C gyűjtő : a gyűjtőszámla egyenlege a -edik periódusban, X : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés törlesztőrészlete a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, X T : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés tisztességes törlesztőrészlete a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, I : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés kamattörlesztése, ami T és r függvénye, I T : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés tisztességes kamattörlesztése, ami T T és r T függvénye, T : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés szerint fennálló tőketartozás a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, T T : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés fennálló tisztességes tőketartozása a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben, P : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti tőketörlesztés, ami T, n, és r függvénye, értéke 0 olyan konstrukcióknál, amelyeknél az adott időpontban a fogyasztói kölcsönszerződés szerint nincs tőketörlesztés (pl. türelmi időszak miatt, vagy kombinált konstrukciók esetén), amennyiben előtörlesztés történt az adott periódusban, akkor a kapcsolódó díj figyelembevétele mellett ehhez a tételhez kell hozzáadni, P T : a. periódusban a fogyasztói kölcsönszerződés tisztességes tőketörlesztése, ami T T, n, és r T függvénye, értéke 0 olyan konstrukcióknál, amelyeknél az adott időpontban a fogyasztói kölcsönszerződés szerint nincs tőketörlesztés (pl. türelmi időszak miatt, vagy kombinált konstrukciók esetén), amennyiben előtörlesztés történt az adott periódusban, akkor a kapcsolódó díj figyelembevétele mellett ehhez a tételhez kell hozzáadni, n : a. periódus elején a fogyasztói kölcsönszerződés lejártáig hátralévő periódusok száma, T T t = T t ( e t V e t MNB) a folyósításkori összeg árfolyamréssel korrigált értéke, 2. Az árfolyamrésből és az egyoldalú szerződésmódosításból eredő túlfizetés összege t+k-ban, ha a fogyasztói kölcsönszerződés még hatályban van: gyűjtő C t+k = C t+k + T Tt+k T t+k + E t+k E T t+k, ahol E t+k : az elhatárolt kamatok, költségek és díjak értéke az elszámolási fordulónapon, 10/15

11 E T t+k: tisztességes feltételek alapján számított fogyasztói kölcsönszerződés esetében az elhatárolt kamatok, költségek és díjak értéke az elszámolási fordulónapon. 3. Amennyiben a fogyasztói kölcsönszerződés a évi XL. törvény 5. (4) bekezdése szerint megszűnt, vagyis ha T t+k = 0, akkor a kölcsöntartozás nullára csökkenését követően a tartozatlan fizetés (a fogyasztónak visszatérítendő összeg) kiszámítási alapját a jogalap nélküli gazdagodás elve határozza meg. A fogyasztói követelésre az elszámolásra köteles pénzügyi intézmény az érintett naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamattal, devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói kölcsönszerződés devizanemére vonatkozó, az adott naptári félév első napján érvényes 3 hónapos pénzpiaci kamattal (CHF LIBOR, EURIBOR, stb.) megegyező mértékű késedelmi kamatot köteles fizetni. Képlettel: t+k C t+k = (C gyűjtő t+l + T t+l T T t+l ) e MNB t+l + [(C t+l i=l+1 ahol l az a periódus, ahol a fogyasztói kölcsönszerződés megszűnt, m i : az i. havi, vagy tört havi periódus hossza napokban kifejezve, gyűjtő + T t+l T T t+l ) e MNB t+l ( r i m i 365 )] r i : az i. periódusban az adott naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamat, illetve devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói kölcsönszerződés devizanemének megfelelő 3 hónapos pénzpiaci kamatláb (CHF LIBOR, EURIBOR stb.) adott naptári félév első napján érvényes mértéke. 4. Az elszámolási fordulónapig átszámított fogyasztói követelést az elszámolás fordulónapjától a fogyasztói követelés pénzügyi teljesítéséig az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés elszámolási fordulónapján érvényes kamatlába alapján számított összeggel kell megnövelni. Amennyiben a fogyasztói kölcsönszerződés az elszámolási fordulónapon a évi XL. törvény 5. (4) bekezdése szerint már megszűnt, akkor a fogyasztói követelést az érintett naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamattal, illetve devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói követelés devizanemének megfelelő 3 hónapos pénzpiaci kamattal (CHF LIBOR, EURIBOR stb.) kell megnövelni. 11/15

12 3. melléklet az 53/2014. (XII. 10.)MNB rendelethez 3. melléklet a 42/2014. (XI. 7.) MNB rendelethez 1. A III. számú elszámolási módszertan: C árf t = (T t + F t ) (e t MNB e t V ) e t MNB C kamat t = 0 C árf = C árf 1 (1 + r ) + [X ( e E T árf = T C árf III. számú elszámolási módszertan MNB e MNB )] e I = T árf 1 r, és I T = T árf 1 r r = r 1 + T r + NT r r T T = r 1 + T r r T ) = min (r, r C kamat = C kamat 1 (1 + r ) + (I I T ) + (F F ) f = f 1 + T f + NT f f T f N F = F 1 F T = f 1 + T f = min (f, f T ) + T F N + NT F N + F SZ (T j, f ) = min(f N, F NT ) + F SZ (T árf j C kamat j, f ) i=0,1,2,,k ahol: t: a folyósítás időpontja, (ahol i=0,1,,k) pedig a folyósítást követő i-edik periódus, k a folyósítás és az elszámolási fordulónap között eltelt periódusok száma, e t V : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a pénzügyi intézmény által a folyósítás értéknapján alkalmazott devizaárfolyam (vételi), az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett e t MNB : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a folyósítás értéknapján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett fogyasztói kölcsönszerződéseknél és a forint kölcsönszerződéseknél pedig az értéke egy, 12/15

13 e E : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a pénzügyi intézmény által a. periódusban a törlesztéskor alkalmazott devizaárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett e MNB : deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződéseknél a. periódusban a törlesztés elszámolásánál, a pénzügyi intézmény által használt árfolyam jegyzési értéknapján érvényes MNВ által közzétett hivatalos devizaárfolyam, a évi XXXVIII. törvény 3. (3) bekezdése szerinti esetben a pénzügyi intézmény által alkalmazott középárfolyam, az azonos devizanemben nyilvántartott vagy nyújtott és törlesztett fogyasztói kölcsönszerződéseknél és a forint kölcsönszerződéseknél pedig az értéke egy, C árf : az árfolyamrésből eredő túlfizetés gyűjtőszámláján lévő összeg adott periódusban, C kamat : az egyoldalú kamat-, költség- és díjemelés parciális költségei jelenértéken adott periódusban, X : a periódusban törlesztett összeg a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben kifejezve, azon tételeket kell tartalmaznia, amelyek a fogyasztói kölcsönszerződés szerint a fogyasztói kölcsönszerződés szerinti devizanemben lettek meghatározva (kamat és díjtételeket egyaránt), időpontban történt előtörlesztés esetén annak összegét is tartalmaznia kell a felmerülő díjjal csökkentett értéken, a 2. melléklet szerinti módszertanhoz képest különbséget jelent a jelölésben, hogy X jelen esetben nem tartalmazza az árfolyamrés mértékét T : a fogyasztói kölcsönszerződés eredeti feltételek melletti fennálló tőkéje periódusban (T t a folyósított fogyasztói kölcsönszerződés összege), T árf : a fogyasztói kölcsönszerződés eredeti feltételek mellett fennálló tőkéjének és az árfolyamrésgyűjtőszámla egyenlegének különbsége periódusban, I = a tisztességtelen kamatláb alapján fizetendő kamatrészlet periódusban az árfolyamrésgyűjtőszámla egyenlegével csökkentett tőkelefutásra, I T = a tisztességes kamatláb alapján fizetendő kamatrészlet periódusban az árfolyamrésgyűjtőszámla egyenlegével csökkentett tőkelefutásra, r : a fogyasztói kölcsönszerződés kamatlába a. periódusban, T r : a kamatláb változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT r : a kamatláb változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, r T : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított kamatláb mértéke (ha i=1, akkor r t T = r t ), r : az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés kamatlábának mértéke a. periódusban, F : a. periódusban az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés törlesztőrészletének díjakat és költségeket tartalmazó komponense a szerződés devizájában, F N : a. periódusban a fogyasztói kölcsön eredeti törlesztőrészletén belül az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek, 13/15

14 F NT : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek mértéke (ha i=1, akkor F t NT = F t N ), F SZ : a. periódusban a fogyasztói kölcsön eredeti törlesztőrészletén belül a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek, j: a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételek vetítési alapjának megfelelő periódus, F SZ : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsön törlesztőrészletén belül a fennálló tőke százalékában meghatározott díj- és költségtételeknek az árfolyamrés-gyűjtőszámla egyenlegével csökkentett tőketartozás és a kamat-gyűjtőszámla egyenlegének különbségére vetített értéke, T F N : az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT F N : az abszolút értékben meghatározott díj- és költségtételek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek százalékos értéke a. periódus elején, T f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján, NT f : a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek változása a. periódusban a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességtelen szerződéses kikötés alapján, f T : a. periódus elején a évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított, a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek mértéke (ha i=1, akkor f t T = f t ), f : az átszámított fogyasztói kölcsön esetén a fennálló tőke százalékában meghatározott díjak és költségek százalékos mértéke a. periódus elején, F T : a. periódusban a törlesztőrészlet évi XXXVIII. törvény 4. -a szerint tisztességes szerződéses kikötés alapján módosított díjakat és költségeket tartalmazó komponensének a mértéke (ha i=1, akkor F t T = F t ), F : a. periódusban az átszámított fogyasztói kölcsön esedékes törlesztőrészletének a díjakat és költségeket tartalmazó komponense, ahol az átszámítás során az egyes díj- és költségtételeket külön kell kezelni, 2. Az árfolyamrésből és az egyoldalú szerződésmódosításból eredő túlfizetés összege t+k-ban, ha a fogyasztói szerződés még hatályban van: C t+k = C árf t+k + C kamat t+k + E t+k E árf t+k, ahol C t+k a túlfizetés (visszatérítendő teljes összege) az elszámolási fordulónapon, E t+k : az elhatárolt kamatok, költségek és díjak értéke az elszámolási fordulónapon, E árf t+k: az árfolyamrés-gyűjtőszámlával korrigált fogyasztói kölcsönszerződés esetében az elhatárolt kamatok, költségek és díjak értéke az elszámolási fordulónapon. 3. Amennyiben a fogyasztói kölcsönszerződés a évi XL. törvény 5. (4) bekezdése szerint megszűnt, vagyis 14/15

15 ha T t+k = 0, akkor a kölcsöntartozás nullára csökkenését követően a tartozatlan fizetés (a fogyasztónak visszatérítendő összeg) kiszámítási alapját a jogalap nélküli gazdagodás elve határozza meg. A fogyasztói követelésre a pénzügyi intézmény az érintett naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamattal, devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói kölcsönszerződés devizanemére vonatkozó, az adott naptári félév első napján érvényes 3 hónapos pénzpiaci kamattal (CHF LIBOR, EURIBOR, stb.) megegyező mértékű késedelmi kamatot köteles fizetni. Képlettel: t+k C t+k = (C árf t+l + C kamat t+l) e MNB t+l + [(C árf t+l + C kamat t+l) e MNB t+l ( r i m i 365 )] i=l+1 ahol l az a periódus, ahol a fogyasztói kölcsönszerződés megszűnt,. m i : az i. havi, vagy tört havi periódus hossza napokban kifejezve, r i : az i. periódusban az adott naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamat, illetve devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói kölcsönszerződés devizanemének megfelelő 3 hónapos pénzpiaci kamatláb (CHF LIBOR, EURIBOR stb.) adott naptári félév első napján érvényes mértéke. 4. Az elszámolási fordulónapig átszámított fogyasztói követelést az elszámolás fordulónapjától a fogyasztói követelés pénzügyi teljesítéséig az átszámított fogyasztói kölcsönszerződés elszámolási fordulónapján érvényes kamatlába alapján számított összeggel kell megnövelni. Amennyiben a fogyasztói kölcsönszerződés az elszámolási fordulónapon a évi XL. törvény 5. (4) bekezdése szerint már megszűnt, akkor a fogyasztói követelést az érintett naptári félév első napján érvényes jegybanki alapkamattal, illetve devizában meghatározott követelés esetén a fogyasztói követelés devizanemének megfelelő 3 hónapos pénzpiaci kamattal (CHF LIBOR, EURIBOR stb.) kell megnövelni. 15/15