ELŐTERJESZTÉS A Magyar Könyvvizsgálói Kamara Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Szervezet taggyűlése részére (2014. március 28-i 2. napirendi pont) Tárgy: A MKVK Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Szervezete 2013. évi pénzügyi terv végrehajtásáról szóló beszámoló Mellékelt a fenti tárgyú anyag. Miskolc, 2014. március 19. Battáné Pétervári Éva alelnök Határozati javaslat: A taggyűlés a 2013. évi pénzügyi terv végrehajtásáról szóló számszaki beszámolót 11.408 E Ft bevétellel, 9.371 E Ft költség kiadással és 2.037 E Ft adózás előtti eredménnyel elfogadja.
BESZÁMOLÓ a 2013. évi költségvetés teljesítéséről Pénzügyi helyzetünk az elmúlt évekhez hasonlóan- 2013. évben is kiegyensúlyozott volt. A bevételünk döntő részét kitevő tagdíj 10.390 E Ft, mely 2012. évhez viszonyítva változatlan. Rendezvényeinken külsősöknek kiszámlázott részvételi díj 200 E Ft volt. A lekötött bankbetétünk után 525 E Ft kamatot realizáltunk, amely az előző évhez viszonyítva 142 E Ft-tal csökkent. A 2013. december 31-i pénzeszköz állományunk 13 408 E Ft, mely 1.752 E Fttal növekedett az előző évhez képest. A szabadidős rendezvények támogatására 1.000 E Ft-ot terveztünk, mely nem került felhasználásra. A bérköltség elmaradt a tervezettől, a 3 fő elnökségi tag tiszteletdíja helyett 2 elnökségi tag és 2 küldött kamarai konferencia részvételét támogatta helyi szervezetünk. Az előadói tiszteletdíjak felhasználása is a tervezett szinten maradt. 447 E Ft-tal támogattuk a könyvvizsgálói szoftvervásárlást. Fejlesztési kiadásokra 350 E Ft-ot terveztünk, a tényleges kiadás 213 E Ft volt az alábbiak szerint: - mobil scenner: 78 E Ft - laptop hordtáska 11 E Ft - flipchart tábla 25 E Ft - vezetői szék 29 E Ft - Office Home szoft. 70 E Ft Pénzeszközök alakulása Ft Megnevezés 2011.12.31. 2012.12.31 2013.12.31. Bankszámla 343.143 1 075 555 285 349 Lekötött bankbetét 10.000.000 10 500 000 13 000 000 Házi pénztár 53.420 80 390 122 600 Záró pénzkészlet 10.396.563 11 655 945 13 407 949
Magyar Könyvvizsgálói Kamara B.A.Z. megyei Szervezete 2013. évi kiadások, ráfordítások alakulása Megnevezés E Ft Összeg Anyagjellegű ráfordítások 3 536 energia, közüzemi díjak 325 nyomtatvány, tisztítószer, egyéb anyag 161 rendezvény helyszínek bérleti díja 464 irodai berendezés karbantartási ktg. 35 képzéshez igénybe vett számlázott oktatás 705 posta telefonköltség, internet, számtech-i szolg. 391 szakkönyv, újság, közlöny 980 egyéb igénybevett szolg 132 bankköltség 95 elábé 80 eladott ( közvetített szolg) 168 Személyi jell. ráfordítások: 5 383 állományba tartozók bérköltsége 2 090 szerzői m.díj (20%) 94 kvizsg. rendezvény vendéglátása 995 kvizsg. szoftvervásárláshoz hozzájárulás 447 szerzői díjak (80%) 375 egyéb szem jell. kifiz (konferencia ) 303 saját gk. használat 210 Erzsébet utalvány, munkába járás 180 béren kívüli juttatás adója 67 bérjárulékok 622 Értékcsökkenés 452 ÖSSZESEN: 9 371
EREDMÉNYKIMUTATÁS 2013.12.31. E Ft A tétel megnevezése 2012. tény 2013. terv 2013. tény I. Értékesítés nettó árbevétele 0 100 437 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 III. Egyéb bevételek 10 390 10 390 10 446 Ebből: átvett tagdíj 10 390 10 390 10 390 Anyagköltség 560 650 486 Igénybevett szolgáltatások értéke 3 171 4 250 2 705 Egyéb szolgáltatások értéke 75 100 95 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 80 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 168 IV. Anyagjellegű ráfordítások 3 806 5 000 3 536 Bérköltség 2 191 2 480 2 184 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 278 2 136 2 577 Bérjárulékok 796 889 622 V. Személyi jellegű ráfordítások 5 265 5 505 5 383 VI. Értékcsökkenési leírás 458 265 452 VII. Egyéb ráfordítások 0 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) 861-280 1 521 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 667 500 525 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 ebből: kamattörlesztés központnak 0 0 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 667 500 525 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B) 1528 220 2 037 X. Rendkívüli bevételek 0 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C+D) 1 528 220 2 037
MÉRLEG 2013.12.31. E FT Tétel- szám A tétel megnevezése 2012. tény 2013. terv 2013. tény 01. A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sorok) 8 581 8 666 8 341 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 04. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 8 581 8 066 8 341 06. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 08. B. Forgóeszközök (09.+10.+11.+12. sorok) 11 707 11 816 13 469 09. I. KÉSZLETEK 18 18 18 10. II. KÖVETELÉSEK 33 30 43 11. III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 11 656 11 768 13 408 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 379 350 1 591 14. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+08.+13. sorok) 20 667 20 832 23 401 15. D. Saját tőke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23. sorok) 19 669 19 889 21 705 16. I. JEGYZETT TŐKE 0 0 0 19. III. TŐKETARTAKÉK 0 0 0 20. IV. EREDMÉNYTARTALÉK (Tőkeváltozás) 18 141 19 669 19 668 21. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 22. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 23. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1 528 220 2 037 24. E. Céltartalékok 0 0 0 25. F. Kötelezettségek (26.+27.+28. sorok) 992 943 1 693 26. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 27. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 ebből: - központ felé hosszúlejáratú kölcsöntartozás 0 0 0 28. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 992 943 1 693 ebből: - központnak rövidlejáratú kölcsöntartozás 0 0 0 - központnak kamattartozás kapott kölcsön után 0 0 0 - központnak térítendő egyéb szolgáltatás költségei (bérkiterhelés, járulékkiterhelés, egyéb terhelés) 906 900 1 152 29. G. Passzív időbeli elhatárolások 6 0 3 30. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (15+24+25+29 sorok) 20 667 20 832 23 401