KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ I 2016 MVM CSOPORT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ 2016

Átírás

1 1 MVM CSOPORT ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓ 2016

2 2 Tartalomjegyzék FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS _3 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG _7 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS _10 ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET _12

3 3 MVM CSOPORT FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

4 4 Független könyvvizsgálói jelentés Az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. részvényesének Az összevont (konszolidált) éves beszámolóról készült jelentés Vélemény Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. és leányvállalatai (továbbiakban a Csoport ) évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely összevont (konszolidált) éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített összevont (konszolidált) mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege , a korrigált adózott eredmény nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletből áll. Véleményünk szerint a mellékelt összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Csoport december 31-én fennálló konszolidált vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó konszolidált jövedelmi helyzetéről a Magyarországon hatályos a számvitelről szóló évi C. törvénnyel összhangban (a továbbiakban számviteli törvény ). Vélemény alapja Könyvvizsgálatunkat a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezen standardok értelmében fennálló felelősségeink bővebb leírását jelentésünk A könyvvizsgálónak az összevont (konszolidált) éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei szakasza tartalmazza. Függetlenek vagyunk a Csoporttól az összevont (konszolidált) éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálata szempontjából a Magyarországon hatályos etikai követelményekkel összhangban, és eleget tettünk egyéb etikai felelősségeinknek ezekkel a követelményekkel összhangban. Meggyőződésünk, hogy az általunk megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő ahhoz, hogy megalapozza véleményünket. Egyéb információk Az egyéb információk a Csoport évi összevont (konszolidált) üzleti jelentéséből állnak. A vezetés felelős az összevont (konszolidált) üzleti jelentésnek a számviteli törvény, illetve egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban történő elkészítéséért. A jelentésünk Vélemény szakaszában az összevont (konszolidált) éves beszámolóra adott véleményünk nem vonatkozik az összevont (konszolidált) üzleti jelentésre. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló általunk végzett könyvvizsgálatával kapcsolatban a mi felelősségünk az összevont (konszolidált) üzleti jelentés átolvasása és ennek során annak mérlegelése, hogy az összevont (konszolidált) üzleti jelentés lényegesen ellentmond-e az összevont (konszolidált) éves beszámolónak, vagy a könyvvizsgálat során szerzett ismereteinknek, vagy egyébként úgy tűnik-e, hogy az lényeges hibás állítást tartalmaz. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentéssel kapcsolatban, a számviteli törvény alapján a mi felelősségünk továbbá az összevont (konszolidált) üzleti jelentés átolvasása során annak a megítélése, hogy az összevont (konszolidált) üzleti jelentés a számviteli törvény, illetve, ha van, egyéb más jogszabály vonatkozó előírásaival összhangban készült-e. A könyvvizsgálat során elvégzett munkánk alapján véleményünk szerint: - a Csoport évi összevont (konszolidált) üzleti jelentése összhangban van a Csoport évi összevont (konszolidált) éves beszámolójával és - az összevont (konszolidált) üzleti jelentés a számviteli törvény előírásaival összhangban készült. Mivel egyéb más jogszabály a Csoport számára nem ír elő az összevont (konszolidált) üzleti jelentésre vonatkozó további követelményeket, ezért ezzel kapcsolatban az összevont (konszolidált) üzleti jelentésre vonatkozó véleményünk nem tartalmaz a számviteli törvény 156. (5) bekezdésének h) pontjában előírt véleményt. A fentieken túl a Csoportról és annak környezetéről megszerzett ismereteink alapján jelentést kell tennünk arról, hogy a tudomásunkra jutott-e bármely lényegesnek tekinthető hibás közlés

5 5 (lényeges hibás állítás) az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben, és ha igen, akkor a szóban forgó hibás közlés (hibás állítás) milyen jellegű. Ebben a tekintetben nincs jelenteni valónk. A vezetés és az irányítással megbízott személyek felelősségei az összevont (konszolidált) éves beszámolóért A vezetés felelős az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollért, amelyet a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítástól mentes összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése során a vezetés felelős a Csoport vállalkozás folytatására való képességének felméréséért, a vállalkozás folytatásával kapcsolatos kérdéseknek az adott helyzetnek megfelelő közzétételéért, valamint kivéve, ha a vezetésnek szándékában áll megszüntetni a Csoportot vagy beszüntetni az üzletszerű tevékenységet, vagy amikor nem áll előtte ezen kívül más reális lehetőség a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazásáért. Az irányítással megbízott személyek felelősek a Csoport pénzügyi beszámolási folyamatának felügyeletéért. A könyvvizsgálónak az összevont (konszolidált) éves beszámoló könyvvizsgálatáért való felelősségei Célunk kellő bizonyosságot szerezni arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló egésze nem tartalmaz akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állítást, valamint a véleményünket tartalmazó könyvvizsgálói jelentést bocsátani ki. A kellő bizonyosság magas fokú bizonyosság, de nem garancia arra, hogy a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat mindig feltárja a létező lényeges hibás állítást. A hibás állítások eredhetnek csalásból vagy hibából, és lényegesnek minősülnek, ha önmagukban vagy együttesen ésszerű várakozások alapján befolyásolhatják a felhasználók adott összevont (konszolidált) éves beszámoló alapján meghozott gazdasági döntéseit. A Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon hatályos törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban elvégzett könyvvizsgálat részeként szakmai megítélést alkalmazunk és szakmai szkepticizmust tartunk fenn a könyvvizsgálat egésze során. Emellett: Azonosítjuk és felbecsüljük az összevont (konszolidált) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításainak kockázatait, az ezekre a kockázatokra reagáló könyvvizsgálati eljárásokat alakítunk ki és hajtunk végre, valamint a véleményünk megalapozásához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk. A csalásból eredő lényeges hibás állítás fel nem tárásának kockázata nagyobb, mint a hibából eredőé, mivel a csalás magában foglalhat összejátszást, hamisítást, szándékos kihagyásokat, téves nyilatkozatokat, vagy a belső kontroll felülírását; Megismerjük a könyvvizsgálat szempontjából releváns belső kontrollt annak érdekében, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Csoport belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt nyilvánítsunk. Értékeljük a vezetés által alkalmazott számviteli politikák megfelelőségét és a vezetés által készített számviteli becslések és kapcsolódó közzétételek ésszerűségét. Következtetést vonunk le arról, helyénvaló-e a vezetés részéről a vállalkozás folytatásának elvén alapuló számvitel alkalmazása, valamint a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték alapján arról, fennáll-e lényeges bizonytalanság olyan eseményekkel vagy feltételekkel kapcsolatban, amelyek jelentős kétséget vethetnek fel a Csoport vállalkozás folytatására való képességével kapcsolatban. Amennyiben azt a következtetést vonjuk le, hogy lényeges bizonytalanság áll fenn, könyvvizsgálói jelentésünkben fel kell hívnunk a figyelmet az összevont (konszolidált) éves beszámolóban lévő kapcsolódó közzétételekre, vagy, amennyiben az ilyen közzétételek nem megfelelőek, minősítenünk kell véleményünket. Következtetéseink a könyvvizsgálói jelentésünk dátumáig megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékon alapulnak. Jövőbeli események vagy feltételek azonban okozhatják azt, hogy a Csoport nem tudja a vállalkozást folytatni. Értékeljük az összevont (konszolidált) éves beszámoló, beleértve a közzétételeket is, átfogó prezentálását, felépítését és tartalmát, valamint azt, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló a valós bemutatást megvalósító módon mutatja-e be a mögöttes ügyleteket és eseményeket.

6 6 Az összevont (konszolidált) éves beszámolóra vonatkozó vélemény nyilvánításához elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerzünk a Csoporton belüli gazdálkodó egységek vagy üzleti tevékenységek pénzügyi információiról. Felelősek vagyunk a csoportaudit irányításáért, felügyeletéért és elvégzéséért. Továbbra is kizárólagos felelősséggel tartozunk a könyvvizsgálói véleményünkért. Kommunikáljuk az irányítással megbízott személyek felé - egyéb kérdések mellett - a könyvvizsgálat tervezett hatókörét és ütemezését, a könyvvizsgálat jelentős megállapításait, beleértve a belső kontrollnak a könyvvizsgálatunk során általunk azonosított jelentős hiányosságait is. Átvilágítási jelentés egyéb követelményeknek való megfelelésről Bevezetés Elvégeztük az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. és leányvállalatai mint integrált villamos energia ipari vállalkozás, földgázipari vállalkozás és távhő-szolgáltató vállalkozás december 31-i fordulónapra vonatkozó, az összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletben található, halmozott önálló tevékenyégszétválasztási mérlegének és eredménykimutatásának (továbbiakban Kimutatás ) átvilágítását. A számviteli szétválasztási szabályok kidolgozása és alkalmazása, valamint az egyes tevékenységek közötti tranzakciók árazása az ide vonatkozó jogszabályok és belső szabályzatok szerinti elvégzése, a Kimutatásnak a villamos energiáról szóló évi LXXXVI. törvényben, valamint annak egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 273/2007. (X.19.) Kormányrendeletben, a földgáz ellátásról szóló évi XL. törvényben, valamint annak rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30.) Kormányrendeletben továbbá a távhőszolgáltatásról szóló évi XVIII. törvényben foglaltak (továbbiakban együtt Előírások ) szerinti elkészítése a Csoport vezetésének felelőssége. A mi felelősségünk, hogy jelentést adjunk a Kimutatásról az elvégzett átvilágítás alapján. Az átvilágítás hatóköre Átvilágításunkat a témaszámú, Az évközi pénzügyi információknak a gazdálkodó független könyvvizsgálója által végrehajtott átvilágítása című magyar Nemzeti Átvilágítási Megbízásokra Vonatkozó Standard alapján hajtottuk végre. A Kimutatás átvilágítása elsősorban a pénzügyi és számviteli ügyekért felelős személyektől történő információkérésből, valamint elemző és egyéb átvilágítási eljárások alkalmazásából áll. Az átvilágítás lényegesen kisebb hatókörű, mint a könyvvizsgálati standardokkal összhangban végzett könyvvizsgálat, és ennek következtében nem teszi lehetővé számunkra, hogy bizonyosságot szerezzünk arról, hogy valamennyi olyan jelentős ügyről tudomást szerezzünk, amelyet egy könyvvizsgálat során esetleg azonosítanánk. Ennek megfelelően nem bocsátunk ki könyvvizsgálói véleményt a Kimutatásról. Következtetés Átvilágításunk alapján nem jutott tudomásunkra olyan tény, amely azt jelezné, hogy a mellékelt Kimutatás nem az Előírásoknak megfelelő számviteli szétválasztási szabályok kidolgozásával és alkalmazásával készült volna, valamint hogy az egyes tevékenységek közötti árazások az egyes üzletágak közötti keresztfinanszírozást tennének lehetővé. Budapest, április 26. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Henye István Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:

7 7 MVM CSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG 2016

8 8 Konszolidált mérleg ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG december 31., MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák) adatok -ban Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Előző évek módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( ) I. Immateriális javak ( ) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ( ) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban Tartó jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló 0 0 vállalkozásban 23. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Aktív tőkekonszolidációs különbözet (30+31) leányvállalkozásokból társult vállalkozásokból B. Forgóeszközök ( ) I. Készletek ( ) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések ( ) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 44. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. Értékpapírok ( ) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (58+59) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( ) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( )

9 9 Konszolidált mérleg december 31., MÉRLEG FORRÁSOK (passzívák) adatok -ban Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Előző évek módosításai Tárgyév a b c d e 65. D. Saját tőke ( ) I. Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék (73+74) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Korrigált adózott eredmény VIII. Leányvállalati saját tőke változás IX. Konszolidáció miatti változások ( ) Adósság konszolidálás különbözetből Közbenső eredmény különbözetből Aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációja Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása Látens adó X. Külső tulajdonosok részesedése E. Céltartalékok ( ) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( ) I. Hátrasorolt kötelezettségek ( ) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő 0 0 vállalkozással szemben 92. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 0 0 vállalkozással szemben 93. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ( ) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban 0 0 lévő vállalkozással szemben 103. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 0 0 szemben 104. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ( ) 106. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 114. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 115. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. Passzív időbeli elhatárolások ( ) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( )

10 10 MVM CSOPORT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2016

11 11 Konszolidált eredménykimutatás ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS december 31., A EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) adatok -ban Sorsz. A tétel megnevezése Előző év Előző évek módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ( ) Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ±42+43) B. Pénzügyi műveletek eredménye (35-45) C. Adózás előtti eredmény (24+46) X. Adófizetési kötelezettség XI/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. Adózott eredmény ( ) Leányvállalatok adózott eredményéből külső tagok (más tulajdonosok) részesedése E. Korrigált adózott eredmény (50-51)

12 12 MVM CSOPORT KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

13 13 Tartalom Tartalom A. AZ MVM TÁRSASÁG CSOPORT BEMUTATÁSA _15 A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE _15 A.1.1. Az MVM Társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei _15 A.1.2. Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása _17 A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA _22 A A könyvvezetés módja _22 A A beszámolókészítés rendje _22 A A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje _22 A Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport értékelési eljárásai _23 A A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése _26 A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓD SZEREK BEMUTATÁSA _27 A A konszolidálás előkészítő feladatai _27 A A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek _28 A Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek _29 A A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek _29 A A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek _29 A A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek _29 B. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK _30 B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK _30 B Immateriális javak _31 B Tárgyi eszközök _32 B Befektetett pénzügyi eszközök _33

14 14 Tartalom B. 2. FORGÓESZKÖZÖK _35 B Készletek _35 B Követelések _36 B Értékpapírok _38 B Pénzeszközök _39 B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK _39 B. 4. SAJÁT TŐKE _40 B. 5. CÉLTARTALÉK _41 B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK _44 B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK _47 C. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK _50 C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE _50 C Üzemi eredmény alakulása _51 C Pénzügyi műveletek eredményének értékelése _58 C. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE _60 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK _61 D. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA _61 D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA _63 D. 3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA _65 D. 4. CASH-FLOW KIMUTATÁS _65 D. 5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK _66 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ _69 E. 1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK _69 E. 2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA _69 E. 3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG _69 E. 4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁÉRT, VEZETÉSÉÉRT FE LE LŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI _70 E. 5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK _70 E. 6. KÖNYVVIZSGÁLAT _70 E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK _71 F. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ _80 G. MELLÉKLETEK _106

15 15 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A.1.1. Az MVM Társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei Az MVM Társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és a gazdasági társaságok átalakulásáról szóló évi XIII. törvény 16. -a szerint a Kormány 3165/1991. sz. április 25-én kelt határozatának megfelelően a Magyar Villamos Művek Tröszt átalakulásával jött létre a Tröszt Központ jogutódaként működő MVM Rt.-ből, valamint a Tröszt tagvállalataiból kialakított részvénytársaságokból, korlátolt felelősségű társaságokból. Az MVM Társaságcsoport a magyar villamosenergia rendszeren belül meghatározó: a villamosenergia-termelés vonatkozásában az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. kiemelkedő jelentőségű, az ország teljes villamosenergia-termelésének mintegy 50%-át adja. Az MVM Társaságcsoport tulajdonolja az átviteli hálózatot, melyen a teljes hazai nagyfeszültségű villamosenergia-forgalom bonyolódik, valamint nagykereskedelmi tevékenységével kiszolgálja a hazai közüzemi fogyasztás döntő részét, továbbá biztosítja a rendszerirányításhoz szükséges eszközállomány meghatározó részét, közte a szekunder tartalék erőművi kapacitást is. Az MVM Társaságcsoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel a magyar villamosenergia-rendszert irányító tevékenység, a rendszerirányítási engedélyes tevékenység is a társaságcsoporthoz tartozik, lényegesen emelve ezzel eddigi jelentőségét. Az Európai Parlament és a Tanács 2009/72/EK Irányelve (2009. július 13.) a villamos-energia belső piacára vonatkozó közös szabályokról és a 2003/54/ EK irányelv hatályon kívül helyezéséről ( Irányelv ), illetve az azt átültető, a villamosenergiáról szóló évi LXXXVI. törvény ( VET ) alapján a MAVIR ZRt. tanúsítására az ún. ITO-modell szerint került sor. Az ITO-modell - mint az EU Harmadik Energia Csomagjának kompromisszumos modellje - nem eredményez tényleges tulajdonosi szétválasztást az átviteli rendszerirányító vonatkozásában, azonban számos rendelkezést tartalmaz az átviteli hálózat üzemeltető napi működésével kapcsolatos függetlenségének erősítése érdekében. Ezek közé tartozik, hogy az átviteli rendszerirányítónak rendelkeznie kell a napi átviteli rendszerirányítási tevékenység ellátáshoz és a vállalati könyvvezetési szolgáltatások biztosításához szükséges, saját alkalmazásban álló személyzettel. Ennek megfelelően - a korábban kiszervezett tevékenységek visszaszervezését követően január 1-től biztosított a teljes körű számviteli, pénzügyi, adózási tevékenységek MAVIR ZRt. alkalmazásban álló személyzettel történő ellátása. A Vet. rendelkezése szerint, amenynyiben a vertikálisan integrált villamosenergia-ipari vállalkozás a számvitelről szóló évi C. törvény ( Sztv. ) szerinti összevont (konszolidált) számviteli éves beszámoló készítésére kötelezett, akkor a kiegészítő mellékletben köteles az egyes engedélyes tevékenységet önállóan is bemutatni. A konszolidációhoz szükséges adatszolgáltatás keretei a MAVIR ZRt. megfelelési ellenőrével történt konzultáció alapján kerültek kialakításra. Az MVM Társaságcsoport célja a villamosenergia-rendszerben betöltött funkciójának megfelelni, és ezáltal lehetővé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítő áramellátását. A VET tevékenységi kategóriáit alkalmazva az MVM Társaságcsoport tevékenységi struktúrájában csaknem minden villamosenergia-ipari engedélyes tevékenység képviselve van (termelés, rendszerirányítás, átvitel, kereskedelem).

16 16 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt., az MVM GTER Zrt., az MVM MIFŰ Kft., az MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft., az MVM Hungarowind Kft., az NRG Finance Kft. és az MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. pedig villamosenergiai és / vagy hő termelői engedélyesként működnek. A közüzemi nagykereskedelmi tevékenységet augusztus 1-től az anyavállalattól átvette a év végén alapított, 100%-ban MVM Zrt. tulajdonában lévő MVM Trade ZRt., mely június 30-án beolvadt az MVM Partner Zrt.-be, ami továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékenykedik. A MAVIR ZRt évi bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevékenység is az MVM Társaságcsoporthoz került. A szolgáltató típusú rendszerirányítás (TSO) létrehozásával az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt.-nek, így az MVM Zrt. holdingközpontként az MVM Társaságcsoport irányítói szerepét tölti be. Ezeken túlmenően, a Társaságcsoport stratégiai céljaihoz igazodva, az MVM Partner Zrt július 1-jén megkezdte a földgáz-kereskedelmi tevékenységet. Az első gázévet követően a társaság a távhő, és kapcsoltan hőtermelő társaságoknak tett nyílt földgáz-értékesítési ajánlatok mellett jelentős nagykereskedelmi aktivitást folytatott, valamint növelte a fogyasztói értékesítés volumenét is. A Társaságcsoport Magyar Földgázkereskedő Zrt.- vel történt bővülése után az MVM Csoporton belüli tevékenység megosztás miatt az MVM Partner Zrt július 1-től az ehhez kapcsolódó engedély megtartása mellett jelentős mértékben mérsékelte a földgáz kereskedelmi tevékenységét október 1-től ismét földgáz értékesítésbe kezdett, amely kizárólag földgáz fogyasztók ellátására korlátozódik, de az értékesítési volumene 2016-ban még nem volt jelentős. Figyelemmel az MNV Zrt. 2/2013. (I.30.) sz. határozatára, valamint a Nemzeti Energiastratégia 2030 dokumentumban megfogalmazott energiapolitikai stratégiájára, az MVM Zrt évben 100%-os tulajdoni részesedést szerzett az EON Földgáz Trade Zrt. és EON Földgáz Storage Zrt. társaságokban. A tranzakciót követően a társaságok Magyar Földgáztároló Zrt. és Magyar Földgázkereskedő Zrt. néven az MVM Csoport gázüzletágának kiemelkedő jelentőségű leányvállalatai. Ennek következtében a Társaságcsoport jelentős szerepet tölt be a földgáztárolásban és a földgáz kis- és nagykereskedelmi piacon is. Az MVM Társaságcsoport 2006-ban stratégiai holdinggá alakult, amely az MVM 2005 júliusában elfogadott középtávú üzleti stratégiájában rögzített cél elérése érdekében történt. A Holding június 1-től ún. elismert vállalatcsoportként működik. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keretrendszerét a július 1-vel hatályba lépett, a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény biztosította. Ezt a március 15-vel hatályba lépett évi V. törvény a Polgári Törvénykönyvről is lehetővé teszi. A törvényi szabályozás az elismert vállalatcsoport intézményének bevezetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült anyavállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló, de üzleti értelemben mégis közös irányítású cégek egységes üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja az MVM Társaságcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja az MVM Társaságcsoport vállalatait. Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együttműködést szabályozó szerződések, illetve a társaságok vezető testületei módosították az érintett cégek alapszabályait. Ez az irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerű eszköz az MVM Társaságcsoport versenyképességének javítása, értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony üzleti működés biztosítása.

17 17 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A Gazdasági Társaságokról szóló évi IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat MVM Zrt. immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti tevékenységét. Az elismert vállalatcsoportba az alábbi leányvállalatok tartoznak: MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. (MVM OVIT Zrt.) MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. (MVM Partner Zrt.) MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. (MVM GTER Zrt.) MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. (MVM MIFŰ Kft.) MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. (MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.) MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. (MVM ERBE Zrt.) MVMI Informatika Zrt. (MVMI Zrt.) Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. (Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt.) Vértesi Erőmű Zrt. ATOMIX Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (ATOMIX Kft.) ENERGO-MERKUR Villamosenergiaipari Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. (ENERGO-MERKUR Kft.) MVM HOTEL PANORÁMA Kft. MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. (MVM NET Zrt.) MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. (MVM Hungarowind Kft.) MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. MVM BSZK Biztonsági Szolgáltató Központ Zrt. (MVM BSZK Zrt.) A.1.2. Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása A teljes konszolidációs körbe bevont vállalkozások egyszintű társaságcsoportot képeznek.

18 18 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE A konszolidációs kör kialakítása során az MVM Zrt., mint anyavállalat az Sztv.-ben meghatározott szabályok szerint járt el. A kapcsolattípusok meghatározásánál egyrészt a szavazati jogokra, másrészt a tisztségviselők választási és visszahívási lehetőségére, illetve az irányítást biztosító megállapodás létére támaszkodott. vezetésű vállalat a teljes körű konszolidáció alól mentességet kapott (Kárpát Energo Zrt. f.a, EKS Service Kft.). Két, a teljeskörű konszolidáció alól korábban mentesített társaság (MVM Investment Ukrajna Kft. v.a., MVM-Adwest Marketing GmbH v.a. ) végelszámolási eljárása 2016-ban befejeződött. A konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások esetében - a teljes kör kialakításánál - a következő szempontok kerültek figyelembe vételre: a teljes körbe bekerült társaságok többsége közvetve, vagy közvetlenül funkcionáló része a lényegében vett villamosenergia, valamint földgázüzemeltetési-rendszernek, ezek vagyoneszközei és tevékenységei jelentősek a rendszeren belül; ezek a társaságok felkészültek konszolidációs információszolgáltatás vonatkozásában, adatfeldolgozási, technikai lehetőségeik ismertek, az eddigi együttműködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képesek a konszolidációs követelményeket teljesíteni; a hitelező bankok információs igénye is alapvetően az MVM Zrt. irányítása alatt lévő ezen társaságokra terjed ki. A leányvállalat a konszolidációba történő teljes körű bevonás alól a csoportszintű számviteli politikában rögzített feltételek teljesülése esetén mentesíthető. A konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatok és azok tevékenysége: MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot működteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat, MVM Paksi Atomerőmű Zrt.: villamosenergia-termelést végez nukleáris üzemanyagból, Vértesi Erőmű Zrt.: a társaság oroszlányi erőművében december 31-el befejeződött a hő- és villamosenergia termelés, január 1-el megkezdődött a négy blokk konzerválási folyamata, MVM Partner Zrt.: villamosenergia- és földgáz kereskedelmi tevékenységet végez, MVM Partner Serbia d.o.o. Beograd: decemberében alapította az MVM Partner Zrt., villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez Szerbiában, A társaságcsoportot december 31-én, a tulajdoni jogokat tekintve, 1 anya, 41 leány, 1 közös vezetésű, 8 társult és 12 egyéb részesedési viszonyú vállalkozás azaz összesen 63 társaság - alkotta. A évi állapothoz viszonyítva a évben a konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások köre hat új tagvállalattal bővült (MVM NET Adatközpont Kft., Smart Future Lab Zrt., NRG Finance Kft., Rába Energiaszolgáltató Kft., MVM International AG, HSSC Szolgáltató Központ Kft.). Az MVM Hotel Vértes Kft.-ben lévő érdekeltségünk március 3-án értékesítésre került. A csoportszintű számviteli politikában meghatározott irányelvek alapján 1 leányvállalat és 1 közös MVM Partner d.o.o.: márciusában alapította az MVM Partner Zrt., villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez Horvátországban, MVM Energy Romania Srl.: májusában alapította az MVM Partner Zrt. Romániában történő villamosenergia-kereskedelmi tevékenység végzése céljából. A társaság 2014-ben került az MVM Zrt. közvetlen tulajdonába, a Hivatalos Srl-t tulajdonló holdingvállalat, MVM OVIT Zrt.: hálózati létesítmények, erőművi rendszerek kivitelezésével, továbbá acélszerkezet gyártással foglalkozik,

19 19 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE MVM ERBE Zrt.: energetikai létesítmények tervezését, beruházások bonyolítását végzi, HUPX Zrt.: az áramtőzsde működtetése a feladata, Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt.: a társaságcsoport tagjainak számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt, CEEGEX Zrt.: 2011 júniusában alapította a HUPX Zrt. a hazai szervezett gázpiac létrehozására és működtetésére, MVM GTER Zrt.: fő tevékenysége villamosenergia-termelés, valamint a saját illetve az MVM Zrt. tulajdonú gyorsindítású tartalék gázturbinás erőművek kezelése, üzemeltetése, MVM MIFŰ Kft.: Miskolc város távhőellátását biztosítja, ezenkívül villamosenergiát is termel a társaság, HUPX Derivatív Zrt.: 2011 júliusában alapította a HUPX Zrt. A társaság tevékenységét a MTF piac üzemeltetésére jogosító, a Magyar Nemzeti Bank által kiadandó engedély megszerzésére való felkészülés teszi ki, MVMI Zrt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt, MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft.: a tulajdonában lévő gázturbinás kogenerációs fűtőerőművel hőt és villamosenergiát termel, ATOMIX Kft.: az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. leányvállalata, annak területén végez szolgáltatásokat, ENERGO-MERKUR Kft.: elsősorban villamos szerelvények, kábelek kereskedelmét végzi, MVM HOTEL PANORÁMA Kft.: fő tevékenysége üdültetés, NIKER d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, üdültetéssel foglalkozó leányvállalat,

20 20 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Római Irodaház Kft.: fő tevékenysége a társaságcsoport székhelyéül szolgáló Budapest, Szentendrei úti irodaépület üzemeltetése és bérbeadása a társaságcsoport tagjai részére, MVM Hungarowind Kft.: fő tevékenysége villamosenergia-termelés szél- és napenergiából, MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt.: a társaság fő tevékenysége Oroszlány város valamint Bokod község távhőellátásának biztosítása, MVM BSZK Zrt.: az MVM Csoport működési keretrendszeréhez igazodó, biztonsági szolgáltatási tevékenység önálló végzése, MVM NET Zrt.: kormányzati célú, Nemzeti Távközlési Gerinchálózati (NTG) szolgáltatássokkal; technológiai célú, rendszerérdekű távközlési szolgáltatásokkal; illetve üzleti célú távközlési szolgáltatások nyújtásával foglalkozik, POWERFORUM Zrt.: fő tevékenysége villamosenergia-kereskedési információs felület üzemeltetése, KOM Központi Okos Mérés Zrt.: A MAVIR ZRt. által alapított projekttársaság célja az okos mérés és az okos hálózatok hazai bevezetésének az előkészítése, Magyar Földgázkereskedő Zrt.: hosszú távú gázbeszerzési szerződéseivel több különböző forrásból biztosítja Magyarország gázellátását, valamint kiszolgálja a fogyasztókat, MFGK Austria GmbH: 2014 novemberében alapította a Magyar Földgázkereskedő Zrt. gázkereskedelmi tevékenység végzése céljából Ausztriában, MFGK Slovakia s.r.o.: 2015 decemberében alapította a Magyar Földgázkereskedő Zrt. és az MFGK Austria GmbH gázkereskedelmi tevékenység végzése céljából Szlovákiában, Magyar Földgáztároló Zrt.: négy földalatti tárolója biztosítja a vállalkozások, illetve a lakosság ellátásának biztonságát, MVM Partner DOOEL Skopje: áprilisában alapította az MVM Partner Zrt., villamosenergia-kereskedelmi tevékenységet végez Macedóniában, Hivatalos Srl: romániai vízerőművet tulajdonló társaság, melynek fő tevékenysége villamosenergia-termelés, HSSC Szolgáltató Központ Kft.: az MNV Zrt. tulajdonában álló társaságok részére végez számviteli, bérszámfejtési és kontrolling szolgáltatást, MVM NET Adatközpont Kft.: 2016 júniusában alapította az MVM NET Zrt. a MAVIR ZRt. gödi alállomásán létesítendő informatikai adatközpont megvalósítására, Smart Future Lab Zrt.: januárjában alapította az MVM Zrt., melynek elsődleges célja az MVM Csoport jövőbeli K+F+I tevékenységének szakmai támogatása, ezen belül is az energetikához kapcsolódó üzleti célú startup vállalkozások inkubációja, számukra egy fejlesztés-támogató platform kialakítása, az induló vállalkozások képzése, mentorálása, valamint támogatásuk az eredményes piacra jutáshoz, MVM International AG: 2016 augusztusában alapította az MVM Zrt. azzal a céllal alakult, hogy különböző nemzetközi megállapodások és együttműködések keretében az MVM Csoport több évtizedes széleskörű szakmai tapasztalataira támaszkodva tudásmenedzsmentet, illetve oktatási célú szolgáltatásokat nyújtson a külföldi partnerek számára illetve elősegítse az MVM Csoporton kívüli további potenciális magyarországi érintettek (pl. felsőoktatási intézmények) közreműködését, és más nemzetközi szervezetekkel történő kapcsolattartását, NRG Finance Kft.: villamosenergia termelést, hő értékesítést és eszköz bérbeadási tevékenységet végez,

21 21 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A.1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT FŐBB JELLEMZŐI, TEVÉKENYSÉGE Rába Energiaszolgáltató Kft.: hosszú távú szerződések keretében ipari parki energiaszolgáltató jelleggel látja el a Rába Csoport telephelyein (összesen 6 helyen) az ott található cégeket különböző energia fajtákkal, valamint üzemeltetési szolgáltatásokat végez. A konszolidációban társultként kezelt vállalkozások: Leányvállalatok: Kárpát Energo Zrt. f.a. : fő tevékenysége erőmű beruházás, az MVM Zrt január 14-i közgyűlésének határozata alapján a beruházás finanszírozását megszüntette, Közös vezetésű vállalkozások: EKS Service Kft.: döntően távvezeték korrózióvédelemmel foglalkozó társaság. Társult vállalkozások: Dunamenti Erőmű zrt.: villamosenergia-termelést végző vállalkozás, amelyben az MVM Zrt.-nek jelentős részesedése van, Dél-Dunántúli Humánerőforrás Nonprofit Kft. v.a. : A társaság közhasznú tevékenysége keretében a Dél-dunántúli Régió és a Kalocsai Kistérség lakossága, gazdasági, társadalmi intézményei javára, illetve fejlesztésük érdekében kutatási és oktatási tevékenységet végzett, jelenleg végelszámolás alatt áll, Déli Áramlat Magyarország Zrt.: A társaság a Déli Áramlat magyarországi szakaszának projektcége. A projektcég jelenleg nem folytat tevékenységet, mivel a projekt megvalósulása nem valószínű, Agri LNG: a projekt célja biztosítani, hogy az azeri földgáz eljusson Közép- és Délkelet-Európa államaiba. A projekt keretében az azerbajdzsáni Sangachal terminált csővezeték kapcsolná össze a Grúzia Fekete-tenger melléki Kulevi kikötőjével, ahol cseppfolyósító terminál építését tervezik. AGRI földgázvezeték projektben érintett országok Azerbajdzsán, Grúzia, Magyarország és Románia. A társaság a megvalósíthatósági tanulmányt elvégezte, a projekt további sorsáról még nem született döntés, Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt.: fő tevékenysége a földgáz-kereskedelem, Mátrai Erőmű ZRt.: alapvetően villamosenergia termelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevékenységet folytató jelentős részesedés, Power-to-Gas-Hungary Kft.: hálózati termelésre képes power-to-gas (áramból-gázt) erőmű létrehozására létrejött társaság. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft.: fekvőbeteg ellátással foglalkozó rehabilitációs központ, Az MVM Társaságcsoport konszolidációs köreit az A.1. és az A.2. mellékletek szemléltetik.

22 22 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA Az MVM Társaságcsoportban csoportszintű számviteli politikai előírások rögzítik azokat a főbb szabályokat, amelyek az MVM Társaságcsoport értékeléséhez szükséges egységességet biztosítják. Ennek megfelelően minden leányvállalat beépítette a saját számviteli politikájába az anyavállalat által meghatározott előírásokat. Bizonyos kérdésekben az egyes társaságoknak önálló döntési joga és felelőssége van az előírt kereteken belül, ezek a választások azonban nem sérthetik a konszolidáció során elvárt - egységes értékelés elvét. Az egységes számviteli politika alapján kialakított egyedi számviteli politikák az Sztv. alapelveire támaszkodnak, azok gyakorlati érvényre juttatását szolgálják. A A könyvvezetés módja Az MVM Társaságcsoport társaságai az Sztv. előírásai szerint kettős könyvvezetésre kötelezettek, bizonylati rendjüket saját hatáskörben határozzák meg. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezőségét minden tagvállalat biztosítja. A társaságcsoport cégeinél a számviteli információs rendszer működtetése érdekében az anyavállalat egységesen havi zárlati kötelezettséget írt elő. Az Sztv. által előírt költségnemi elszámolás (5. számlaosztály) mellett a társaságok alkalmazzák az SAP rendszer CO moduljában szereplő költséghelyi, költségviselői elszámoláshoz hasonló részletezést is. A A beszámolókészítés rendje Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó társaságok beszámolójának a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet kell mutatni. Az éves beszámolók az Sztv.-ben előírt, és az anyavállalat által egységesen meghatározott szerkezetben készülnek, a továbbrészletezés az MVM Társaságcsoport csoportszintű előírásain túl a vállalkozások döntése szerint megengedett. Az összevont éves beszámolónak a konszolidálásba bevont vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről kell megbízható és valós képet adni. Az MVM Zrt január 1-től az Sztv. előírása szerint, az MNV Zrt-vel egyeztetett módon, konszolidált éves beszámolót készít. A konszolidált beszámolót minden évben könyvvizsgáló ellenőrzi. Ennek részei: konszolidált mérleg: az Sztv. 6. számú melléklet A változata szerint, konszolidált eredménykimutatás: az MVM Társaságcsoport körében a konszolidált eredménykimutatás kialakításához az MVM Zrt. - mint anyavállalkozás - az Sztv. 2. sz. mellékletében szereplő - a konszolidálásból eredő tételekkel kiegészített - összköltség eljárásra épülő verziót választotta, konszolidált kiegészítő melléklet. Ezen túlmenően szintén az Sztv. vonatkozó előírása alapján az MVM Zrt. konszolidált üzleti jelentést is készít. A A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje A konszolidált beszámoló elkészítése miatt az MVM Zrt. hatásköre az egyedi mérlegek elkészítési napjának meghatározása. Az éves beszámolók Fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés napja: január 16. (A tárgyévet követő év 11. munkanapja.) A cégbíróságnak átadás határideje: május 31. A konszolidált beszámoló Fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés napja: január 16. (A tárgyévet követő év 11. munkanapja.) A cégbíróságnak átadás határideje: június 30.

23 23 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A beszámolók minden évben az MVM Zrt. által közreadott zárlati ütemterv alapján, napra ütemezve készülnek. A zárlati ütemterv összeállításánál a közvetlen irányítási jogosultsággal rendelkező MNV Zrt., valamint egyes nemzetközi partnerek szempontjai is dominálnak. A Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport értékelési eljárásai Az egységes számviteli politikák biztosítják az MVM Társaságcsoporton belül az eszköz- és forráscsoportok egységes értékelését a konszolidációhoz szükséges módon, ezért a konszolidáció során újraértékelésre nem volt szükség. A cégek konszolidációba történő bevonása kapcsán a tőkekonszolidációt könyv szerinti érték módszer alkalmazásával készíti az MVM Társaságcsoport. A konszolidálásba bevont leányvállalatnak az anyavállalat könyveiben szereplő részesedésének és a könyv szerinti érték módszerrel meghatározott leányvállalati saját tőke tulajdoni hányaddal arányos részének különbözete a következők szerint kerül elszámolásra: a) aktív különbözet esetén (a konszolidálásba először történő bevonáskor a részesedés könyv szerinti értéke a több): a különbözeti összegből az egyes eszközökhöz hozzárendelhető,,rejtett'' tartalékokkal, valamint az egyes forrásokhoz hozzárendelhető,,rejtett'' terhekkel a bevonás időszaka szerinti érték és a könyv szerinti érték különbözetével az adott eszközök, illetve források értékét növelni, illetve csökkenteni kell, majd az ezután fennmaradó különbözetet mint tőkekonszolidációs különbözetet az eszközök között kell elkülönítetten kimutatni; b) passzív különbözet esetén (a részesedés könyv szerinti értéke a kevesebb): a különbözet összegéből az egyes eszközökhöz hozzárendelhető,,rejtett'' tartalékokkal, valamint az egyes forrásokhoz hozzárendelhető,,rejtett'' terhekkel a bevonás időszaka szerinti érték és a könyv szerinti érték különbözetével az adott eszközök, illetve források értékét növelni, illetve csökkenteni kell, majd az ezután fennmaradó különbözetet mint tőkekonszolidációs különbözetet a források között kell elkülönítetten kimutatni; Az eszközök között kimutatott tőkekonszolidációs különbözet leírása az üzleti vagy cégértékre vonatkozó előírásai figyelembevételével történik azzal a kivétellel, hogy az MVM Hungarowind Kft. megvásárláshoz kapcsolódó aktív tőkekonszolidációs különbözet a KÁT engedély végéig kerül amortizálásra. A Az MVM Zrt. és az MVM Társaságcsoport amortizációs politikája Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a leírási kulcsok minden esetben az Sztv. által előírt módon, a valós élettartamok, illetve a várható teljesítmények alapján kerülnek meghatározásra. Az értékcsökkenési leírás alapja egységesen és kötelezően a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az amortizáció elszámolása egységesen havi gyakorisággal történik, a tárgyhavi nyitó bruttó értékre vetítve. Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a 100 E Ft alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezésük időpontjában, egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A pozitív üzleti vagy cégérték 5 év alatt kerül leírásra, amennyiben ezek hasznos élettartamát nem lehet megbecsülni. A terven felüli értékcsökkenési leírásról, illetve annak visszaírásáról az eszközök egyedi értékelése során a társaságoknak saját hatáskörben kell dönteni az Sztv. elveinek figyelembevételével. A közbenső eredmény konszolidációja mindig az adott eszközcsoportra alkalmazott átlagos értékcsökkenési leírási kulcsok figyelembevételével történik.

24 24 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A kiszűrt fedezetek - amortizáció elszámolásával való - visszavétele a kapcsolódó eszköz aktiválásakor kezdődik. körbe tartozóan elkészített önköltségszámítási szabályzatban meghatározott módon, közvetlen önköltségen kell értékelni. A Az értékvesztés elszámolása Értékvesztést az Sztv.-ben meghatározott módon számolnak el, illetve írnak vissza a társaságok a vásárolt készletek, a saját termelésű készletek, a követelések, az értékpapírok és a befektetések esetében is. Az értékvesztés bekövetkezésének megállapítása, minősítése a vállalkozás döntési joga. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél az értékvesztést és a visszaírást az Sztv ában foglalt szabályok szerint határozza meg, és számolja el a Társaságcsoport azzal a kiegészítéssel, hogy az összesített piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbséget akkor tekinti jelentősnek, ha a különbözet a könyv szerinti értéktől legalább 5 %-kal eltér, feltéve, hogy a könyvszerinti érték 5%-a eléri a 1 -ot, illetve %-tól függetlenül, ha a különbség eléri 100 -ot. A különbözet értékvesztéskor, illetve visszaíráskor, akkor minősül tartósnak, ha az legalább egy éve vagy a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján előreláthatólag legalább egy évig fennáll, vagy fennállásának időtartamától függetlenül az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. Az egyéb részesedések értékelésénél az MVM Zrt. az Sztv.-ben leírtakon túlmenően figyelembe veszi a tárgyévi súlyozott piaci árat, valamint az árfolyamok alakulásának várható jövőbeni tendenciáját. Az anyagok esetében az MVM Zrt. és társaságai a folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást alkalmazzák. Amennyiben a Társaságcsoport által megkötött cash-flow fedezeti ügylet beszerzett földgáz menynyiséget, azaz készletet fedez és hatékonynak minősül a hatékonyságvizsgálat során, akkor a fedezeti ügylet zárásakor a realizált eredményt a készlet bekerülési értékét módosító tételként számolja el. A A leltározás A leltározásra vonatkozóan az MVM Társaságcsoport erre vonatkozó csoportszintű szabályozásával összhangban minden társaságnak kötelezően szabályozni kell saját hatáskörben, sajátosságaik figyelembevételével ezt a területet az Sztv. vonatkozó előírásai szerint. A A céltartalék képzés módszere Céltartalék képzésre meghatározott jogcímeken az Sztv. biztosít lehetőséget, vállalkozási döntés, hogy ezekkel él-e a cég, vagy sem (Kivételt képeznek azok az esetek, melyekre vonatkozóan az Sztv. kötelezően előírja a céltartalék képzését.). Az MVM Társaságcsoportnál a társaságok döntési körébe tartozó céltartalék képzési esetekben egyedi elbírálás alapján történik a céltartalék képzése. A Készletek értékelési eljárásai A vásárolt készletek esetében a készletek nyilvántartási módját az Sztv. által engedélyezett nyilvántartási módok közül általában a társaságok önállóan határozzák meg. A nyilvántartási módoktól függetlenül a mérlegben a vásárolt készleteket az Sztv. szerinti beszerzési áron kell értékelni. A saját termelésű készleteket az Sztv. és az MVM Társaságcsoporti irányelv alapján, de saját döntési Az Sztv ában foglaltak szerint, a várható kötelezettségek és a jövőbeli költségek fedezetére céltartalék képzésére kerül sor. A jövőbeli költségekre a szükséges feltételek fennállása esetén minden esetben céltartalékot kell képezni, amennyiben a várhatóan felmerülő költség eléri a számviteli politikában meghatározott jelentőségi összeghatárt. Az MVM Társaságcsoport legtöbb tagja a kollektív szerződés alapján egyéb hosszú távú juttatásban részesíti valamennyi alkalmazottját (jubileumi, illetve

25 25 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA törzsgárda juttatások, valamint egyéb nyugdíjazáskor járó, de nem nyugdíjcélú juttatások). A juttatás beszámolóban szereplő értéke a halmozott jogosultságok módszerével kerül meghatározásra: a kalkuláció során az infláció és a béremelkedés mellett a társaságok számba veszik az egyéb, demográfiai hatásokat is. Az így becsült pénzáramlást diszkontálva számszerűsítődik a juttatások jelenértéke. A Piaci értéken történő értékelés elvei, módszerei Az Sztv. 57. (3) bekezdésében biztosított lehetőség alapján a Társaságcsoport a tevékenységét tartósan szolgáló egyes vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket (kivéve a beruházásokat és a beruházásra adott előlegeket) piaci értéken jeleníti meg a mérlegben, amennyiben azok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéküket. A különbözetet értékhelyesbítésként és azzal egyező összegű értékelési tartalékként jeleníti meg a mérlegben. Jelenleg a Társaságcsoport az átviteli eszközei, valamint konszolidált szinten a távközlési eszközei esetén él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. A pénzügyi instrumentumok értékelése során a Társaságcsoport alkalmazza az Sztv. 59/A 59/F. által biztosított valós értéken történő értékelés szabályait a kereskedési célú pénzügyi instrumentumok (eszközök, kötelezettségek), valamint a fedezeti célú származékos ügyletek körére. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket az Sztv. 59/A. -ának (4) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolja be a társaság: 1. kereskedési célú pénzügyi eszközök 2. értékesíthető pénzügyi eszközök 3. lejáratig tartott pénzügyi eszközök 4. a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelések. Az értékesíthető pénzügyi eszközök esetében a törvény lehetőséget ad a valós értékelés alkalmazására, ezzel a lehetőséggel a Társaságcsoport nem él. A lejáratig tartott pénzügyi eszközökre és a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsönkövetelésre az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve. A valós értékelés szempontjából a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi kötelezettségeket az Sztv. 59/A. -ának (5) bekezdése értelmében az alábbiak szerint sorolják be a társaságok: 1. kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek 2. egyéb pénzügyi kötelezettségek. Az Sztv. 59/A. -ának (7) bekezdése alapján nem alkalmazható a valós értékelés elve az egyéb pénzügyi kötelezettségek esetében. A Társaságcsoport pénzügyi kockázatainak csökkentése érdekében fedezeti célú származékos (jellemzően tömegáru és deviza) ügyleteket köt és azokat cash-flow fedezeti kapcsolatba vonja be, amennyiben az Sztv. előírásainak megfelelnek. A fedezeti céllal kötött származékos ügyleteket azok megkötésekor fedezeti megjelöléssel látja el, azaz egyértelműen megjelöli a kapcsolódó fedezett tételt és a fedezni kívánt kockázat jellegét. A fedezeti elszámolás alkalmazása a fedezeti kapcsolat létesítésének dátumától kezdődik, ami a származékos ügylet megkötésének napja. A Társaságcsoport a fedezeti ügyletekről fedezeti dokumentációt készít és minden ügylet lezárásakor, azaz minden egyes árazási időszak befejezését követően meggyőződik a fedezeti ügylet hatékonyságáról, továbbá az éven túli, nyitott ügyletek esetében az egyes mérlegfordulók alkalmával kerül sor a hatékonyságvizsgálatra. A fedezeti ügylet hatékonyságának mérésére a Társaságcsoport a kritikus feltételek összehasonlítása módszerét alkalmazza elsődlegesen. Amennyiben ez a módszer hatékonytalanságra utal azaz valamely feltétel változására utaló jel mutatkozik részletes számítás készül az úgynevezett kumulatív dollár offset módszerrel.

26 26 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA Tömegáru ügyletek esetében a kalkulációhoz a Társaságcsoport a határidős piaci árfolyamokat használja, amely a Reuters oldalán, az év utolsó jegyzési napján elérhető záró árak használatán alapul. Deviza ügyletek esetében a kalkuláció a Reuters oldalán elérhető, a lejárat napjára vonatkozó határidős piaci árfolyamok alapján történik. A származékos ügyletek valós értéke az elszámolásig hátralévő napok számával és a Reuters alapján hozamgörbékből számított diszkont faktorral diszkontálásra kerül a fordulónapra. A A kiegészítő melléklet összeállításának kiegészítő szabályai A kiegészítő melléklet összeállítása során a Társaságcsoport kivételes nagyságrendű bevételnek tekinti a konszolidált értékesítés nettó árbevétele, a konszolidált egyéb bevétel és a konszolidált pénzügyi műveletek bevétele együttes összegének ( Összes Bevétel ) 20%-át meghaladó bevételt. Kivételes nagyságrendű költségnek, illetve ráfordításnak tekinti a konszolidált anyagjellegű ráfordítások, a konszolidált személyi jellegű ráfordítások, a konszolidált értékcsökkenési leírás, a konszolidált egyéb ráfordítások illetve a konszolidált pénzügyi műveletek ráfordításai együttes összegének ( Összes Ráfordítás ) 20%-át meghaladó költséget vagy ráfordítást. A Társaságcsoport a kivételes előfordulású bevételeket, költségeket és ráfordításokat csak abban az esetben mutatja be a kiegészítő mellékletben, ha azok az Összes Bevétel vagy az Összes Ráfordítás 10%-át meghaladja. A A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése Az MVM Társaságcsoport számviteli politikájának alapját az Sztv. határozza meg. Az MVM Társaságcsoport az Sztv.-ben előírt lényegesség elvét a konszolidálás során a következők szerint értelmezte: teljes körű bevonás alól mentességet biztosított azoknak a leányvállalatoknak, illetve unokáknak

27 27 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA (leányvállalatok leányvállalatainak), amelyek nem tudnak megfelelően eleget tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek, illetve a lényegesség elve alapján azoknak, amelyek teljes körű bevonása nélkül is megbízható és valós képet ad a beszámoló, a kisebbségi tulajdonosokra jutó tárgyévi eredmények elkülönítésére abban az esetben kerül sor, amennyiben a külső tulajdonos részesedése eléri vagy meghaladja a teljes tulajdoni hányad 10%-át és a 20 -ot, a konszolidálásnál az egymással szembeni követelések és kötelezettségek, valamint bevételek és ráfordítások tekintetében a lényegesség elvét figyelembe véve nem kell kezelni azokat az eltéréseket, amelyek esetében az eltérések értéke nem haladja meg a 10 -ot, a közbenső eredmény konszolidáció során az 5 alatti kiszűrt eredmény a lényegességi határt figyelembe véve egy összegben, tárgyévben leírásra kerül. A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA A A konszolidálás előkészítő feladatai A magyarországi székhelyű leányvállalatok esetében az egységes számviteli politikában meghatározott értékelési módszerek és az egységes beszámoló készítés miatt külön előkészítő feladatokra nincs szükség. Előkészítő feladatok végzésére kerül sor a Niker d.o.o., az MVM Partner d.o.o., az MVM Energy Romania Srl, a Hivatalos Srl, az MVM Partner Serbia d.o.o., MVM Partner DOOEL Skopje, az MFGK Austria GmbH, az MFGK Slovakia s.r.o. valamint az MVM International AG esetében, mivel ezen cégek nemzeti valutájukban, a nemzeti számviteli előírások alapján készítik el a beszámolót. Ezért az elkészült beszámolók adatait át kell számítani forintra; biztosítani kell az egységes értékelést. Az MVM Társaságcsoport az alábbi alapvető számviteli eltéréseket kiemelten kezeli: kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések / kötelezettségek elkülönítése, kapcsolt vállalkozástól kapott / annak fizetett kamatok elkülönítése, rövid-, illetve hosszú lejáratú fogalom azonos használata, időbeli elhatárolások kezelése, céltartalék fogalma, zöld bizonyítványok kezelése, költségnemek fogalma. A fentiek figyelembevételével készültek el a konszolidációhoz szükséges tartalmú és formátumú egyedi mérlegek és eredménykimutatások. A forinttól eltérő pénznemmel rendelkező leányvállalatok adatai a következőképpen kerülnek átváltásra a konszolidáció során: A befektetett eszközöket az Sztv (7) bekezdése szerint választott időpontban érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett bekerülési árfolyamon, az egyéb eszközöket és kötelezettségeket, az időbeli elhatárolásokat a mérlegfordulónapi, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon kell átváltani; Az egyes időszakok során keletkezett eredményekből keletkező eredménytartalékon kívüli tőkeelemeket a konszolidációba történő első bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az első bevonás utáni növekedéseket az egyes tőkeemelések időpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon, míg a tőkecsökkenések a tőkenövekedések alapján számolt átlagárfolyamon kerülnek átváltásra;

28 28 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA Az egyes időszakok során keletkezett eredményekből keletkező eredménytartalékot a konszolidációba történő első bevonáskor a Magyar Nemzeti Bank által a bevonás napján közzétett árfolyamon kell átváltani, az első bevonás utáni növekedéseket az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon kell átváltani; Az eredménykimutatás tételeit az egyes hónapok napjaira a Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamokból számított átlagárfolyamon kell átváltani, kivéve az értékcsökkenést, illetve a befektetett eszközök egyéb veszteségeit, amelyek a megfelelő mérlegtételre vonatkozó árfolyamon kerülnek átszámításra; Az MVM Társaságcsoport azon ügyletek értékét, melyet a devizás könyvvezetésű leányvállalat forintos könyvvezetésű társasággal bonyolít, a forintos könyvvezetésű társaság által könyvelt értéken mutatja ki. Mindezek miatt átváltási különbözet képződik, amit a tőkében kell kimutatni, mindaddig, amíg a fenti módon keletkező különbözet konszolidált beszámolóra gyakorolt hatása nem lényeges. A A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek A tőkekonszolidálás során a konszolidációs körben jelentkező tőkehalmozódások kerülnek kiszűrésre. Az MVM Társaságcsoport az alapítással kapcsolatos első konszolidálást a megszerzés hónapjának utolsó napjának értékviszonyai alapján, a részesedés-szerzéssel kapcsolatos első konszolidációt ugyancsak a megszerzés hónapjának utolsó napjának értékviszonyai alapján valósítja meg, könyv szerinti módszerrel, amennyiben az értékviszonyok nem változtak jelentősen a megszerzés időpontja és a megszerzés hónapjának utolsó napja között. Az első bevonáskor, illetve újabb részesedés megszerzésekor keletkező aktív és passzív tőkekonszolidációs különbözeteket a teljes körűen bevont társaságok esetén veszi fel a mérlegbe. Társult vállalkozások esetén a részesedés könyv szerinti értéke és a társult vállalkozás saját tőkéjéből a részesedésre jutó összeg különbözete csak a Kiegészítő Mellékletben kerül bemutatásra. Teljes körű konszolidáció: Az összevont beszámolóban az anyavállalatot megillető részesedés helyére a leányvállalat eszközei, a források közé a leányvállalatnak a számított részesedéssel csökkentett forrásai kerülnek. A tárgyévben képződött adózott eredménynek a csoportot megillető része az MVM Társaságcsoport adózott eredményének részeként jelenik meg - ennek a leányvállalatok saját tőke változásaként való megjelenítésére a következő évi konszolidálásnál kerül sor, míg a fennmaradó rész a kisebbségi tulajdonosok részesedése sorra kerül átvezetésre. Közös vezetésű vállalat teljes körű bevonása: A közös vezetésű vállalkozások egyedi mérlegének és eredménykimutatásának tételeit az Sztv. alapján a konszolidáció során az anyavállalat tőkerészesedésének (kvótájának) arányában teljeskörűen kell bevonni. A közös vezetésű vállalkozások kvóta arányában történő teljeskörű bevonása során úgy kell eljárni, mint a leányvállalatok esetében, ideértve a leányvállalatok teljeskörű konszolidációja alóli mentesíthetőség alkalmazását is.

29 29 A. Az MVM Társaságcsoport bemutatása A. 3. A KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS KIALAKÍTÁSA SORÁN ALKALMAZOTT MÓDSZEREK BEMUTATÁSA Equity-módszer: A társult, illetve közös vezetésű vállalkozásokban való részesedés a társult, illetve közös vezetésű vállalkozás fordulónapi saját tőkéjének a csoport tulajdoni hányadára jutó részeként kerül meghatározásra. Az equity-módszerrel értékelt társaságok tárgyévi eredménye megjelenik a konszolidált adózott eredményben a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai sor. A Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek Az MVM Társaságcsoport teljes körűen bevont tagvállalatai között keletkezett, egymással szembeni követelések és kötelezettségek kiszűrésre kerülnek, így azok az eredménykimutatásra forgalmi értékként nem hatnak. A A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszer lényege, hogy minden belső körbe történő kibocsátásnál amikor valamely konszolidációs körön belül lévő társaság valamely másik, körön belüli társaság részére végzett tevékenységéből eszköz származik -, az adott helyen jelentkező közbenső eredmény kiszűrésre kerül. Az ezt követő években a létrehozott eszköz mozgását figyelembe véve a kiszűrt eredményt fel kell oldani az egyes tagvállalatoknál alkalmazott amortizációnak megfelelően, illetve amikor az eszköz a teljes kört elhagyja, vagy a körön belül anyagjellegű ráfordításként, egyéb ráfordításként elszámolásra kerül. A A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek A belső körből realizált bevételek a hozzájuk kapcsolódó, illetve azokkal egyező költségek és ráfordítások egymással szemben kerülnek kiszűrésre, hogy a bevételek és ráfordítások csoport szinten ne halmozódjanak. A A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek A látens adó a konszolidált eredménykimutatás alapján számított társasági adó fizetési kötelezettség és a ténylegesen jelentkező kötelezettség (a konszolidálásba bevont társaságok éves beszámolójában levő) társasági adó különbözete. Előjelétől függően lehet áthúzódó adókövetelés, illetve áthúzódó adótartozás. Látens adó az egyedi beszámolókban az Sztv. értelmében nem keletkezhet. Konszolidációs képzésére a közbenső eredmények kiszűrésénél kerül sor. A kiszűrt közbenső eredmény feloldása során a látens adó feloldásra kerül. A látens adók képzésére a nyereséget terhelő adók azon kulcsával kerül sor, amelyek alapján a konszolidálásból adódó társasági adó különbözetek a jövőben megtérülésre kerülnek. A társaságcsoport effektív adókulcsát figyelembe véve a látens adók képzésére a társasági adó 9%-os kulcsával került sor.

30 30 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés Megoszlás % Megoszlás % Befektetett eszközök ,92 57,80 Forgó eszközök ,66 38,33 Aktív időbeli elhatárolások ,42 3,87 ESZKÖZÖK Saját tőke ,64 56,65 Céltartalékok ,81 7,60 Kötelezettségek ,13 25,55 Passzív időbeli elhatárolások ,42 10,20 FORRÁSOK B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Immateriális javak ,81 Tárgyi eszközök ,48 Befektetett pénzügyi eszközök ,57 Befektetett eszközök ,46 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bázishoz viszonyított os növekedését több hatás eredményezte. A tárgyévi beruházások záró értéke tal nőtt az előző évhez képest, melyet az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. és az MVM NET Zrt. által megvalósítandó beruházások növekedése indokolt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékét tovább növelte a Csoportba újonnan bekerülő társaságok, a Rába Energiaszolgáltató Kft. és az NRG Finance Kft. eszközeinek akvizíciókori piaci értéke (1 393 és ). A Rába Energiaszolgáltató Kft. esetében a konszolidációból adódó feltárt rejtett tételekből, vagyis az értékesítési szerződések piaci értékére történő értékeléséből, valamint a vevőkapcsolatok piaci értékének felvételéből származik a növekedés jelentős része.

31 31 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök os növekedését egyrészt a kisebbségi részesedést jelentő befektetések (ELMŰ, ÉMÁSZ) könyv szerinti értékével szemben korábbi években elszámolt összegű értékvesztés visszaírása, másrészt az aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt összegű tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés eredményezte. B Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázis évhez viszonyítva: Megnevezés Eltérés Változás % Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,89 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke ,58 Vagyoni értékű jogok ,35 Szellemi termékek ,92 Üzleti vagy cégérték ,00 Immateriális javakra adott előlegek ,00 Immateriális javak értékhelyesbítése ,11 Immateriális javak összesen ,81 Az MVM Társaságcsoport immateriális javainak nettó állománya tal növekedett a bázis évhez képest, amelyet nagyrészt a vagyoni értékű jogok értékének növekedése okozott. A vagyoni értékű jogok 29,35 %-kal növekedtek, amely a Rába Energiaszolgáltató Kft., mint a Csoportba újonnan bekerülő társaság feltárt rejtett tételeiének összegű felvételéből, valamint az MVMI Informatika Zrt. vagyoni értékű jogainak növekedéséből adódik. A társaság az informatikai és ügyviteli szolgáltatások teljes körű végzéshez szükséges vagyoni értékű jogokat vásárolt, licence beszerzéseket és informatikai rendszer bevezetéseket, illetve rendszerfejlesztéseket végzett. A szellemi termékek 16,92 %-kal növekedtek, mely a MAVIR ZRt. szellemi termékeinek változásából adódik. A tárgyévben az immateriális javakra 6 értékhelyesbítés csökkenés került elszámolásra és így év végén az immateriális javakra elszámolt értékhelyesbítés összege 152. Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.1. melléklet mutatja be.

32 32 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,25 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése ,17 Műszaki berendezések, gépek, járművek ,97 Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése ,73 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,49 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése ,63 Beruházások, felújítások ,86 Beruházásokra adott előlegek ,54 Tárgyi eszközök összesen ,48 A tárgyi eszközök nettó állományváltozásának os növekedése az alábbi tételek együttes hatásának az eredménye: Tárgyévi üzembe helyezés Beruházás változása Értékhelyesbítés változása Tárgyi eszközök utáni elszámolt terv szerinti értékcsökkenés NRG Finance Kft. és Rába Energiaszolgáltató Kft. bevonásának eszköznövelő hatása (kivéve beruházás) Tárgyi eszközök (kivéve beruházás) utáni elszámolt terven felüli értékcsökkenés Selejtezés miatti tárgyi eszköz csökkenés (kivéve beruházás selejtezése) Beruházásra adott előleg változása Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke (kivéve beruházás értékesítése) Egyéb változás Összesen Az eszközök legnagyobb részét az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. és a Magyar Földgáztároló Zrt. ingatlanjai, műszaki és egyéb berendezései, a MAVIR ZRt. átviteli tevékenységet kiszolgáló eszközei, valamint az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki. A tárgyévi üzembe helyezés és beruházás változás legnagyobb része az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. (üzembe helyezés , beruházás változás ), a MAVIR ZRt. (üzembe helyezés , beruházás változás ), az MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. (üzembe

33 33 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK helyezés 5 815, beruházás változás ), MVM Hungarowind Kft. (üzembe helyezés 4 784, beruházás változás ), és a Magyar Földgáztároló Zrt. (üzembe helyezés 3 643, beruházás változás 237 ) eszközeinek a növekedéséből származik. Az átviteli tevékenységet tartósan közvetlenül szolgáló telkek, épületek, távvezetékek és alállomások berendezései a mérlegben piaci értéken kerülnek értékelésre, ez alapján mérlegkészítéskor értékhelyesbítés elszámolására került sor a MAVIR ZRt. egyedi könyveiben. A belső nyereség kiszűrésekhez kapcsolódó értékhelyesbítés halmozott összege , a konszolidált értékhelyesbítés halmozott összege így év végén. A piaci érték meghatározására az indexálásos módszer alkalmazásával került sor a december 31-i állapotra vonatkozóan. A piaci érték meghatározása külső szakértő bevonásával történt. Az indexálásos módszer kiindulási alapjai a december 31-i állapotra vonatkozóan megállapított, helyszíni szemlékkel egybekötött újraelőállítási értékek, melyek aktualizálása a Központi Statisztikai Hivatal által eszköztípusokra megjelentetett indexek használatával, valamint a december 31-i állapotnak megfelelő eszközlistával történt. Továbbá a december 31-i állapotra meghatározott különböző avultságok felülvizsgálata is megtörtént, figyelembe véve az azóta eltelt két évet. A távközlési eszközök 2012-ben apportként átadásra kerültek az MVM Zrt.-től az MVM NET Zrt. részére. Az MVM NET Zrt. eszközeire értékhelyesbítés felvételére kerül sor a konszolidált beszámolóban. A távközlési eszközökre elszámolt értékhelyesbítés halmozott összege a konszolidált beszámolóban év végén 6 371, ami 555 -tal nőtt előző évhez képest. A évi konszolidált mérlegben megjelenő tárgyi eszköz értékhelyesbítés halmozott összege A tárgyi eszközök állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. B Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Eltérés Változás % Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,45 Tartós jelentős tulajdoni részesedés ,70 Egyéb tartós részesedés ,10 Egyéb tartósan adott kölcsön ,47 Aktív tőkekonszolidációs különbözet ,66 Befektetett pénzügyi eszközök összesen ,57 Befektetett pénzügyi eszközök értéke a tárgyévben tal növekedett az alábbi kiemelt akvizíciók, befektetések és egyéb állományváltozások hatására:

34 34 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsor egyenlege 373 -tal csökkent, melyet egyrészt az MVM-ADWEST Marketing GmbH v.a. és az MVM Investment Ukrajna Kft. v.a. végelszámolásának befejeződése miatti részesedése kivezetés (- 274 ), másrészt az EKS Service Kft.-re elszámolt társult értékelési különbözet (- 99 ) eredményezett. Tartós jelentős részesedések 915 -tal nőttek a tárgyévben az alábbi kiemelt állományváltozások hatására: Tárgyidőszakban a befektetések állománynövekedése + 45 A Smart Future Lab Zrt. 25%-os részesedést szerzett a Power-to-Gas Hungary Kft.-ben. Az egyéb tartós részesedés növekedését nagyrészt a számviteli politikában meghatározott értékelési szabályokkal összhangban a kisebbségi részesedést jelentő befektetések (ELMŰ, ÉMÁSZ) könyv szerinti értékével szemben korábbi években elszámolt összegű értékvesztés visszaírása eredményezte. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet os csökkenését az alábbi főbb események okozták: a Sztv január 1-i változásának megfelelően az aktív tőkekonszolidációs különbözetre a számviteli politikában meghatározottak szerinti értékcsökkenés került elszámolásra értékben; A befektetések értékelése alapján az elszámolt értékvesztés állományváltozásra gyakorolt hatása a Dunamenti Erőmű zrt-ben. a Déli Áramlat Zrt.-ben Részesedések állománycsökkenése tőkeleszállítás, tőkekivonás útján mely a Déli Áramlat Magyarország Zrt. befektetéssel kapcsolatban a társaságnál veszteségrendezés és saját tőke rendezés céljából történt. Társult értékelés hatása az NRG Finance Kft. bevonásakor 336, a HSSC Szolgáltató Központ Kft. bevonásakor 49 aktív tőkekonszolidációs különbözet került megképzésre. A tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozás mérlegsorok részletesen az B.3. mellékletben került bemutatásra. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet a B.4. mellékletben található részletesen. A évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza.

35 35 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK B. 2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Készletek ,09 Követelések ,96 Értékpapírok ,00 Pénzeszközök ,94 Forgóeszközök ,58 B Készletek A készletek mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Anyagok ,68 Befejezetlen termelés és félkész termékek ,19 Késztermékek ,00 Áruk ,53 Készletekre adott előlegek ,32 Készletek összesen ,09 Az anyagok között a legjelentősebb tétel az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzemanyagkészlete, ami tal csökkent az alábbi tárgyévi készletmozgások hatására: Megnevezés Eltérés Változás % Nyitó készlet (+) ,69 Beszerzés (+) ,97 Felhasználás (-) ,54 Felhasználás anyagként beruházásnál (-) ,00 Garanciális felülvizsgálat/beszállítás (+) ,00 Értékvesztés selejtezés (-) ,00 Értékvesztés visszaírása (+) ,00 Záró készlet (+) ,93 A beszerzés a bázis évhez képest tal csökkent, döntően a beszerzett mennyiség lényeges csökkenése hatására (9 606 ). A beszerzésekhez kapcsolódó árfolyam (EUR, USD) hatása a beszerzések értékére -248.

36 36 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK A tárgyévi felhasználás (költség) a évhez képest tal nőtt, döntően a blokkokba berakott magasabb urántartalmú töltetérték lényeges növekedése, valamint az új, nyújtott kampányok bevezetése miatt a 3. blokk karbantartási szünet nélküli termelése, továbbá a nyújtott kampányok figyelembevételével módosított töltetösszetétel és annak üzemideje miatti fajlagos költség növekedése következtében. A nukleáris üzemanyag készletet csökkentette az 1. blokkból kirakott 2 db inhermetikus kazetta selejtezése (67 ), valamint oktatási célra történő felhasználása miatt az 1 db elnyelő toldat beruházási anyagként történő elszámolása (4 ). A évben nukleáris üzemanyag készletet érintően értékvesztés, illetve annak visszaírása nem került elszámolásra. A befejezetlen termelés állományának növekedését nagymértékben befolyásolta az MVM OVIT Zrt. ezen tételének 479 értékű növekedése, mely az áthúzódó befejezetlen munkák eredményének a hatása. Az áruk os csökkenését a földgáz készlet os csökkenése okozta. A beszerzési árakra a piaci árszint csökkenése jelentős hatást gyakorolt, ami következtében a fajlagos molekulaár is alacsonyabb a 2015-ös évhez viszonyítva. A tárgyévi fordulónapi készlet mennyisége 0,8%-al magasabb az előző időszakhoz képest, ami közel azonos mennyiségi szintet eredményez. A készletekre adott előlegek fordulónapi értéke a évhez képest tal növekedett, döntően az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzemanyag készlet beszerzéséhez kapcsolódó, szerződés szerinti összegű előleg kifizetés miatt. B Követelések A követelések mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,70 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,00 Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , ,98 Egyéb követelések ,02 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete ,48 Konszolidálásból eredő társasági adó követelés ,02 Összesen ,96 A követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állomány tal növekedett az alábbi főbb hatások eredményeképp: Az MFGK Austria GmbH vevőkkel szembeni követelésállományának os csökkenése az előző év azonos időpontjához viszonyítva az árszint jelentős változása és a decemberi értékesített mennyiség csökkenésével magyarázható. A Magyar Földgázkereskedő Zrt.-nél a követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állomány tal növekedett az előző év azonos időpontjához viszonyítva, mely az értékesített mennyiség növekedésének eredménye. A MAVIR ZRt.-nél a követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követe-

37 37 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK lés állomány tal csökkent az előző év azonos időpontjához viszonyítva. A kötelező átvételi rendszert (KÁT) érintő vevői állományváltozás, a év mérlegfordulónapján fennálló villamosenergia vevői követelések állományához képest os csökkenést mutat, mivel a törvényi szabályozás július 1-től hatályos módosítása jelentősen leszűkítette a kötelező átvétellel támogatott termelők körét. A változást a rendszerirányítási tevékenységgel kapcsolatos követelések állományának évhez viszonyított os növekedése mérsékelte. Az MVM Partner Zrt.-nél a követelések áruszállításból és szolgáltatásból, vevőkkel szembeni követelés állomány os növekedését a villamosenergia kereskedelmi tevékenységével kapcsolatos követelések változása okozza. Az MVM OVIT Zrt.-nél a vevőkkel szembeni követelésállomány os változását a belföldi építőipari megrendelések visszaesése miatti árbevétel csökkenés okozta. Jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni követelések tárgyévi jelentősebb tételei az alábbiak szerint alakultak: Mátrai Erőmű ZRt Panrusgáz Zrt. 40 Dunamenti Erőmű zrt. 10 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözeteként a termékár, devizaügyletek és egyéb derivatív ügyletek fordulónapi valós értéke jelenik. A fordulónapi érték tal növekedett 2015-hez képest, a változás főbb oka a származékos ügyleteket volumenének növekedése, illetve bizonyos ügyletek esetében a kötési árfolyamokhoz képesti kedvezőbb fordulónapi devizaárfolyamok. Részletes információt ezekről az ügyletekről az E.7 rész tartalmazza.

38 38 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 2. FORGÓ ESZKÖZÖK Az egyéb követelések részleteiben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Eltérés Változás % Költségvetéssel szembeni követelések ,48 ÁFA ,62 Társasági adó ,94 Energia ellátók jövedelem adója ,74 Innovációs járulék ,56 Egyéb ,05 Származékos ügyletekkel kapcsolatos követelések ,70 Adott előlegek ,88 Helyi adó ,93 ÁFA korrekció kapcsolt tétel egyeztetéshez ,93 Óvadék, kaució, biztosíték ,75 Letéti díj ,61 VET előírások miatt elkülönítetten kezelt díj ,43 Tartozik egyenlegű szállító tételei ,91 Részesedésekkel kapcsolatos követelés ,00 Munkavállalókkal szembeni követelés ,67 Különféle egyéb követelés ,87 Összesen ,02 Az egyéb követelések előző évhez viszonyított os növekedését egyrészt a társasági adó növekedése, másrészt az MVM Partner Zrt.-nél a határidős ügyletekkel kapcsolatos követelések jelentős növekedése okozza, amely a még le nem zárult határidős ügyletek árváltozásainak eredménye és elsősorban az árak évközi volatilitására és a megnövekedett, nyitott ügylet állományra vezethető vissza. A évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza. B Értékpapírok Az értékpapírok tárgyidőszaki állománya 7, mely tartalmazza a MOL részvényeket, a korábbi évben átsorolt Kárpát Energo Zrt. f.a. részesedést, melynek könyv szerinti nettó értéke nulla.

39 39 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Pénztár, csekkek ,59 Bankbetétek ,97 Összesen ,94 A pénzeszközök értéke az üzleti év végén , az időszak os növekedését meghatározta az elkülönített és lekötött betétállomány növekedése, ami a tárgyévi nyereséges gazdálkodás, illetve a hosszú lejáratú hitelek jelentős mértékű növekedésének eredménye. A tárgyidőszak cash flowinak alakulásáról a D.1 mellékletben szereplő Cash flow kimutatás további információkat tartalmaz. B. 3. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,00 Árbevétel ,18 Kamat ,00 Egyéb ,37 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ,70 Take-or-pay ,71 Egyéb ,63 Halaszott ráfordítások ,00 Összesen ,41 A bevételek aktív időbeli elhatárolásának 917 -os növekedését az alábbi főbb tényezők okozták: A különböző vállalkozási projektekkel kapcsolatban az MVM OVIT Zrt tal több árbevételt határolt el a bázisévhez képest a projektek eltérő számlázási ütemezése miatt. Az MVM Partner Zrt.-nél a bevételek aktív időbeli elhatárolásának növekedését elsősorban a október 1-től újonnan elinduló földgáz kereskedelmi tevékenységhez kapcsolódó árbevétel elhatárolás (747 ) eredményezte. Az egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolásának csökkenését az okozza, hogy évben a MAVIR ZRt. által elkülönített pénzeszközként beszedett szénfillér támogatás egyenlege meghaladta a Társaságcsoportot megillető, évre járó támogatás összegét, ezért a különbözet passzív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásai között a Társaságcsoport hosszú távú gázbeszerzési szerződéseiből eredő átvételi kötelezettség kerül kimutatásra, melyből lehívásra került többlet gázbeszerzés formájában. A további csökkenést az árfolyamban bekövetkező változások okozták.

40 40 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 4. SAJÁT TŐKE B. 4. SAJÁT TŐKE A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Jegyzett tőke ,00 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) ,00 Tőketartalék ,00 Eredménytartalék ,74 Lekötött tartalék ,43 Értékelési tartalék ,88 Korrigált adózott eredmény ,20 Leányvállalati saját tőke változása ,97 Konszolidáció miatti változások ,83 Külső tulajdonosok részesedése ,00 Saját tőke összesen ,85 A saját tőke részletes alakulását a B.6. melléklet tartalmazza. A Sztv január 1-től hatályos átmeneti rendelkezése alapján a évről készített konszolidált beszámoló előző üzleti évi adatait a számvitelről szóló évi C. törvény, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló évi CI. törvénnyel megállapított mérleg és eredménykimutatás séma szerinti részletezésnek megfelelően kell bemutatni. Továbbá az osztalékra vonatkozó évtől megváltozott szabályozásból adódik, hogy a évi közzétett és letétbe helyezett beszámolóban szereplő jóváhagyott osztalék, részesedés (7 872 ) összege a saját tőke bázis időszaki értékét növeli, illetve a kötelezettségek (előírt osztalékfizetési kötelezettség) értékét csökkenti. Az MVM Társaságcsoport jegyzett tőkéje db egyenként Ft névértékű részvényéből áll. A részvények 100 %-át a Magyar Állam birtokolja. A Magyar Államot megillető részvények felett a tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló évi CVI. törvény 3. (1) bekezdés alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: ) gyakorolja. Az MVM Társaságcsoport saját tőkéje a bázishoz viszonyítva 6,85 %-kal, abszolút összegben tal növekedett. Az eredménytartalék növekedésére főként az MVM Zrt évi adózott eredményének átvezetése volt hatással. A évi adózott eredmény alakulására főként a társaságok egyedi eredményessége gyakorolt hatást. Az MVM Zrt. feletti tulajdonosi jogok és kötelezettségek gyakorlójaként az MNV Zrt.-nek az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslata, hogy a Társaság évi adózott eredményével kiegészített szabad eredménytartalékából ot osztalékként teljesítsen. A konszolidáció miatti változásokra és a leányvállalati saját tőke változására a évi konszolidált eredmény átvezetése volt hatással.

41 41 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 4. SAJÁT TŐKE B. 5. CÉLTARTALÉK Az értékelési tartalék december 31-i záró állománya , melynek összetétele a következő: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések értékhelyesbítése 751 Immaterális javak értékhelyesbítése 152 Fedezeti ügyletek valós értékelési tartaléka B. 5. CÉLTARTALÉK A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázis évhez viszonyítva az alábbi: Jogcím Nyitó egyenleg Tárgyévi felhasználás Tárgyévi képzés Egyéb Záró egyenleg Céltartalék a várható kötelezettségekre Take-or-pay kötelezettség miatt képzett Értékesítési szerződések miatt képzett Kollektív szerződés szerint jövőbeni kifizetésekre képzett Beszerzési szerződések miatt képzett Erőmű bezárásra és rekultivációra képzett Peres eljárásra képzett NAV vizsgálat miatt képzett Végkielégítés miatt képzett Bányabezárásra képzett Hosszú távú alapítványi támogatásra képzett Környezetszennyezés elhárításának fedezetére TEIT támogatásra képzett CO 2 kvóta hiány fedezetére képzett Dunamenti számlavitára képzett Egyéb Összesen:

42 42 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 5. CÉLTARTALÉK Jogcím Nyitó egyenleg Tárgyévi felhasználás Tárgyévi képzés Egyéb Záró egyenleg Céltartalék a jövőbeni költségekre Folyékony radioaktív hulladék feldolgozására képzett Hosszú távú kapacitáslekötésre képzett Karbantartási munkálatokra képzett Egyéb Összesen: Egyéb céltartalék Összesen: Összes céltartalék: A Magyar Földgázkereskedő Zrt. beszerzési és értékesítési szerződésein várható veszteségekre illetve take-or-pay kötelezettségeire képzett céltartalék állománya a társaság jövőbeni tervei, illetve legjobb tudomása szerinti feltételezések alapján került meghatározásra a beszámoló fordulónapjára diszkontált értéken. A tárgyévben céltartalék lett feloldva, emellett céltartalék lett képezve a szerződések kifutása (beleértve a tárgyévi többlet gázbeszerzés miatti take-or-pay céltartalék felhasználást is) illetve a tervezési premisszák változásának eredményeképp. Kollektív szerződés szerinti jövőbeni kifizetések: aktuáriusi számítás szerint december 31-én értékű halmozott kötelezettsége merül fel az MVM Társaságcsoportnak, melynek kifizetése a jövőben, a kollektív szerződés szerint, a munkavállalók nyugdíjba vonulásakor, jutalmazásakor válna esedékessé. A céltartalék állományának változását egyrészt a számítási modellben alkalmazott diszkontráta változása és a távolléti díj adatainak frissítése, valamint azok járulékainak változása okozta. Másrészt a Vértesi Erőmű Zrt.-nél a modellből kikerültek a tárgyévben a létszámleépítés keretében elbocsátott munkavállalók is. Erőmű- és bányabezárás valamint rekultiváció: A Vértesi Erőmű Zrt.-nél céltartalék került megképzésre a tárgyévben, melyből azért szükséges, mert a év végéig tartó bányabezárás rekultivációs munkáira az EU Bizottság január 23-i határozata alapján adható támogatás nem nyújt fedezetet. További képzés történt az Oroszlányi Erőmű zagytér 5-6-os kazetta rekultivációjához, valamint a Bánhidai zagytér rekultivációjához kapcsolódóan. Peres eljárásra képzett céltartalék: A céltartalék jelentős része az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által az IVS peres eljárásra és a hozzá kapcsolódó késedelmi kamatra képzett céltartalék (2 209 ) teszi ki. NAV vizsgálat miatt képzett céltartalék: A céltartalék december 31.-i állománya döntően a folyamatban lévő NAV vizsgálatokhoz kapcsolódik. A végkielégítés miatt képzett céltartalék felhasználása (1 453 ) túlnyomórészt a Vértesi Erőmű Zrt.-nél a nem bányászatban dolgozó munkavállalóknak a tárgyévben végrehajtott létszámleépítéséhez kapcsolódik. Hosszú távú alapítványi és TEIT támogatás: Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által hosszú távú alapítványi támogatásra képzett céltartalékból a tárgyévben 649 került feloldásra. A évben a Jövőnk Energiája Térségfejlesztési Alapítvánnyal

43 43 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 5. CÉLTARTALÉK megkötött január 31-ig szóló szerződés alapján 144, a TEIT támogatási szerződés értékének módosítása miatt 60 céltartalék képzésére volt szükség. Környezetszennyezés elhárításának fedezetére képzett céltartalék: 2016-ban 450 céltartalék került megképzésre az MVM Zrt.-nél a Társaság tulajdonában lévő Lőrinci erőmű telephelyén feltárt környezetszennyezés elhárítási költségének fedezetére. CO 2 kvóta hiány fedezetére képzett céltartalék: Az MVM Társaságcsoport évi széndioxid kibocsátási adatai alapján képzett céltartalék felhasználásra került 2016 során. A évi meghatározott kvótaszükséglete meghaladta a rendelkezésre álló kvótamennyiséget, emiatt CO 2 kvóta hiány keletkezett, melyet a kibocsátási egység kereskedelmi rendszerén belül meg kell vásárolni, a várható kötelezettségre képzett céltartalék 232. Dunamenti számlavita: A Dunamenti Erőmű zrt.-vel fennálló számlavitákra az előző években céltartalékot képzett a társaság. Ez az összeg a augusztus december 31-e közötti időszak villamosenergia szállításokból fakadó vitás tételeinek teljes körű rendezését tartalmazta, mely a kapacitás többletek le nem kötését, a mérés alapú és a menetrendes elszámolás különbségét foglalta magában. A céltartalék teljes egészében feloldásra került a számlavita 2016-ban történt rendezése miatt. Folyékony radioaktív hulladék feldolgozására képzett céltartalék: A termelés során keletkező kis- és közepes aktivitású folyékony hulladék kezelésének és tárolásának jövőbeni költségeire képzett céltartalékból a tárgyévben 134 került feloldásra. A évben képződött hulladékmennyiségre további 704 céltartalék képzése történt. Hosszú távú kapacitás lekötésre képzett céltartalék a Szeged-Arad földgázszállító vezetéken 2030-ig lekötött kapacitás várhatóan meg nem térülő költségét tartalmazza a fordulónapra diszkontált értéken. Az aktuálisan várható magasabb hozamokkal összhangban kalkulált kamathatás miatt céltartalék feloldásra került sor. Karbantartási munkálatokra képzett céltartalék a Magyar Földgáztároló Zrt. tárolóinak működésével kapcsolatos, periodikusan felmerülő jelentősebb karbantartási munkálatokra nettó módon további 152 céltartalékot képzett a társaság.

44 44 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Hátrasorolt kötelezettségek ,34 Passzív tőkekonszolidációs különbözet ,34 Hosszú lejáratú kötelezettségek ,20 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök ,00 Beruházási és fejlesztési hitelek ,86 Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,69 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ,00 Rövid lejáratú kötelezettségek ,11 Rövid lejáratú kölcsönök ,00 Rövid lejáratú hitelek ,27 Vevőtől kapott előleg ,81 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , , , ,50 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,13 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete ,91 Kötelezettségek összesen ,52 A passzív tőkekonszolidációs különbözet tartalmát a B.7. melléklet mutatja be. A hitelek változására az alábbi főbb tényezők voltak hatással: A beruházási és fejlesztési hitelek os csökkenése a következő évi törlesztő részlet átsorolásából (4 808 ) és a fordulónapi deviza átértékelésből (156 ) ered.

45 45 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb hosszú lejáratú hitelek tárgyidőszaki csökkenése , mely az alábbi tételek együttes változásának az eredménye: Hitel felvétel Átsorolás (hosszú- és rövid lejáratú hitelek között) mellyel együtt a tárgyidőszakban a hitel végtörlesztése ( ), illetve előtörlesztése ( ) is megtörtént. Devizakötelezettség fordulónapi értékelése A Társaság tárgyidőszak végén fennálló kötelezettsége , melyet az alábbi hitelszerződések alapján mutat ki: évben 5 éves lejáratra kötött (OTP Bank Nyrt., mint ügynök és 10 bankkal) OTP Klub hitelszerződés alapján a tárgyidőszak végén fennálló hitelállomány 75 Mrd Ft. A Bank of China (Hungária) Zrt. hitelintézettel én kötött 5 éves futamidejű általános vállalatfinanszírozási célú, több devizás rulírozó hitelszerződésre a tárgyidőszakban lehívott öszszeg 155 M USD (45,5 Mrd Ft). Az EIB-vel december 12-én kötött 12 éves futamidejű MAVIR ZRt. tulajdonában lévő áramátviteli hálózat megerősítésének és bővítésének, továbbá a Magyar Földgáztároló Zrt. tulajdonában levő tárolók felújításának finanszírozását szolgáló projektfinanszírozási hitelkeret szerződés alapján a két társasággal kötött tulajdonosi hitelszerződés alatt lehívott összeg 16,7 Mrd Ft. A rövid lejáratú hitelek állományának os változását elsősorban a beruházási és fejlesztési hitelek (EIB) törlesztése, a következő évben esedékes törlesztő részlet átsorolása és a fordulónapi átértékelése okozta. A hitelek részletes kimutatását a B.8. melléklet mutatja be. A jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek jelentős része a Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. felé fennálló os kötelezettség, a Mátrai Erőmű ZRt. felé fennálló tartozás, amelynek összege Az előző évhez képesti csökkenést elsősorban a Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. felé fennálló szállítói tartozás csökkenése eredményezte ( ).

46 46 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 6. KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Eltérés Változás % VET által előírt kötelezettségek ,25 Költségvetéssel kapcsolatos ,45 ÁFA ,51 Munkavállalókkal kapcsolatos további adók és járulékok ,78 Személyi jövedelemadó ,39 Vízkészlethasználati-díj ,30 Energiaadó ,65 Energiaellátók jövedelemadója ,97 Egyéb ,13 KÁT elszámolásból eredő kötelezettség ,93 Munkavállalókkal szembeni kötelezettség ,00 Származékos ügyletekkel kapcsolatos kötelezettség ,22 Óvadék, letét, biztosíték ,96 Követel egyenlegű vevő tételek ,60 MSZKSZ tagdíj ,29 Részesedéssel kapcsolatos kötelezettség ,00 Támogatási előleg ,00 Helyi adó ,80 Egyéb ,67 Összesen ,13 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek os növekedését az áfa kötelezettség illetve a VET által előírt kötelezettségek növekedése eredményezte. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözeteként a termékár, devizaügyletek és egyéb derivatív ügyletek fordulónapi valós értéke jelenik. A fordulónapi érték 927 -tal csökkent 2015-hez képest, a változás főbb oka a kötési árfolyamokhoz képesti kedvezőbb fordulónapi devizaárfolyamok. Részletes információt ezekről az ügyletekről az E.7 rész tartalmaz.

47 47 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,88 Egyéb bevétel ,19 Rendszerszintű szolgáltatások ,07 Bérleti díj ,29 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,35 Villamosenergia beszerzés ,95 Működési költség ,16 Földgáz kereskedelemi beszerzés ,00 Egyéb ,36 Halasztott bevételek ,99 Fejlesztésre kapott támogatás ,69 Kapacitásaukció bevétele ,34 CO 2 kvóta ,54 Egyéb ,09 Összesen ,58 Az egyéb árbevételek passzív időbeli elhatárolása jelentősen megnövekedett az előző évhez képest, mivel a Magyar Földgázkereskedő Zrt. a földgázellátásról szóló évi XL. törvény (a továbbiakban GET ) 141/L. -ában leírtak alapján jelentős passzív időbeli elhatárolást képezett 2016-ban. A bevételek passzív időbeli elhatárolás másik jelentős tétele az átviteli-rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési eljárás következménye. A VET (1) bekezdése szerint az éves árkorrekciós mechanizmus alapján keletkező, az átviteli rendszerirányítónak járó, a következő évek díjaiban elismerendő különbözeteket az átviteli rendszerirányító köteles az éves beszámolójának mérlegében aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetni, köteles továbbá az átviteli rendszerirányító éves beszámolójának mérlegében az átviteli rendszerirányítótól a következő évek díjaiban elvonandó különbözeteket a határkeresztező aukcióból származó bevételeinek a tárgyévi, az átviteli-rendszerirányítási díjban a következő évben figyelembe vett bevételeivel együtt passzív időbeli elhatárolásként szerepeltetni.

48 48 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az elszámolást emellett az alábbi hatályos jogszabályok is alátámasztják: a VET általános előírásai; a 64/2013. (X.30) NFM rendelet a villamos enegia rendszerhasználati díjak árszabályozásának kereteiről; a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (továbbiakban: MEKH) 12/2015. (XII.11.) rendelete, melynek tárgya a január 1-től érvényes villamos energia rendszerhasználati díjak megállapítása A fenti jogszabályi környezet határozza meg elvi szinten az egyes tevékenységek működtetésére vonatkozó tarifákat, amelyekből a megtérüléshez szükséges eredmény keletkezik. A január 1-től hatályos rendszerhasználati díjakat a villamos energia rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk szabályairól szóló 12/2015. (XII.11.) MEKH rendeletben hirdette ki a szabályozó hatóság (továbbiakban MEKH, vagy Hivatal). Annak érdekében, hogy a számviteli nyilvántartásokat, így a fentiekben is hivatkozott elhatárolásokat megfelelően lehessen kezelni, a Hivatal a VAO-1/1/2016. iktatószámú levelében nyújtott tájékoztatást arról, hogyan kerültek figyelembe vételre a évi tarifa megállapítása során ben új 4 éves tarifa ciklus indul, melynek induló (2017. évi) ármegállapításakor a Hivatal változtatott a közötti időszakban folytatott gyakorlatán, mely szerint a továbbiakban nem veszi külön figyelembe az ún. egcc kapcsán rendszerszinten jelentkező megtakarításokat, így szükségessé vált 480 passzív időbeli elhatárolás pótlólagos megképzése a 2015 évet érintően. A évben felmerült teljesítésekkel kapcsolatos elhatárolások megképzéséhez a korábbi gyakorlat került figyelembe vételre, melynek alapja a MEKH által november 19-én az akkor hatályos VET (5) bekezdés alapján kihirdetett A villamosenergia rendszerhasználati díjak szabályozásának módszertana közötti időszakban című dokumentum második módosító változata. Az ebben foglaltak szerint évek közötti tarifaciklusban a tarifakorrekciós mechanizmus úgy működött, hogy az éves felülvizsgálat alá eső tételek esetében adódó tárgyévi terv-tény eltérések a tárgyévet követő második évben kerültek elszámolásra a tarifában. Ezekre az eltérésekre képzett elhatárolásokat a MAVIR ZRt. a VET ának előírásai szerint. Ennek alapján a MAVIR ZRt december 31-én passzív időbeli elhatárolást mutatott ki mérlegében. Tarifakorrekciók megnevezése záró Növekedés Csökkenés záró 2014-ben képzett Á-RI korrekció ben képzett RSZ korrekció ben képzett Á-RI korrekció ben képzett RSZ korrekció ban képzett pótlólagos RSZ korrekció a módosított módszertan miatt ban képzett RSZ korrekció ban képzett RSZ korrekció Passzív időbeli elhatárolások összesen

49 49 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések B. 7. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A jelenlegi árképzési rendszer szerint időbeli elhatárolásként az alábbi tételek elszámolása történt meg: a évet lezáró tervezett és tényleges értékek különbözete, amely a évi tarifa megállapításánál került figyelembe vételre a évi tarifában figyelembe vett tervezett és a tényleges értékek különbözete, amely várhatóan a évi tarifába épül majd be. A fentiek alapján a tarifabevételek passzív időbeli elhatárolása az alábbi tételeket tartalmazza: rendszerirányítási tevékenység évi korrekciója rendszerszintű szolgáltatások évi korrekciója rendszerirányítási tevékenység évi korrekciója rendszerszintű szolgáltatások évi korrekciója 392 A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás állományán belül a működési költségek passzív időbeli elhatárolása tal nőtt az előző évhez képest, ami egyrészt a MAVIR Zrt.-nél a rendszerszintű szolgáltatások és a piacösszekapcsoláshoz kapcsolódó ráfordítás elhatárolások növekedése eredményezte. Továbbá az OVIT Zrt.-nél a technológiai szerelés, villamos és építőipari munkák, munkagép bérlésének költsége, tanácsadási díjak növekedéséből adódik. A fejlesztési célra átvett pénzeszközök jelentős része az MVM NET Zrt. által 2016-ban a GINOP keretében elnyert EU-s támogatás összege, amelyet a társaság a jövőben eszközbeszerzésre fog fordítani. A támogatás összege volt, amit 2016 decemberében utaltak át a társaságnak. A fejlesztési célra kapott egyéb támogatások további jelentős tétele a MAVIR Zrt.-nél az átviteli tevékenységhez szükséges eszközökhöz kapcsolódik (8 697 ) évben 66 új támogatás folyósítására, valamint 85 támogatás visszafizetésére került sor. A fejlesztési célra átvett pénzeszközből egyéb bevételként elszámolásra került 301, a megvalósult használatba vett eszközök értékcsökkenési leírásával arányosan. Hálózatcsatlakozás jogcímen évben 163 került elszámolásra halasztott bevételként. A hálózatcsatlakozásra átvett pénzeszközökből 368 árbevételként került elszámolásra a január 1-el megváltozott Sztv. előírásainak és a Pénzügyminisztérium erre vonatkozó állásfoglalásának megfelelően, a megvalósult használatba vett eszközök értékcsökkenési leírásával egyezően. A fejlesztési célra kapott egyéb támogatások között szerepel az MVM Hungarowind Kft. által a fotovoltaikus erőmű projekt megvalósításra (4 049 ) illetve a Központi Okos Mérés Zrt. által az Intelligens Hálózat Mintaprojekt megvalósításához (2 757 ) elnyert Európai Uniós támogatás elhatárolásából adódik. A halasztott bevételek jelentős tétele a fejlesztési célra átvett pénzeszközök, melyek a számviteli törvény előírásainak megfelelően a fejlesztés során létrejött eszközhöz kapcsolódóan, az eszköz értékcsökkenési leírási ütemének megfelelően kerülnek egyéb bevételként elszámolásra. A rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési szabályokból keletkező a tárgyévben befolyt kapacitásaukció bevételei ( ), melyek a következő év ráfordításainak fedezetéül szolgálnak.

50 50 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A 2016-os év jelentős változásokat hozott az MVM Társaságcsoport életében. Elfogadásra került az MVM Csoport új stratégiája, melynek kiemelt célja mind nemzeti, mind regionális szinten is meghatározó, integrált energiaipari vállalatcsoport létrehozása. Ennek megfelelően a Társaságcsoport kiemelt figyelmet fordít az ellátásbiztonságot és a nemzetgazdaság versenyképességét szavatoló villamosenergia-termelői és szabályozói kapacitás portfoliójának bővítésére és diverzifikációjára, egyes térségek távhőigényének biztosítására, az innovatív energiapiaci kezdeményezések támogatására. A célok megvalósítása érdekében szeptember 30-án az MVM Zrt. megvásárolta a Saphire Sustainable Development Zrt.-től az NRG Finance Kft. 100 százalékos üzletrészét, amely társaság a Rába Energiaszolgáltató Kft. meghatározó, 96,67%-os tulajdonosa. Az MVM Társaságcsoport a 2016-os üzleti évet adózás előtti eredménnyel zárta. Az eredménykimutatás fő tételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Eltérés Változás % I. Értékesítés nettó árbevétele ,35 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ,36 III. Egyéb bevételek ,13 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,56 V. Személyi jellegű ráfordítások ,05 VI. Értékcsökkenési leírás ,09 VII. Egyéb ráfordítás ,11 A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ,05 B Pénzügyi műveletek eredménye ,07 C Adózás előtti eredmény ,19

51 51 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az MVM Társaságcsoport konszolidálásra előkészített eredménykimutatásának adózás előtti eredménye nyereség, mely a konszolidálás során tal nőtt. A tárgyévi adózás előtti eredmény alakulását az alábbi főbb konszolidációs tényezők befolyásolták: A Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési és beszerzési szerződéseire képzett céltartalékok változásának konszolidált eredménynövelő hatása tárgyévben C Üzemi eredmény alakulása C Értékesítés nettó árbevételének alakulása Az értékesítés nettó árbevételének bázis évhez viszonyított os csökkenése döntően a Magyar Földgázkereskedő Zrt. földgáz kereskedelmének visszaeséséhez kapcsolódik. A belföldi értékesítés változása ( ) mögött a piaci árszint jelentős csökkenése áll, amit némileg ellensúlyoz az értékesített mennyiség növekedése. A közbenső eredmény konszolidáció tal növelte az adózás előtti eredményt, ami az alábbi tételekből tevődik össze: A MAVIR ZRt évi létrehozásával kapcsolatosan elért tárgyévi eredmény , előtti és évi MVM Társaságcsoporton belüli beruházásokon és eszközértékesítéseken keletkezett fedezet értékcsökkenése 2016-ben , Az értékesítés nettó árbevételén belül az exportértékesítés jelentős, os csökkenése szintén a Magyar Földgázkereskedő Zrt. valamint külföldi leányvállalatainak MVM Társaságcsoporton kívüli export forgalmának csökkenésével magyarázható. Az exportra értékesített gázmennyiség csökkenésének oka, hogy a 2015-ös bázisévben a 2014-ben ellátás-biztonsági célból megképzett többlet-földgázkészlet leépítése érdekében a társaság növelte az értékesítendő mennyiséget évi MVM Társaságcsoporton belüli eszközmozgásokon keletkezett fedezetkiszűrés A bázisévhez viszonyítva a konszolidációs szinten elért adózás előtti eredmény os növekedését főként a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős változása valamint a Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési és beszerzési szerződéseire képzett céltartalékok tárgyévi feloldása befolyásolta. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők további részletes bemutatását a következő pontok tartalmazzák. Az exportértékesítés nettó árbevételén belül az Európai Unión belüli értékesítés értéke , míg azon kívüli országokba irányuló forgalom volt. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását divíziók szerint összevontan a C.1. melléklet mutatja be.

52 52 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények bázis időszakhoz viszonyított os növekedése főként az MVM Társaságcsoporton belül, a szolgáltatási divízióban érvényesült két ellentétes irányú hatás eredménye. Az MVM OVIT Zrt. csoporton belül végzett építőipari saját teljesítménye a tárgyidőszakban jelentősen nőtt, azonban a Magyar Földgáztároló Zrt. saját teljesítménye ugyanezen időszakban csökkent. C Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Eltérés Változás % Anyagköltség ,44 Igénybevett szolgáltatások értéke ,36 Egyéb szolgáltatások értéke ,32 Eladott áruk beszerzési értéke ,30 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,45 Anyagjellegű ráfordítások ,56 Bérköltség ,10 Személyi jellegű egyéb kifizetések ,25 Bérjárulékok ,40 Személyi jellegű ráfordítások ,05 Értékcsökkenési leírás ,09 Költségek összesen ,73 * Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is. A tárgyévi költségből az importbeszerzés értéke. A költségként* elszámolt tételek összességében tal csökkentek a bázisidőszakhoz viszonyítva, amit főként az eladott áruk beszerzési értékének csökkenése eredményezett. Az anyagköltség os csökkenését az alábbi főbb tényezők eredményezték: A Vértesi Erőmű Zrt. anyagköltsége tal csökkent, amely abból adódik, hogy a villamos energiatermelés szüneteltetése okán a tüzelőanyag felhasználás is jelentős mértékben csökkent. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. anyagköltségének os növekedését döntően a nukleáris töltet értékének növekedése és az új, nyújtott kampányok miatt módosított töltet-összetétel, illetve ennek üzemidejének változása és ezzel kapcsolatos termelés növekedés okozza. Az MVM OVIT Zrt. anyagköltsége tal csökkent a társaság építőipari megrendeléseinek visszaesése miatt.

53 53 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az igénybe vett szolgáltatások értéke jogcímenként az alábbi: Megnevezés Üzemeltetési költségek, igénybevett műszaki szolgáltatások Gázkereskedelemhez kapcsolódó igénybe vett szolgáltatások Eltérés Változás , ,30 Karbantartási költség ,75 Tanácsadási költségek ,77 Hirdetés, reklám, propaganda költségei ,27 Postai és távközlési költségek ,87 Informatikai szolgáltatás költségei ,36 Bérleti, kölcsönzési és használati díjak ,55 Munkaerő kölcsönzés és bérmunkadíjak ,55 Műszaki tervezés költségei ,02 Személy- és teherszállítás költségei ,68 Villamosenergia kereskedelemhez kapcsolódó igénybe vett szolgáltatások ,12 Egyéb ,63 Költségek összesen ,36 % Az igénybe vett szolgáltatások értékének os csökkenését főként az előző bekezdésekben is kiemelt gázértékesítés csökkenése vezérelte. Az eladott áruk beszerzési értékének változását nagyrészt a Magyar Földgázkereskedő Zrt. forgalomcsökkenéséből eredő os beszerzési költségcsökkenése okozza. A beszerzéshez kapcsolódó fedezeti ügyletek eredménye a szállítási időszaknak megfelelően kerül elszámolásra a beszerzés bekerülési értékeként, tehát a készletérték, vagy az eladott áruk beszerzési értéke között. A költségek megbontását divíziók szerint összevontan a C.2. melléklet mutatja. A személyi jellegű ráfordítások értéke összességében tal növekedett, melyet egyrészt az átlagos statisztikai létszám alakulása és összetétele, másrészt az MVM Csoporton belül elfogadott átlagos 3 %-os bérfejlesztés együttesen befolyásolt. A bérköltség és a személyi jellegű egyéb kifizetések alakulását az E.1. melléklet a munkavállalók létszám és jövedelmi adatai alapján állomány-főcsoportonként mutatja be. A személyi jellegű egyéb kifizetések tárgyidőszaki értékéből a jelentősebbek: Önkéntes egészségbiztosítási- és nyugdíjpénztárakba befizetett munkáltatói hozzájárulások Választható Béren Kívüli Juttatások (VBKJ) Rendezvények, események kapcsolódó költségei 2 307

54 54 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A bérjárulékok értéke jogcímenként az alábbi: Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás 901 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 368 Előző évek elszámolása -140 Az előző éveket érintő módosítás nagy részét a NAV másodfokú eljárása során megállapított és visszautalt bérjárulékok bevétele teszi ki. C Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Eltérés Változás % Céltartalék felhasználás ,72 Értékesített követelés ellenértéke (faktoring) ,93 Szénfillér ,72 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamatok, kártérítés ,50 Visszaírt értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés ,35 Káresemények bevételei ,12 Pénzügyileg rendezett értékvesztett követelés kivezetése ,50 Elengedett kötelezettség értéke ,00 Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök ,04 Kapott támogatás, juttatás ,46 Véglegesen átvett pénzeszközök ,73 CO 2 kvótával kapcsolatos halasztott bevétel feloldás ,97 Többletként fellelt és térítés nélkül kapott eszközök ,66 Utólag kapott engedmény ,77 Egyéb ,93 Összesen ,13 A céltartalékokkal kapcsolatos változások részletes bemutatását a B.5. Céltartalék fejezet tartalmazza. A céltartalék felhasználás nagyrészt a Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési és beszerzési szerződéseire, valamint take-or-pay kötelezettségeire képzett céltartalékok változásával magyarázható ( ). Ezenkívül a Dunamenti Erőmű zrt.- vel fennálló számlavitákra képzett céltartalék ( ) is teljes egészében feloldásra került a számlavita 2016-ban történt rendezése miatt.

55 55 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A faktoringgal kapcsolatos bevétel amely elsősorban az MVM Partner Zrt. követelés faktorálásához kapcsolódik az előző évhez képest tal csökkent a forgalom visszaesésének következtében. Az elszámolt szénfillér támogatás az alábbiak szerint alakult a két év viszonylatában: évben bevételt számolt el, ebből átutalt összeg Az elszámolt támogatási bevétel jogcímenkénti megbontásban: rendkívüli támogatásra , a szénipari szerkezetátalakítás csomagon belül a rendkívüli támogatásokra rendelkezésre álló (Szénfillér 2) összegből december 31-ig bevételként elszámolt összeg (rendelkezésre álló maradvány: ), pénzügyileg teljesült összeg (rendelkezésre álló maradvány: ) évben bevételt számolt el, ebből átutalt összeg 981. Továbbá a éves időszakra kiutalt és elhatárolt támogatási különbözet alapján elszámolt bevétel 4. Az elszámolt támogatási bevétel jogcímenkénti megbontásban: rendkívüli támogatásra 5 198, a szénipari szerkezetátalakítási csomagon belül a rendkívüli támogatásokra rendelkezésre álló (Szénfillér 2) keretösszegből december 31-ig bevételként elszámolt összeg (rendelkezésre álló maradvány: ). A fenti keretösszegből pénzügyileg teljesült, kifizetett részletek összege (rendelkezésre álló maradvány: ). Peres eljárás ítélete szerint jelentős késedelmi kamatbevételt számolt el a Magyar Földgázkereskedő Zrt., amely pénzügyileg rendezésre került a tárgyévben. A visszaírt értékvesztés csökkenését ) nagyrészt a Magyar Földgázkereskedő Zrt. vevőköveteléseinek értékelése miatti változás okozza. A Társaság 2015-ben jelentős értékvesztés visszaírást számolt el a vevői követelések értékelése miatt, 2016-ban pénzügyi teljesítés következtében került kivezetésre az elszámolt értékvesztés. A tárgyi eszközértékesítés bevételének összegű csökkenését a magas bázisérték-től (2015- ben két társasági tulajdonú ingatlan is értékesítésre került) történt negatív irányú elmozdulás eredményezte.

56 56 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Eltérés Változás % KNPA ,00 Értékesített (faktorált) követelés értéke ,39 Céltartalék képzés ,10 Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók ,37 Dunamenti Erőmű zrt. számlavita ,00 Véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatások és juttatások ,29 Értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés elszámolása ,59 Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok ,95 MSZKSZ tagi hozzájárulás ,05 Garancia lehívás miatti ráfordítás ,00 CO 2 kvóta ,61 Tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke ,26 Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamatok ,51 Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartási értéke ,05 Dolgozóknak fizetett járadék ,53 Fizetett kártérítések, károkkal kapcsolatos ráfordítások ,26 Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke ,33 Elengedett követelés, kölcsön értéke ,00 Egyéb ,41 Összesen ,11 Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által a Központi Nukleáris Pénzügyi Alapba (KNPA) befizetett, a költségvetési törvényben tárgyévre meghatározott összeg a bázishoz képest nem változott ( ). Faktoringgal kapcsolatos ráfordítás egyenlege amelyből az MVM Partner Zrt. követelés faktorálásához kapcsolódik a bázisévhez képest tal csökkent. A tárgyévben a céltartalék képzése soron a Magyar Földgázkereskedő Zrt. értékesítési szerződéseire képzett céltartalékkal kapcsolatban képzés merült fel a társaság aktuális középtávú terve és annak üzleti feltételezései alapján. További jelentős tétel az MVM Társaságcsoport kollektív szerződése alapján járó, aktuáriusi számítással becsült várható kifizetések értékének növekedése, összegben. Céltartalék képzést tettek szükségessé a Vértesi Erőmű Zrt.-nél a várható többlet és szénfillérrel nem fedezett rekultivációs munkák értékben.

57 57 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE Az MVM Partner Zrt. és a Dunamenti Erőmű zrt. között a éveket érintő számlavita tárgyévben lezárult, a tőke- és kamatkövetelések elszámolásra kerültek. Egyúttal a felek közötti jogvitára korábban megképzett céltartalék feloldásra került. Az értékvesztés és terven felüli értékcsökkenés tárgyévi összege 6 801, amely tal csökkent előző évhez képest. A csökkenést az alábbi tényezők indokolják: Az immateriális javakra, tárgyi eszközökre és aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt terven felüli értékcsökkenés tal csökkent. A készletekre értékvesztés került elszámolásra, amelynek oka főként az MVM OVIT Zrt. áthúzódó munkáiból eredő befejezetlen termelésre elszámolt értékvesz-tés (3 057 ). Az elszámolt értékvesztés részletes bemutatását B.5. melléklet tartalmazza. A véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatások értéke tal nőtt a bázisévhez viszonyítva. A növekedést az indokolja, hogy 2016-ban a Társaságcsoport az olimpiai pályázat támogatása céljából vissza nem térítendő pénzbeli támogatásról szóló szerződést kötött a Budapest 2024 Nonprofit Zrt.-vel. A támogatási összeg pénzügyi rendezésére 2016-ban sor került. A követelésekre elszámolt értékvesztés tal csökkent a bázishoz képest évben a legjelentősebb tételek az MVM Zrt.-ben és az MVM Partner Zrt.-ben kerültek elszámolásra. A garancialehívás miatti ráfordítás elszámolása az MVM OVIT Zrt. jordániai távvezeték építési projektjének lezárásával összefüggésben történt.

58 58 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredménye bázis évhez viszonyított változása az alábbi: Megnevezés Eltérés Változás % Pénzügyi műveletek bevételei ,11 Kapott osztalékok ,12 Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ,95 Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól ,53 Kamatbevétel pénzintézettől és magánszemélytől ,00 Devizás eszközökön/kötelezettségen pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamnyereség Származékos ügyletek realizált/nem realizált nyeresége , ,00 Társult vállalkozások értékelése ,16 Egyéb ,00 Pénzügyi művetelek ráfordításai ,29 Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Befektetett pénzügyi eszk.-ből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek , ,00 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ,08 Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Devizás eszközökön/kötelezettségen pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamveszteség Származékos ügyletek realizált/nem realizált vesztesége , , ,87 Társult vállalkozások értékelése ,22 Egyéb ,15 Pénzügyi eredmény ,07

59 59 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE A pénzügyi műveletek eredménye évhez képest tal növekedett, melyre az alábbi főbb tényezők voltak hatással: Pénzügyi művetek bevételeiként került elszámolásra a tárgyévben, ami os csökkentést jelent üzleti évhez képest. A pénzügyi műveletek eredményét a kapott osztalék 296 -tal növelték az előző évhez képest döntően a Panrusgáz Zrt.-től kapott osztalék növekedése miatt évben a kapott osztalékok jelentősebb tételei az alábbiak szerint alakultak: Társult vállalkozástól (Mátrai Erőmű Zrt.) 2 615, A devizás eszközökön/kötelezettségeken pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamnyereség tal csökkent, ami az évközi és év végi devizás kitettségek negatív irányú változásának hatása. A derivatív ügyletek realizált/nem realizált nyeresége tal csökkent, amit nagyrészt az indokol, hogy a fedezeti elszámolásba bevont ügyletek volumenének növekedése miatt, nem a pénzügyi műveletek között realizálódik ezen ügyletek jelentős része. A hatékonyságvizsgálat alapján hatékonynak tekinthető beszerzéshez köthető deviza és termékáru fedezeti elszámolás alá bevont ügyletek készleten, valamint az eladott áruk beszerzési értékén jelennek meg. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (ELMŰ Nyrt.) 1139, Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól (ÉMÁSZ Nyrt.) 404, Társult vállalkozástól (Panrusgáz ZRt.) 250, Közös vezetésű vállalkozástól ( EKS Service Kft.) 35. A részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek tal növekedett az előző időszakhoz képest. A jelentős tételek az alábbiak szerint alakultak 2016-ban. MVM-ADWEST Marketing GmbH v.a. kivezetésének értéke 1 106, Pénzügyi művetek ráfordításaiként került elszámolásra a tárgyévben, ami os csökkentést jelent üzleti évhez képest. A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások tal csökkentek az alacsonyabb hitelállomány és az alacsony kamatkörnyezetnek köszönhetően. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése soron a tárgyévi pénzügyi eredményt növelte a korábbi években elszámolt értékvesztés visszaírása. Ennek főbb tételei az alábbiak: ELMŰ Nyrt , Dunamenti Erőmű zrt , ÉMÁSZ Nyrt Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. 43,5%-os részesedés értékesítésének eredménye évi adat a Joint Allocation Office és a Mátrai Villamos Művek Termelő Zrt. v.a. részesedésváltozásának hatását tartalmazza. A pénzintézettől és magánszemélytől származó kamatbevétel 909 -tal csökkent, amit az alacsony kamatkörnyezet és az éves szinten kisebb mértékű lekötött betét állomány eredményezett. A devizás eszközökön/kötelezettségeken pénzügyileg realizált/nem realizált árfolyamveszteség tal csökkent, ami az évközi és év végi devizás kitettségek pozitív irányú változásának hatása. A társult vállalkozások részesedéseinek értékelése során összesen 38 veszteséget (ebből 139 nyereség társult közbenső eredmény kiszűréshez kapcsolódik) realizált a Csoport, amely az előző évhez képest tal alacsonyabb. A változást döntően a Mátrai Erőmű Zrt.-n elszámolt bázisévi leértékelés okozza.

60 60 C. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE C. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE Elszámolt bevételek: EKS-Service Kft. 37. Elszámolt ráfordítások: A derivatív ügyletek realizált/nem realizált vesztesége tal csökkent, amit nagyrészt az indokol, hogy a fedezeti elszámolásba bevont ügyletek volumenének növekedése miatt, nem a pénzügyi műveletek között realizálódik ezen ügyletek jelentős része. Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. 60. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. 15. Pénzügyi műveletek eredményében az értékpapírokkal kapcsolatban nettó módon elszámolt bevételek és ráfordítások részletezése: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Eredmény Tartós részesedések értékesítése Tartós részesedések egyéb kivezetése (átalakulás, megszűnés, tőkekivonás) Tartós (bef.célú) értékpapírok összesen Forgatási célú értékpapírok összesen C. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGE Az MVM Társaságcsoportnak azaz a konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatoknak a évben ténylegesen adófizetési kötelezettsége keletkezett, mely a társasági adó (4 782 ), a külföldön megfizetett nyereségadó (99 ) és az energiaellátók jövedelemadója (9 581 ) elszámolása alapján keletkezett adófizetési kötelezettség. A tárgyévi látens adó 3 465, ami a konszolidálás miatti társasági adókülönbözet értéke, de a ténylegesen fizetendő adófizetési kötelezettséget nem változtatja, csak megmutatja, hogy a konszolidálásba bevont vállalkozásoknak tal több társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett volna az összevont (konszolidált) eredménykimutatás alapján. Tárgyévben a látens adó értéke jelentősen növekedett, mivel a december 20-án kihirdetett adókulcs változás miatt a korábbi 10% és 19%-os mértékről egységesen 9%-ra csökkent a mértéke.

61 61 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok A mutatószámok bázis időszakra vonatkozó adatainak a bemutatása a évi közzétett és letétbe helyezett konszolidált beszámolóval egyezően szerepel az alábbi kimutatásokban. A évi közzétett és letétbe helyezett beszámoló tárgyidőszakkal történő összehasonlíthatóságának szempontjából a év átforgatásából adódó eltérések, illetve átsorolások az E. fejezetben bemutatott mérleg és eredménykimutatásban szerepelnek. D. 1. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT VAGYONI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz Érték december , december ,58 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz Érték december , december ,38 Tőke-ellátottsági mutató Saját tőke Összes forrás Érték december , december ,57 Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tőke Érték december , december ,45 Tőkenövekedési ráta Saját tőke Jegyzett tőke Érték december , december ,64 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök Érték december , december ,18 Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS) Saját tőke (E Ft) Részvények darabszáma Érték december , december ,16

62 62 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok A befektetett eszközök aránya 4 százalékponttal csökkent az előző évhez képest, annak ellenére, hogy a tárgyévben befektettek eszközök állománya növekedett tal, azonban az összes eszköz állományának nagyobb mértékű növekedése, , ezt ellensúlyozta. A forgóeszközök aránya 5 százalékponttal emelkedett az előző időszakhoz képest. A forgóeszköz állománya tal növekedett évhez képest. A jelentős növekedés a követelések és a pénzeszközök egyenlegének változása okozta.

63 63 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA Tőkeáttétel Kötelezettségek Összes forrás Érték december , december ,55 Eladósodottsági ráta Nettó adósság 1 Saját tőke Érték december , december ,03 Likviditási ráta Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettség Érték december , december ,87 Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + követelések + értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettség Érték december , december ,00 Készletek forgási időtartama Készletek átlagos állománya (CO 2 kvóta nélkül) Értékesítés nettó árbevétele/nap Érték december , december ,09 Vevők forgási időtartama Átlagos vevőállomány (kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vevőkkel) Értékesítés nettó árbevétele/nap Érték december , december ,62 Szállítók forgási időtartama Átlagos szállító állomány (kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő szállítókkal) (Anyagjellegű ráfordítás + Beruházás növekedés)/nap Érték december , december ,48 Kamatfedezeti mutató EBITDA 2 Kamatráfordítás Érték december , december ,21 1 Kamatozó kötelezettségek pénzeszközök forgatási célú értékpapírok kamatozó eszközök 2 Üzemi eredmény + amortizáció

64 64 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 2. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA A évtől megváltozott az eladósodottsági ráta számítási módja, emiatt a évi közzétett és letétbe helyezett konszolidált beszámolóban szereplő érték eltér a jelen beszámolóban bemutatott bázis adat értékétől. A mutató számításánál a számlálóban szereplő nettó adósság levezetése az alábbiak szerint változott: évben: Kamatozó kötelezettségek Pénzeszközök Értékpapírok Kamatozó eszközök évtől: Kamatozó kötelezettségek Pénzeszközök Kamatozó eszközök Eladósodottsági ráta december 31. Nettó adósság Saját tőke Érték évi beszámolóban közzétett érték , évi beszámoló bázis adata ,06 Az eladósodottsági ráta javulására a pénzeszközök jelentős növekedése volt hatással. A kamatfedezeti mutató javulását az EBITDA növekedése és a kamatráfordítás jelentős mértékű csökkenése okozza.

65 65 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA D. 4. CASH-FLOW KIMUTATÁS D. 3. AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT JÖVEDELMEZŐSÉGÉNEK ALAKULÁSA Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke Érték december ,93% december ,94% Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény Összes eszköz Érték december ,11% december ,36% Árbevétel arányos eredmény (ROS) Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Érték december ,16% december ,68% Osztalékfizetési ráta Fizetendő osztalék Jegyzett tőke Érték december ,55% december ,00% Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS) Adózott eredmény (E Ft) Részvények darabszáma Érték december , december ,26 EBITDA ráta EBITDA Értékesítés nettó árbevétele Érték december ,49% december ,71% Az MVM Társaságcsoport jövedelmezőségének az előző évhez viszonyított javulására az adózott eredmény os növekedése volt hatással, amit a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős változása befolyásolt. D. 4. CASH-FLOW KIMUTATÁS Az MVM Társaságcsoport december 31-én záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely tal magasabb az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash flow alakította, melynek bemutatását a D.1. melléklet tartalmazza.

66 66 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK D. 5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Refinanszírozási hitel mutató CIB Bank I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték december , december ,83 Refinanszírozási hitel mutató CIB Bank II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 4 Érték december , december ,16 % 2010-es EIB hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték december , december , es EIB hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 5 Érték december , december ,16 % 2014-es EIB hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték december , december , es EIB hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 5 Érték december , december , es EIB hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság 3 Korrigált EBITDA 1 Érték december , december ,11

67 67 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Bank of China hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték december , december ,83 Bank of China hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 4 Érték december , december ,16 Bank of China hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság 3 Korrigált EBITDA 1 Érték december , december ,11 % HUF és EUR Klub hitel mutató I. Korrigált EBITDA 1 Kamat Ráfordítások 2 Érték december , december ,11 HUF és EUR Klub hitel mutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 Nettó Eszközérték 4 Érték december , december ,16 HUF és EUR Klub hitel mutató III. Korrigált Nettó Adósság 3 Korrigált EBITDA 1 Érték december , december , csoportszintű üzemi eredmény - teljeskörűen bevont projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintű kapott osztalék + csoportszintű amortizáció - teljeskörűen bevont projekttársaságok amortizációja 4 + csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások 2 + csoportszintű fizetett kamatok - teljeskörűen bevont projekttársaságok fizetett kamatai - csoportszintű kapott kamat + teljeskörűen bevont projekttársaságok kapott kamatai 3 + csoportszintű kamatozó kötelezettség - teljeskörűen bevont projekttársaságok konszolidációs körön kívüli kamatozó kötelezettségei - csoportszintű pénzeszközök + teljeskörűen bevont projekttársaságok pénzeszközei + elkülönített pénzeszközök 5 + csoportszintű eszközök - csoportszintű immateriális javak - csoportszintű kötelezettségek - csoportszintű céltartalékok - csoportszintű passzív időbeli elhatárolások - projekttársaságok részére átadott tőke

68 68 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D.5. HITELSZERZŐDÉSHEZ KAPCSOLÓDÓ MUTATÓK Projekttársaságok közé sorolt vállalatok: MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft., MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. A Raiffeisen bankcsoport tagjától megvásárolt MVM Hungarowind Kft. hiteleinek refinanszírozásához év során a CIB banktól felvett hét éves futamidejű hitel szerződése alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A és évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. Az Európai Befektetési Bankkal (EIB) év során kötött 15 éves futamidejű projekt finanszírozási-hitelkeret szerződés alapján a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, míg a korrigált nettó adósság és a nettó eszközérték arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél. A és évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A 2014 decemberében az Európai Befektetési Bankkal kötött újabb hitelszerződésben a meglévő két mutató kiegészült egy harmadikkal, miszerint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 3,5-nél, amit az MVM Zrt. szintén teljesített a évi és évi adatok alapján. A év folyamán a Bank of China-val kötött hitel szerződés esetén a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, a korrigált nettó adósság és a nettó eszközállomány arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél, valamint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 4,5-nél. A és évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat. A év folyamán az OTP és ING Bank N.V-vel, mint ügynökökkel kötött HUF és EUR klub hitelek esetén a korrigált EBITDA és a kamat ráfordítások arányának nagyobbnak kell lennie 3-nál, a korrigált nettó adósság és a nettó eszközállomány arányának kisebbnek kell lennie 0,9-nél, valamint a nettó adósság és az EBITDA arányának kisebbnek kell lennie 4,5-nél. A és évi hitelmutatók alapján az MVM Zrt. teljesítette a hitelszerződésben meghatározott mutatókat.

69 69 E. Tájékoztató rész E. 1., E.2., E.3. E. Tájékoztató rész E. 1. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYOK Az MVM Zrt. az Sztv. előírásai alapján konszolidált éves beszámolót készít az MVM Társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és a társasági egyedi beszámoló a társaság székhelyén tekinthető meg. E. 2. A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TISZTSÉGVISELŐINEK JÁRANDÓSÁGA Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjainak évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege (Ft) Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen: Részükre sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor. A Társaságnak a korábbi igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. E. 3. KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG A kísérleti fejlesztés aktivált értékének állományváltozását (-102 ) az alábbi tényezők befolyásolták: Nyitó állomány: Állománynövekedés: A tárgyévben kutatás-fejlesztési költségként elszámolt 499 -ból Állomány csökkenés: A tárgyévben az eszközökre történő aktiválás következtében: A tárgyévben történt selejtezés: A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Záró állomány:

70 70 E. Tájékoztató rész E. 4,, E. 5., E. 6. E. 4. A KÖNYVVITELI SZOLGÁLTATÁS KÖRÉBE TARTOZÓ FELADATOK IRÁNYÍTÁSÁ- ÉRT, VEZETÉSÉÉRT FELELŐS SZEMÉLY, NYILVÁNTARTÁSBAN SZEREPLŐ ADATAI A konszolidált beszámolóhoz kapcsolódó könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy nyilvános adatai: Forgon Csaba Lakcím: 1174 Budapest, Horváth Ernő utca Könyvvizsgálói engedély száma: E. 5. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ALÁÍRÁSÁRA JOGOSULT SZEMÉLYEK Aláírásra jogosultak Név Cím Együttes aláírási jogosultsággal: Csiba Péter István, elnök-vezérigazgató első helyi aláíró Kóbor György, gazdasági vezérigazgató-helyettes másodhelyi aláíró 2089 Telki, Anna-Laki út Budapest, Bimbó út 78. II. em. 1. E. 6. KÖNYVVIZSGÁLAT A társaság könyvvizsgálója: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Tárgyévi üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló által felszámított díjak részletezése: KPMG Hungária Kft. Henye István könyvvizsgáló Anyja neve: Dr. Áder Mária Lakcím:1037 Budapest, Zúzmara u. 8. Könyvvizsgálói engedély száma: A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj 6,1, mely tartalmazza a konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálatának díját is.

71 71 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK évi közzétett és letétbe helyezett beszámoló átforgatása A Sztv január 1-től hatályos átmeneti rendelkezése alapján a évről készített konszolidált beszámoló előző üzleti évi adatait a számvitelről szóló évi C. törvény, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló évi CI. törvénnyel megállapított konszolidált mérleg és eredménykimutatás séma szerinti részletezésnek megfelelően kell bemutatni. A évi konszolidált beszámoló adatainak a évi szabályok szerinti konszolidált mérlegbe és eredménykimutatásba történő besorolása az alábbiak szerint történt. A Társaságcsoport évi konszolidált mérlegében az alábbiakban kiemelt sorok tekintetében történtek átsorolások: MEGNEVEZÉS év Közzétett Átsorolás év Átsorolás után A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK III. Befektetett pénügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban B. FORGÓESZKÖZÖK II. Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. SAJÁT TŐKE VII. Mérleg szerinti eredmény VII. Korrigált adózott eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni viszonyban lévő vállalkozással szemben G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN

72 72 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A évi konszolidált eredménykimutatás tételeinek besorolása a évi szabályoknak megfelelő eredménykimutatásba az alábbiakban kiemelt sorokat érintette: MEGNEVEZÉS év Közzétett Átsorolás év Átsorolás után I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. Adófizetési kötelezettség X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet D. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 Jóváhagyott osztalék, részesedés Leányvállalatok adózott eredményéből külső tagok részesedése MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

73 73 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Jelentős mérlegfordulónap utáni események 2017 januárjában a Társaság tőkeemelés útján 50%+1 részvény mértékű befolyást szerzett az ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt.-ben. A nemzeti energetikai társaságok hosszú távú, kölcsönös előnyökön alapuló együttműködése kiemelt jelentőségű a kormányzati energiastratégiai célok megvalósítása szempontjából. Az ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt december 5-én adásvételi szerződést írt alá az EDF DÉMÁSZ Zrt. 100%-os részvénycsomagjának megvásárlásáról az EDF International S.A.S.-val. A tranzakció 2017 januárjában lezárult. Az MVM Csoport ezzel a tranzakcióval, az ENKSZ Első Nemzeti Közműszolgáltató Zrt.-n keresztül aktívabb részesévé válhat a fogyasztók közvetlen ellátásának. Az ENKSZ pedig a tulajdonosok stratégiai céljait szem előtt tartva, kialakítja és működteti a hosszú távon fenntartható nemzeti közműszolgáltatási rendszert.

74 74 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Mérlegben nem szereplő tételek, és az egyes mérlegsorokhoz kapcsolódó kiegészíté-sek: Az MVM Csoport a következő le nem zárt határidős ügyletekkel rendelkezik a fordulónapon: év A mérleg fordulónapjáig le nem zárt határidős ügyletek: Megnevezés Vétel Alapügylet Eladás Valós érték* Termékár ügylet Lejárati időszaka Gáz alapú (MWh) Olaj alapú (tonna) Villamosenergia leszállításos (MWh) Villamosenergia elszámolásos (MWh) Termékár ügylet fedezeti célú Devizaügyletek 473 Devizapárok USD-EUR Devizapárok EUR-HUF Devizapárok HUF-EUR Devizaügyletek fedezeti célú Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Termékár ügylet Gáz alapú (MWh) Olaj alapú (tonna) Villamosenergia leszállításos (MWh) Villamosenergia elszámolásos (MWh) Termékár ügylet fedezeti célú Devizaügyletek Devizapárok RON-EUR Devizapárok EUR-USD Devizapárok EUR-HUF Devizapárok HUF-EUR Devizaügyletek fedezeti célú EUR-HUF Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Összesen * A fedezeti célú ügyletek kivételével a valós érték megegyezik az eredményre és a cash-flow-ra gyakorolt hatással. A nyitott fedezeti célú ügyleteknél a hatékony ügyletek a saját tőke részeként kerülnek kimutatásra.

75 75 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Eredményhatás Fedezeti ügyletek Megnevezés Pénzügyi műveletek bevétele Pénzügyi műveletek ráfordításai Eladott áruk beszerzési értéke* Lezárt deviza ügyletek Nyitott deviza ügyletek Lezárt termékár ügyletek Nyitott termékár ügyletek Kereskedési célú származékos ügyletek Lezárt deviza ügyletek Nyitott deviza ügyletek Lezárt termékár ügyletek Nyitott termékár ügyletek Lezárt egyéb ügyletek Nyitott egyéb ügyletek Összesen Mérleg hatás Fedezeti ügyletek Megnevezés Beárazódott Származékos Származékos Saját tőke fedezeti ügyeletek miatti ügyletek pozitív értékelési tív értékelési ügyletek nega- - Értékelési Készlet* tartalék követelés/ különbözete különbözete kötelezettség Lezárt deviza ügyletek Nyitott deviza ügyletek Lezárt termékár ügyletek Nyitott termékár ügyletek Kereskedési célú származékos ügyletek Lezárt deviza ügyletek Nyitott deviza ügyletek Lezárt termékár ügyletek Nyitott termékár ügyletek Lezárt egyéb ügyletek Nyitott egyéb ügyletek Összesen

76 76 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Adott bankgaranciák Megnevezés Összeg Pénznem Adott bankgaranciák 0,09 M CHF Adott bankgaranciák 23,00 M CZK Adott bankgaranciák 28,82 M EUR Adott bankgaranciák 0,71 M HRK Adott bankgaranciák ,12 M HUF Adott bankgaranciák 0,83 M PLN Adott bankgaranciák 2,40 M RON Adott bankgaranciák 13,55 M USD Kapott bankgaranciák Megnevezés Összeg Pénznem Kapott bankgaranciák 54,80 M EUR Kapott bankgaranciák ,24 M HUF Kapott bankgaranciák 6,26 M USD MVM Zrt. Az MVM Zrt. az alábbi anyavállalati garanciákat bocsátotta ki leányvállalatai fizetési kötelezettségeire vonatkozóan: Vállalt kezességek (90. (3)(c)). Megnevezés Érvényesség hatálya Összeg Pénznem Adott anyavállalati garanciák (EUR) Visszavonásig vagy kötelezettség megszünéséig 59 M EUR Adott anyavállalati garanciák (Ft)

77 77 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Egyéb leányvállalati mérlegen kívüli tételek MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. a tulajdonos által is támogatott módon végrehajtja az Atomerőmű üzemidejének 20 évvel történő meghosszabbítását. Az erre vonatkozó előkészítő munkák 2002-ben megkezdődtek. Az Üzemidő-hosszabbítási Program Országos Atomenergia Hivatal Nukleáris Biztonsági Igazgatósága (OAH NBI) általi hatósági felülvizsgálata 2009-ben megtörtént. A felülvizsgálat eredményeként kapott határozatok értelmében a hatóság nem látta akadályát a felülvizsgálatból származó további hatósági előírások teljesítésének és ezzel a program megvalósításának. Az üzemidő-hosszabbítás megvalósítását ellehetetlenítő körülmény az eddigiekben nem merült fel. A munkák előkészítésére, illetve folytatására a társaság mindenkori üzleti terve a szükséges forrásokat biztosítja. Az üzemidő-hosszabbítási feladatok végrehajtása keretében a társaság az 1. blokkra évben, a 2. blokkra pedig 2014-ben kapta meg a további 20 éves üzemeltetésre vonatkozó nukleáris hatósági engedélyeket év során folytatódott a további blokkok hatósági engedélyezéséhez kapcsolódó előkészítő munka, a 3. blokk 2017-től esedékes további 20 éves üzemeltetésére vonatkozó nukleáris hatósági engedély kérelem és az azt megalapozó dokumentáció benyújtásra került az OAH részére. A 4. blokk évi főjavítását követő visszaindulásával mind a négy blokkon bevezetésre került a 15 hónapos üzemeltetési ciklus (C15), a blokkok üzeme a megnövelt idejű üzemanyag kampányokkal rendben folyt, a 3. blokkon ennek megfelelően 2016-ban már nem történt karbantartási leállás. A projekt üzemeltetést megelőző hatósági engedélyezési szakasz lezárult. A 15 hónapos üzemeltetési ciklus műszaki-gazdasági eredményei így a szükségszerűen magasabb üzemanyag költség mellett a villamosenergia-termelés és értékesítés növekedése, a karbantartási élőmunka, anyagfelhasználás és a kollektív dózis mértékének csökkenése, valamint az atomerőmű egyes biztonsági mutatóinak javulása év során már részlegesen jelentkeztek. Az Atomenergiáról szóló évi CXVI. törvény (Atomtörvény) 40. -a rendelkezik a radioaktív hulladékok végleges elhelyezéséről, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésével összefüggő feladatok elvégzéséről, a 41. pedig kimondja, hogy a radioaktív hulladék végleges elhelyezését, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásának és végleges elhelyezésének, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésének költsége az engedélyest, költségvetési intézmény esetén a központi költségvetést terheli. A Kormány az OAH-t bízta meg azzal, hogy a feladatok ellátására alapítsa meg a Radioaktív Hulladékokat Kezelő Közhasznú Társaságot (RHK Kft.). Ugyanezen rendelet 62. -a szerint a Központi Nukleáris Pénzügyi Alap (KNPA vagy Alap) elkülönített állami pénzalapként finanszírozza e feladatok végrehajtását, úgy, hogy az arra kötelezett személyek vagy szervezetek befizetéseiket közvetlenül a KNPA Magyar Államkincstárnál vezetett számlájára teljesítik évben az Alap kezelését a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium, az RHK Kft. feletti tulajdonosi jogok gyakorlását pedig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. vette át. Az Alap évi létrejöttétől az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. összes Alapba történő befizetése 2015 végéig A társaságot a KNPA közép- és hosszú távú terveinek prognózisa alapján 2015-től 2037-ig, a társaság üzemelési engedélyeinek lejártáig, azaz az erőművi blokkok jelenleg várható üzemidejének végéig terheli befizetési kötelezettség. Az éves befizetési kötelezettséget az RHK Kft. által a 240/1997. (XII.18.) Kormány rendelet 2. -ának (1) bekezdés c) pontjában rögzített előírás szerint (a KNPA Szakbizottság jóváhagyásával) készített és évente felülvizsgált közép- és hosszú távú terv alapján határozzák meg, amelyet az illetékes tárcát irányító miniszter véglegesít. Ezt követően a KNPA befizetési kötelezettség az éves állami költségvetési törvényben kerül rögzítésre. A jövőben várható költségek meghatározása, a befizetési kötelezettség, és annak évek közti megoszlása egy komplex, jelentős becslési bizonytalanságokat tartalmazó számítási módszeren alapul,

78 78 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK amelynek következtében a társaság éves befizetési kötelezettsége is jelentősen változhat. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-nek csak kismértékű ráhatása van a költségek tervezésére, illetve a befizetések időbeli alakulására. Mivel a radioaktív hulladék végleges elhelyezésével, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésével összefüggő feladat állami hatáskör, és az állam a fentiek alapján elkülönített állami pénzalapot hozott létre, így az MVM Paksi Atomerőmű Zrt.-nek céltartalék képzési kötelezettsége rekultivációs költségekre nincs. A társaság rendelkezik a jogszabályi előírásokon alapuló, illetve a nemzetközi gyakorlatban általában alkalmazott biztosításokkal. Ezek közül kiemelkedő jelentőségű a nukleáris kárfelelősségi-, a nukleáris vagyon-, a nukleáris üzemanyag-szállítási-, valamint a vezető tisztségviselőkre, illetve az építési-szerelési munkákra vonatkozó nukleáris káresemények fedezetét is tartalmazó biztosítás. MVM Partner Zrt. Az MVM Partner Zrt. és az Inotal Zrt. a 2015-ben kötött, a MAL Zrt. köztelezettségeinek engedményezéséről szóló megállapodással kapcsolatban egy szerződésmódosítást írtak alá, és az Inotal Zrt február 28-án részben rendezte a még fennálló tartozását, 573 értékű követelést megvásárolt az MVM Partner Zrt.-től. MVM GTER Zrt. A társaság tevékenységi körében az év folyamán keletkezett veszélyes hulladék, illetve a környezetre káros anyag kezelését, elszállítását külső szakvállalkozással végezteti évben környezetvédelemre elszámolt költség 14, (2015. évben 11 ), amely tartalmazza a környezethasználati engedélyezéssel, valamint az éves környezetterhelési bejelentésekkel, elszámolásokkal kapcsolatos emisszió mérési, mintavételi költségeket is. MVMI Informatika Zrt. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek: december 18-i dátummal aláírásra került az EURO ONE Számítástechnika Zrt.-vel Microsoft Enterprise Agreement licencek bérléséről szóló szerződés. A szerződés február 1-től január 31-ig, határozott időtartamra szól. A szerződés alapján még fennálló kötelezettség 5,9 M EUR. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. A gázmotorokhoz vásárolt kenőanyagok felhasználása során képződött veszélyes hulladékot a kenőolajat beszállító társaság szakszerűen elszállítja, melynek költségeit a motorolaj ára magában foglalja. Az elszállításig a veszélyes hulladékot az MVM MIFŰ Kft. a mindenkori környezetvédelmi jogszabályoknak és előírásoknak megfelelően, teljes felelősséggel tárolja. Jelzáloggal terhelt kötelezettségek: A finanszírozási hitelszerződés keretében a K&H Bank Zrt. által jelzáloggal terhelt ingatlanok listája: Miskolc, Tatár utcai gázmotoros erőmű telek ingatlan hrsz.23358/4 Miskolc, Hold utcai gázturbinás erőmű telek ingatlan hrsz.23358/9 Miskolc, Telek ingatlan hrsz.23365/9 Miskolc, Tatár utca 29/A telek ingatlan hrsz /08

79 79 E. Tájékoztató rész E. 7. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK Miskolc, Tatár utcai gázmotor épülete Miskolc, Tatár utcai kazánház épület Miskolc, Hold utcai gázturbina épület Miskolc, Hold utcai raktár épület A finanszírozási hitelszerződés keretében a K&H Bank Zrt. által jelzáloggal terhelt ingóságok: Tíz millió forintot meghaladó tárgyi eszközök összesen értékben. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. A finanszírozási hitelszerződés keretében az OTP Bank Nyrt. által jelzáloggal terhelt ingatlanok könyv szerinti értéke december 31-én MVM Hungarowind Kft. A társaság megújuló energiaforrás felhasználásával végzi a fő tevékenységként megfogalmazott villamosenergia-termelést. Az MVM csoport részeként a fenntartható fejlődés, a környezet védelme iránti elkötelezettséget fejezi ki. Az előzőekre tekintettel bár a szélerőműpark működtetése némi veszélyes hulladék képződéssel jár(hat) a társaság valamenynyi tárgyi eszközét a környezet védelmét szolgáló berendezésnek tekinti. Magyar Földgáztároló Zrt. A társaság a Hatósági Szerződés a Bányajáradék csökkentésének feltételeiről nevű szerződés alapján kalkulált mérlegen kívüli követelése a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal szemben a ig terjedő időszakra vonatkozóan rendezésre került. A től kezdődő időszakra a Társaságnak a már hivatkozott szerződés alapján ugyancsak keletkezhet függő követelése a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal szemben, a pontos összeg meghatározására kizárólag a mérlegkészítés időpontja és a beszámoló elfogadás időpontja után van lehetőség. A társaság meghatározó mérlegen kívüli kötelezettségei hosszú távú földgázbeszerzési és kapacitás szerződéseiből erednek: Megnevezés Szerződéses kötelezettség* () 1 éven belüli kötelezettség ebből: jelentős tulajdoni részesedésű vállalkozás éven túli kötelezettség ** ebből: jelentős tulajdoni részesedésű vállalkozás Jövőbeni kötelezettség * A számszerűsítéshez az MVM Zrt. által elfogadott üzleti terv premisszák szolgáltak alapul. ** 2030-ig bezárólag Földgáz értékesítési kötelezettség A társaság ig terjedő időszakban értékben földgáz értékesítésre vállalt kötelezettséget, főként a helyi lakosságot és közületeket kiszolgáló gázszolgáltatók igényeinek fedezetére, ipari fogyasztók részére. Egyéb kötelezettség 2015-ben a társaságnál teljes körű adóvizsgálat kezdődött évekre vonatkozóan, mely a 2016-os éves beszámoló fordulónapjáig nem zárult le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Magyar Földgázkereskedő Zrt. Földgázvásárlási kötelezettségek

80 80 F. Tevékenységi beszámoló F. Tevékenységi beszámoló A VET a előírja, hogy a több engedéllyel rendelkező villamosenergia-ipari vállalkozás számviteli éves beszámolója kiegészítő mellékletében köteles az egyes engedélyes tevékenységeket oly módon bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna. Az engedélyes tevékenységek elkülönült bemutatása legalább az eszközök, kötelezettségek, időbeli elhatárolások szétválasztott bemutatását és önálló eredménykimutatást jelent. A törvény végrehajtásáról a 273/2007. (X. 19.) Korm. rendelet a, valamint a 20. számú melléklete rendelkezik. A GET a előírja, hogy az integrált, valamint több engedéllyel rendelkező földgázipari vállalkozás köteles az Sztv.-ben meghatározott módon eszközeit és forrásait, bevételeit és ráfordításait belső számvitelében földgázipari tevékenységenként is, és a nem földgázipari tevékenységeitől is elkülöníteni, valamint azokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében, a tevékenységenként készített mérlegben és az eredménykimutatásban olyan módon bemutatni, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. A törvény végrehajtásáról a 19/2009 (I.30.) Korm a valamint a 8. számú melléklete rendelkezik. A szétválasztás módszere A mérleg és az eredménykimutatás szétválasztása költséghelyeken, rendelésszámokon keresztül közvetlen hozzárendeléssel, illetve amennyiben előbbi egyértelműen nem lehetséges főkönyvi számlánként meghatározott vetítési alapok segítségével történik. A vetítési alapokat az egyes tevékenységekhez rendelhető értékek (pl. értékesítés nettó árbevétele, adózás előtti eredmény, adózott eredmény, adóalap, költségfajták mértéke stb.) alapján képezik a társaságok. Az eredménykimutatás és a mérleg adatainak felosztására évente 1 alkalommal, az éves zárást követően kerül sor. A szétválasztás módszerének leírását a társaságok vonatkozó belső szabályzatai tartalmazzák. A lenti módszertani bemutatás a szabályozások egyszerűsített leírását tartalmazza. A mérleg szétválasztása esetében a tevékenységi mérlegek önmagukban nem zártak. Az eltérés a hatósági irányelveknek megfelelően a Szétválasztási/ Felosztási különbözet mérlegsoron kerül kimutatásra.

81 81 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegtételek szétválasztása során alkalmazott módszertan: Mérlegsorok megnevezése I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök I. Készletek II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Döntően az eszköz tevékenységhez rendelése a költséghelyi besorolás révén valósul meg. Az évközi beruházások és beszerzések tevékenységhez rendelése PST elemek és a kapcsolódó CO rendelések profit center besorolásával valósul meg Tartós részesedés tevékenységhez rendelése téma alapján kerül meghatározásra, a tartósan adott kölcsön személyi jellegű költség vetítési alappal kerül felosztásra Nukleáris üzemanyag tevékenységi profit centerhez rendelhető, az egyéb anyag anyagköltség vetítési alappal kerül felosztásra Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja Döntően közvetlenül tevékenységhez rendelhető Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. A termelt energia mennyiségének arányában kerül felosztásra A megtermelt hő- és villamosenergia árbevétel arányában kerül szétosztásra rendelhető rendelhető MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. Tárgyi eszközök költséghelyi besorolása alapján, illetve árbevétel és önköltség arányában kerül felosztásra - - Árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető rendelhető - -

82 82 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése II/5. Váltókövetelések II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft Döntően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, a többi követelés szétválasztásához az adott követeléshez kapcsolt vetítési alapok kerül alkalmazásra Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra, a társasági adó és robin hood adó követelés esetében adózás előtti eredmény alapján III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék D/IV. Eredménytartalék Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja Az elhatárolás témáját figyelembevéve kerül meghatározásra a felosztás alapja Előző évi immateriális javak és tárgyi eszközök tevékenységi bontása alapján kerül meghatározásra a nettó eszközérték vetítési alapja és eszerint történik a felosztás A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába. Az egyéb eredménytartalék változások közvetlenül tevékenységhez rendelhetők A tevékenységek nettó árbevétele arányában Az elhatárolás leltárban meghatározott eredménykimutatás számlák felosztási aránya (besorolása) szerint kerülnek szétosztásra vagy besorolásra A befektetett eszközök értékének megfelelő eszközarányos megosztás alapján történik A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába. A tevékenységek nettó árbevétele arányában Tevékenységhez rendelt összköltség, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Nettó eszközérték alapján kerül felosztásra A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába.

83 83 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése D/V. Lekötött tartalék D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet E. Céltartalék F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök F/III./2. Rövid lejáratú hitelek F/III./3. Vevőktől kapott előlegek F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) MVM Paksi Atomerőmű Zrt. rendelhető Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték Témánként kerül meghatározásra, döntően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, illetve az adott céltartalékhoz kapcsolt vetítési alapok kerülnek alkalmazásra rendelhető - MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. - - Az IAS 19 szerinti személyi jellegű céltartalékok a személyi jellegű költségekkel konzisztensen kerülnek felosztásra rendelhető - - Döntően a megtermelt hő- és villamosenergia, valamint egyéb tevékenység árbevételének arányában kerül meghatározásra a felosztás vetítési alapja Döntően közvetlenül a tevékenységhez kapcsolódnak, vagy az adott szállítói kötelezettséghez kapcsolt vetítési alapok kerülnek alkalmazásra rendelhető, vagy árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen történik. Amenynyiben nem azonosítható a szállítói kötelezettségek tevékenységi megosztása az anyagjellegű ráfordítások arányában kerül felosztásra Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték Árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető Árbevétel arányában került felosztásra rendelhető (projekt hitel), egyéb hitelek árbevétel arányosan kerültek felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra -

84 84 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése F/III./5. Váltótartozások F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F/III./10. Kötelezett-ségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft Az osztalékfizetési kötelezettséget a pozitív adózott eredmény arányában kell felosztani, az egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek vagy közvetlenül tevékenységhez kapcsolódnak, vagy az adott szállítói kötelezettséghez kapcsolt vetítési alapok kerülnek felosztásra Döntően az előző évi mérleg és eredménykimutatásból számított kombinált mutató alapján történik a vetítési alap meghatározása rendelhető, illetve döntően személyi jellegű költségek tevékenységi bontása alapján történik a vetítési alap számítása Az elhatárolás témáját figyelembe véve kerül meghatározásra a felosztás alapja Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen történik. Amenynyiben nem azonosítható a szállítói kötelezettségek tevékenységi megosztása az anyagjellegű ráfordítások arányában kerül felosztásra - Az eredménykimutatás megfelelő sorával konzisztensen kerül felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség illetve árbevétel arányában, az osztalékfizetési kötelezettség adózott eredmény alapján kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Az eredménykimutatás számlák felosztási aránya (besorolása) szerint kerülnek szétosztásra vagy besorolásra Tevékenységhez rendelt összköltség illetve árbevétel arányában kerül felosztásra

85 85 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök Amennyiben közvetlenül nem rendelhető tevékenységhez, akkor a felelős szervezeti egység költségeinek felosztásával azonos módon rendelhető rendelhető III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tevékenység rendelhető - I. Készletek II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/5. Váltókövetelések Alapvetően közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor egyéb tevékenység rendelhető rendelhető rendelhető rendelhető rendel-hető - rendelhető rendelhető rendelhető

86 86 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete MVM Partner Zrt. Alapvetően közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem (pl. adókövetelések) akkor a jellemző mutató alapján, pl. számított adó. A meghatározás főkönyvi soronként történik Közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, úgy a követelések arányában Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor az csak deviza ügylet lehet, ezek pedig a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra MVM HUPX Zrt. Nem kerül megosztásra MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. Egy részük közvetlenül tevékenységhez rendelhető, a továbbiak felmerült anyagköltség, igénybevett szolgáltatás, egyéb szolgáltatás arányában kerülnek felosztásra a tevékenységek között III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék Amennyiben nem közvetlenül tevékenységhez rendelhető, akkor a pénzeszközök a tevékenységi saját tőke alapján kerülnek felosztásra rendelhető Fix meghatározott összegek, a tevékenység becsült tőkeigénye alapján Nem kerül megosztásra rendelhető rendelhető rendelhető Jelentős része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, továbbiak pl. személyi jellegű ráfordítások elhatárolása a személyi jellegű ráfordítások arányában, igénybevett szolgáltatás elhatárolása az igénybevett szolgáltatás arányában kerül megbontásra a tevékenységek között rendelhető

87 87 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. D/IV. Eredménytartalék A tevékenységi eredmény-kimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába A tevékenységi eredmény-kimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába A tevékenységi eredmény-kimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába D/V. Lekötött tartalék D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet E. Céltartalék F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték - - Alapvetően közvetle-nül a tevékenységek-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. IAS 19-hez kapcsoló-dó céltartalék felol-dás), akkor a jellemző mutató alapján, pl. személyi jellegű rá-fordítások. A megha-tározás főkönyvi so-ronként történik Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték rendelhető Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték CO 2 kvóta és egyéb várható kötelezettségre képzett céltartalék egyértelműen tevékenységhez rendelhető, IAS 19 céltartalék személyi jellegű ráfordítás arányában kerül megbontásra a tevékenységek között rendelhető rendelhető F/III./2. Rövid lejáratú hitelek - - rendelhető

88 88 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. F/III./3. Vevőktől kapott előlegek rendelhető - - F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor a szolgáltatási költségtömeg alapján kerülnek felosztásra Nem kerül megosztásra Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, továbbiak igénybevett szolgáltatás arányában kerülnek megbontásra a tevékenységek között F/III./5. Váltótartozások F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor a szolgáltatási költségtömeg alapján kerülnek felosztásra Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor a szolgáltatási költségtömeg alapján kerülnek felosztásra Alapvetően közvetle-nül a tevékenységek-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. adókötelezettségek) akkor a jellemző mu-tató alapján, pl. számí-tott adó. A meghatározás főkönyvi soron-ként történik rendelhető rendelhető A kötelezettség típusának megfelelően a felmerült költségek (igénybevett szolgáltatás) vagy ráfordítások (személyi jellegű ráfordítás) arányában kerül megbontásra a tevékenységek között

89 89 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése F/III./10. Kötelezettségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások MVM Partner Zrt. Közvetlenül a tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, úgy a követelések arányában Alapvetően közvetlenül tevékenységhez rendelhető, amennyiben nem, akkor az csak deviza ügylet lehet, ezek pedig a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra rendelhető MVM HUPX Zrt. rendelhető MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt Anyagköltség elhatárolása a felmerült anyagköltségek arányában, igénybevett és egyéb szolgáltatás a felmerült igénybevett és egyéb szolgáltatás arányában, személyi jellegű ráfordítások elhatárolása a felmerült személyi jellegű ráfordítás arányában kerül megbontásra a tevékenységek között

90 90 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése CEEGEX Zrt. Magyar Földgáztároló Zrt. I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök rendelhető rendelhető I. Készletek - Döntően tételes vizsgálat és előző évi adózás előtti eredmény arányában Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) rendelhető Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben rendelhető Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan - - II/5. Váltókövetelések - - II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Nem kerül megosztásra Döntően társasági adó, illetve árbevétel arányosan Nem kerül megosztásra III. Értékpapírok - - IV. Pénzeszközök Nem kerül megosztásra Árbevétel arányosan C. Aktív időbeli elhatárolások rendelhető Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék rendelhető Nyitó mérleg a befektetett eszközök arányában D/IV. Eredménytartalék A tevékenységi eredménykimutatások előző évi mérleg szerinti eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába A tevékenységi eredménykimutatások előző évi mérleg szerinti eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába

91 91 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése CEEGEX Zrt. Magyar Földgáztároló Zrt. D/V. Lekötött tartalék - D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték E. Céltartalék - F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök F/III./2. Rövid lejáratú hitelek Nyitó mérleg a befektetett eszközök arányában Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) - Árbevétel arányosan Árbevétel arányosan F/III./3. Vevőktől kapott előlegek - - F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Nem kerül megosztásra Árbevétel arányosan F/III./5. Váltótartozások - - F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben rendelhető Döntően árbevétel arányosan F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - -

92 92 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése CEEGEX Zrt. Magyar Földgáztároló Zrt. F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F/III./10. Kötelezettségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete - Döntően személyi jellegű költségek arányában G. Passzív időbeli elhatárolások rendelhető Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes)

93 93 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése NRG Finance Kft. MVM Hungarowind Kft. I. és II. Immateriális javak és Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök I. Készletek II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben rendelhető, kivéve a koncessziós jog, ami a nettó eszközérték alapján kerül felosztásra rendelhető rendelhető rendelhető rendelhető - - rendelhető, ami nem, azt tételes vizsgálat alapján, az ezeken kívül fennmaradó részt szükség szerint árbevétel arányosan kerülnek felosztásra rendelhető, ami nem, azt tételes vizsgálat alapján, az ezeken kívül fennmaradó részt szükség szerint árbevétel arányosan kerülnek felosztásra - - II/5. Váltókövetelések - - II/6. Egyéb követelések II/7. Követelések értékelési különbözete II/8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, ezt követően a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján Árbevétel arányosan III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján rendelhető, az ezeken kívül fennmaradó részt szükség szerint árbevétel arányosan kerülnek felosztásra rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján

94 94 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése NRG Finance Kft. MVM Hungarowind Kft. D/I.-III. Jegyzett tőke és a tőketartalék D/IV. Eredménytartalék A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába D/V. Lekötött tartalék - D/VII. Adózott eredmény D/VIII. Szétválasztási különbözet Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték E. Céltartalék - F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek F/III./1. Rövid lejáratú kölcsönök F/III./2. Rövid lejáratú hitelek - - Egyes tevékenységek befektetett eszközértével arányosan kerül felosztásra (korrigálva a támogatásokból megvalósított eszközökhöz kapcsolódó halasztott bevétel összegével) A tevékenységi eredménykimutatások előző évi adózott eredménye kerül az egyes tevékenységek mérlegének eredménytartalék sorába Lekötött tartalék képzésének jogcíme alapján kerül tevékenységekhez hozzárendelésre Eredménykimutatás tevékenységi bontása alapján A tevékenységi eszközök és források egyezésének biztosítására szolgáló érték rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján Egyes tevékenységek finanszírozási igényének megfelelően kerül felosztásra. Az általános célú hitelek a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - Egyes tevékenységek finanszírozási igényének megfelelően kerül felosztásra. Az általános célú hitelek a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján F/III./3. Vevőktől kapott előlegek - -

95 95 F. Tevékenységi beszámoló Mérlegsorok megnevezése NRG Finance Kft. MVM Hungarowind Kft. F/III./4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) rendelhető rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján F/III./5. Váltótartozások - - F/III./6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F/III./7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben F/III./8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F/III./9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F/III./10. Kötelezettségek értékelési különbözete F/III./11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások rendelhető rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető (RH adó, környezetterhelési díj), ezt követően a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, ezt követően a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető eszközök és források aránya alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján

96 96 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás tételek szétválasztása során alkalmazott módszertan: Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. I. Értékesítés nettó árbevétele rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján rendelhető rendelhető II. Aktivált saját teljesítmények értéke Döntően közvetlenül tevékenységekhez rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján - - III. Egyéb bevételek IV./1. Anyagköltség IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke Döntően témánként közvetlenül tevékenységekhez rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján Nukleáris üzemanyag közvetlenül tevékenységi profitcenterhez rendelhető, a többi anyagköltség CO 2 objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik Könyvelés költségszámítási objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik CO 2 kvóta bevétel a hő- és villamosenergia árbevétel megoszlásának arányában kerül felosztásra, a többi egyéb bevétel az egyéb tevékenységet érinti A Tatár utcai telephelyen a gáz teljesítménydíj közvetlenül a tevékenységekhez rendelhető. A gázdíj és további anyagköltségek az értékesített energia árbevétel arányában kerül felosztásra minden telephelyen Az értékesített energia árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában, közvetlenül tevékenységhez rendelve, illetve szakértői becslés alapján kerül felosztásra Árbevétel arányában, közvetlenül tevékenységhez rendelve, illetve szakértői becslés alapján kerül felosztásra IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke Könyvelés költségszámítási objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik Az értékesített energia árbevétel arányában kerül felosztásra Tevékenységhez rendelt összköltség alapján kerül felosztásra

97 97 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján Könyvelés költségszámítási objektumhoz rendelt profit centerre könyvelődik, majd a további felosztás másodlagos kontrolling elszámolás alapján történik A termelési eszközök jelentős része közvetlenül engedélyesi tevékenységhez, illetve közös tevékenységhez rendelhető, utóbbiról a kiadott villamos- és az értékesített hőenergia arányában történik a szétválasztás Döntően témánként közvetlenül tevékenységekhez rendelhető a költségszámítási objektumok profit center besorolása alapján. KNPA-ba elszámolás közvetlenül tevékenységhez rendelhető rendelhető rendelhető Az értékesített energiaárbevétel arányában kerül felosztásra A termelt energia mennyiségének arányában kerül felosztásra Az értékesített energiaárbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető Árbevétel arányában kerül felosztásra Szervezeti költséghelyekről összköltség arányában kerül felosztásra Tárgyi eszközök költséghelyi besorolása alapján, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában, illetve az adójellegű (HIPA, innovációs járulék) tételek, árbevétel-anyagköltség arányszám alkalmazással kerül felosztásra VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Cash-pool témák közvetlenül felosztandó profitcenterre kerülnek, melyet az elmúlt három év kiadott villamosenergia és értékesített hő átlagának arányában vetítési alappal, a többi önköltség alapján kerül felosztásra rendelhető Árbevétel arányában kerül felosztásra

98 98 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Cash-pool témák közvetlenül felosztandó profitcenterre kerülnek, melyet az elmúlt három év kiadott villamosenergia és értékesített hő átlagának arányában vetítési alappal, a többi önköltség alapján kerül felosztásra rendelhető való hozzárendelés (projekthitel kamata), illetve árbevétel arányában kerül felosztásra X. Adófizetési kötelezettség A pozitív adózás előtti eredménnyel rendelkező tevékenységre történik a társasági adó elszámolása az adózás előtti eredmény arányában A nyereséges tevékenység adózás előtti eredmény arányában történik Adózás előtti eredmény arányában kerül felosztásra

99 99 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. I. Értékesítés nettó árbevétele rendelhető rendelhető rendelhető II. Aktivált saját teljesítmények értéke - rendelhető - III. Egyéb bevételek Alapvetően közvetlenül a tevékenységekhez rendelhető, amennyiben nem (pl. IAS 19-hez kapcsolódó céltartalék feloldás), akkor a jellemző mutató alapján, pl. személyi jellegű költség. A meghatározás főkönyvi soronként történik Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelhető, egy része árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra CO 2 kvóta céltartalék tevékenységhez rendelhető. A további jelentősebb egyéb bevétel szintén tevékenységhez rendelhető IV./1. Anyagköltség Alapvetően közvetlenül tevékenység-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. közmű költségek) akkor a jellemző mutató alapján, pl. szervezeti egység létszáma alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik Felosztott bérköltség alapján kerül megosztásra Legjelentősebb tételei (tüzelőolaj és földgáz költség) egyértelműen tevékenységhez rendelhetők. A további anyagköltségek statisztikai mutatószám alapján kerülnek felosztásra IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke Alapvetően közvetlenül tevékenység-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. menedzsment díj), akkor a jellemző mutató alapján, pl. árbevétel alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik A költségek részben direkt tevékenységhez rendelhetők. A felosztandó költségek esetében az alábbi felosztási kulcsok kerülnek alkalmazásra: - Felosztott bérköltség arányában - Árbevétel arány -Taglétszám arányában - IT infrastruktúra kihasználtsági adatok alapján - Menedzsment becslés Árbevétel arányában, közvetlenül tevékenységhez rendelve, illetve szakértői becslés alapján kerül felosztásra

100 100 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Partner Zrt. MVM HUPX Zrt. MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke Alapvetően közvetlenül tevékenység-hez rendelhető, amennyiben nem (pl. biztosítási díjak), akkor a jellemző mutató alapján, pl. árbevétel alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik Egy része árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra, egy része direkt piachoz rendelhető Legjelentősebb tételei (vagyonbiztosítási díjak, hatósági díjak) egyértelműen tevékenységhez rendelhetők, a további költségek statisztikai mutatószám alapján kerülnek felosztásra IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke rendelhető - rendelhető IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke rendelhető rendelhető, csak nem engedélyköteles tevékenységhez kapcsolódik - V. Személyi jellegű ráfordítások Közvetlenül szervezeti egységhez rendelhető, a szervezeti egységek kerülnek közvetlenül tevékenységhez rendelésre, vagy felosztásra a tevékenységek között Időnyilvántartás alapján kerül felosztásra Az egyértelműen tevékenységhez köthető szervezeti egységek bérköltsége a megfelelő tevékenységhez kerül, a további egységek bérköltsége statisztikai mutatószámok alapján átterheléssel kerül a tevékenységek között megbontásra VI. Értékcsökkenési leírás Közvetlenül szervezeti egységhez rendelhető, a szervezeti egységek kerülnek közvetlenül tevékenységhez rendelésre, vagy felosztásra a tevékenységek között Felosztott bérköltség arányában kerül megosztásra rendelhető VII. Egyéb ráfordítások Alapvetően közvetlenül a tevékenységekhez rendelhető, amennyiben nem (pl. HIPA), akkor a jellemző mutató alapján, pl. tevékenységi számított HIPA adóalap alapján. A meghatározás főkönyvi soronként történik Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Egyes tételei egyértelműen tevékenységhez rendelhetők (CO 2 kvóta céltartalék), bizonyos tételek (iparűzési adó, innovációs járulék) árbevétel arányában, a további ráfordítások a személyi jellegű ráfordítások arányában (IAS 19 céltartalék), vagy a felmerült költségek arányában (fizetett bírság) kerülnek felosztásra

101 101 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Amennyiben nem közvetlenül tevékenységhez rendelhető, akkor a kamatok a tevékenységi saját tőke, az árfolyamkülönbözetek a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra rendelhető, a további tételek önköltség alapján kerülnek felosztásra IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai Amennyiben nem közvetlenül tevékenységhez rendelhető, akkor a kamatok a tevékenységi saját tőke, az árfolyamkülönbözetek a tevékenységi deviza forgalom alapján kerülnek felosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra rendelhető, a további tételek önköltség alapján kerülnek felosztásra X. Adófizetési kötelezettség A tevékenység számított eredménye alapján Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Adózás előtti eredmény arányában kerül a tevékenységekre

102 102 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV./1. Anyagköltség CEEGEX Zrt. rendelhető rendelhető rendelhető Felosztott bérköltség alapján kerül megosztásra Magyar Földgáztároló Zrt. rendelhető Tételes vizsgálat alapján Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke A költségek részben direkt tevékenységhez rendelhetők. A felosztandó költségek ese-tében az alábbi felosztási kul-csok kerülnek alkalmazásra: - Felosztott bérköltség ará-nyában - Árbevétel arány - IT infrastruktúra kihasznált-sági adatok alapján - Menedzsment becslés Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra - rendelhető, csak nem engedélyköteles tevékenységhez kapcsolódik Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján Tételes vizsgálat (költséghelyes) alapján V. Személyi jellegű ráfordítások Időnyilvántartás alapján kerül felosztásra Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan

103 103 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Adófizetési kötelezettség CEEGEX Zrt. Felosztott bérköltség arányában kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Árbevétel felosztás alapján kerül megosztásra Magyar Földgáztároló Zrt. Döntően tételes vizsgálat alapján (költséghelyes) és árbevétel arányosan Döntően árbevétel arányosan Árbevétel arányosan Árbevétel arányosan Külön kalkulált

104 104 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV./1. Anyagköltség IV./2. Igénybe vett szolgáltatások értéke IV./3. Egyéb szolgáltatások értéke IV./4 Eladott áruk beszerzési értéke IV./5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások NRG Finance Kft. rendelhető, kivéve koncessziós jog bevétele, ami a közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra MVM Hungarowind Kft. rendelhető - - A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra rendelhető Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelve, ezt követően közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelve, ezt követően közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra rendelhető rendelhető, kivéve a közvetlen felhasználásra vett anyagok költséghely szerint rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján - - A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra A közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra Árbevétel arányában kerül felosztásra rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján

105 105 F. Tevékenységi beszámoló Eredménykimutatás sorok megnevezése VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai X. Adófizetési kötelezettség NRG Finance Kft. Tárgyi eszközök besorolása alapján kerül felosztásra, kivéve a koncessziós jog, ami a nettó eszközérték alapján kerül felosztásra Egy része közvetlenül tevékenységhez rendelve, ezt követően közvetlenül hozzárendelhető és a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra való hozzárendelés vagy a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra való hozzárendelés vagy a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra A társasági adó a közvetlenül hozzá nem rendelhető bevételek és ráfordítások aránya alapján kerül felosztásra, a RH adó közvetlenül tevékenységhez való hozzárendeléssel MVM Hungarowind Kft. Tárgyi eszközök költséghelyi besorolása alapján, illetve árbevétel arányában kerül felosztásra Árbevétel arányában, illetve az adójellegű (HIPA, innovációs járulék) tételek az adóalapra ható bevételek, költségek, ráfordítások és adóalap módosító tételek alapján kerülnek felosztásra rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján rendelhető, illetve a megtermelt villamos energia mennyisége (kwh) alapján Adózás előtti eredmény arányában kerül felosztásra A tevékenység-szétválasztási eredménykimutatásokat és mérlegeket az F. melléklet tartalmazza. Budapest, április 26. Csiba Péter Huszár András elnök-vezérigazgató gazdasági vezérigazgató-helyettes

106 106 G. Mellékletek G. Mellékletek A. fejezet A.1. melléklet: Az MVM Társaságcsoport konszolidációs körei A.2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása A.3. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) A.4. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) A.5. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása A.6. a) melléklet Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) A.6. b) melléklet Az MVM Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) A.6. c) melléklet Az MVM Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása B. fejezet B.1. melléklet: Az immateriális javak állományának alakulása B.2. melléklet: A tárgyi eszközök állományának alakulása B.3. melléklet: Konszolidált tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban B.4. melléklet: Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása B.5. melléklet: Értékvesztések, terven felüli értékcsökkenések elszámolásának alakulása B.6. melléklet: Konszolidált saját tőke változásai B.7. melléklet: A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása B.8. melléklet: Hitelek alakulása C. fejezet C.1. melléklet: A MVM Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan C.2. melléklet: A MVM Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan D. fejezet D.1. melléklet: Cash-flow kimutatás E. fejezet E.1. melléklet: Konszolidált munkaügyi adatok E.2. melléklet: Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása E.3. melléklet: Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása F. fejezet F.1. melléklet: F.2. melléklet: Az MVM Társaságcsoport halmozott önálló tevékenységszétválasztási mérlege Az MVM Társaságcsoport halmozott önálló tevékenységszétválasztási eredménykimutatása

107 107 A.1/1. Melléklet AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁCIÓS KÖREI MVM Zrt Budapest, Szentendrei út honlap: MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt Budapest, Körvasút sor MVM Paksi Atomerőmű Zrt Paks, hrsz 8803/17. Vértesi Erőmű Zrt Oroszlány, külterület hrsz 0718/10. Teljes körűen bevont vállalkozások Anya (1) Leány (40) ENERGO-MERKUR Kft Budapest, Késmárk utca 14. MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt Budapest, Budafoki út 95. MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft Miskolc, Tatár u. 29/b. MVM Partner Serbia d.o.o. Serbia, Beograd, Novi-Beograd, 11070, Nehrouva Str. No. 132/13. KOM Központi Okos Mérés Zrt Budapest, Váci út 91. MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt Budapest, Szentendrei út MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt Budapest, Anikó utca 4. MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft 1037 Budapest, Kunigunda utca 49. ATOMIX Kft Paks, hrsz 8803/17. HUPX Zrt Budapest, Dévai utca CEEGEX Zrt Budapest, Dévai utca MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt Budapest, Róbert Károly krt. 59. Római Irodaház Kft Budapest, Szentendrei út POWERFORUM Zrt Budapest, Szentendrei út MVM Energy Romania Srl Romania, Bucharest, Piata Montreal, Nr. 10 cladirea WTC, Intrarea F, Etaj 1, Birou nr Magyar Földgázkereskedő Zrt Budapest, Váci út Magyar Földgáztároló Zrt Budapest, Váci út Hivatalos Srl Miercurea Ciuc, Harghita, Str.Tudor Vladimirescu, Nr.28 NRG Finance Kft Budapest, Szentendrei út MVM International AG 8001 Zürich Bahnhofstrasse 100 MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt Budaörs, Kinizsi u. 26. MVMI Informatika Zrt Paks, Vasút u.1. (Hrsz: 3584/16) Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt Paks, Gagarin u. 1. MVM HOTEL PANORÁMA Kft Balatongyörök, Petőfi S. u. 5. HUPX Derivatív Zrt Budapest, Dévai utca NIKER d.o.o. Croatia, Rovinj, Centere 62. MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft Budapest, Szentendrei út MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt Oroszlány, Külterület hrsz 0718/10. MVM Partner d.o.o. Croatia, Ilica 1. Zagreb, MVM Partner DOOEL Skopje 8-ma Udarna Brigada no.43/3, 1000 Skopje, Macedonia MFGK Austria GmbH Ausztria, 1120 Vienna, Am Euro Platz 2, Gebaude G Stiege5, 1. Stock MVM BSZK Zrt Budapest, Budafoki út 54. MFGK Slovakia s.r.o. Szlovákia, Bratislava, Mostová 2. MVM NET Adatközpont Kft Budapest, Róbert Károly körút 59. Smart Future Lab Zrt Budapest, Szentendrei út Rába Energiaszolgáltató Kft Győr, Martin u.1. HSSC Szolgáltató Központ Kft Budapest, Hajógyár utca 132.

108 108 A.1/2. Melléklet AZ MVM TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁCIÓS KÖREI Társultként kezelt vállalkozások Egyébként kezelt vállalkozások Közös vezetésű (1) Társult (8) Leány (3) Egyéb részesedési viszonyú (12) "EKS-Service" Kft Budapest, Késmárk u Dunamenti Erőmű zrt Százhalombatta, Erőmű u. 2. Kárpát Energo Zrt. "f.a." 8900 Zalaegerszeg, Kisfaludy Sándor. u em Energetikai Kiadó Kht Budapest, Köztársaság tér em Mátrai Erőmű ZRt. Hotel Carbona Zrt Visonta, Erőmű utca Hévíz, Attila u. 1. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Oroszlányi Szolgáltató Zrt. Nonprofit Kft Oroszlányi, Bánki Donát u Harkány, Zsigmondy sétány 1. Dél-Dunántúli Humánerőforrás Nonprofit Kft Paks, Dózsa György u em Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés 1148 Budapest, Fogarasi út Ducan M Donald Company Sec- Déli Áramlat Magyarország Zrt Budapest, Alkotás utca 50. retary NIRA LIMITED Third Floor St. Gerorge's Curt, Upper Church Street. Douglas Isle of Man IM 1EE AGRI Lng 141 Calea Plevnei, block 1, ÉMÁSZ Nyrt. entrance A, apt. 1, sector 6, 3525 Miskolc, Dózsa Gy. u.13. Bucharest, Romania Panrusgáz Zrt Budapest, Alkotás u 50. Budapesti Elektromos Művek Nyrt Budapest, Váci út Power-to-Gas Hungary Kft. Biomassza Erőművek 1027 Budapest, Egyesülése Bem József utca 9. földszint 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961/5. Magyar Urán Zrt Pécs, Siklósi út 1/1. TSCNET Services GmbH München, Dingolfinger Straße 3 Joint Allocation Office S.A Freisina, Gute Anger 15. TIGÁZ Zrt Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

109 109 A.2/1. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Konszolidálásba bevont vállalkozások Megnevezés Bevonásának Saját tőkéjének értéke Minősége Alapja Módja Előző évben Tárgyévben Változás MVM Zrt. Anya AV Teljeskörű Anyavállalkozás MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű Vértesi Erőmű Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Partner Serbia d.o.o. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Energy Romania Srl Leány Szav.jog Teljeskörű Hivatalos Srl Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Partner d.o.o. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Partner DOOEL Skopje Leány Szav.jog Teljeskörű MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. Leány Szav.jog Teljeskörű ENERGO-MERKUR Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVMI Informatika Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű ATOMIX Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Hotel Panoráma Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű HUPX ZRt. Leány Szav.jog Teljeskörű CEEGEX Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű HUPX Derivatív Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű Római Irodaház Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű Niker d.o.o. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű Magyar Földgázkereskedő Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű Magyar Földgáztároló Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MFGK Austria GmbH Leány Szav.jog Teljeskörű MFGK SLOVAKIA s.r.o. Leány Szav.jog Teljeskörű KOM Központi Okos Mérés Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM BSZK Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű POWERFORUM Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű Smart Future Lab Zrt. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM NET Adatközpont Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű NRG Finance Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű Rába Energiaszolgáltató Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű MVM International AG Leány Szav.jog Teljeskörű HSSC Szolgáltató Központ Kft. Leány Szav.jog Teljeskörű Leányvállalkozások "EKS Service" Kft. Társult Szav.jog Equity Közös vezetésű vállalkozások Dunamenti Erőmű zrt. Társult Szav.jog Equity Mátrai Erőmű ZRt. Társult Szav.jog Equity Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. Társult Szav.jog Equity AGRI Lng Srl Társult Szav.jog Equity Déli Áramlat Magyarország Zrt. Társult Szav.jog Equity Kárpát Energo Zrt. "f.a." Leány Szav.jog Equity nincs adat nincs adat 0 Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." Társult Szav.jog Equity Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. Társult Szav.jog Equity Power-to-Gas Hungary Kft. Társult Szav.jog Equity Társult vállalkozások ÖSSZESEN

110 110 A.2/2. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés MVM Zrt. MVM Paksi Atomerőmű Zrt. MVM OVIT Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt Anyavállalkozás - - ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt. 99, MVM Paksi Atomerőmű Zrt. 100, Vértesi Erőmű Zrt. 100, MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt. 100, MVM Partner Serbia d.o.o MVM Energy Romania Srl 100, Hivatalos Srl MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt. 99, ENERGO-MERKUR Kft ,00 78 MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt. 100, MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt. 100, MVMI Informatika Zrt. 100, Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. 50, MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. 99, MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft. 100, ATOMIX Kft MVM Hotel Panoráma Kft. 100, HUPX ZRt CEEGEX Zrt HUPX Derivatív Zrt Római Irodaház Kft. 50, MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. 100, Niker d.o.o. 100, MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt. 100, Magyar Földgázkereskedő Zrt. 100, Magyar Földgáztároló Zrt. 100, MFGK Austria GmbH MFGK SLOVAKIA s.r.o KOM Központi Okos Mérés Zrt MVM BSZK Zrt. 100, MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt. 100, POWERFORUM Zrt Smart Future Lab Zrt. 100, MVM NET Adatközpont Kft NRG Finance Kft. 100, Rába Energiaszolgáltató Kft MVM International AG 100, HSSC Szolgáltató Központ Kft Leányvállalkozások ~ ~ 1 ~ 78 "EKS Service" Kft Közös vezetésű vállalkozások ~ 62 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt. 25, Mátrai Erőmű ZRt. 26, Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft. 17, , AGRI Lng Srl 25, Déli Áramlat Magyarország Zrt. 50, Kárpát Energo Zrt. "f.a." 51, Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." , Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt. 50, Power-to-Gas Hungary Kft Társult vállalkozások ~ ~ 107 ~ 0 ÖSSZESEN ~ ~ 108 ~ 78

111 111 A.2/3. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés MAVIR ZRt. HUPX Zrt. MVM Partner Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt Anyavállalkozás ~ 0 ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt MVM Paksi Atomerőmű Zrt Vértesi Erőmű Zrt MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt MVM Partner Serbia d.o.o ,00 13 MVM Energy Romania Srl Hivatalos Srl MVM Partner d.o.o ,00 12 MVM Partner DOOEL Skopje ,00 31 MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt ENERGO-MERKUR Kft MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt MVMI Informatika Zrt Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft ATOMIX Kft MVM Hotel Panoráma Kft HUPX ZRt. 100, CEEGEX Zrt , HUPX Derivatív Zrt , Római Irodaház Kft. 50, MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft Niker d.o.o MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt Magyar Földgázkereskedő Zrt Magyar Földgáztároló Zrt MFGK Austria GmbH MFGK SLOVAKIA s.r.o KOM Központi Okos Mérés Zrt. 100, MVM BSZK Zrt MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt POWERFORUM Zrt , Smart Future Lab Zrt MVM NET Adatközpont Kft NRG Finance Kft Rába Energiaszolgáltató Kft MVM International AG HSSC Szolgáltató Központ Kft Leányvállalkozások ~ ~ 448 ~ 296 "EKS Service" Kft Közös vezetésű vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt Mátrai Erőmű ZRt Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft AGRI Lng Srl Déli Áramlat Magyarország Zrt Kárpát Energo Zrt. "f.a." Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt Power-to-Gas Hungary Kft Társult vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 ÖSSZESEN ~ ~ 448 ~ 296

112 112 A.2/4. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés Magyar Földgázkereskedő Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM NET Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt Anyavállalkozás ~ 0 ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt MVM Paksi Atomerőmű Zrt Vértesi Erőmű Zrt MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt MVM Partner Serbia d.o.o MVM Energy Romania Srl Hivatalos Srl , MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt ENERGO-MERKUR Kft MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt MVMI Informatika Zrt Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft ATOMIX Kft MVM Hotel Panoráma Kft HUPX ZRt CEEGEX Zrt HUPX Derivatív Zrt Római Irodaház Kft MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft Niker d.o.o MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt Magyar Földgázkereskedő Zrt Magyar Földgáztároló Zrt MFGK Austria GmbH 100, MFGK SLOVAKIA s.r.o. 100, KOM Központi Okos Mérés Zrt MVM BSZK Zrt MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt POWERFORUM Zrt Smart Future Lab Zrt MVM NET Adatközpont Kft , NRG Finance Kft Rába Energiaszolgáltató Kft MVM International AG HSSC Szolgáltató Központ Kft Leányvállalkozások ~ 174 ~ 0 ~ 530 "EKS Service" Kft Közös vezetésű vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt Mátrai Erőmű ZRt Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft AGRI Lng Srl Déli Áramlat Magyarország Zrt Kárpát Energo Zrt. "f.a." Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt Power-to-Gas Hungary Kft Társult vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 ÖSSZESEN ~ 174 ~ 0 ~ 530

113 113 A.2/5. Melléklet A KONSZOLIDÁLÁSBA TELJES KÖRŰEN BEVONT, ILLETVE TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLAL KOZÁSOK MVM TÁRSASÁGCSOPORTHOZ TARTOZÓ TULAJDONOSAINAK BEMUTATÁSA értékek -ban Az MVM Társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés NRG Finance Kft. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. Smart Future Lab Zrt. % KSZ érték % KSZ érték % KSZ érték MVM Zrt Anyavállalkozás ~ 0 ~ 0 ~ 0 MVM OVIT Országos Villamostávvezeték Zrt MVM Paksi Atomerőmű Zrt Vértesi Erőmű Zrt MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt MVM Partner Serbia d.o.o MVM Energy Romania Srl Hivatalos Srl MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje MAVIR Magyar Villamosenergia-ipari Átviteli rendszerirányító ZRt ENERGO-MERKUR Kft MVM ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Zrt MVM GTER Gázturbinás Erőmű Zrt MVMI Informatika Zrt Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt MVM MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft MVM Észak-Budai Kogenerációs Fűtőerőmű Kft ATOMIX Kft MVM Hotel Panoráma Kft HUPX ZRt CEEGEX Zrt HUPX Derivatív Zrt Római Irodaház Kft MVM Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft Niker d.o.o MVM NET Távközlési Szolgáltató Zrt Magyar Földgázkereskedő Zrt Magyar Földgáztároló Zrt MFGK Austria GmbH MFGK SLOVAKIA s.r.o KOM Központi Okos Mérés Zrt MVM BSZK Zrt MVM Oroszlányi Erőműfejlesztő Zrt POWERFORUM Zrt Smart Future Lab Zrt MVM NET Adatközpont Kft NRG Finance Kft Rába Energiaszolgáltató Kft. 96, MVM International AG HSSC Szolgáltató Központ Kft Leányvállalkozások ~ 898 ~ 260 ~ 0 "EKS Service" Kft Közös vezetésű vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 0 Dunamenti Erőmű zrt Mátrai Erőmű ZRt Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft AGRI Lng Srl Déli Áramlat Magyarország Zrt Kárpát Energo Zrt. "f.a." Dél-Dunántúli Humánerőforrás Kutató és Fejlesztő Nonprofit Kft. "v.a." Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt Power-to-Gas Hungary Kft ,00 45 Társult vállalkozások ~ 0 ~ 0 ~ 45 ÖSSZESEN ~ 898 ~ 260 ~ 45

114 114 A.3. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Általános szolgáltatás divízió Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

115 115 A.3. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése Holding központ MVM Zrt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Magyar Földgázkereskedő Zrt. MFGK Austria GmbH Kereskedelmi divízió MVM Partner Zrt. értékek -ban MVM Partner Serbia d.o.o A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

116 116 A.3. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése MFGK SLOVAKIA s.r.o. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei MVM Partner d.o.o Kereskedelmi divízió MVM Partner DOOEL Skopje POWERFORUM Zrt. Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

117 117 A.3. a)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MVM BSZK Zrt. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei HSSC Szolg. Közp. Kft. Általános szolgáltatás divízió MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. Római Irodaház Kft. NIKER d.o.o értékek -ban MVM International AG Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

118 118 A.3. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MAVIR ZRt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Magyar Földgáztároló Zrt. Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde KOM Központi Okos Mérés Zrt. HUPX Zrt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. értékek -ban Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

119 119 A.3. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Hivatalos Srl Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde Vértesi Erőmű Zrt. MVM ERBE Zrt. MVM Hungarowind Kft. MVM GTER Zrt. értékek -ban MVM MIFŰ Kft. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

120 120 A.3. b)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) Jele Mérlegtételek Megnevezése MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei MVM OVIT Zrt. Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde Energo-Merkur Kft. ATOMIX Kft. MVM NET Zrt. MVM NET Adatközpont Kft. értékek -ban MVMI Informatika Zrt. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

121 121 A.3. b)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK ESZKÖZ OLDALA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése NRG Finance Kft. A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Rába Energiaszolgáltató Kft. Átvitel,rendszerirányítás,energiatőzsde Smart Future Lab Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM Oroszlányi Erőműfejl. Zrt. Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás, átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék,-hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPíROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékelési különbözete IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

122 122 A.4. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Jele Megnevezése Holding központ Kereskedelmi divízió Általános szolgáltatás divízió Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

123 123 A.4. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM Zrt. Magyar Földgázke-reskedő Zrt. MFGK Austria GmbH Kereskedelmi divízió MVM Partner Zrt. MVM Partner Serbia d.o.o D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

124 124 A.4. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Kereskedelmi divízió Jele Megnevezése MFGK SLOVAKIA s.r.o. MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje POWER-FORUM Zrt. Összesen D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

125 125 A.4. a)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Általános szolgáltatás divízió Jele Megnevezése MVM BSZK Zrt. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. HSSC Szolgáltató Központ Kft. MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

126 126 A.4. a)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Általános szolgáltatás divízió Jele Megnevezése Római Irodaház Kft. NIKER d.o.o MVM International AG Összesen D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

127 127 A.4. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Jele Megnevezése MAVIR ZRt. Magyar Földgáztároló Zrt. KOM Központi Okos Mérés Zrt. HUPX Zrt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. Összesen D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

128 128 A.4. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Hivatalos Srl Vértesi Erőmű Zrt. MVM ERBE Zrt. MVM Hungarowind Kft. MVM GTER Zrt. MVM MIFŰ Kft. D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

129 129 A.4. b)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM Észak-Budai Fűtő- erőmű Kft. MVM OVIT Zrt. Energo-Merkur Kft. ATOMIX Kft. MVM NET Zrt. MVM NET Adatközpont Kft. MVMI Informatika Zrt. D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

130 130 A.4. b)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT MÉRLEGÉNEK FORRÁS OLDALA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése NRG Finance Kft. Rába Energiaszolgáltató Kft. Smart Future Lab Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM Oroszlányi Erőműfejl. Zrt. Összesen D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettség egyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előleg Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

131 131 A.5. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételeinek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai divíziók szerint összevontan Jele Megnevezése Holding központ Kereskedelmi divízió Általános szolgáltatás divízió Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

132 132 A.5. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Holding központ Kereskedelmi divízió Jele Megnevezése MVM Zrt. Magyar Földgázkereskedő Zrt. MFGK Austria GmbH MVM Partner Zrt. MVM Partner Serbia d.o.o 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

133 133 A.5. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Kereskedelmi divízió Jele Megnevezése MFGK SLOVA- KIA s.r.o. MVM Partner d.o.o MVM Partner DOOEL Skopje POWER- FORUM ZRT. Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

134 134 A.5. a)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Általános szolgáltatás divízió Jele Megnevezése MVM BSZK Zrt. Nemzeti Üzleti Szolgáltató Zrt. HSSC Szolgáltató Központ Kft. MVM Hotel Vértes Kft. MVM Hotel Panoráma Kft. Római Irodaház Kft. NIKER d.o.o MVM International AG 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY Összesen

135 135 A.5. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Átvitel, rendszerirányítás, energiatőzsde Jele Megnevezése MAVIR ZRt. Magyar KOM Központi Okos HUPX Zrt. Földgáztároló Zrt. Mérés Zrt. CEEGEX Zrt. HUPX Derivatív Zrt. Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

136 136 A.5. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM Paksi Atomerőmű Zrt. Hivatalos Srl Vértesi Erőmű Zrt. MVM ERBE Zrt. MVM Hungarowind Kft. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

137 137 A.5. b)/3 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése MVM GTER Zrt. MVM MIFŰ Kft. MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. MVM OVIT Zrt. Energo-Merkur Kft. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

138 138 A.5. b)/4 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése ATOMIX Kft. MVM NET Zrt. MVM NET Adatközpont Kft. MVMI Informatika Zrt. NRG Finance Kft. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

139 139 A.5. b)/5 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT HALMOZOTT EREDMÉNYKIMUTATÁSA értékek -ban Eredménykimutatás tételek A Társaságcsoportba teljeskörűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített eredménykimutatásai Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Jele Megnevezése Rába Energiaszolgáltató Kft. Smart Future Lab Zrt. MVM Energy Romania Srl MVM Oroszlányi Erőműfejl. Zrt. Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

140 140 A.6. a)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Előkészítő mérleg értékei Csoport szintű előkészítő mérleg Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti, vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkésztermékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékesítési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

141 141 A.6. a)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (AKTÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti, vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban Tartós jelentős tulajdoni részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős tul. részes. visz. álló váll-ban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül Aktív tőkekonszolidációs különbözet (12+13) leányvállalkozásokból társult vállakozásokból B FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkésztermékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív ért. különb Konszolidálásból eredő társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés Saját részvények üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp Értékpapírok értékesítési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

142 142 A.6. b)/1 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Előkészítő mérleg értékei Csoport szintű előkészítő mérleg Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: Visszavásárolt saját részesedés II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK Adósságkonszolidálás különbözetéből Közbenső eredmény különbözetéből Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja Társult bef. értékelése Látens Adó X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok a várható kötelezettségekre Céltartalékok a jövőbeli költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb jel. tul. rész. visz. lévő vállak. szemben Hátrasorolt. köt egyéb. rész. visz. lévő vállak. szemben Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

143 143 A.6. b)/2 Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT MÉRLEGÉNEK KIALAKÍTÁSA (PASSZÍVÁK) értékek -ban Jele Mérlegtételek Megnevezése Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE ebből: Visszavásárolt saját részesedés II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK Adósságkonszolidálás különbözetéből Közbenső eredmény különbözetéből Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja Társult bef. értékelése Látens Adó X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok a várható kötelezettségekre Céltartalékok a jövőbeli költségekre Egyéb céltartalékok F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb jel. tul. rész. visz. lévő vállak. szemben Hátrasorolt. köt egyéb. rész. visz. lévő vállak. szemben Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben Passzív tőkekonszolidációs különbözet II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben Tartós kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: átváltható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tul. rész. visz. lévő váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési kül Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

144 144 A.6. c) Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSÁNAK KIALAKÍTÁSA értékek -ban Jele Eredménykimutatás tételek Megnevezése Előkészítő eredménykimutatás értékei Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Külföldi értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állomány változása Saját előállítású eszközök aktívált értéke II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI, ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalékok társult vállalkozástól Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. bevét., árf.nyer ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Befektetett pü-i eszk. (értékpapírokból, kölcsönökből) szárm. ráf., árf.veszt ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai ebből értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG X/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) D. ADÓZOTT EREDMÉNY Leányváll. adózott ered.-ből külső tagok (más tulajdonosok) részes E. KORRIGÁLT ADÓZOTT EREDMÉNY

145 145 B.1. Melléklet AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA értékek -ban BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Növekedés Beszerzés Átsorolás Egyéb Összesen Átsorolás Csökkenés Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Alapítás-átszervezés aktívált értéke ,07 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke ,50 Vagyoni értékű jogok ,13 Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése ,00 Szellemi termékek ,01 Szellemi termékek értékhelyesbítése ,03 Üzleti vagy cégérték ,00 Immateriális javakra adott előleg ,00 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN ,09 értékek -ban ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Terv szerinti leírás Növekedés Átsorolás Egyéb Összesen Átsorolás Csökkenés Záró állomány Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen Változás %-ban Alapítás-átszervezés aktívált értéke ,03 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke ,03 Vagyoni értékű jogok ,08 Szellemi termékek ,99 Üzleti vagy cégérték ,00 Immateriális javakra adott előleg ,00 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN ,05 NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN ,26

146 146 B.2. Melléklet A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA értékek -ban BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Üzembehelyezés Növekedés Átsorolás Egyéb Összesen Átsorolás Csökkenés Értékesítés Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése , , , , , ,92 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN ,01 értékek -ban ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Terv szerinti leírás Átsorolás Növekedés Egyéb Terven felüli leírás Összesen Értékesítés Csökkenés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN , , , ,04 NETTÓ ÉRTÉK ,99 értékek -ban BERUHÁZÁS Tárgyévi változás Megnevezése Nyitó állomány Növekedés Egyéb Összesen Záró állomány Beszerzés-Létesítés Üzembehelyezés Csökkenés Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Változás %-ban Befejezetlen beruházások, felújítások összesen ,26 Beruházásokra adott előlegek ,44 BERUHÁZÁS ÖSSZESEN ,26 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,00 * A tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegéből 26 nem a vállalkozás érdekében felmerült ráfordítás, melyet az egyéb ráfordítások között mutatunk ki.

147 147 B.3., B4. Melléklet KONSZOLIDÁLT TARTÓS RÉSZESEDÉS KAPCSOLT ÉS JELENTŐS TULAJDONI RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSBAN / AZ AKTÍV TŐKEKONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET ALAKULÁSA értékek -ban Tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Konszolidált tartós részesedés kapcsolt és jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban Passzív tőkekonszolidációs különbözet* Aktív tőkekonszolidációs különbözet Mátrai Erőmű ZRt Dunamenti Erőmű zrt Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft Déli-Áramlat Zrt "EKS Service" Kft Power-to-Gas Hungary Kft Dél-Dunántúli Humánerőforrás Nonprofit Kft. "v.a." AGRI LNG SRL ÖSSZESEN: * mérlegben meg nem jelenő Aktív tőkekonszolidációs különbözet értékek -ban Társaság megnevezése Bruttó érték Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Nettó érték Változás ig 2016 Összesen Magyar Földgáztároló Zrt NRG Finance Kft MVM GTER Zrt HSSC Kft MVM Hungarowind Kft HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt Magyar Földgázkereskedő Zrt Hivatalos Srl Leányvállalatok összesen Közös vezetésű összesen Társultak összesen ÖSSZESEN

148 148 B.5. Melléklet ÉRTÉKVESZTÉSEK, TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKKENÉSEK ELSZÁMOLÁSÁNAK ALAKULÁSA értékek -ban Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés (elszámolt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés) összesen* Tárgyévi csökkenés (visszaírt értékvesztés/ kivezetés) összesen** Egyéb növekedés*** Egyéb csökkenés **** Záró állomány Befektetett eszközök értékvesztése Immateriális javak Tárgyi eszközök Tartós részesedés Tartósan adott kölcsön Befektetett eszközre adott előleg Aktív tőkekonszolidációs különbözet KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések jelentős tulajdoni rész. visz. lévő váll. szemben Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egyéb részesedés ELHATÁROLT (JÁRÓ) KÖVETELÉSEK Követelés jellegű aktív időbeli elhatárolás Értékvesztések összesen: * A Tárgyévi növekedés mozgás tartalmazza a készletek esetében az elszámolt selejt értékét is. ** A Tárgyévi csökkenés mozgás tartalmazza a pénzügyileg rendezett értékvesztett követelések miatti értékvesztés kivezetést is. ***Az Egyéb növekedés mozgás tartalmazza a VET követelések értékvesztését (nem eredménnyel szemben kerül elszámolásra), továbbá a tagvállalatok első bevonáskori értékvesztés egyenlegét. ****Az Egyéb csökkenés mozgás tartalmazza az értékvesztés állományra elszámolt devizaátértékelést (pénzügyi eredménnyel szemben kerül elszámolásra).

149 149 B.6./1 Melléklet KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ I 2015 értékek -ban Változás indokai Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Nyitóegyenleg MAVIR ZRt értékelési tartalék változása egyedi beszámolóban év Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MAVIR ZRt év Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MVM NET Zrt év Fedezeti ügyletek valós értékelési tartalékának évi változása Lekötött tartalék - Eredmény tartalék - Leányvállalati saját tőke változás átvezetés Leányvállalatok évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba MVM Zrt évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba évi osztalékfizetés évi előkészítő könyvelések hatásának átvezetése Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek évi változása Csoporton belül elengedett kötelezettség visszaírásának átvezetése Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció évi eredmény átvezetése Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása évi eredmény Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása évi eredmény évi közbenső eredmény konszolidáció átvezetése Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt évi terven felüli értékcsökkenésének átvezetése Társult vállalkozások évi értékelésének átvezetése Csoporton belüli részesedés változás eredményhatásának kiszűrése év Külső tulajdonosra jutó évi eredmény átvezetése Egyéb Leányvállalatok évi adózott eredménye MVM Zrt évi adózott eredménye évi előkészítő könyvelések hatása Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek évi változása Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció évi eredmény Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása évi eredmény Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása évi eredmény évi közbenső eredmény konszolidáció Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt évi terv szerinti értékcsökkenése Társult vállalkozások évi értékelése Társultként kezelt vállalkozások kivezetése miatti konszolidált könyv szerinti érték különbözet NÜSZ Zrt.-ben 50%-os részesedéscsökkenés hatása Leányvállalat első bevonásakori külső tulajdonosra jutó tőke Utólagos vételárkorrekció évi eredmény Külső tulajdonosra jutó évi eredmény Dekonszolidáció hatása évi eredmény Devizás részesedés év végi átértékelésenk visszaforgatása évi eredmény Egyéb Záróegyenleg

150 150 B.6./2 Melléklet KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ I 2015 értékek -ban Változás indokai Korrigált adózott Leányvállalati saját Konszolidáció miatti Külső tulajdonosok eredmény tőke változás saját tőke változás részesedése Összesen Nyitóegyenleg MAVIR ZRt értékelési tartalék változása egyedi beszámolóban év Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MAVIR ZRt év Konszolidációban felvett értékhelyesbítés MVM NET Zrt év Fedezeti ügyletek valós értékelési tartalékának évi változása Lekötött tartalék - Eredmény tartalék - Leányvállalati saját tőke változás átvezetés Leányvállalatok évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba MVM Zrt évi adózott eredményének átvezetése az eredménytartalékba évi osztalékfizetés évi előkészítő könyvelések hatásának átvezetése Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek évi változása Csoporton belül elengedett kötelezettség visszaírásának átvezetése Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció évi eredmény átvezetése Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása évi eredmény Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása évi eredmény évi közbenső eredmény konszolidáció átvezetése Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt évi terven felüli értékcsökkenésének átvezetése Társult vállalkozások évi értékelésének átvezetése Csoporton belüli részesedés változás eredményhatásának kiszűrése év Külső tulajdonosra jutó évi eredmény átvezetése Egyéb Leányvállalatok évi adózott eredménye MVM Zrt évi adózott eredménye évi előkészítő könyvelések hatása Leányvállalatok bevonása miatti rejtett tételek évi változása Csoporton belüli tételekre képzett céltartalék korrekció évi eredmény Egyedi részesedés értékvesztés és visszaírás visszaforgatása évi eredmény Csoporton belüli követelés tételekre képzett értékvesztés visszaforgatása évi eredmény évi közbenső eredmény konszolidáció Aktív tőkekonszolidációs különbözetre elszámolt évi terv szerinti értékcsökkenése Társult vállalkozások évi értékelése Társultként kezelt vállalkozások kivezetése miatti konszolidált könyv szerinti érték különbözet NÜSZ Zrt.-ben 50%-os részesedéscsökkenés hatása Leányvállalat első bevonásakori külső tulajdonosra jutó tőke Utólagos vételárkorrekció évi eredmény Külső tulajdonosra jutó évi eredmény Dekonszolidáció hatása évi eredmény Devizás részesedés év végi átértékelésenk visszaforgatása évi eredmény Egyéb Záróegyenleg

151 151 B.7. Melléklet A PASSZÍV TŐKEKONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET ALAKULÁSA értékek -ban Társaság megnevezése Passzív tőkekonszolidációs különbözet bruttó értéke Változás Vértesi Erőmű Zrt MVM Paksi Atomerőmű Zrt MAVIR ZRt MVM OVIT Zrt MVM MIFŰ Kft MVM ERBE Zrt MVM HOTEL PANORÁMA Kft ENERGO-MERKUR Kft MVM Hotel Vértes Hotel Kft.* Összesen a konszolidált beszámolóban Mátrai Erőmű ZRt Dunamenti Erőmű zrt Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Nonprofit Kft Panrusgáz Gázkereskedelmi Zrt Beszámolóba fel nem vett * Az MVM Hotel Vértes Kft március 3-án értékesítésre került.

152 152 B.8. Melléklet HITELEK ALAKULÁSA értékek -ban Hitel célja Nyitó egyenleg Hitel felvétel Hitel törlesztés Átértékelés Átsorolás hosszú lejáratból Tagvállalat bevonása Záró egyenleg I. Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönök összesen II. Rövid lejáratú hitelek Beruházási és egyéb hitel Folyószámla hitelek Rövid lejáratú hitelek összesen III. Hosszú lejáratú hitelek Beruházási és egyéb hitel Hosszú lejáratú hitelek összesen HITELEK MINDÖSSZESEN

153 153 C.1., C.2. Melléklet A TÁRSASÁGCSOPORT ÉRTÉKESÍTÉSÉNEK NETTÓ ÁRBEVÉTELE TERMÉKENKÉNT, ILLETVE TERMÉKTÍPUSOK SZERINT DIVÍZIÓNKÉNT ÖSSZEVONTAN / A TÁRSASÁGCSOPORT KÖLTSÉGEINEK RÉSZLETEZÉSE DIVÍZIÓNKÉNT ÖSSZEVONTAN értékek -ban A Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan Terméktípus Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen Villamosenergia nagykereskedelem Földgáz értékesítés Átvitel, rendszerirányítás, rendszer szintű szolgáltatások Egyéb tevékenység Hálózat-, technológiai szerelés Távközlés, szállítás Hőértékesítés Gazdasági, számítástechnikai, mérnöki szolgáltatások ÖSSZESEN értékek -ban A Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan Megnevezés Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési és műszaki szolgáltatások divízió Összesen Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ÖSSZESEN

154 154 D.1. Melléklet CASH FLOW-KIMUTATÁS értékek -ban Sorszám MEGNEVEZÉS Adózás előtti eredmény (+/-) Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) Elengedett követelések értéke Elengedett kötelezettségek értéke Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+) Terven felüli écs (+) Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) Kapott osztalék, részesedés (-) Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-) Társult vállalkozások tárgyévi értékelése (+/-) Véglegesen átadott pénzeszközök (+) Véglegesen kapott pénzeszközök (-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) I./A MŰKÖDÉSI CASH-FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL Vevőkövetelés változása (-/+) Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+) /a. Készletek változása (-/+) /b. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+) /c. Egyéb követelések változása (-/+) /d. Értékpapírok változása (-/+) Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) Szállítói kötelezettség változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) /a. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-) /b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-) Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) Aktív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-) Passzív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-) I./B MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW Befektetett eszközök beszerzése (-) /a. Befektetett eszközök növekedése(-) /b. Beruázásra adott előlegek változása (+/-) /c. Beruházási szállító változása (+/-) /d. Befektetett pénzügyi eszközök növekedése Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) Leányvállalatok konszolidációs körbe történő bekerülésének hatása Leányvállalatok konszolidációs körből történő kivezetésének hatása 0 9 II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Külső tulajdonosok részesedése (+/-) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel, kölcsön felvétele (+) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) Cash pool követelések és lv.-nak adott egyedi kölcsön változása (-/+) Cash pool kötelezettségek és anyavállalattól kapott egyedi kölcsön változása (+/-) Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-) Véglegesen kapott pénzeszközök (+) Véglegesen átadott pénzeszközök (-) Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-) 3 18 III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

155 155 E.1., E.2. Melléklet KONSZOLIDÁLT MUNKAÜGYI ADATOK / KÖRNYEZETRE KÁROS ANYAGOK ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOK KÉSZLETVÁLTOZÁSA értékek -ban Megnevezés Konszolidált munkaügyi adatok Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás %-ban Bérköltség Összesen Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Összesen Bérköltség Ráfordítás összesen Változás %-ban Fizikaiak , ,95 1,41 Szellemiek , ,70 9,13 Állományba tartozók összesen: , ,71 6,66 Állományon kívüliek , ,55 36,67 ÖSSZESEN: ,10 7,22 * A jövedelem, és az egyéb személyi jellegű kifizetések a KSH előírás szerinti fogalomnak megfelelő elemeket tartalmazzák. ** Az átlagos statisztikai létszám a havi átlagos létszámadatok 12 hónapra vetített átlaga, függetlenül a tagvállalat tárgyévre eső működési időszakától. Társaság megnevezése Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása Mennyiség Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet MVM OVIT Zrt. t l MAVIR ZRt. t MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. t Római Irodaház Kft db MVM GTER Zrt. l kanna l Magyar Földgáztároló Zrt. t Vértesi Erőmű Zrt. t Környezetre káros anyagok* MVM OVIT Zrt. t MVM Észak-Budai Fűtőerőmű Kft. t alkalom MVM Paksi Atomerőmű Zrt. t MVM Zrt. t Vértesi Erőmű Zrt. t MAVIR ZRt. t Magyar Földgáztároló Zrt. t Római Irodaház Kft m MVM GTER Zrt. t MVM Hungarowind Kft. t MVM ERBE Zrt. m Veszélyes hulladékok* *Az összesen sorok a különböző mértékegységek miatt nem értelmezhetőek

156 156 E.3. Melléklet KÖRNYEZETVÉDELMET SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA értékek -ban Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Összesen Bruttó érték nyitó állománya Növekedés Csökkenés Bruttó érték záró állománya Értékcsökkenés nyitó állománya Növekedés Csökkenés Értékcsökkenés záró állománya ÖSSZESEN