A Magyar Rektori Konferencia 2013. XII. 31-i számviteli beszámolója (egyszerűsített beszámoló)
1) Mérleg (a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 1. melléklete szerint) Sorszám MAGYAR REKTORI KONFERENCIA MÉRLEG 2013. DECEMBER 31. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései a b c d e Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) 60 868 59 927 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök 60 868 59 927 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése 6 B. Forgóeszközök (7-10. sorok) 49 669 260 681 7 I. Készletek 8 II. Követelések 1 134 937 9 III. Értékpapírok 10 IV. Pénzeszközök 48 535 259 744 11 C. Aktív időbeli elhatárolások 12 Eszközök (Aktívák) összesen (1.+6.+11. sor) 110 537 320 608 13 D. Saját tőke (14-19. sorok) 107 948-140 918 14 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 15 II. Tőkeváltozás / Eredmény 94 540 107 948 16 III. Lekötött tartalék 17 IV. Értékelési tartalék 18 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 13 408 32 970 19 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 20 E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek (22-24. sorok) 2 589-35 679 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek 23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 24 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 589 35 679 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 144 011 26 H. Források (Passzívák) összesen 110 537 320 608 2
2) Eredmény kimutatás (a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 2. melléklete szerint) 2013. december 31. sorsz. B. megnevezés Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen I. Pénzügyileg rendezett bevételek 1 448 285 1 448 285 ebből - tagdíj 56 686 56 686 - támogatások 1 369 389 1 369 389 - egyéb bevételek 22 210 22 210 II. Pénzbevételt nem jelentő bevételek Végleges pénzkiadások, elszámolt ráfordítások (III+IV+V+VI) 1 415 315 1 415 315 III. Ráfordításként érvényesíthető kiadások 1 415 315 1 415 315 IV. Ráfordítást jelentő eszközvásárlások 0 V. Ráfordítást jelentő elszámolások 0 VI. Ráfordításként nem érvényesíthető kiadások 0 C. Tárgyévi pénzügyi bevétel (I-III-IV) 32 970 32 970 D. Nem pénzben realizált bevétel [II-(IV+V)] 0 E. Adózás előtti eredmény (I+II)-(III+IV+V) 32 970 32 970 F. Fizetendő társasági adó 0 G. Adózott eredmény (E-F) 32 970 32 970 H. Jóváhagyott osztalék 0 I. Tárgyévi eredmény (G-H) 32 970 32 970 0 Tájékoztató adatok 0 A. Központi költségvetési támogatás 0 0 B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás 0 0 C. Az Európai Unió Strukturális Alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás 0 0 D. Normatív támogatás 0 0 E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. Törvény alapján kiutalt összeg 0 0 F. Közszolgáltatási bevétel 0 0 G. H. I. Végleges pénzbevételekből elszámolt bevételekből a közhasznú tevékenység bevétele 1 448 285 1 448 285 Végleges pénzkiadásokból, elszámolt ráfordításokból a közhasznú tevékenység érdekében felmerült pénzkiadás, ráfordítás 1 415 315 1 415 315 Végleges pénzkiadásokból, elszámolt ráfordításokból a személyi jellegű ráfordítás 37 989 37 989 - ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 0 0 3
3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése: Rövidített megnevezése: Közhasznú jogállása: Székhelye: Cél szerinti tevékenysége: Magyar Rektori Konferencia MRK közhasznú szervezet 1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3. A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete Adószáma: 18477113-2-42 Statisztikai számjele: 669717 Bírósági végzés száma: Közhasznúsági besorolás: A szövetség időtartama: Üzleti év: Szervezet elnöke: Szervezet főtitkára: Pk.60.110/2006/4. A nemzeti felsőoktatásról szóló 2011. évi CCIV. tv. 72. alapján az MRK közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezet 2006-ban határozatlan időtartamra jött létre 2013. 01. 01-2013. 12. 31-ig Dr. Mezey Barna Dr. Dubéczi Zoltán A szervezet beszámolóját készítette: Schellenbergerné Molnár Judit Regisztrációs száma: 115410 Könyvvizsgálati kötelezettség: A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni Saját tőke: Mérleg fő összege: Átlagos állományi létszám: 140.918 e Ft 320.608 e Ft 3 fő 4
3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített éves beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) 27-37. -ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. Zárási határidők Az MRK havi zárása és a főkönyvi kivonat készítése a tárgyhót követő hó 20. A mérlegkészítés időpontja a beszámolási évet követő év február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. 5
A felmerült költségek elsődlegesen az 5 -ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet egyaránt érintik, év végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis évhez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kivéve a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezést nyertek, így átértékelést nem kellett végrehajtani. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. A keletkezett árfolyamnyereséget és árfolyamveszteséget a pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között számoltuk el. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékcsökkenés leírása havonta kerül elszámolásra és könyvelésre. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. A beszámolási időszakban értékvesztést nem számoltunk. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett. 6
Az üzleti évben behajthatatlan követelés nem volt. A beszámolóban szereplő 144.011 e Ft passzív időbeli elhatárolás az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merültek fel: - a 2013. évben realizált bevételekből a 2014. évben felmerülő kiadásokra elhatárolt összeg (biztosítási díj). 24.476 e Ft, - a 2013. évi bevételekből a 2013. évi döntés alapján 2014-ben alapítványi célú befizetés 90.000 e Ft, - a 2013. évet terhelő, de 2013-ban még nem számlázott oktatási költség = BGF 8.490 e Ft, = Nyugat-magyarországi Egyetem 11.124 e Ft, = Semmelweis Egyetem 9.921 e Ft, összesen: 144.011 e Ft. A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett adatok annak figyelembe vételével hasonlíthatók össze az előző éves beszámoló adataival, hogy a 2013- ban elindult ösztöndíjprogram keretében az előző évi értékeket nagyságrendekkel meghaladó bevételt realizált az MRK a programot finanszírozó Brazil Köztársaság részéről. E bevételek ugyanakkor a program végrehajtása érdekében felmerülő, a programban részt vevő oktatási intézmények részére átutalásra kerülő oktatási költségek finanszírozására determináltak. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván. A mérleg alapja az MRK számlarendjének megfelelően a 2013. december 31-i fordulónappal készített főkönyvi kivonat. 7
3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA Sorszám MÉRLEG A tétel megnevezése Előző év Tárgyév Előző év % a b c e c e Tárgyév % 1 A. Befektetett eszközök (2-5. Sorok) 60 868 59 927 55,07% 18,69% 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök 60 868 59 927 55,07% 18,69% 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése 6 B. Forgóeszközök (7-10. sorok) 49 669 260 681 44,93% 81,31% 7 I. Készletek 8 II. Követelések 1 134 937 1,03% 0,29% 9 III. Értékpapírok 10 IV. Pénzeszközök 48 535 259 744 43,91% 81,02% 11 C. Aktív időbeli elhatárolások 12 Eszközök (Aktívák) összesen (1.+6.+11.sor) 110 537 320 608 100,00% 100,00% 13 D. Saját tőke (14-19. sorok) 107 948 140 918 97,66% 43,95% 14 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 15 II. Tőkeváltozás / Eredmény 94 540 107 948 85,53% 33,67% 16 III. Lekötött tartalék 17 IV. Értékelési tartalék 18 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 13 408 32 970 12,13% 10,28% 19 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 20 E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek (22-24. sorok) 2 589 35 679 2,34% 11,13% 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek 23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 24 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 589 35 679 2,34% 11,13% 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 144 011 44,92% 26 H. Források (Passzívák) összesen 110 537 320 608 100,00% 100,00% 8
3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: 140 918 107 948 30,5 % Saját tőke aránya: 140 918 320 608 44,- % Forgóeszközök aránya: 260 681 320 608 81,3 % Befektetett eszközök fedezettsége: 140 918 (saját tőkével) 59 927 2,35 szoros Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I. 259 744 (pénzeszköz/kötelezettségek) 35 679 7,28 Rövid távú likviditási mutató II. 260 681 (pénzeszköz+készlet+követelések/kötelezettségek) 35 679 7,31 Eladósodottsági mutató: 35 679 (kötelezettség/saját tőke) 140 918 25,32 % Mobil eszközök Pénzeszközök 259 744 99,64 % Követelések 937 0,36 % Készletek - - % Összes mobil eszköz 260 681 100,0 % Rövid lejáratú kötelezettségek 35 679 Pénztöbblet+/hiány- 225 002 Alapítványi vagyonrendeléssel korrigált* 135 002 * informális adat (a mérlegben az alapítványi befizetés előtti pénzeszközök állománya szerepel, a kifizetés 2014-ben való teljesítése miatt. Befektetett eszközök megoszlása 2013. december 31-én Immateriális javak - - % Tárgyi eszközök 59 927 100 % Összesen: 59 927 100 % 9
3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Megnevezés 2013. 01. 01. 2013. 12. 31. Növekedés Csökkenés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 69 000 807 69 807 - ingatlanok 63 888 63 888 - - irodai berendezések 5 112 807 5 919 - járművek 0 0 - értékhatár alatti 0 0 eszközök - beruházás 0 0 Összesen: 69 097 69 904 Befektetett eszközök bruttó értékének növekedése számítógép-beszerzésből adódik. 3.6. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA 2013. 01. 01. 2013. 12. 31. Növekedés Csökkenés Megnevezés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 8 132 1 748 9 880 - ingatlanok 3 721 1 278 4 999 - irodai berendezések 4 411 470 4 881 - járművek - értékhatár alatti eszközök Összesen: 8 229 1 748 9 977 Befektetett eszközök értékcsökkenésének növekedése a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés. 0 3.7. FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis év Tárgy év változás %-a Készletek 0 0 Követelések Belföldi követelések 1 134 937 82,6 % Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés - Pénzeszközök 48 535 259 744 535,5 % Forgóeszközök összesen: 49 669 260 681 524,8 % 10
3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis év Tárgy év változás %-a Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön 0 0 Szállítói kötelezettség 249 32 053 +12 772,7 % Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 340 3 626 +55,- % Kötelezettségek összesen: 2 589 35 679 +1 278,1 % Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása Ösztöndíj program keretében átutalt, de fel nem használt tandíj, biztosítási díj 32 053 Munkabér SZJA 944 EKHO, EHO 8 Egészségügyi hozzájárulás 34 Nyugdíjjárulék 587 Eg. bizt. járulék 495 Szociális hozzájárulási adó 1 558 Összesen 35 679 Passzív időbeli elhatárolások bemutatása Ösztöndíj program keretében átutalt, de 2014. évet terhelő biztosítási díj 24 476 A 2013. évi bevételekből 2013. évi döntés alapján 2014-ben teljesített alapítványi célú befizetés 90.000 Ösztöndíj program keretében átutalt, 2013. évet terhelő, de az oktatási intézmények által 2014-ben számlázott oktatási költség - BGF 8 490 - Nyugat-magyarországi Egyetem 11 124 - Semmelweis Egyetem 9 921 Összesen 144 011 Budapest, 2014. május 12.. Dr. Mezey Barna elnök Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár 11