Statisztikai szám: 11683991-6810-114-01 Cégjegyzék szám: 01-10-046538 Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 1022 Budapest, Bég utca 3-5. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. évi Éves beszámolóhoz 1
1. A vállalkozás rövid bemutatása Az Appeninn Vagyonkezelő Holding Nyrt. 2009.december 01. napján alakult. A társaságot a Cégbíróság 2009. december 07. napján a Cg. 01-10-046538 cégjegyzékszámon jegyezte be. 2011.05.19-én, átalakulás során, a Rotux Zrt. (cégjegyzékszám: 01-10-045553) beolvadt az Appeninn Nyrt társaságba. Az időszaki beszámoló 12 hónapos időszakot fed le, 2013. január 1-étől 2013. december 31- ig. Az előző üzleti év beszámolója 12 hónapos időszakból állt, 2012. január 1-től december 31-ig. A Társaság székhelye: 1022 Budapest, Bég u. 3-5 Internetes honlap címe: Képviseletre jogosult: Fő tevékenységi köre: http://www.appeninn.hu Ádámosi György Károly György Székely Gábor Éder Lőrinc Szabó Balázs Varga Gábor TEÁOR 08 6810 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Adószám: 11683991-2-41 Cégjegyzékszám: 01-10-046538 A társaság jegyzett tőkéje: Beszámolót készítette: Könyvvizsgáló: Könyvvizsgáló személye: 3 650 000 000,- Ft Papp Lászlóné regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: 179944) Pénzmentő Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54) MKVK: 000 255 Dr. Rocskai János (an. Zubek Róza) 1037 Budapest, Viharhegyi út 2/a (kamarai regisztrációs szám: 004148) 2
2. Tulajdonosi szerkezet Az Appeninn Nyrt. kibocsátott részvényeinek száma, névértéke részvénytípusonként (fajtánként) csoportosítva: Tulajdonos Részvények száma (db) Névérték (e. Ft) Tulajdoni hányad 2012 2013. 2012 2013. 2012 2013. Külföldi intézményiés magánbefektetők 15 419 650 22 008 612 1 541 965 2 200 861 47,45 60,30 Hazai intézményiés magánbefektetők 17 080 350 14 491 388 1 708 035 1 449 139 52,55 39,70 Ebből: Appeninn Nyrt saját részvény 2 231 340 1 978 047 223 134 197 805 6,87 5,42 Összesen 32 500 000 36 500 000 3 250 000 3 650 000 100,00 100,00 Kiemelt - 5 % feletti szavazati hányaddal rendelkező - befektetők adatai: Székhelye Szavazati jog Lehn Consult Ag. Svájc, CH-9050 Appenzell, Meistersrüte Rosenböhleli 8 60,3 3. Számviteli politika főbb vonásai A társaság a tárgyi eszközöket tényleges beszerzési vagy előállítási áron tartja nyilván. A követelések a kiszámlázás szerint, a vevő által elismert (nem kifogásolt) értéken szerepelnek a mérlegben. A forint készpénzkészletek a pénzárban ténylegesen meglévő, egyezetett összegben szerepelnek a mérlegben. A forint bankszámlán lévő pénzkészlet a mérleg fordulónapi bankértesítés alapján egyeztetett összegben szerepel a mérlegben. A forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Az alkalmazott könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés A gazdasági események könyvelése számítógépen történik. A költségek elszámolása illetve az eredmény kimutatás összköltségeljárással készül. Az éves beszámoló tartalmára vonatkozó 3
előírásokat a Számviteli Törvény tartalmazza, a mérlegkészítés időpontját a vállalkozás hatáskörébe utalja azzal a feltétellel, hogy az éves beszámolót a tárgyévet követő év május 31- ig kell elkészíteni és letétbe helyezni. A mérlegkészítés időpontjáig minden ismertté vált, a gazdasági évre vonatkozó eseményt le kell könyvelni, a könyvelt események alapján elkészült főkönyvi kivonat adataiból kell elkészíteni az egyszerűsített éves beszámolót. Vagyoni, pénzügyi helyzet Mutató megnevezése Tartósan befektett eszközök aránya % Mutató számítása adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás (E Ft) (E Ft) Befektetett eszközök 6 047 362 6 886 260 84,25 84,62 0,44 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 Forgóeszközök aránya % Befektetett eszközök fedezettsége % Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya % Forgóeszközök 1 009 341 1 050 482 14,06 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 97,99 Befektetett eszközök 6 047 362 6 886 260 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 783,89 Tárgyi eszközök 755 953 713 079 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 82,56 Források összesen 7 177 857 8 137 647 Rövid lejáratú köt. 704 569 691 355 9,82 Források összesen 7 177 857 8 137 647 12,91 106,66 1030,03 90,26 8,50-8,20 8,85 31,40 9,33-13,45 Hosszú lejáratú köt. 519 273 52 111 7,23 Források összesen 7 177 857 8 137 647 0,64-91,15 Kötelezettségek 1 223 842 743 466 17,05 Források összesen 7 177 857 8 137 647 9,14-46,42 Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett eszközök. A bázismutatóhoz való viszonyítás az arányok elmozdulását mutatja. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke / Befektetett eszközök Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek. 4
Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke / Tárgyi eszközök Azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövidtávon befektetett eszközök értéke. Ez utalhat a vállalkozás tevékenységének forgóeszköz igényességére. Saját tőke aránya Saját tőke / Összes forrás A saját tőke részesedését mutatja az összes források között. Célszerű, a mutató értékeléséhez a saját tőke szerkezetét is megvizsgálni. A mutató értelmezhető úgy is, hogy - mérlegfőösszegről lévén szó - a vállalkozás eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Mutató megnevezése Tárgyi eszközök fordulatszáma adatok ezer Ft-ban Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Mutató számítása (E Ft) (E Ft) Nettó árbevétel 104 921 76 978 13,88 10,80-22,22 Tárgyi eszközök 755 953 713 079 Tárgyi eszközök fordulatszáma Nettó árbevétel 104 921 76 978 Átlagos készletek 0 0 0,00 0,00 0,00 Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. Készletek fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Azt jelzi, hogy a készletek (záró) hányszor térülnek meg a nettó árbevételben (a mutató számítható átlagos készlet alapján is). A mutató értékelésénél a minél magasabb érték jelzi a kedvező tendenciát. 5
Likviditási mutatók Mutató megnevezése Likviditási mutató I. (Current ratio) Mutató számítása adatok ezer Ft-ban Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás (E Ft) (E Ft) Forgóeszközök 1 009 341 143,26 1 050 482 151,95 6,07 Forgóeszközök- Készletek 1 009 341 1 050 482 Likviditási mutató II. 143,26 151,95 6,07 Likviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok 814 195 115,56 581 659 84,13-27,19 Likviditási mutató IV. (Quick ratio -gyors ráta) Pénzeszközök 9 131 1,30 7 305 1,06-18,47 Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Arról tájékoztat, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. A vállalkozás pénzügyi helyzetének pontos megítéléséhez a forgóeszközök struktúráját a likviditás mértéke szempontjából is szükséges vizsgálni. Rövid távú likviditás II. (Forgóeszközök - Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez. A forgóeszközökön belül ugyanis a készletek elemei tartalmazhatnak bizonytalan, a rövidlejáratú kötelezettségek közvetlen fedezeteként szóba nem vehető összeget. Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Ez lényegében arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek mekkora hányadára nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A vállalat számára az a kedvező, ha ez az arány egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi. 6
Eszközök összetétele Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Összeg (E Ft) Előző év Részarány Összeg (E Ft) Tárgyév adatok ezer Ft-ban Részarány Változás 6 047 362 84,25 6 886 260 84,62 0,44 5 260 0,07 3 311 0,04-44,48 755 953 10,53 713 079 8,76-16,80 5 286 149 73,65 6 169 870 75,82 2,95 1 009 341 14,06 1 050 482 12,91-8,20 195 146 2,72 468 823 5,76 111,91 805 064 11,22 574 354 7,06-37,07 9 131 0,13 7 305 0,09-29,43 121 154 1,69 200 905 2,47 46,27 7 177 857 100,00 8 137 647 100,00 Források összetétele Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Összeg (E Ft) Előző év Részarány Összeg (E Ft) Tárgyév adatok ezer Ft-ban Részarány Változás 5 796 367 82,24 7 125 859 89,99 9,43 3 250 000 46,11 3 650 000 46,09-0,03 1 726 207 24,49 2 526 207 31,90 30,26 15 096 0,21 144 588 1,83 752,53 805 064 11,42 805 064 10,17-10,99 1 223 842 17,36 743 466 9,39-45,93 519 273 7,37 52 111 0,66-91,07 704 569 10,00 691 355 8,73-12,66 28 156 0,40 49 247 0,62 55,69 7 048 365 100,00 7 918 572 100,00 7
Cash Flow kimutatás: 1. számú melléklet 4. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása: adatok e Ft-ban Nyitó écs Écs növ. Écs csök Záró écs Tárgyi eszközök 10 514 5 053 0 15 567 Imm ateriális javak 913 1 950 0 2 863 Összesen: 11 427 7 003 0 18 430 A tárgyi eszközök részletezését a 2. számú mellékelt tartalmazza. Befektetett pénzügyi eszközök Részesedés kapcsolt vállalkozásban Cím Cégjegyzékszá m Részesedés mértéke adatok e. Ft-ban Részesedés összege W - Go 2000 Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-045175 100% 1 724 524 Kranservice Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-046030 100% 80 000 WBO Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-046721 100% 131 348 Appeninn Logisztika Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-046822 100% 185 251 Appeninn Solaris Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047055 100% 5 000 Mikepércsi út 132 Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-874282 100% 80 000 Curlington Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-728951 100% 44 097 Ady Center Kft. Budapest, Ady Endre u. 24 01-09-921891 100% 398 000 Appeninn - BP 1047 Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047160 100% 30 508 Bertex Zrt Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-045752 100% 212 062 K 85 Kft Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-861051 100% 250 485 Szent László Téri Szolg Ház Kft. Budapest, Bég utca 3-5. 01-09-947093 100% 434 169 Appeninn E-Office Zrt. Budapest, Bég utca 3-5. 01-10-047783 100% 2 132 628 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban: adatok ezer Ft-ban Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege Ady Center Kft. 14 100 Appeninn-Bp 1047 Zrt. 28 106 Appeninn-Logisztika Zrt. 0 Curlington Kft. 28 875 Appeninn E-Office Zrt. 309 753 Kranservice Zrt. 1 709 Mikepércsi út 132 Kft. 1 500 W - Go 2000 Zrt. 77 756 Összesen: 461 799 Összesen: 5 708 072 8
Követelések: A Társaság fordulónapi követelése 468.823 e. Ft volt. Rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben: adatok e. Ft-ban Vállalkozás Vevő követelés Kölcsön Osztalék Appeninn E-Office Kft. 20 355 126 070 Appeninn - BP 1047 Zrt. 1 540 13 927 Ady Center Kft. 381 21 908 Appeninn Logisztika Zrt. 598-2 000 Appeninn Solaris Zrt. 988-192 Bertex Zrt. 3 985 0 Curlington Kft. 998 4 084 K85 Kft. 9 970 2 500 Kranservice Zrt. 7 580 7 000 Mikepércsi út 132 Kft. 3 242 14 070 WBO Zrt. 1 895 2 950 W-Go 2000 Zrt 10 970 51 424 Szent László Szolg H. Kft. 3 810 18 200 Összesen: 66 312 259 941 0 Az egyéb követelések az alábbiak szerint alakultak: Összeg e Ft Belföldi szállítók átsorolás 2 035 Egyéb előlegek 4 556 Részesedésekkel, ÉP kapcs. követelések85 070 Nem tárgyidőszaki ÁFA 5 Engedményezéssel kapcs. köv. 13 667 Külföldi szállítók 295 101. Társasági adó 13 512 Innovációs hozzájárulás 220 Iparűzési adó Kecskemét 531 Iparűzési adó Szolnok 29 Építmény adó Budapest 16 Építmény adó Szentes 121 Építmény adó Kecskemét 3 123 Budapest késedelmi pótlék 0 Mindösszesen: 123180 9
Saját részvények tárgyévi mozgásainak bemutatása Mozgásnem /jogcím Részvények száma (db) Részvények könyvszerinti értéke (e. Ft) Nyitó állomány 1 981 340 805 064 Növekedés 2 861 993 873 785 Vásárlás 2 837 598 865 979 Követelés teljesítés 0 0 Letétbe helyezés 24 395 7 806 Csökkenés 3 093 000 1 104 816 Értékesítés 0 0 Kötelezettség teljesítés 3 090 800 1 103 896 Dolgozói részvény program 2 200 920 Záró állomány 1 750 333 574 033 Aktív időbeli elhatárolás: A Társaság fordulónapi aktív időbeli elhatárolása 200.905 e. Ft volt, vagyonbiztosítás, közüzemi díjak, folyóirat előfizetés, tagdíj, adott kölcsön kamatbevételének, valamint továbbszámlázott szolgáltatás bevételének elhatárolásából adódott. Saját tőke: A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása Jogcímek Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék adatok Lekötött tartalék ezer Ft- ban Mérleg Saját tőke szerinti eredmény Egyenleg 2012.12.31 3 250 000 1 726 207 15 096 805 064 129 492 5 925 859 Előző évi eredmény átvezetése 0 0 129 492 0-129 492 0 Alaptőke emelés 400 000 800 000 0 0 0 1 200 000 Lekötött tartalék képzése 0 0 0 0 0 0 2013. évi eredmény 0 0 0 0 219 075 0 Egyenleg 2013.12.31 3 650 000 2 526 207 144 588 805 064 219 075 7 344 934 10
Lekötött tartalék részletezése adatok ezer Ft-ban Jogcím 2012 2013 Változás Saját részvény könyvszerinti értéke 805 064 805 064 0 összesen 805 064 805 064 0 0 Kötelezettségek: A hosszú lejáratú kötelezettségek fordulónapi állománya 52 111 e. Ft volt. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásban Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege (leányvállalat) Kölcsön összege (anyavállalat) adatok e. Ft-ban Egyéb kötelezettség (anyavállalat) Appeninn-Logisztika zrt. 9 000 Bertex Zrt. 23 400 Appeninn E-Office Zrt. 4 000 Kranservice 3 500 LEHN Consulting Ag 12 211 Összesen: 39 900 12 211 0 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Vállalkozás megnevezése Kölcsön összege Jegyzett tőke fiz. köt. Tőketartalék fiz. köt. adatok e. Ft-ban Kapcs. köt. Appeninn E-Office Zrt. 397 105 0 0 63 959 Appeninn - BP 1047 Zrt. 0 0 0 0 Appeninn-Logisztika Zrt. 45 004 0 0 0 Appeninn Solaris Zrt. 13 169 0 0 7 806 Curlington Kft. 14 506 0 0 0 Hattyúház Zrt. 0 0 0 0 K85 Kft. 0 0 0 0 Mikepércsi út 132 Kft. 1 323 0 0 0 Volcano Kft. 0 0 0 0 W-Go 2000 Zrt 37 684 0 0 0 Bertex Zrt. 2 000 0 0 0 Lehn Consulting 0 0 0 78 056 Kranservice Kft. 48 0 0 0 Összesen: 510 839 0 0 149 821 11
A Társaság könyvelésében fordulónapkor az alábbi egyéb rövid lejáratú kötelezettségek szerepeltek: Összeg e Ft Devizabetét számla CHF Unicredit 3 Értékpapír átvezetés 5 650 Tagi kölcsön 400 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 5 000 Személyi jövedelemadó munkáltatói 180 Személyi jövedelemadó kifizetői 28 EHO 152. adónem 32 Szakképzési hozzájárulás 20 NAV letéti számla 37 ÁFA elszámolási száml 1 317 Iparűzési adó Budapest 53 Jövedelem elszámolási számla 271 TB NYBA 76 TB EBA 130 Szociális hozzájárulás 337 Kapott kaució, óvadék 3 290 Mindösszesen: 16 821 Passzív időbeli elhatárolás: A Társaságnál 49 247 e. Ft a passzív időbeli elhatárolások értéke, amely számviteli szolgáltatás díj, közzétételi díj, közüzemi díj, Igazgatótanács és Audit Bizottság tagjainak 2012. évre járó megbízási díj, és azok járulékainak, valamint kapott kölcsön fizetendő kamatának elhatárolásából származik. 5. Mérlegben nem szereplő kezességvállalások Kötelezettség formája Összeg Pénz-nem Kezdő időpont Végső időpont Társaság neve Készfizető kezesség 834 192,00 CHF 2013.01.092022.06.30 Mikepércsi út 132 Kft. Készfizető kezesség 15 379 032,79 CHF 2012.04.162023.06.16 W-Go 2000 Zrt. Készfizető kezesség 302 611,00 EUR 2012.07.22 2014.06.23 Kranservice Zrt. Készfizető kezesség 72 750 752,00 HUF 2011.08.09 2014.06.09 Kranservice Zrt. Készfizető kezesség 72 740 552,00 HUF 2011.08.09 2014.06.09 Kranservice Zrt. 6. Tájékoztató adatok A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj összege 100 e. Ft/hó + áfa. 12
A tárgyidőszakban foglalkoztatottak, valamint az igazgatótanács tagjainak átlagos statisztikai létszáma: Létszám Teljes munkaidősök 3 ebből: fizikai 0 szellemi 3 Egyéb nem teljes munkaidőben fogl. 0 ebből: fizikai szellemi 0 Állományba tartozók 3 ebből: fizikai 0 szellemi 3 Igazgatótanács, bizottsági tagok 5 7. Eredmény kimutatás kiegészítése A fordulónapi mérleg szerinti eredmény 219 075 e. Ft volt. A 2013. évi belföldi értékesítés nettó árbevétele 76 978 e. Ft volt, mely holding tevékenységből, valamint lakóingatlan bérbeadásból származott. A társaságnak 2013. évben kapcsolt vállalkozástól kapott holding díjból származó bevétele: 39 300 e. Ft, kamatbevétele: 79 822 e. Ft. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 68 231 e. Ft, személyi jellegű ráfordítások 9 880 e. Ft, értékcsökkenési leírás 7 316 e. Ft, míg az egyéb ráfordítások értéke 40 192 e. Ft volt. A társaság 2012. évi adózott eredménye a 2011. évi 240 143 e. Ft-ról 129 492 e. Ft-ra változott, és 2013. évben pedig 219 075 e Ft. Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása adatok e. Ft-ban Rendkívüli bevétel 2012 2013 Apportba adott eszköz könyvszerinti értéke 0 0 Átalakuláshoz kapcs. részesedés végl. vagyonmérleg szerinti saját tőke össz. 180 2512 132 628 Rendkívüli bevételek összesen 180 2512 132 628 13
adatok e. Ft-ban Rendkívüli ráfordítás 2012 2013 Apportba adott eszköz nyilvántartási értéke 0 0 Átalakulás miatt megszűnt részesedés kivezetése 152 5001 760 789 Elengedett követelés 0 0 Rendkívüli ráfordítás összesen 152 5001 760 789 8. Adózás előtti eredményt terhelő adók Társasági adó A társaság 2013. évi adózás előtti eredménye: A társaság 2013. évi módosított társasági adóalapja: 219 075 e. Ft -149 365 e. Ft A társaság 2013. évi társasági adóját a jövedelem (nyereség) minimum szerint állapítja meg, melynek alapja 3 891 e. Ft, és a társasági adó fizetési kötelezettsége 389 e. Ft. 9. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredmény kimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 10. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz nincs az Nyrt tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a Társaság tevékenységének végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért tárgyévben ilyen jellegű céltartalék nem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel. Budapest, 2014. január 31. Ádámosi György vezető tisztségviselő Károly György vezető tisztségviselő 14
Cash flow kimutatás ezer Ft ezer Ft. 2012.-XII.-31. 2013.-XII.-31. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 1.- 409318 119 517 1. Adózás előtti eredmény (kapott osztalék nélkül) 141 814 219 464 2. Elszámolt amortizáció + 7 004 7 316 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás - - 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- - - 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- - 7 189 6. Szállítói kötelezettség változása +/- 5 908 4 905 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/- 527 198-18 119 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 11 153 21 091 9. Vevőkövetelések változása +/- 2 305-84 257 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +\- -179 565 41 290 11. ALtív időbeli elhatárolások változása +/- -94 177-79 751 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -12 322 389 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - - - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (14.- -1208 400-854 753 14. Befektetett eszközök beszerzése - 15. Befektetett eszközök eladása -1 276 400-885 753 68 000 31 000 16. Kapott osztalék, részesedés + - - III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17.- 780840 733 410 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 1 013 009 1 200 000 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásánal - - 19. Hitel és kölcsön felvétele + 27 400-20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 286 21. Véglegesen kapott pénzeszközök - - 22. Részvénybevonás, tőkekivonás, (tőkeleszállítás) - - - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés - - - 24. Hitel és kölcsön törlesztés, - visszafizetés - - - 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -135 961 286 1. számú melléklet 15
2. számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének változása Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Terv szerinti Növekedés Terven felüli Kisértékű 0 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 6 173 6 173 913 1 950 2 863 3 310 Szellemi termék 0 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Nyitó érték Növekedés Bruttó érték Csökkenés 2013. január 1. 2013. december 31. adatok E Ft-ban Átsorolás Záró Nyitó érték Értékcsökkenés 0 0 0 0 0 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 6 173 0 0 0 6 173 913 1 950 0 0 0 0 2 863 3 310 Csökkenés Átsorolás Záró Nettó érték Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 762 177 38 502 723 675 7 629 4 946 305 12 270 711 405 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 2 114 681 2 795 709 412 1 121 1 674 Tenyészállatok 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 Kisértékű eszközök 2 176 2 176 2 176 2 176 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 766 467 681 38 502 0 728 646 10 514 5 358 0 0 305 0 15 567 713 079 Mindösszesen: 772 640 681 38 502 0 734 819 11 427 7 308 0 0 305 0 18 430 716 389 3. számú melléklet Eszközök összetétele Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (E Ft) 6 047 362 84,25 6 886 260 84,62 0,44 5 260 0,07 3 311 0,04-44,48 755 953 10,53 713 079 8,76-16,80 5 286 149 73,65 6 169 870 75,82 2,95 1 009 341 14,06 1 050 482 12,91-8,20 195 146 2,72 468 823 5,76 111,91 805 064 11,22 574 354 7,06-37,07 9 131 0,13 7 305 0,09-29,43 121 154 1,69 200 905 2,47 46,27 7 177 857 100,00 8 137 647 100,00 16
Források összetétele Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Előző év Összeg Részarány Tárgyév Összeg Részarány adatok E Ft-ban Változás (E Ft) (E Ft) 5 796 367 82,24 7 125 859 89,99 9,43 3 250 000 46,11 3 650 000 46,09-0,03 1 726 207 24,49 2 526 207 31,90 30,26 15 096 0,21 144 588 1,83 752,53 805 064 11,42 805 064 10,17-10,99 1 223 842 17,36 743 466 9,39-45,93 519 273 7,37 52 111 0,66-91,07 704 569 10,00 691 355 8,73-12,66 28 156 0,40 49 247 0,62 55,69 7 048 365 100,00 7 918 572 100,00 17
Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013.12.31 Befektetett eszközök összetétele Immateriális javak Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (E Ft) 5 260 0,09 3 311 0,05-44,72 5 260 0,09 3 311 0,05-44,72 Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök 755 953 12,50 713 079 10,36-17,16 Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok 754 548 12,48 711 405 10,33-17,20 Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 405 0,02 1 674 0,02 4,63 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök 5 286 149 87,41 6 169 870 89,60 2,50 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 4 824 064 79,77 5 708 071 82,89 3,91 Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 452 331 7,48 461 799 6,71-10,34 Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön e. rész. visz. álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megt. értékpapír 9 754 0,16-100,00 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett eszközök összesen 6 047 362 100,00 6 886 260 100,00 18
Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013.12.31 Forgóeszközök összetétele Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek Követelések 195 146 19,33 468 823 44,63 130,83 Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból 1 445 0,14 85 702 8,16 5 598,66 Követelések kapcs. vállalkozással szemben 123 200 12,21 259 941 24,74 102,73 Követelések e. rész. visz. lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelv. megtestesítő értékpapírok Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek Forgóeszközök összesen Összeg (E Ft) Előző év Részarány Összeg (E Ft) Tárgyév Részarány adatok E Ft-ban Változás 70 501 6,98 123 180 11,73 67,88 805 064 79,76 574 354 54,68-31,45 805 064 79,76 574 033 54,64-31,49 321 0,03 9 131 0,90 7 305 0,70-23,13 6 814 0,68 2 304 0,22-67,51 2 317 0,23 5 001 0,48 107,39 1 009 341 100,00 1 050 482 100,00 Aktív időbeli elhatárolások összetétele adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (E Ft) Bevételek aktív időbeli elhatárolása 117 963 97,37 197 260 98,19 0,84 Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 3 191 2,63 3 645 1,81-31,12 Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások összesen 121 154 100,00 200 905 100,00 Passzív időbeli elhatárolások összetétele adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (E Ft) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 4 486 15,93 15 513 31,50 97,71 Költségek ráfordítások passzív időbeli elhat. 23 670 84,07 33 734 68,50-18,52 Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások 28 156 100,00 49 247 100,00 19
Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013.12.31 Saját tőke összetétele Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulaj. rész. névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány (E Ft) (E Ft) 3 250 000 54,84 3 650 000 49,69-9,391 1 726 207 29,13 2 526 207 34,39 18,070 15 096 0,25 144 588 1,97 672,741 805 064 13,59 805 064 10,96-19,320 129 492 2,19 219 075 2,98 36,494 5 925 859 100,00 7 344 934 100,00 Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013.12.31 Kötelezettségek összetétele Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt köt.-ek kapcs. váll. szemben Hátrasorolt köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. sz. Hátrasorolt köt-ek e. gazdálkodóval szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek 519 273 42,43 52 111 7,01-83,48 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 519 273 42,43 52 111 7,01-83,48 Tartós köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 704 569 57,57 691 355 92,99 61,53 Rövid lejáratú kölcsönök - Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek 860 0,12 Kötelezettségek áruszállításból és szolg.-ból 8 106 0,66 13 011 1,75 164,22 Váltótartozások Összeg (E Ft) Előző év Részarány Összeg (E Ft) Tárgyév Részarány adatok E Ft-ban Változás Rövid lejáratú köt.-ek kapcsolt váll. szemben 610 534 49,89 660 660 88,86 78,13 Rövid lejáratú köt.-ek e. rész.visz. lévő váll.sz. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 85 929 7,02 16 824 2,26-67,77 Kötelezettségek összesen 1 223 842 100,00 743 466 100,00 20
4. számú melléklet Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013. december 31. VAGYONI HELYZET MUTATÓI Mutató megnevezése Tartósan befektett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Befektetett eszközök fedezettsége % Tárgyi eszközök fedezettsége % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya % Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás Mutató számítása (E Ft) (E Ft) Befektetett eszközök 6 047 362 6 886 260 84,25 84,62 0,44 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 Forgóeszközök 1 009 341 1 050 482 14,06 12,91-8,20 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 97,99 106,66 8,85 Befektetett eszközök 6 047 362 6 886 260 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 783,89 1030,03 31,40 Tárgyi eszközök 755 953 713 079 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 82,56 90,26 9,33 Források összesen 7 177 857 8 137 647 Rövid lejáratú köt. 704 569 691 355 9,82 8,50 Források összesen 7 177 857 8 137 647-13,45 Hosszú lejáratú köt. 519 273 52 111 7,23 0,64-91,15 Források összesen 7 177 857 8 137 647 Kötelezettségek aránya % Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013. december 31. Kötelezettségek 1 223 842 743 466 17,05 9,14-46,42 Források összesen 7 177 857 8 137 647 LIKVIDITÁSI MUTATÓK 5. számú melléklet Mutató megnevezése Likviditási mutató I. (Current ratio) Mutató számítása Előző év Előző év Tárgyév Tárgyév Változás (E Ft) (E Ft) Forgóeszközök 1 009 341 1 050 482 143,26 151,95 6,07 Forgóeszközök- Készletek 1 009 341 1 050 482 Likviditási mutató II. 143,26 151,95 6,07 Pénzeszk.+Értékpapírok 814 195 581 659 Likviditási mutató III. 115,56 84,13-27,19 Likviditási mutató IV. (Quick ratio -gyors ráta) Pénzeszközök 9 131 1,30 7 305 1,06-18,47 21
PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI Előző év Tárgyév Változás Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Hitelfedezetségi Követelések 195 146 468 823 27,70 67,81 144,83 mutató Eladósodottság foka Dinamikus likviditás Szállítók átfutási ideje (nap) Kötelezettségek 1 223 842 743 466 17,05 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 9,14-46,42 Üzemi tev. eredménye 19 634 0 2,79 0,00-100,00 Átlagos szállítói állomány 8 106 13 011 12,35 Anyagjellegű ráfordítások 65 629 68 231 19,07 54,39 Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013. december 31. Mutatószámok Képzése adatok E Ft-ban Előző időszak Tárgyidőszak Változás (E Ft) (E Ft) Befektetett eszközök Befektetett eszközök 6 047 362 6 886 260 84,25 aránya Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 84,62 100,44 Forgóeszközök aránya Saját tőke aránya Kötelezettségek aránya Tőke multiplikátor Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Saját tőke hatékonysága Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 1 130 495 1 251 387 15,75 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 82,56 Összes forrás 7 177 857 8 137 647 Kötelezettségek 1 223 842 743 466 17,05 Összes forrás 7 177 857 8 137 647 Eszközök összesen 7 177 857 8 137 647 121,13 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 Pénzeszközök 9 131 7 305 1,30 Pénzeszközök+Értékpapírok 814 195 581 659 115,56 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések 1 009 341 1 050 482 143,26 Forgóeszközök 1 009 341 1 050 482 143,26 Adózott eredmény 129 492 219 075 2,19 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 15,38 90,26 9,14 110,79 1,06 84,13 151,95 151,95 2,98 97,64 109,33 53,58 91,47 81,53 72,81 106,07 106,07 136,4939172 Tőkearányos üzleti Üzemi (üzleti) eredmény 19 634-12 291 0,33 eredmény Saját tőke 5 925 859 7 344 934 Eszközarányos üzleti Üzemi (üzleti) eredmény 19 634-12 291 0,27 eredmény Összes eszköz 7 177 857 8 137 647-0,17-0,15-50,50586901-55,21720086 22
Appeninn Vagyonkezelő Nyrt. 2013. december 31. Több fokozatú likviditási mérleg E s z k ö z ö k Előző év Tárgy év F o r r á s o k Előző év Tárgy év I. Pénzeszközök és értékpapírok 814 195 581 659 I. Rövid távú kötelezettségek (1 hó) 704 569 691 355 Pénzeszközök 9 131 7 305 Értékpapírok ( forgóeszközből) 805 064 574 354 II. Követelések 71 946 208 882 II. Szállítói kötelezettségek és váltótart. 8 106 13 011 Követelések áru száll. és szolg. 1 445 85 702 Szállítói kötelezettségek 8 106 13 011 Váltókövetelések 0 0 Váltó tartozások 0 0 Egyéb követelések 70 501 123 180 Értékpapírok 805 064 574 354 III. Készletek 0 0 III. Rövid lejár. egyéb kötelezettségek 85 929 16 824 Vásárolt készletek 0 0 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 Saját termelésű készletek 0 0 Rövid lejáratú hitelek 0 0 Egyéb rövid kötelezettségek 85 929 16 824 IV. Aktív időbeli elhatárolások 121 154 200 905 IV. Céltartalékok és passzív időb. elhat. 28 156 49 247 Céltartalékok 0 0 Passzív időbeli elhatárolások 28 156 49 247 V. Egyéb eszközök 6 047 362 6 886 260 V. Egyéb források 6 445 132 7 397 045 Immateriális javak 5 260 3 311 Hosszú lejáratú kötelezettségek 519 273 52 111 Tárgyi eszközök 755 953 713 079 Saját tőke 5 925 859 7 344 934 Befektetett pénzügyi eszközök 5 286 149 6 169 870 Eszközök összesen: 7 054 657 7 877 706 Források összesen: 7 271 892 8 167 482 Likviditási mérlegből számított mutatók: Előző év Tárgy év Eszköz Forrás % Eszköz Forrás % Likviditási mutató I. 814 195 704 569 86,54 581 659 691 355 118,86 Likviditási mutató II. 886 141 712 675 80,42 790 541 704 366 89,10 Likviditási mutató III. 886 141 798 604 90,12 790 541 721 190 91,23 Likviditási mutató IV. 1 007 295 826 760 82,08 991 446 770 437 77,71 23