Statisztikai szám: 11683991-6810-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046538 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 1022 Budapest, Bég utca 3-5. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. évi Éves beszámolóhoz 1
1. A vállalkozás rövid bemutatása Az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2009.december 01. napján alakult. A társaságot a Cégbíróság 2009. december 07. napján a Cg. 01-10-046538 cégjegyzékszámon jegyezte be. 2011.05.19-én, átalakulás során, a Rotux Zrt. (cégjegyzékszám: 01-10-045553) beolvadt az Appeninn Nyrt társaságba. Az időszaki beszámoló 12 hónapos időszakot fed le, 2014. január 1-étől 2014. december 31- ig. Az előző üzleti év beszámolója 12 hónapos időszakból állt, 2013. január 1-től december 31-ig. A Társaság székhelye: 1022 Budapest, Bég u. 3-5 Internetes honlap címe: Képviseletre jogosult: Fő tevékenységi köre: http://www.appeninn.hu Ádámosi György Székely Gábor Éder Lőrinc Szabó Balázs Varga Gábor TEÁOR 08 6810 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Adószám: 11683991-2-41 Cégjegyzékszám: 01-10-046538 A társaság jegyzett tőkéje: 3 650 000 000,- Ft Beszámoló aláírására jogosult személy neve és lakóhelye: Ádámosi György Svájc, 9050, Appenzell, 8. strasse Sälde A társaság könyvelője: Beszámolót készítette: KAT Zrt. 1022. Budapest, Bég u. 3-5. Papp Lászlóné regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: 179944) Konszolidált beszámolót készítette: Trusted Adviser Kft. 1133. Budapest, Váci út 76. 3. em. Könyvvizsgáló: ALPINE Gazdasági Tanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. (1026. Budapest, Pasaréti út 59.) Nyilvántartásba vételi szám: 001145 2
Könyvvizsgáló személye: Forgács Gabriella (an. Dezső Margit) 2096. Üröm. Kárókatona u. 7. A. ép. 1. kamarai tagsági szám: 003228 2. Tulajdonosi szerkezet Az Appeninn Nyrt. kibocsátott részvényeinek száma, névértéke részvénytípusonként (fajtánként) csoportosítva: Tulajdonos Részvények száma (db) Névérték (e. Ft) Tulajdoni hányad 2013. 2014. 2013. 2014. 2013. 2014. Külföldi intézményiés magánbefektetők 22 008 612 12 422 245 2 200 861 1 242 225 60,30 34,03 Hazai intézményiés magánbefektetők 14 491 388 24 077 755 1 449 139 2 407 776 39,70 65,97 Ebből: Appeninn Nyrt saját részvény 1 978 047 1 928 613 197 805 192 861 5,42 5,28 Összesen 36 500 000 36 500 000 3 650 000 3 650 000 100,00 100,00 Kiemelt - 5 % feletti szavazati hányaddal rendelkező - befektetők adatai: Székhelye Szavazati jog Lehn Consult Ag. Svájc, CH-9050 Appenzell, Meistersrüte Rosenböhleli 8 34,03 i-cell Mobilsoft Zrt. 1143. Budapest, Hungária köz 5. 24,66 3. Számviteli politika főbb vonásai A társaság a számvitel rendjét a Számviteli Törvény és annak módosításának figyelembe vételével alakította ki. A Társaság könyvelése a kettős könyvvitel alapján történik. A könyvelés, a folyószámla vezetés és tárgyi eszközök nyilvántartása gépi úton történik. A 3
2014. évi mérleg és a hozzá kapcsolódó leltár elkészítésének fordulónapja: 2014. december 31. A leltárak értékelésének fordulónapja: 2015. január 31. A könyvviteli zárás ideje: 2015. március 31. Az alkalmazott értékelési eljárások a következők: Az immateriális javaknál a Számviteli Törvény előírásait alkalmazzuk. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását az általános alapelvek szerint határoztuk meg. A kis értékű tárgyi eszközök esetében egyedi nyilvántartást alkalmaztunk, minden egyéb nyilvántartás is egyedi. A Társaságnál lényegesnek minősül minden olyan információ, amelynek elhagyása károsan befolyásolja a vezetői döntéseket. Önellenőrzéssel helyesbítjük azokat a jelentősebb összegű hibákat, amelyek a mérleg főösszeg 2%-át meghaladják. A Számviteli Törvény 57. szerinti önrevíziós kimutatás 2013. évben nem indokolt. A társaság a tárgyi eszközöket tényleges beszerzési vagy előállítási áron tartja nyilván. A követelések a kiszámlázás szerint, a vevő által elismert (nem kifogásolt) értéken szerepelnek a mérlegben. A forint készpénzkészletek a pénzárban ténylegesen meglévő, egyezetett összegben szerepelnek a mérlegben. A forint bankszámlán lévő pénzkészlet a mérleg fordulónapi bankértesítés alapján egyeztetett összegben szerepel a mérlegben. A forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az alkalmazott könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés A gazdasági események könyvelése számítógépen történik. A költségek elszámolása illetve az eredmény kimutatás összköltségeljárással készül. Az éves beszámoló tartalmára vonatkozó előírásokat a Számviteli Törvény tartalmazza, a mérlegkészítés időpontját a vállalkozás hatáskörébe utalja azzal a feltétellel, hogy az éves beszámolót a tárgyévet követő év május 31- ig kell elkészíteni és letétbe helyezni. A mérlegkészítés időpontjáig minden ismertté vált, a gazdasági évre vonatkozó eseményt le kell könyvelni, a könyvelt események alapján elkészült főkönyvi kivonat adataiból kell elkészíteni az egyszerűsített éves beszámolót. A társaságnál a mérleg készítés időpontja: 2015.03.29. 4
4. Mérlegsorok részletezése Vagyoni, pénzügyi helyzet Mutató megnevezése Tartósan befektett eszközök aránya % Mutató számítása adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás Befektetett eszközök 6 886 260 5 806 669 84,62 70,23-17,00 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 Forgóeszközök aránya % Befektetett eszközök fedezettsége % Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya % Forgóeszközök 1 050 482 2 459 232 12,91 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 106,66 Befektetett eszközök 6 886 260 5 806 669 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 1030,03 Tárgyi eszközök 713 079 914 417 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 90,26 Források összesen 8 137 647 8 267 759 29,74 113,24 719,10 79,53 130,42 6,17-30,19-11,88 Rövid lejáratú köt. 691 355 1 487 132 8,50 Források összesen 8 137 647 8 267 759 17,99 111,72 Hosszú lejáratú köt. 52 111 186 400 0,64 Források összesen 8 137 647 8 267 759 2,25 252,07 Kötelezettségek 743 466 1 673 532 9,14 Források összesen 8 137 647 8 267 759 20,24 121,56 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. A bázismutatóhoz való viszonyítás az arányok elmozdulását mutatja. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi eszközök Azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt 5
fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövidtávon befektetett eszközök értéke. Ez utalhat a vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére. Saját tőke aránya Saját tőke / Összes forrás A saját tőke részesedését mutatja az összes források között. Célszerű, a mutató értékeléséhez a saját tőke szerkezetét is megvizsgálni. A mutató értelmezhető úgy is, hogy - mérlegfőösszegről lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Mutató megnevezése Tárgyi eszközök fordulatszáma adatok ezer Ft-ban Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Mutató számítása Nettó árbevétel 76 978 42 837 10,80 4,68-56,60 Tárgyi eszközök 713 079 914 417 Tárgyi eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel 76 978 42 837 Átlagos készletek 0 0 0,00 0,00 0,00 Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. Készletek fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Azt jelzi, hogy a készletek (záró) hányszor térülnek meg a nettó árbevételben (a mutató számítható átlagos készlet alapján is). A mutató értékelésénél a minél magasabb érték jelzi a kedvező tendenciát. 6
Likviditási mutatók Mutató megnevezése Likviditási mutató I. (Current ratio) Mutató számítása adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás Forgóeszközök 1 050 482 151,95 2 459 232 165,37 8,83 Forgóeszközök- Készletek 1 050 482 2 459 232 Likviditási mutató II. 151,95 165,37 8,83 Likviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok 581 659 84,13 545 644 36,69-56,39 Likviditási mutató IV. (Quick ratio -gyors ráta) Pénzeszközök 7 305 1,06 8 493 0,57-45,95 Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Arról tájékoztat, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pontos megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is szükséges vizsgálni. Rövid távú likviditás II. (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a készletek elemei tartalmazhatnak bizonytalan, a rövidlejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem vehető összeget. Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalat számára az a kedvező, ha ez az arány egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi. 7
Eszközök összetétele Eszközök összetétele Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Előző év Tárgyév 6 886 260 84,62 5 806 669 70,23-17,00 3 311 0,04 1 491 0,02-55,68 713 079 8,76 914 417 11,06 26,22 6 169 870 75,82 4 890 761 59,15-21,98 1 050 482 12,91 2 459 232 29,74 130,42 468 823 5,76 1 913 588 23,15 301,75 574 354 7,06 537 151 6,50-7,95 7 305 0,09 8 493 0,10 14,43 200 905 2,47 1 858 0,02-99,09 8 137 647 100,00 8 267 759 100,00 adatok E Ft-ban Változás Források összetétele Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Előző év Tárgyév adatok ezer Ft-ban 7 344 934 90,26 6 575 585 79,53-11,88 3 650 000 44,85 3 650 000 44,15-1,57 2 526 207 31,04 2 526 207 30,55-1,57 144 588 1,78 631 576 7,64 329,94 805 064 9,89 537 151 6,50-34,33 228 575 2,76 219 075 2,69-997 924-12,07-548,35 743 466 9,14 1 673 532 20,24 121,56 52 111 0,64 186 400 2,25 252,07 691 355 8,50 1 487 132 17,99 111,72 49 247 0,61 18 642 0,23-62,74 8 137 647 100,00 8 267 759 100,00 Változás 8
Cash Flow kimutatás: 1. számú melléklet 5. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása: adatok e Ft-ban Nyitó écs Écs növ. Écs csök Záró écs Tárgyi eszközök 15 567 4 586 0 20 153 Immateriális javak 2 863 1 819 0 4 682 Összesen: 18 430 6 405 0 24 835 A tárgyi eszközök részletezését a 2. számú mellékelt tartalmazza. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedés kapcsolt vállalkozásban Cím Cégjegyzékszá m Részesedés mértéke Részesedés összege Értékvesztés adatok e. Ft-ban Könyv szerinti érték W - Go 2000 Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-045175 100% 1 724 524 393 062 1 331 462 Kranservice Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-046030 100% 80 000 0 80 000 Appeninn Logisztika Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-046822 100% 185 251 35 279 149 972 Appeninn Solaris Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047055 100% 5 000 0 5 000 Mikepércsi út 132 Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-874282 100% 80 000 80 000 0 Curlington Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-728951 100% 44 097 0 44 097 Appeninn - BP 1047 Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047160 100% 30 508 0 30 508 Bertex Zrt Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-045752 100% 212 062 0 212 062 K 85 Kft Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-861051 100% 250 485 0 250 485 Szent László Téri Szolg Ház Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-947093 100% 434 169 0 434 169 Appeninn E-Office Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047783 100% 2 132 628 222 736 1 909 892 Összesen: 5 178 724 731 077 4 447 647 Leánycégek saját tőke kimutatása Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék adatok e. Ft-ban Eeredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Appeninn E-Office Zrt. 700 000 0 586 942 39 574 606 697 702 688-503 729 2 132 172 Appeninn - BP 1047 Zrt. 25 000-2 000 8 000 146 445 0 119 105 3 993 300 543 Appeninn Logisztika Zrt. 5 000 0 150 572-75 958 0 62 727 8 104 150 445 Appeninn Solaris Zrt. 5 000 0 0-13 435 0 95 234-6 996 79 803 Bertex Zrt 20 100 0 33 704 19 651 0 245 772 13 541 332 768 Curlington Kft. 3 100 0 6 450-22 023 44 195 47 806-2 933 76 595 Kranservice Zrt. 5 000 0 0 72 450 2 0-3 082 74 370 K 85 Kft 3 000 0 0-46 153 0 488 454-126 608 318 693 Mikepércsi út 132 Kft. 3 000 0 0-139 564 77 907 10 041-17 561-66 177 Szent László Téri Szolg Ház Kft. 3 000 0 0 20 120 3 077 471 394-40 425 457 166 W - Go 2000 Zrt. 30 000 0 251 772-1 492 839 296 837 2 645 682-435 983 1 295 469 Összesen: 802 200-2 000 1 037 440-1 491 732 1 028 715 4 888 903-1 111 679 5 151 847 Saját tőke 9
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban: adatok ezer Ft-ban Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege Appeninn-Bp 1047 Zrt. 26 185 Curlington Kft. 24 875 Appeninn E-Office Zrt. 310 249 Mikepércsi út 132 Kft. 1 571 W - Go 2000 Zrt. 80 234 Összesen: 443 114 Követelések: A Társaság fordulónapi követelése 1.913.588 e. Ft volt. Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben: adatok e. Ft-ban Vállalkozás Vevő követelés Kölcsön Kamat Osztalék Összesen Appeninn E-Office Kft. 21 705 406 879 135 268 0 563 852 Appeninn - BP 1047 Zrt. 1 270 17 927 5 790 0 24 987 Appeninn Logisztika Zrt. 1 868 0 14 0 1 882 Appeninn Solaris Zrt. 1 623 0 6 0 1 629 Bertex Zrt. 8 470 0 4 0 8 474 Curlington Kft. 1 633 84 41 060 0 42 777 K85 Kft. 16 955 11 100 301 0 28 356 Kranservice Zrt. 13 930 0 677 44 390 58 997 Mikepércsi út 132 Kft. 4 512 18 525 1 859 0 24 896 Szent László Szolg H. Kft. 7 620 28 904 10 578 0 47 102 WBO Zrt. 2 022 3 716 383 0 6 121 W-Go 2000 Zrt 14 780 118 863 17 714 0 151 357 Lehn Consulting 0 590 887 0 590 887 Összesen: 96 388 1 196 885 213 654 44 390 1 551 317 Az egyéb követelések az alábbiak szerint alakultak: e Ft Belföldi szállítók átsorolás 2 405 Kamat követelés nem kapcs 1 284 Egyéb előlegek 2 251 Röv.lej kölcsön nem kapcs 32 592 Részesedésekkel, ÉP kapcs. követelések 300 260 Nem tárgyidőszaki ÁFA 1 755 Értékpapír Erste 1. 7 Értékpapír Erste 2. 314 101. Társasági adó 5 441 Innovációs hozzájárulás 220 ÁFA elszámolási száml 11 610 Iparűzési adó Budapest 611 Iparűzési adó Kecskemét 508 Iparűzési adó Szolnok 36 Építmény adó Budapest 158 Mindösszesen: 359 452 10
Saját részvények tárgyévi mozgásainak bemutatása Mozgásnem /jogcím Részvények száma (db) Részvények könyvszerinti értéke (e. Ft) Nyitó állomány 1 750 333 574 033 Növekedés 3 838 000 801 580 Vásárlás 3 838 000 801 580 Követelés teljesítés 0 0 Letétbe helyezés 0 0 Csökkenés 3 659 520 838 462 Értékesítés 2 788 000 688 675 Kötelezettség teljesítés 871 520 149 787 Dolgozói részvény program 0 0 Záró állomány 1 928 813 537 151 Aktív időbeli elhatárolás: A Társaság fordulónapi aktív időbeli elhatárolása 1.858 e. Ft volt, vagyonbiztosítás, adott kölcsön kamatbevételének elhatárolásából adódott. Saját tőke: A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása Jogcímek Jegyzett tőke Tőketartalék Eeredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Egyenleg 2013.12.31 Előző évi 3 650 000 2 526 207 144 588 805 064 0 219 075 7 344 934 eredmény átvezetése 0 0 219 075 0 0-219 075 0 Alaptőke emelés 0 0 0 0 0 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 0-267 913 0 0-267 913 2014. évi eredmény 0 0 267 913 0 228 575-997 924-501 436 Egyenleg 2014.12.31 3 650 000 2 526 207 631 576 537 151 228 575-997 924 6 575 585 11
Lekötött tartalék részletezése adatok ezer Ft-ban Jogcím 2013 2014 Változás Saját részvény könyvszerinti értéke 805 064 537 151-267 913 Összesen 805 064 537 151-267 913 Kötelezettségek: A hosszú lejáratú kötelezettségek fordulónapi állománya 186.400 e. Ft volt. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásban Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege (leányvállalat) Kölcsön összege (anyavállalat) adatok e. Ft-ban Egyéb kötelezettség (anyavállalat) Appeninn-Logisztika zrt. 9 000 Bertex Zrt. 23 400 Appeninn E-Office Zrt. 4 000 Összesen: 36 400 0 0 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege adatok e. Ft-ban Kamat Kapcs. köt. Összesen Appeninn E-Office Zrt. 443 247 43 648 486 895 Appeninn - BP 1047 Zrt. 12 800 54 12 854 Appeninn-Logisztika Zrt. 55 244 5 306 60 550 Appeninn Solaris Zrt. 13 494 1 346 6 128 20 968 Bertex Zrt. 14 900 2 795 17 695 Curlington Kft. 14 507 72 14 579 K85 Kft. 4 000 1 205 8 500 13 705 Kranservice Kft. 2 290 376 2 666 Mikepércsi út 132 Kft. 132 129 261 Szent László Téri Szolg. 0 46 46 W-Go 2000 Zrt 38 784 3 724 42 508 Lehn Consulting 0 8 267 65 000 73 267 Összesen: 599 398 66 968 79 628 745 994 12
A Társaság könyvelésében fordulónapkor az alábbi egyéb rövid lejáratú kötelezettségek szerepeltek: Egyéb elsz. Felvett összeg 600 010 Elszámolási betétszámla OTP 1 17 Devizabetét számla CHF Unicredit 1 Értékpapír átvezetés 5 000 Kamat köt. nem kapcsolt 39 Tagi kölcsön 400 Személyi jövedelemadó munkáltatói 85 Személyi jövedelemadó kifizetői 6 EHO 152. adónem 6 Szakképzési hozzájárulás 4 NAV letéti számla 0 Építmnyadó Szolnok 96 Budapest késedelmi pótlék 0 Jövedelem elszámolási számla 506 TB NYBA 41 TB EBA 34 Szociális hozzájárulás 83 Részesedésekkel, értékpapírokkal köt. 79 133 Különféle rövid lejáratú egyéb kötelez. 3 000 Értékpapír vásárlással kapcs.köt. 34 067 Mindösszesen: 722 528 Passzív időbeli elhatárolás: A Társaságnál 18 642 e. Ft a passzív időbeli elhatárolások értéke, amely számviteli szolgáltatás díj, közzétételi díj, közüzemi díj, valamint kapott kölcsön fizetendő kamatának elhatárolásából származik. 6. Mérlegben nem szereplő kezességvállalások Kötelezettség formája Pénz-nem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve Készfizető kezesség 834 192,00 CHF 2013.01.092022.06.30 Mikepércsi út 132 Kft. Készfizető kezesség 15 379 032,79 CHF 2012.04.162023.06.16 W-Go 2000 Zrt. Készfizető kezesség 302 611,00 EUR 2012.07.22 2014.06.23 Kranservice Zrt. Készfizető kezesség 72 750 752,00 HUF 2011.08.09 2014.06.09 Kranservice Zrt. Készfizető kezesség 72 740 552,00 HUF 2011.08.09 2014.06.09 Kranservice Zrt. 13
7. Tájékoztató adatok A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj összege 100 e. Ft/hó + áfa. A tárgyidőszakban foglalkoztatottak, valamint az igazgatótanács tagjainak átlagos statisztikai létszáma: Megbízási Létszám Munkabér díj Összesen (eft) (eft) (eft) Teljes munkaidősök 3 5 055 0 5 055 ebből: fizikai 0 0 szellemi 3 5 055 Egyéb nem teljes munkaidőben fogl. 0 0 0 0 ebből: fizikai szellemi 0 0 Állományba tartozók 3 5 055 0 5 055 ebből: fizikai 0 0 0 0 szellemi 3 5 055 0 0 Igazgatótanács, bizottsági tagok 5 1 000 1 000 8. Eredmény kimutatás kiegészítése A fordulónapi mérleg szerinti eredmény -997 924 e. Ft volt. A 2014. évi belföldi értékesítés nettó árbevétele 42 837 e. Ft volt, mely holding tevékenységből, valamint lakóingatlan bérbeadásból származott. A társaságnak 2014. évben kapcsolt vállalkozástól kapott holding díjból származó bevétele: 35 586 e. Ft, kamatbevétele: 35 560 e. Ft. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 85 177 e. Ft, személyi jellegű ráfordítások 8 453 e. Ft, értékcsökkenési leírás 7 168 e. Ft, míg az egyéb ráfordítások értéke 118 056 e. Ft volt. A társaság 2013. évi adózott eredménye a 2012. évi 129 492e. Ft-ról 219 075 e. Ft-ra változott, és 2014. évben pedig -997 924 e Ft. 14
Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása adatok e. Ft-ban Rendkívüli bevétel 2013 2014 X. Rendkívüli bevételek 2 133 0 Rendkívüli bevételek összesen 2 133 0 adatok e. Ft-ban Rendkívüli ráfordítás 2013 2014 XI. Rendkívüli ráfordítások 1 761 0 Rendkívüli ráfordítás összesen 1 761 0 9. Adózás előtti eredményt terhelő adók Társasági adó A társaság 2014. évi adózás előtti eredménye: A társaság 2014. évi módosított társasági adóalapja: -997 205 e. Ft 7 201 e. Ft A társaság 2014. évi társasági adóját a jövedelem (nyereség) minimum szerint állapítja meg, melynek alapja 7 201 e. Ft, és a társasági adó fizetési kötelezettsége 719 e. Ft. 10. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 11. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz nincs az Nyrt tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a Társaság tevékenységének végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért tárgyévben ilyen jellegű céltartalék nem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel. Budapest, 2014. április 9. Ádámosi György igazgatótanács elnöke 15
Cash flow kimutatás ezer Ft. ezer Ft. 2013.-XII.-31. 2014.-XII.-31. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 1.- 119 517-442 894 1. Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) 219 464-997 205 2. Elszámolt amortizáció + 7 316 7 168 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás - 731 076 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- - - 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 7 189 260 134 6. Szállítói kötelezettség változása +/- 4 905 2 750 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/- -18 119 793 022 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 21 091-30 605 9. Vevőkövetelések változása +/- -84 257 82 883 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +\- 41 290-1 490 445 11. ALtív időbeli elhatárolások változása +/- -79 751 199 047 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 389-719 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (14.- -854 753 277 236 14. Befektetett eszközök beszerzése - 15. Befektetett eszközök eladása -885 753-148 31 000 277 384 16. Kapott osztalék, részesedés + - - III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17.- 733 410 166 846 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 1 200 000-18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásánal - 150 000 19. Hitel és kölcsön felvétele + - 89 090 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszűntetése, beváltása 286 10 709 21. Véglegesen kapott pénzeszközök - - 22. Részvénybevonás, tőkekivonás, (tőkeleszállítás) - - - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés - - - 24. Hitel és kölcsön törlesztés, - visszafizetés - - -24 861 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 286 1 000 1. számú melléklet 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - - 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek -467 162-59 092 IV. Pénzeszközök változása (I. + II. + III.) -1 826 1 188 16
2. számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének változása Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Terv szerinti Növekedés Terven felüli Kisértékű 0 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 6 173 6 173 2 863 1 819 4 682 1 491 Szellemi termék 0 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Nyitó érték Növekedés Bruttó érték Csökkenés 2014. január 1. 2014. december 31. adatok E Ft-ban Átsorolás Záró Nyitó érték Értékcsökkenés 0 0 0 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 6 173 0 0 0 6 173 2 863 1 819 0 0 0 0 4 682 1 491 Csökkenés Átsorolás Záró Nettó érték Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 723 675 22 800 700 875 12 270 4 000 16 270 684 605 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 2 795 2 795 1 121 438 1 559 1 236 Tenyészállatok 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 Kisértékű eszközök 2 176 148 2 324 2 176 148 2 324 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 728 646 148 22 800 0 705 994 15 567 4 586 0 0 0 0 20 153 685 841 Mindösszesen: 734 819 148 22 800 0 712 167 18 430 6 405 0 0 0 0 24 835 687 332 3. számú melléklet Eszközök összetétele Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Előző év Tárgyév 6 886 260 84,62 5 806 669 70,23-17,00 3 311 0,04 1 491 0,02-55,68 713 079 8,76 914 417 11,06 26,22 6 169 870 75,82 4 890 761 59,15-21,98 1 050 482 12,91 2 459 232 29,74 130,42 468 823 5,76 1 913 588 23,15 301,75 574 354 7,06 537 151 6,50-7,95 7 305 0,09 8 493 0,10 14,43 200 905 2,47 1 858 0,02-99,09 8 137 647 100,00 8 267 759 100,00 adatok E Ft-ban Változás 17
Források összetétele Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Előző év Tárgyév 7 344 934 90,26 6 575 585 79,53-11,88 3 650 000 44,85 3 650 000 44,15-1,57 2 526 207 31,04 2 526 207 30,55-1,57 144 588 1,78 631 576 7,64 329,94 805 064 9,89 537 151 6,50-34,33 228 575 2,76 219 075 2,69-997 924-12,07-548,35 743 466 9,14 1 673 532 20,24 121,56 52 111 0,64 186 400 2,25 252,07 691 355 8,50 1 487 132 17,99 111,72 49 247 0,61 18 642 0,23-62,74 8 137 647 100,00 8 267 759 100,00 adatok E Ft-ban Változás Befektetett eszközök összetétele Immateriális javak Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök 3 311 0,05 1 491 0,03-46,60 3 311 0,05 1 491 0,03-46,60 713 079 10,36 914 417 15,75 52,08 Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok 711 405 10,33 684 605 11,79 14,12 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 674 0,02 1 236 0,02-12,44 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 228 576 3,94 Befektetett pénzügyi eszközök 6 169 870 89,60 4 890 761 84,23-5,99 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 5 708 071 82,89 4 447 647 76,60-7,59 Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 461 799 6,71 443 114 7,63 13,79 Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön e. rész. visz. álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megt. értékpapír Előző év Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett eszközök összesen 6 886 260 100,00 5 806 669 100,00 adatok E Ft-ban Változás 18
Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2014.12.31 Forgóeszközök összetétele Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek Követelések 468 823 44,63 1 913 588 77,81 74,35 Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból 85 702 8,16 2 819 0,11-98,59 Követelések kapcs. vállalkozással szemben 259 941 24,74 1 551 317 63,08 154,93 Követelések e. rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelv. megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Forgóeszközök összesen Előző év Tárgyév adatok E Ft-ban Változás 123 180 11,73 359 452 14,62 24,65 574 354 54,68 537 151 21,84-60,05 574 033 54,64 537 151 21,84-60,03 321 0,03-100,00 7 305 0,70 8 493 0,35-50,34 2 304 0,22 8 229 0,33 52,56 5 001 0,48 264 0,01-97,75 1 050 482 100,00 2 459 232 100,00 Aktív időbeli elhatárolások összetétele adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Változás Bevételek aktív időbeli elhatárolása 197 260 98,19 1 511 81,28-17,22 Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 3 645 1,81 348 18,72 931,79 Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen 200 905 100,00 1 859 100,00 19
Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulaj. rész. névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Előző év Tárgyév 3 650 000 49,69 3 650 000 55,51 11,700 2 526 207 34,39 2 526 207 38,42 11,700 144 588 1,97 631 576 9,60 387,918 805 064 10,96 537 151 8,17-25,472 228 575 3,48 219 075 2,98-997 924-15,18-608,813 7 344 934 100,00 6 575 585 100,00 adatok E Ft-ban Változás Céltartalékok összetétele Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen Előző év Tárgyév adatok E Ft-ban Változás Kötelezettségek összetétele Hátrasorolt köt.-ek kapcs. váll. szemben Hátrasorolt köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. sz. Hátrasorolt köt-ek e. gazdálkodóval szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek 52 111 7,01 186 400 11,14 58,91 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Tartozások kötvénykibocsátásból 150 000 8,96 Beruházási és fejlesztési hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 52 111 7,01 36 400 2,18-68,97 Tartós köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 691 355 92,99 1 487 132 88,86-4,44 - Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek 1 994 0,12 Vevőtől kapott előlegek 860 0,12 855 0,05-55,83 Kötelezettségek áruszállításból és szolg.-ból 13 011 1,75 15 761 0,94-46,19 Váltótartozások Hátrasorolt kötelezettségek Átváltoztatható kötvények Egyéb hosszú lejáratú hitelek Rövid lejáratú kölcsönök Előző év Tárgyév adatok E Ft-ban Változás Rövid lejáratú köt.-ek kapcsolt váll. szemben 660 660 88,86 745 994 44,58-49,84 Rövid lejáratú köt.-ek e. rész.visz. lévő váll.sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 16 824 2,26 722 528 43,17 1 807,89 Kötelezettségek összesen 743 466 100,00 1 673 532 100,00 20
Passzív időbeli elhatárolások összetétele Előző év Tárgyév Változás Bevételek passzív időbeli elhatárolása 15 513 31,50 1 880 10,08-67,99 Költségek ráfordítások passzív időbeli elhat. 33 734 68,50 16 762 89,92 31,26 Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások 49 247 100,00 18 642 100,00 adatok E Ft-ban Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2014. december 31. 4. számú melléklet VAGYONI HELYZET MUTATÓI Mutató megnevezése Tartósan befektett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Befektetett eszközök fedezettsége % Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya % Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás Mutató számítása Befektetett eszközök 6 886 260 5 806 669 84,62 70,23-17,00 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 Forgóeszközök 1 050 482 2 459 232 12,91 29,74 130,42 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 106,66 113,24 6,17 Befektetett eszközök 6 886 260 5 806 669 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 1030,03 719,10-30,19 Tárgyi eszközök 713 079 914 417 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 90,26 79,53-11,88 Források összesen 8 137 647 8 267 759 Rövid lejáratú köt. 691 355 1 487 132 8,50 17,99 Források összesen 8 137 647 8 267 759 111,72 Hosszú lejáratú köt. 52 111 186 400 0,64 2,25 252,07 Források összesen 8 137 647 8 267 759 Kötelezettségek 743 466 1 673 532 9,14 20,24 121,56 Források összesen 8 137 647 8 267 759 21
VAGYON MŰKÖDTETÉS HATÉKONYSÁGA Mutató megnevezése Eszközök fordulatszáma Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Mutató számítása Nettó árbevétel 76 978 42 837 0,95 0,52-45,23 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 Tárgyi eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel 76 978 42 837 Tárgyi eszközök 713 079 914 417 10,80 4,68-56,60 Készletek fordulatszáma Nettó árbevétel 76 978 42 837 Átlagos készletek 0 0 0,00 0,00 0,00 Saját tőke fordulatszáma Nettó árbevétel 76 978 42 837 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 1,05 0,65-37,84 SAJÁT TŐKE ARÁNYA Mutató megnevezése Tárgyi eszközök fordulatszáma Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Mutató számítása Nettó árbevétel 76 978 42 837 10,80 4,68-56,60 Tárgyi eszközök 713 079 914 417 Tárgyi eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel 76 978 42 837 Átlagos készletek 0 0 0,00 0,00 0,00 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2014. december 31. 5. számú melléklet LIKVIDITÁSI MUTATÓK Mutató megnevezése Likviditási mutató I. (Current ratio) Mutató számítása Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás Forgóeszközök 1 050 482 151,95 2 459 232 165,37 8,83 Forgóeszközök- Készletek 1 050 482 2 459 232 Likviditási mutató II. 151,95 165,37 8,83 Likviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok 581 659 84,13 545 644 36,69-56,39 Likviditási mutató IV. (Quick ratio -gyors ráta) Pénzeszközök 7 305 1,06 8 493 0,57-45,95 22
PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI Előző év Tárgyév Változás Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Hitelfedezetségi Követelések 468 823 1 913 588 67,81 128,68 89,75 mutató Eladósodottság foka Dinamikus likviditás Szállítók átfutási ideje (nap) Kötelezettségek 743 466 1 673 532 9,14 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 20,24 121,56 Üzemi tev. eredménye -12 291 0-1,78 0,00-100,00 Átlagos szállítói állomány 13 011 15 761 19,07 Anyagjellegű ráfordítások 68 231 85 177 18,50-2,96 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2014. december 31. Mutatószámok Képzése adatok E Ft-ban Előző időszak Tárgyidőszak Változás Befektetett eszközök Befektetett eszközök 6 886 260 5 806 669 84,62 aránya Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 70,23 83,00 Forgóeszközök aránya Saját tőke aránya Kötelezettségek aránya Tőke multiplikátor Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Saját tőke hatékonysága Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 1 251 387 2 461 090 15,38 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 90,26 Összes forrás 8 137 647 8 267 759 Kötelezettségek 743 466 1 673 532 9,14 Összes forrás 8 137 647 8 267 759 Eszközök összesen 8 137 647 8 267 759 110,79 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 Pénzeszközök 7 305 8 493 1,06 Pénzeszközök+Értékpapírok 581 659 545 644 84,13 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések 1 050 482 2 459 232 151,95 Forgóeszközök 1 050 482 2 459 232 151,95 Adózott eredmény 219 075-997 924 2,98 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 29,77 79,53 20,24 125,73 0,57 36,69 165,37 165,37-15,18 193,57 88,12 221,56 113,49 54,05 43,61 108,83 108,83-508,8129412 Tőkearányos üzleti Üzemi (üzleti) eredmény -12 291 101 230-0,17 eredmény Saját tőke 7 344 934 6 575 585 Eszközarányos üzleti Üzemi (üzleti) eredmény -12 291 101 230-0,15 eredmény Összes eszköz 8 137 647 8 267 759 1,54 1,22-919,9739282-810,6493826 23
Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2014. december 31. Több fokozatú likviditási mérleg E s z k ö z ö k Előző év Tárgy év F o r r á s o k Előző év Tárgy év I. Pénzeszközök és értékpapírok 581 659 545 644 I. Rövid távú kötelezettségek (1 hó) 691 355 1 487 132 Pénzeszközök 7 305 8 493 Értékpapírok ( forgóeszközből) 574 354 537 151 II. Követelések 208 882 362 271 II. Szállítói kötelezettségek és váltótart. 13 011 15 761 Követelések áru száll. és szolg. 85 702 2 819 Szállítói kötelezettségek 13 011 15 761 Váltókövetelések 0 0 Váltó tartozások 0 0 Egyéb követelések 123 180 359 452 Értékpapírok 574 354 537 151 III. Készletek 0 0 III. Rövid lejár. egyéb kötelezettségek 16 824 724 522 Vásárolt készletek 0 0 Rövid lejáratú kölcsönök 0 1 994 Saját termelésű készletek 0 0 Rövid lejáratú hitelek 0 0 Egyéb rövid kötelezettségek 16 824 722 528 IV. Aktív időbeli elhatárolások 200 905 1 858 IV. Céltartalékok és passzív időb. elhat. 49 247 18 642 Céltartalékok 0 0 Passzív időbeli elhatárolások 49 247 18 642 V. Egyéb eszközök 6 886 260 5 806 669 V. Egyéb források 7 397 045 6 761 985 Immateriális javak 3 311 1 491 Hosszú lejáratú kötelezettségek 52 111 186 400 Tárgyi eszközök 713 079 914 417 Saját tőke 7 344 934 6 575 585 Befektetett pénzügyi eszközök 6 169 870 4 890 761 Eszközök összesen: 7 877 706 6 716 442 Források összesen: 8 167 482 9 008 042 Likviditási mérlegből számított mutatók: Előző év Tárgy év Eszköz Forrás % Eszköz Forrás % Likviditási mutató I. 581 659 691 355 118,86 545 644 1 487 132 272,55 Likviditási mutató II. 790 541 704 366 89,10 907 915 1 502 893 165,53 Likviditási mutató III. 790 541 721 190 91,23 907 915 2 227 415 245,33 Likviditási mutató IV. 991 446 770 437 77,71 909 773 2 246 057 246,88 24