Előterjesztő: Előkészítő: dr. Pap Sándr alplgármester Kőbányai Vagynkezelő Zrt. Szabó László vezérigazgató Tárgy: Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. és Kőbányai Vagynkezelő Zrt. belvadás útján történő egyesülése Tisztelt Gazdasági Bizttság! A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat 2353/2010. (XI. 18.) határzatával kifejezte azn elvi szándékát, hgy az egyszemélyi tulajdnában álló Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság (1107 Budapest, Ceglédi út 30.) és a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1107 Budapest, Ceglédi út 30.) gazdasági társaságk a vagynhasznsítás racinalizálása és fenntartási költségek csökkentése érdekében egyesülnek, ly módn, hgy a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság belvad a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaságba, melyre tekintettel a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat 2010. december 16. napján hztt Alapítói határzataival megjelölte az átalakulási vagynrnérleg tervezett frdulónapját, megbízta az átalakulással érintett társaságk vezető tisztségviselőit az átalakulási dkumentáció elkészítésével, döntött a független könyvvizsgáló megbízásáról Fentiekre tekintettel a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat (1102 Budapest, Szent László tér 29.) mint a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság egyszemélyi tagja és mint a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság egyszemélyi részvényese (a tvábbiakban: Alapító) a gazdasági társaságkról szóló 2006. évi IV. törvénynek az egyszemélyes krlátlt felelősségű társaságkra és a részvénytársaságkra vnatkzó rendelkezései alapján kérem az alábbi határzati javaslatk elfgadását. Az előterjesztés mellékletét képező dkumentumk: - Kőbányai Vagynkezelő Zrt. átalakulás előtti vagynrnérlege (Egyesülés - Társaság l) (1. melléklet); Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. átalakulás előtti vagynrnérlege (Egyesülés- Társaság 2) (2. melléklet); Kőbányai Vagynkezelő Zrt. nyitó vagynrnérlege (Egyesülés - Átalakulással létrejövő társaság) (3. melléklet); független könyvvizsgálói jelentés -Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. - belvadó záró (4. melléklet); - független könyvvizsgálói jelentés - Kőbányai Vagynkezelő Zrt. - befgadó jgutód záró (5. melléklet); - független könyvvizsgálói jelentés - Kőbányai Vagynkezelő Zrt. - befgadó jgutód nyitó (6. melléklet); l
- független könyvvizsgálói jelentés- Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. - belvadó záró (4. melléklet); - független könyvvizsgálói jelentés - Kőbányai Vagynkezelő Zrt. - befgadó jgutód záró (5. melléklet); - független könyvvizsgálói jelentés - Kőbányai Vagynkezelő Zrt. - befgadó jgutód nyitó (6. melléklet); - jegyzett tőke összetétele- Kőbányai Vagynkezelő Zrt.- befgadó (7. melléklet); - jegyzett tőke összetétele - Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. - belvadó (8. melléklet); - jegyzett tőke összetétele- Kőbányai Vagynkezelő Zrt.- befgadó jgutód (9. melléklet); - Vagynleltár tervezet (10. melléklet); - Kőbányai Vagynkezelő Zrt., valamint a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. által kötendő Egyesülési szerződés tervezete (ll. melléklet); - Kőbányai Vagynkezelő Zrt.- mint az átalakulássallétrejövő jgutód társaságaz átalakulásra tekintettel módsíttt Alapító Okirata (12. melléklet); - Budapest Fő várs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Alapítói nyilatkzata a nem pénzbeli hzzájárulás rendelkezésre bcsátásáról (13. melléklet); - Budapest Fő várs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat kötelezettségvállaló nyilatkzata részvény átvételére (14. melléklet). Határzati javaslatk: l. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság - független könyvvizsgáló által, valamint a társaság felügyelőbizttsága által ellenőrzött - átalakulás előtti, illetve az átalakulással létrejövő, jgutód társaság nyitó vagynmérleg-, illetve vagynleltár-tervezetét a benne fglaltak szerint elfgadja. 2. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete úgy dönt- megerősítve a 2010. december 16. napján hztt Határzatát-, hgy a gazdasági társaságkról szóló 2006. évi IV. törvény 67. (3) bekezdése, valamint 81. (l) bekezdése alapján a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság egyesüljön a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársasággal ly módn, hgy a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság belvad a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaságba, melynek következtében a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság megszűnik, és vagyna a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörű en Működő Részvénytársaságra, mint jgutód társaságra száll át. Az átalakulás a társasági adóról és az sztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 4. 23/a. pntja értelmében kedvezményezett átalakulás frmájában történik. 2
Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete, mint Alapító kijelenti, hgy az egyesülés hatálysulásának feltétele a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság 2011. április 21. napján hztt Alapítói határzatával leszállíttt törzstökéjének cégjegyzékbe történő bejegyzése, így amennyiben a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság törzstökéjének leszállítása bármely kból kiflyólag meghiúsulna, úgy jelen egyesülés nem lép hatályba. 3. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete jóváhagyja a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság, valamint a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság által kötendő Egyesülési szerződés tervezetét, és felhatalmazza Szabó Lászlót, a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság ügyvezetőjét, tvábbá a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság munkavállalóit, Deézsi Tibrt valamint Györkeiné Barnóczki Hedviget, mint együttes cégjegyzésre jgsultakat, az Egyesülési szerződés aláírására. 4. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete - tekintettel a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság részvényeinek srzatára, címletére, névértékére, és az átalakulással megemelkedő alaptőke következtében szükséges részvény( ek) előállítására - a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság alaptökéjét új részvények frgalmba hzatalával, zártkörű módn megemeli. Az új részvények névértékének megfelelően Alapító a mai napn vagyni hzzájárulásként 460 OOO Ft, azaz négyszázhatvanezer frint összegű pénzbeli hzzájárulást teljesít, így az alaptőke 741 460 OOO Ft összegre módsul, melyre tekintettel az átalakulás következtében a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság jegyzett tökéjével együtt a jgutód társaság jegyzett tőkéje összegének megfelelően kibcsátandó részvények a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság átalakulást megelőzően frgalmba hztt részvények srzatával, címletével, fajtájával, előállításának módjával, névértékével megegyeznek, illetve a részvénysrzathz kapcslódó azns jgkkal bírnak. Alapító a jelen alaptőke-emeléssel, valamint az átalakulással létrejövő új részvények átvételére a mai napn kötelezettséget vállal. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete úgy dönt, hgy a 460 OOO Ft vagyni hzzájárulás kifizetése a Képviselőtestület "működési célú általáns tartalék kerete" terhére történjen. 5. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság- független könyvvizsgáló által, valamint a társaság felügyelőbizttsága által ellenőrzött - átalakulás előtti, illetve az átalakulással létrejövő, jgutód társaság nyitó vagynmérleg-, illetve vagynleltár-tervezetét a benne fglaltak szerint elfgadja. 3
6. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete úgy dönt - megerősítve a 2010. december 16. napján hztt határzatát -, hgy a gazdasági társaságkról szóló 2006. évi IV. törvény 67. (3) bekezdése, valamint 81. (l) bekezdése alapján a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság egyesüljön a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társasággal ly módn, hgy a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság belvad a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaságba, melynek következtében a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság megszűnik, és vagyna a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaságra, mint jgutód társaságra száll át, amely 1160 OOO OOO Ft összegű jegyzett tőkével, az Alapító részvételével, váltzatlan társasági frmában működik tvább. Az átalakulás a társasági adóról és az sztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 4. 23/a. pntja értelmében kedvezményezett átalakulás frmájában történik. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete, mint Alapító kijelenti, hgy az egyesülés hatálysulásának feltétele a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság 2011. április 21. napján hztt Alapítói határzatával leszállíttt törzstökéjének cégjegyzékbe történő bejegyzése, így amennyiben a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság törzstökéjének leszállítása bármely kból kiflyólag meghiúsulna, úgy jelen egyesülés nem lép hatályba. 7. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete az átalakulásra tekintettel módsítja, és az Egyesülési szerződésben fglalt módsításknak megfelelően elfgadja a jgutód Kőbányai Vagynkezelő Zrt. módsításkkal egységes szerkezetbe fglalt Alapító Okiratát. Határidő: Felelős: Végrehajtásért felelős: aznnal gazdasági és fejlesztési szakterületért felelős alplgármester Kőbányai Vagynkezelő Zrt. vezérigazgatója Budapest, 20 ll. június 02.
Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Befgadó Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság Belvadó Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Befgadó jgutód EGYESÜLÉSI VAGYONMÉRLEG TERVEZET 2010. december 31 ÁTALAKULÁS 1. melléklet 2. melléklet 3. melléklet 4. melléklet 5. melléklet 6. melléklet 7. melléklet 8. melléklet 9. melléklet 10. melléklet Egyesülés -Társaság 1 - Különbözetek Egyesülés -Társaság 2 - Különbözetek Egyesülés - Átalakulással létrejövő társaság - Jgutód Könywizsgálói jelentés belvadó záró Könyvvizsgálói jelentés befgadó jgutód záró Könyvvizsgálói jelentés befgadó jgutód nyitó jegyzett tőke összetétele Befgadó jegyzett tőke összetétele Belvadó jegyzett tőke összetétele Befgadó jgutód VAGYONLELTÁR TERVEZET Kelt: 2011. június vagyis a cégbíróságibejegyző végzést követő nap
1. számu melléklet adatk eft-ban BEFOGADÓ- JOGELÖD Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság VAGYONMÉRLEG TERVEZET Egyesülés -Társaság l - Különbözetek 2010. december 31 sr szám Ol 02 03 04 05 06 07 08 09 10 ll 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 A tétel megnevezése Könyv szerinti érték Átértékelési különbözet A. Befektetett eszközök 614 524 L Immateriális javak 12 936 l. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 384 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyni értékűjgk 4. Szellemi termékek 12 552 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adtt előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése IL Tárgyieszközök 595 832 l. Ingatlank és a kapcslódó vagyni értékű jgk 560 499 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 14 852 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 17 649 4. Tenyészállatk 5. Beruházásk, felújításk 2 832 6. Beruházáskra adtt előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése IlL Befektetett pénzügyi eszközök 5 756 l. Tartós részesedés kapcslt vállalkzásban 2. Tartósan adtt kölcsön kapcslt vállalkzásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adtt kölcsön egyéb rész.visz.ban álló váll. ban 5. Egyéb tartósan adtt kölcsön 5 756 6. Tartós hitelvisznyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett püi eszközök értékelési különbözete Vagynértékelés szerinti érték 614 524 12 936 384 12 552 595 832 560 499 14 852 17 649 2 832 5 756 5 756 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l belvadó_jgelőd_1m /1 ldal/3 összes ldal/
1. számu melléklet adatk eft-ban BEFOGADÓ- JOGELŐD Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET Egyesülés -Társaság l - Különbözetek 2010. december 31 sr szám A tétel megnevezése Könyv szerinti érték Átértékelési különbözet Vagynértékelés szerinti érték 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 B. Frgóeszközök 291542 L Készletek 8 416 l. Anyagk 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatk 4. Késztermékek 6 632 5. Aruk l 534 6. Készletekre adtt előlegek 250 II. Követelések 191 575 l. Követelések áruszállból és szlgáltatásból (vevők) 181 256 2. Követelések kapcslt vállalkzással szemben 3 377 3. Követelések egyéb rész.visz.ban lévő vállsal szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 6 942 6. Követelések értékelési különbözete 7. Szánnazéks ügyl pzitív értékelési különbözete IlL Ertékpapírk l. Részesedés kapcslt vállalkzásban 2. Egyéb részesedés 3. S~át részvények, saját üzletrészek 4. Frgatási célú hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk 5. Ertékpapírk értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 91551 l. Pénztár, esekkek 517 2. Bankbetétek 91 034 C. Aktív időbeli elhatárlásk 450 l. Bevételek aktív időbeli elhatárlása 396 2. Költségek, ráfrdításk aktív időbeli elhatárlása 54 3. Halaszttt ráfrdításk Eszközök összesen 906 516 460 460 460 460 292 002 8 416 6 632 l 534 250 192 035 181 256 3 837 6 942 91551 517 91 034 450 396 54 906 976 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l belvadó_jgelőd_1 m /2 ldal/3 összes ldal/
1. számu melléklet adatk eft-ban BEFOGADÖ-JOGELŐD Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság VAGYONMÉRLEG TERVEZET Egyesülés -Társaság l - Különbözetek 2010. december 31 sr szám A tétel megnevezése Könyv szerinti érték Átértékelési különbözet Vagynértékelés szerinti érték 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 D. Saját tőke 613 463 460 I. Jegyzett tőke 741 OOO 460 Ebből: visszavásárlt tulajdni részesedés névértéken IL Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék 47 476 IV. Eredménytartalék -70 923-104 090 V. Lekötött tartalék VI. Ertékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény -104 090 104 090 E. Céltartalékk 18 458 l. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 2 884 3. Egyéb céltartalék 15 574 F. Kötelezettségek 243 660 I. Hátrasrlt kötelezettségek l. Hátrasrlt kötkapcslt vállalkzással szemben 2. Hátrasrlt kötegyéb rész.visz.ban lévő váll.sal szemben 3. Hátrasrlt köt. egyéb gazdálkdóval szemben II. Hsszú lejáratú kötelez;ettségek l. Hsszú lejáratra kaptt kölcsönök 2. Atváltztatható kötvények 3. Tartzásk kötvénykibcsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hsszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcslt vállalkzással szemben 7. Tartós kötegyéb rész.visz.ban lévő vállalk.sal szemben 8. Egyéb hsszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 243 660 l. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek l 549 3. Vevöktől kaptt előlegek 4. Kötelezettségek áruszállból és szlgáltatásból (szállítók) 33 586 5. Váltótartzásk 6. Rövid lejáratú köt. kapcslt vállalkzással szemben 174 787 7. Rövid lejáratú kötegyéb rész.visz.ban lévő váll.szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 33 738 9. Kötelezettségek értékelési különbözete l O. Származéks ügy! negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárlásk 30 935 l. Bevételek passzív időbeli elhatárlása 2. Költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlása 30 935 613 923 741 460 47 476-175 013 18 458 2 884 15 574 243 660 243 660 l 549 33 586 174 787 33 738 30 935 30 935 3. Halaszttt bevételek 100 Frrásk összesen 906 516 460 906 976 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l belvadó_jgelőd_1 m /3 ldal/3 összes ldal/
2. számu melléklet adatk eft-ban Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET B E O L V A D Ó - J O G E L Ö D Egyesülés - Társaság 2 - Különbözetek 2010. december 31 sr Könyv Átértékelési Vagynértékelés szám A tétel megnevezése szerinti érték különbözet szerinti érték Ol A. Befektetett eszközök 641 571 641571 02 I. Immateriális javak 16 16 03 l. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05 3. Vagyni értékű jgk 06 4. Szellemi termékek 16 16 07 5. Üzleti vagy cégérték 08 6. Immateriális javakra adtt előlegek 09 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 IL Tárgyieszközök 641 555 641555 ll l. Ingatlank és a kapcslódó vagyni értékű jgk 620 493 620 493 12 2.~űszaki berendezések,gépek,járművek 9 274 9 274 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4 482 4 482 14 4. Tenyészállatk 15 5. Beruházásk, felújításk 7 306 7 306 16 6. Beruházáskra adtt előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök 19 l. Tartós részesedés kapcslt vállalkzásban 20 2. Tartósan adtt kölcsön kapcslt vállalkzásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 22 4. Tartósan adtt kölcsön egyéb rész. visz. ban álló vállban 23 5. Egyéb tartósan adtt kölcsön 24 6. Tartós hitelvisznyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett püi eszközök értékelési különbözete egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 201 O 12 31 (2).xls l belvadó _jgelőd_ 2m /1 ldal/3 összes ldal/
2. számu melléklet adatk eft-ban Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET B E O L V A D ó - J O G E L ő D Egyesülés - Társaság 2 - Különbözetek 2010. december 31 sr Könyv Átértékelési Vagynértékelés szám A tétel megnevezése sze ri n ti érték különbözet szerinti érték 27 B. Frgóeszközök 108 572 108 572 28 L Készletek 29 l. Anyagk 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatk 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 34 6. Készletekre adtt előlegek 35 IL Követelések 7 241 7 241 36 l. Követelések áruszállból és szlgáltatásból (vevők) 4 202 4 202 37 2. Követelések kapcslt vállalkzással szemben 510 510 38 3. Követelések egyéb rész.visz.ban lévő vállsal szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 2 529 2 529 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Szánnazéks ügyl pzitív értékelési különbözete 43 IIL Ertékpapírk 44 l. Részesedés kapcslt vállalkzásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Frgatási célú hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk 48 5. Ertékpapírk értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök 101 331 101 331 50 l. Pénztár, esekkek 137 137 51 2. Bankbetétek 101 194 101 194 52 C. Aktív időbeli elhatárlásk 184 184 53 l. Bevételek aktív időbeli elhatárlása 184 184 54 2. Költségek, ráfrdításk aktív időbeli elhatárlása 55 3. Halaszttt ráfrdításk 56 Eszközök összesen 750 327 750 327 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l belvadó_jgelőd_2m /2 ldal/3 összes ldal/
2. számu melléklet adatk eft-ban Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET B E O L V A D ó - J O G E L Ö D Egyesülés - Társaság 2 - Különbözetek 2010. december 31 sr Könyv Átértékelési Vagynértékelés szám A tétel megnevezése szerinti érték különbözet szerinti érték 57 D. Saját tőke 622 819 622 819 58 L Jegyzett tőke 868 540-450 OOO 418 540 59 Ebből: visszavásárlt tulajdni részesedés névértéken 60 IL Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 61 III. Tőketartalék 62 IV. Eredménytartalék -232 198 436 477 204 279 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék 65 VII. Mérleg szerinti eredmény -13 523 13 523 66 E. Céltartalékk 15 OOO 15 OOO 67 l. Céltartalék a várható kötelezettségekre 15 OOO 15 OOO 68 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 69 3. Egyéb céltartalék 70 F. Kötelezettségek 28 753 28 753 71 L Hátrasrlt kötelezettségek 72 l. Hátrasrlt kötkapcslt vállalkzással szemben 73 2. Hátrasrlt kötegyéb rész.visz.ban lévő vállsal szemben 74 3. Hátrasrlt köt. egyéb gazdálkdóval szemben 75 IL Hsszú lejáratú kötelezettségek 76 l. Hsszú lejáratra kaptt kölcsönök 77 2. Atváltztatható kötvények 78 3. Tartzásk kötvénykibcsátásból 79 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 80 5. Egyéb hsszú lejáratú hitelek 81 6. Tartós kötelezettségek kapcslt vállalkzással szemben 82 7. Tartós kötegyéb rész.visz.ban lévő vállalk.sal szemben 83 8. Egyéb hsszú lejáratú kötelezettségek 84 IlL Rövid lejáratú kötelezettségek 28 753 28 753 85 l. Rövid lejáratú kölcsönök 86 ebből: az átváltztatható kötvények 87 2. Rövid lejáratú hitelek 88 3. Vevöktől kaptt előlegek 89 4. Kötelezettségek áruszállból és szlgáltatásból (szállítók) 19 336 19 336 90 5. Váltótartzásk 91 6. Rövid lejáratú köt. kapcslt vállalkzással szemben 2 866 2 866 92 7. Rövid lejáratú kötegyéb rész.visz.ban lévő vállszemben 93 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 6 551 6 551 94 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 95 l O. Szánnazéks ügy l negatív értékelési különbözete 96 G. Passzív időbeli elhatárlásk 83 755 83 755 97 l. Bevételek passzív időbeli elhatárlása 98 2. Költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlása l 083 l 083 99 3. Halaszttt bevételek 82 672 82 672 100 Frrásk összesen 750 327 750 327 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 201 O 12 31 (2).xls l belvadó_jgelőd_2m /3 ldal/3 összes ldal/
3. számu melléklet Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET 2010. december 31 Egyesülés - Átalakulássallétrejövő társaság - Jgutód adatk eft-ban JOGUTÓD Belvadó sr Belvadó vagya Külön- A tétel megnevezése vagya piaci szám piaci értéken l bözet értéken 2 Rendezés Ol A. Befektetett eszközök 614 524 641 571 02 L Immateriális javak 12 936 16 03 l. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 384 04 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05 3. Vagyni értékűjgk 06 4. Szellemi termékek 12 552 16 07 5. Üzleti vagy cégérték 08 6. Immateriális javakra adtt előlegek 09 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 IL Tárgyieszközök 595 832 641555 ll l. Ingatlank és a kapcslódó vagyni értékű jgk 560 499 620 493 12 2.11űszakiberendezések,gépek,járművek 14 852 9 274 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 17 649 4 482 14 4. Tenyészállatk 15 5. Beruházásk, felújításk 2 832 7 306 16 6. Beruházáskra adtt előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 //L BefekteteU pénzügyi eszközök 5 756 19 l. Tartós részesedés kapcslt vállalkzásban 20 2. Tartósan adtt kölcsön kapcslt vállalkzásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 22 4. Tartósan adtt kölcsön egyéb rész.visz.ban álló váll 23 5. Egyéb tartósan adtt kölcsön 5 756 24 6. Tartós hitelvisznyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett püi eszközök értékelési különbözete Átalakulással létrejött társaság vagyna l 256 095 12 952 384 12 568 l 237 387 l 180 992 24 126 22 131 10 138 5 756 5 756 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l jgutód_3m l 1 ldal l 3 összes ldal l
3. számu melléklet Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET 2010. december 31 Egyesülés - Átalakulássallétrejövő társaság - Jgutód adatk eft-ban JOGUTÓD Belvadó sr Belvadó vagyna Külön- A tétel megnevezése vagyna piaci szám piaci értéken l bözet értéken 2 Rendezés 27 B. Frgóeszközök 292 002 108 572 28 L Készletek 8 416 29 l. Anyagk 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatk 32 4. Késztermékek 6 632 33 5. Áruk l 534 34 6. Készletekre adtt előlegek 250 35 II. Követelések 192 035 7 241 36 l. Követelések áruszállból és szlgáltatásból (vevők) 181 256 4 202 37 2. Követelések kapcslt vállalkzással szemben 3 837 510 38 3. Követelések egyéb rész.visz.ban lévő vállsal szem! 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 6 942 2 529 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származék s ügy l pzitív értékelési különbözete 43 IlL Ertékpapírk 44 l. Részesedés kapcslt vállalkzásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Frgatási célú hitelvisznyt megtestesítő értékpapír 48 5. Értékpapírk értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök 91551 101 331 50 l. Pénztár, esekkek 517 137 51 2. Bankbetétek 91 034 101 194 52 C. Aktív időbeli elhatárlásk 450 184 53 l. Bevételek aktív időbeli elhatárlása 396 184 54 2. Költségek, ráfrdításk aktív időbeli elhatárlása 54 55 3. Halaszttt ráfrdításk 56 Eszközök összesen 906 976 750 327 Átalakulással létrejött társaság vagyna 400 574 8 416 6 632 l 534 250 199 276 185 458 4 347 9 471 192 882 654 192 228 634 580 54 l 657 303 egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l jgutód_3m l 2 ldal l 3 összes ldal l
3. számu melléklet Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság V AGYONMÉRLEG TERVEZET 2010. december 31 Egyesülés - Átalakulássallétrejövő társaság - Jgutód adatk eft-ban JOGUTÓD Belvadó sr Belvadó vagyna Külön- A tétel megnevezése vagyna piaci szám piaci értéken l bözet értéken 2 Rendezés 57 D. Saját tőke 613 923 622 819 58 L Jegyzett tőke 741 460 418 540 59 Ebből: visszavásárlt tulajdni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke(-) 61 IlL Tőketartalék 47 476 62 IV. Eredménytartalék -175013 204 279 63 V. Lekötött tartalék 64 VL Értékelési tartalék 65 VII. Mérleg szerinti eredmény 66 E. Céltartalékk 18458 15 OOO 67 l. Céltartalék a várható kötelezettségekre 15 OOO 68 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 2 884 69 3. Egyéb céltartalék 15 574 70 F. Kötelezettségek 243 660 28 753 71 L Hátrasrlt kötelezettségek 72 l. Hátrasrlt kötkapcslt vállalkzással szemben 73 2. Hátrasrlt kötegyéb rész. visz. ban lévő vállsal sze 74 3. Hátrasrlt köt. egyéb gazdálkdóval szemben 75 IL Hsszú lejáratú kötelezettségek 76 l. Hsszú lejáratra kaptt kölcsönök 77 2. Atváltztatható kötvények 78 3. Tartzásk kötvénykibcsátásból 79 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 80 5. Egyéb hsszú lejáratú hitelek 81 6. Tartós kötelezettségek kapcslt vállalkzással szem 82 7. Tartós köt.egyéb rész.visz.ban lévő vállalk.sal szem 83 8. Egyéb hsszú lejáratú kötelezettségek 84 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 243 660 28 753 85 l. Rövid lejáratú kölcsönök 86 ebből: az átváltztatható kötvények 87 2. Rövid lejáratú hitelek l 549 88 3. Vevöktől kaptt előlegek 89 4. Kötelezettségek áruszállból és szlgáltatásból (szál 33 586 19 336 90 5. Váltótartzásk 91 6. Rövid lejáratú köt. kapcslt vállalkzással szembe 174 787 2 866 92 7. Rövid lejáratú köt.egyéb rész.visz.ban lévő vállsze 93 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 33 738 6 551 94 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 95 l O. Származéks ügy l negatív értékelési különbözete 96 G. Passzív időbeli elhatárlásk 30 935 83 755 97 l. Bevételek passzív időbeli elhatárlása 98 2. Költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlása 30 935 l 083 99 3. Halaszttt bevételek 82 672 100 Frrásk összesen 906 976 750 327 Átalakulással létrejött társaság vagyna 1236 742 l 160 OOO 47 476 29 266 33 458 15 OOO 2 884 15 574 272 413 272 413 l 549 52 922 177 653 40289 114 690 32 018 82 672 1657 303 egyesülés Kőbányai Vagynkezelö_VM_Terv 2010 12 31 (2).xls l jgutód_3m l 3 ldal l 3 összes ldal l
~ A K C E P T. ct'& = KÖNYVVIZSGÁLÓ é. SZÁMVITELI KH.. MSZ EN ISO 9001.2001 SZERINTTANúSITVA 1144. Budapest, Szentmihályi út 26/c Tel./Fax: 22-00-273 Mbil: 06-30-9211-705 E-mail: akcept@akcept.hu Ki: 1799,2010,05,17 4. melléklet FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság, (tvábbiakban "Átalakuló Társaság"), mint egyesüléssei létrejövő társaságba belvadó Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. (a tvábbiakban "Belvadó Társaság") 2010. december 31-i záró vagynrnérleg tervezetéről és vagynleltár tervezetéről az Egyesülő Társaság tagja részére KÉPVISELÖ TESTÜLETI ELŐTERJESZTÉSHEZ Az Átalakuló Társaság tulajdnsa 20 l O. december 16-i határzatában döntést hztt az Egyesülő Társaságk kedvezményezett átalakulásáról, belvadás útján ly módn, hgy a belvadás flyamatában a tulajdns a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. jegyzett tökéjét 460.000,- Frinttal megemeli. Az Átalakuló Társaság tagja a vagynrriérleg tervezet és vagynleltár tervezet összeállítása, vagyis az átalakulás frdulónapjaként 2010. december 31. napját jelölte meg, és felhívta az ügyvezetést, hgy a Gt. által megkívánt dkumentumkat ezen frdulónappal készítse el. Az ügyvezetés megbíztt bennünket az Átalakuló Társaság vagynrnérleg és vagynleltár tervezetének, tvábbá a végleges vagynmérleg és vagynleltár könyvvizsgálatával Az ügyvezetés mellékelte a 20 l O. december 31-i frdulónapú, 20 ll. március hónapban elkészített záró vagyarnnérleg tervezethez és az azt alátámasztó záró vagynleltár tervezethez megadta a szkáss teljességi nyilatkzatt, és ezzel megerősítette, hgy a záró vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet minden vagyntárgyat, valamint az üzleti tevékenységet jelentősen beflyásló körülményt tartalmaz. Elvégeztük az Átalakuló Társaság 20 l O. december 31-i záró vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet felülvizsgálatát. A záró vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet összeállítása az ügyvezetés feladata vlt. Az átalakulás alapját képező éves beszámlókat könyvvizsgáló hitelesítette. A könyvvizsgálat srán az Átalakuló Társaság záró vagyarnnérleg tervezetét és vagynleltár tervezetét, annak részeit és tételeit, azk könyvelési és biznylati alátámasztását a 2~~ l
szóló 2000. évi C. törvény, a Gazdasági Társaságkról szóló 2006. évi IV. törvény 69-76. szakasza, tvábbá a Magyar Könyvvizsgáló Kamaráról a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 2007. évi LXXV. törvény valamint a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által elfgadtt Magyar Könyvvizsgálati Standardk szerint hajtttuk végre. A könyvvizsgálatra vnatkzó irányelvek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő biznysságat szereztünk mtól, hgy a záró vagynmérleg tervezet és vagynleltár tervezet nem tartalmaz jelentős mértékü tévedéseket. A könyvvizsgálat magába fglalta tvábbá az alkalmaztt számviteli alapelvek, értékelési elvek és eljárásk, valamint a pénzügyi kimutatásk bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hgy az általunk elvégzett könyvvizsgálat megfelelő alapt nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásáhz. Olyan vizsgálati megállapításk, melyek a hitelesítő záradék krlátzásáhz vagy megtagadásáhz vezettek vlna, a könyvvizsgálat srán nem adó d tak. A Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. 20 l O. december 31-i éves beszámlójában kimutattt jegyzett tőkéjét, a beszámló összeállítása, és a vagynmérleg tervezet közötti időszakban 450 Mft-talleszállíttta, a Kőbánya Vagynkezelő a belvadással egyidejüleg jegyzett tőkéjét 460 eft-tal megemelte. Véleményünk 'szerint a :K.őbánya-Gerge(y Utca Ingatlanfejlesztő Kft. záró ~tal~.~ufl~i Vftgynmérleg tervezetét a számvit,eli {Örvényben és az átalakulásra vnatkzó ha(ály jg~zabálykban meghatárzttak. szednt állíttták össze, azt megfelelő vagynlélt~f: tervezet táinaszt_ja alá. A záró átalakulá$i vagynrnérleg tervezetben lévő eszközöket köqyv szerinti értéken értékelték, a belvadó. gazdasági társaság a. könyv szerinti értéket u~~ értékelte át. A záró. átalalpdási vagynrnérleg tervezethe felvett eszközök, a. beójva~ó gazdasági társaság tulajdnát, vagy dá t képezik, azk záró átalakulási vagynlitérleg tervezet szerinti értéke nem baládja meg a piaci értéket. A 2010. december 3:l;.i.tá'ró átalakulási vagynrnérleg tervezetben sz.ereplő eszközök értékét 750.327 ezer Ft értékben,.a saját ;tőke összegét 622.819 ~zer Ft értékben elfgadm. A belvadó gazdasági tá~;s~~ág, z~'ró vagynrnérleg. terveze(éne~ é~ a vagyqllmérleg tervezetet alátámasztó vagyonl~ljáráfl;a"~ tartalma a _jgszabályi követelménye{rn~k megfelel, a Társaság vagyni helyzefétől megbízható és valós képet ad. Budapest, 20 ll. június vagyis a cégbírósági bejegyző végzést kö_;ető nap..... t -~ 1 h~ Gt.:t..<~c, \tvvx Biróné Czinder Judit kamarai tag könyvvizsgáló kamarai engedély szám: 002993 AKCEPTKft. ügyvezető igazgató kamarai engedély szám: 000011
' ;6 AKCEPT is<. KÚNYVVIZSGÁLÚ ~. SZÁMVITELI Kfí. MSZ ENI SO 9001,2001 SZERINTTANÚSITVA 1144. Budapest, Szentmihályi út 26/c Tel./Fax: 22-00-273 Mbil: 06-30-9211-705 E-mail: akcept@akcept.hu Ki:I799,2010,05,17 5. melléklet FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság, (tvábbiakban "Átalakuló Társaság"), mint egyesülésseilétrejövő társaságba belvadó Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. (a tvábbiakban " Belvadó Társaság") 2010. december 31-i záró vagynrnérleg tervezetéről és vagynleltár tervezetéről az Egyesülő Társaság tagja részére KÉPVISELÖ TESTÜLETI ELŐTERJESZTÉSHEZ Az Átalakuló Társaság tulajdnsa 20 l O. december 16-i határzatában döntést hztt az Egyesülő Társaságk kedvezményezett átalakulásáról, belvadás útján ly módn, hgy a belvadás flyamatában a tulajdns a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. jegyzett tökéjét 460.000,- Frinttal megemeli. Az Átalakuló Társaság tagja a vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet összeállítása, vagyis az átalakulás frdulónapjaként 2010. december 31. napját jelölte meg, és felhívta az ügyvezetést, hgy a Gt. által megkívánt dkumentumkat ezen frdulónappal készítse el. Az ügyvezetés megbíztt bennünket az Átalakuló Társaság vagynrnérleg és vagynleltár tervezetének, tvábbá a végleges vagynrnérleg és vagynleltár könyvvizsgálatával Az ügyvezetés mellékelte a 2010. december 31-i frdulónapú, 2011. március hónapban elkészített záró vagynrnérleg tervezethez és az azt alátámasztó záró vagynleltár tervezethez megadta a szkáss teljességi nyilatkzatt, és ezzel megerősítette, hgy a záró vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet minden vagyntárgyat, valamint az üzleti tevékenységet jelentősen beflyásló körülményt tartalmaz. Elvégeztük az Átalakuló Társaság 20 l O. december 31-i záró vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet felülvizsgálatát. A záró vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet összeállítása az ügyvezetés feladata vlt. Az átalakulás alapját képező éves beszámlókat könyvvizsgáló hitelesítette. _,-
A könyvvizsgálat srán az Átalakuló Társaság záró vagynmérleg tervezetét és vagynleltár tervezetét, annak részeit és tételeit, azk könyvelési és biznylati alátámasztását a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a Gazdasági Társaságkról szóló 2006. évi IV. törvény 69-76. szakasza, tvábbá a Magyar Könyvvizsgáló Kamaráról a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 2007. évi LXXV. törvény valamint a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által elfgadtt Magyar Könyvvizsgálati Standardk szerint hajtttuk végre. A könyvvizsgálatra vnatkzó irányelvek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő biznysságat szereztünk anól, hgy a záró vagynmérleg tervezet és vagynleltár tervezet nem tartalmaz jelentős mértékü tévedéseket. A könyvvizsgálat magába fglalta tvábbá az alkalmaztt számviteli alapelvek, értékelési elvek és eljárásk, valamint a pénzügyi kimutatásk bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk, hgy az általunk elvégzett könyvvizsgálat megfelelő alapt nyújt a független könyvvizsgálói jelentés megadásáhz. Olyan vizsgálati megállapításk, melyek a hitelesítő záradék krlátzásáhz vagy megtagadásáhz vezettek vlna, a könyvvizsgálat srán nem adó d tak. A Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. 201 O. december 31-i éves beszámlójában kimutattt jegyzett tőkéjét, a beszámló összeállítása, és a vagynmérleg tervezet közötti időszakban 450 Mft-talleszállíttta, a Kőbánya Vagynkezelő a belvadással egyidejüleg jegyzett tökéjét 460 eft-tal megemelte. VéleményÜnk, s~erint~: a :Kőbányai Vagynkezelő Zrt. záró. átalakulási vagynmét;~~g tervezetét a számviteli törvé~yben és ai átalakulásra vnatkzó hatálys jgszabálykij'~ii meghatárzttak.szerint allíttták össze, 5 azt megfelelő vagynleltár tervezet táma~~tja ~ a:~ záró. átahtkulási vagynrnérleg tervezetben lévő eszközöket könyv szerinti 'értej<:eli értékelték, a belvadó gazdasági társaság a könyv szerinti értéket nem értékelte át. A záró átalakulási vagynrnérleg tervezethe felvett eszközök, a belvadó gazdasági', társ~ság t~'lajdnát, :vagyn4t képezik, azk záró átalakulási vagynrnérleg tervezet szerinti érté,~~ neul haladja meg,~, ~ihci értéket. A 2010. december 31-i záró átalakulási vagy«}~m~~~~g tervezetben szereplő eszközök értékét 906.976 ezer Ft értékben, a sa.iát tőke összegét<613i~:23 ezer Ft értékben' elfgadm. A belvadó gazdasági társaság, záró vagy;rtmé.h'eg tervezetének és a vagynrnérleg terv~zetet alátámasztó vagynleltárának tartalma a jgszabályi követelményeknek megfelel, :a Társaság vagyni helyzetéről megbízható és valós képet ad. Budapest, 20 ll. június vagyis a cégbírósági bejegyző végzést követő nap. 1~,(~eVc Y"'~ Biróné Czinder Judit kamarai tag könyvvizsgáló kamarai engedély szám: 002993 AKCEPTKfi. ügyvezető igazgató kamarai engedély szám: 00001 J
1144. Budapest, Szentmihályi út 26/c Tel./Fax: 22-00-273 Mbil: 06-30-9211-705 E-mail: akcept@akcept.hu FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Kőbányai Vagynkezelő Zártköriíen. működő Részvénytársaság, (tvábbiakban "Átalakuló Társaság"), mint a Kőbányai Vagynkezelő Zrt-be a Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Kft. belvadása után tvábbműködő társaság 20 l O. decern ber 31-i nyitó vagyninérlegéről és vagynleltáráról az Egyesülő Társaság tagja részére Kí:l799i201 1,05,17 6. melléklet KÉPVISELÖ TESTÚLETl ELÓTERJESZTÉSHEZ Az Átalakuló Társaság tulajdnsa 20 l O. december 16-i hatát~tában döntést hztt az Egyesülő Társaságk kedvezményezett átalakulás,áról, belvadás útján ly módn, hgy a belvadás flyamatában a mlajdns a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. jegyzett tökéjét 460.000,- Frinttal megemeli. Az Átalakuló Társaság tagja a vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tetvezet összeállítása, vagyis az átalakulás frdulónapjaként 2010. december 31. napját jelölte meg, és felhívta az ügyvezetést, hgy a Gt által megkívánt dkumentumkat ezen frdulónappal készítse el. Az ügyvezetés megbíztt bennünket az Átalakuló Társaság vagynrnérleg és vagynleltár tervezetének, tvábbá fi végleges vagynrnérleg és vagyni.eltár könyvviz:sgálatával. Az ügyvezetés mehékelte a 201 O. december 31-i frdulónapú, 2011. március hónapban elkészített nyitó vagynrnérleg tervezethez és nyitó vagynleltár tervezethez megadta a szkáss teljességi nyilatkzatt, és ezzel I)legerősítette, hgy a nyitó vagynrnérle. g tervezet és vagynleltár tervezet minden vagyntárgyat, valamint.az üzleti tevékenys~get jelentősen beflyásló körulmén)1 tartalmaz. Elvégeztük az Átal~u1ó Társaság 2010. december 31-i nyitó vagynrnérleg tervezetének és vagynleltár tervezetének a felülvizsgál~tát. A nyitó vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet összeállítása az ügyvezetés feladata vlt. Az átalakulás alapját képező éves beszámlókat könyvvizsgáló hitelesítette.
A könyvvizsgálat srán az Átalakuló Társaság nyitó vagynrnérleg tervezetét és vagynleltár trevezetét, annak részeit és tételeit, azk könyvelési és biznylati alátámasztását a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a Gazdasági Társaságkról szóló 2006. évi IV. törvény 69-76. szakasza, tvábbá a Magyar Könyvvizsgáló Karnarárói a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 200 7. évi LXXV. törvény valamint a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által elfgadtt Magyar Könyvvizsgálati Standardk szerint hajtttuk végre. A könyvvizsgálatra vnatkzó irányelvek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő biznysságat szereztünk arról, hgy a nyitó vagynrnérleg tervezet és vagynleltár tervezet nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magába fglalta tvábbá az alkalmaztt számviteli alapelvek, értékelési elvek és eljárásk, valamint a pénzügyi kimutatásk bemutatásának értékelését. Meggyőződésünk~ hgy az általunk elvégzett könyvvizsgálat megfelelő alapt nyújt a független könyvvizsgálói j~lentés megadásáhz. Olyan vizsgálati megállapításk, melyek a hitelesítő záradék krlátzásáhz vagy megtagadásáhz vezettek vlna, a könyvvizsgálat srán nem adódtak. A Kőbánya-Gergc:;ly Utca Ingatlanfejlesztő Kft 2010. deember 31-i éves beszámlójában kimutattt j~gyzett tőkéjét, a beszámló öss,zeállitása, és a vagynrnérleg tervezet közötti időszakban. 450 M:ft..:tal leszállíttta, a Kőbánya Vagynkezelő a kedvezményezett átalakulás keretében abelvadással egyidejűlegjegyzett tökéjét 460 eft talme:geme1te. Budapest,. 20 ll. Jtíl:lius vagyis a cégbírósági bejegyző vé'gzé$tkövető nap. ~~~.~.P Birórté Czindér Judit.kal1t(ttaitilglt:öhyw.iZSgáló kamarai engedély szám: 001993 AKCEPTK.ft. ilgyvezetá igazgató. kamarai engedély SZ{im: 000011
7. számu melléklet Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Befgadó JEGYZETT TŐKE 2010. december 31 Összege: egyesülés srán a jegyzett tőke emelés Összesen: 741 OOO OOO Ft 460 OOO Ft 741 460 OOO Ft egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l JTőke_1 társ_? l
8. számu melléklet Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság Belvadó JEGYZETT TŐKE 2010. december 31 összege: egyesülés srán a jegyzett tőke emelés 418 540 OOO Ft O Ft Összesen: 418 540 OOO Ft egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l JTőke_2 társ_8 l
9. számu melléklet Kőbányai Vagynkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Befgadó jgutód JEGYZETT TŐKE 2010. december 31 Befgadó Belvadó Befgadó jgutód 741 460 000,00 Ft 418 540 000,00 Ft 1160 OOO 000,00 Ft egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 (2).xls l JTőkejgutód_9/
V AGYONLELT ÁR TERVEZET 2010. december 31 10/ A. sz malléklet A tétel megnevezése Kőbányai Vagynkezelő Zártkörüen Működő Részvénytársaság Befgadó Immateriális javak l alapítás-átszervezés 383 992 l szellemi tennékek 12 552 476 Immateriális javak összesen: 12 936 468 Tárgyi Eszközök: Telek 61 008 594 üzem és épület 478 653 997 Parkló 6 560198 Bérbeadtt épfilet 14 276 329 egyéb üzemi gépek 1 296 389 egyéb iánnűvek 13 476 782 müalktás 78400 földterület Bigáz üzem Bányarekultiváció kerítés viziköz ma jármű knténer irdai berendezés 4112 370 kertészeti berendezés egyéb müszaki berendezés egyébjármil egyéb irdai berendezés infrmatikai berendezések 3 532 858 Telekmmunikációs berendezések 1 756 205 egyéb berendezések 8247116 befejezetlen beruházásk 2 832 460 Tárgyi Eszközök összesen 595 831 698 Befektetett pénzügyi eszközök: tartósan adtt kölcsön Befektetett püi eszközök összesen: l 7 854 904 l 7 854 904 l Készletek l késztermék 6 632 199 l készletre adtt elöl e 250 OOO l Áruk készlele (leltár szerint) 1 534154 Készletek összesen: 8 416 353 Követelések V evők 233 041 329 V evők értékvesztése -52 721 093 Kauci ó 15600 Akzent Média Kft Orzés Biztsító Kft Plina András Bartók István Budai László Zsiláné Gsztla Mária Tóth Gábr Lászlóné Csipke-Invest Kft Naav Katalin Mezei István Farkas Zsuzsanna Jegyzett töke rendezés 460 OOO Vevőkövetelés Önkrm szemben 3 377 430 Dijbekéröre adtt előleg 9000 munkavállalók egyéb tartzása adtt rövidlej kölcsön 544 200 kilépett dlgzó tartzása 132 205 Munkaváll szemb követelés 217100 Egyéb követelés értékvesztése Különféle követelés Egyéb követelések 180125 Követelések összesen: 185 255 896 Pénzeszközök Pénztár frint 517 445 Elszámlási számla OTP Bank 82 854 670 Buda-Cash Brókerház Zrt Bérleti di" alszárnia OTP Meatakaritási számla Betét lekötés MOL tanklás! kártva 155153 BNPszámla 5 011 812 egyesülés Köbányai Vagynkezelö_VM_Terv 201012 31 VLELT.xls /Vleltár_Terv 10 A mell/1 ldal/2 összes ldal/ - j
VAGYONLELTÁR TERVEZET 2010. december 31 1 O/A. sz melléklet A tétel megnevezése Kőbányai Vagynkezelő Zártkórűen Müködő Részvénytársaság Befgadó l Lakásépítési betétszámla 2 989 381 l Prjekt nyilv szla 22 725 Pénzeszközök összesen: 91 551 186 Aktív időbeli elhatárlásk l bevételek elhatárlása l költségek elhatárlása 449 615 Aktív időbeli elhatárlásk összesen: 449 615 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 902 296120 Sa'áttőke Jeavzett töke 741 460 OOO Töketartalék 47 476 276 Eredménvtartalék 175 013 601 Mérle szarinti eredménv Sa' át töke összesen: 613 922 675 Céltartalék l céltartalék jövőbeni köi!sé!lekre 2 884 OOO l Egyéb céltartalék 15 573 771 Pénzeszközök összesen: 18 457 771 Kötelezettségek Szállítók (belföldi) 23 304 360 beruházási szállítók B 284 188 Kőbányai Önk. Rknai Ügyvédi Irda Orzést Biztsiló BT Magyar Telecm Nvrt Budapesti EI.Müvek Dr Kavatsils László Juma Prfi Kft H-La-Vili. Kft VestevrBI Bálint Analitika Kft Föv.Vízmüvek Clea!Water Kft TelenrRT Kapcslt vállalkzással kapcs kötel 174 786 793 T ársasái adó SZJA 6115347 Szakkéz.hzz.. -426 OOO Evéb bef.köt.t 113-da,Kvács G. llarüzési adó -171 537 Ala 9129 003 Jövedelem elsz.szla 40434 E.bizt.és munkaeröiaci 'ár. 1 917 OOO Nvud í' biztala 6 346819 Munkabérböllevnt utalandó a'ánlatí biziasilés 1 OOO OOO kaptt kaució 5 961 818 rehabilitációs hzzájárulás 1 250 OOO késedelmi pótlék -33 740 cégautóadó 189 873 innváció 184 928 telekadó -9486 magánnyugdíjpénztár -226 872 ST ART kártyás elsz -87 OOO ORPszámla -791 392 Munkabérbőllevnt utalandó 145 972 Levnás átutalási betétszámlára 446 983 Levnt szakszervezeti ladíj 73636 hitel 1 549 466 Kőtelezettséek összesen: 238 980 593 Passziv időbeli elhatárlásk Halaszttt bevételek Költséek elhatárlása 30 935 081 Passziv időbeli elhatárlásk összesen: 30 935 081 2011. június vagyis a cégblrósági bejegyzö végzést követő nap p viselö je) egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 VLELT.xls /VIeltar_Terv 10 Amell/2 ldal/2 összes ldal/
VAGYONLELTÁR TERVEZET 2010. december 31 10/B. sz melléklet A tétel megnevezése Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság Belvadó Immateriális avak alapitás-átszervezés szellemi termékek 16110 Immateriális javak összesen: 16110 Tárgyi Eszközök: Telek üzem és épület Parkló Bérbeadtt épület egyéb üzemi gépek egyéb jármüvek müalktás földterület 24 892 700 Bigáz üzem 88 383 909 Bányarekultiváció 504 461257 kerítés 2 740 504 viziközmű 14050 jármű 8187 654 knténer l 086183 irdai berendezés 10000 kertészeti berendezés 1610 603 egyéb müszaki berendezés 808 496 egyéb jármű 1565 570 egyéb irdai berendezés 487 521 infrmatikai berendezések Telekmmunikációs berendezések ei!véb berendezések befejezetlen beruházásk 7 306 380 Tárgyi Eszközök összesen 641 554 827 Befektetett pénzügyl eszközök: l tartósan adtt kölcsön l Befektetett pol eszközök összesen: l l Készletek l késztermék l készjelre adtt elöleg!áruk készlele (leltár szerint) Készletek összesen: Követelések V evők V evők értékvesztése Kauci ó Akzent Média Kft 877 500 rzés Biztsiló Kft 3 275 318 Plina András 10 500 Bartók István -565 Budai László 7 970 Zsiláné Gsztla Mária 21 OOO Tóth Gébr lászlóné 10 500 Csike-lnvest Kft -50000 NaavKatalin -3 860 Mezei István -1 608 Farl<as Zsuzsanna -6 360 J egyzen töke rendezés Vevőkövetelés Onkrrn szemben 509 500 Dijbekéröre adtt előleg munkavállalók egyéb tartzása adtt rövidlej kölcsön kilépett dlgzó tartzása Munkaváll szemb követelés 350000 Egyéb követelés értékvesztése 100 Különféle követelés 26643 Egyéb követelések 2102 427 Követelések összesen: 7 129 065 Pénzeszközök Pénztár frint 137 200 Elszámlási számla OTP Bank 3 948 334 Buda-Cash Brókerház Zrt -4 674 Bér1eti dí" alszárnia 2 090 845 OTP Meatakaritási számla 72 744 910 Betét lekötés 22 414 420 MOL tanklási kár1va BNP számla egyesülés Kőbányai Vagynkezelö_VM_Terv 2010 12 31 VLELT.xls /VIeltár_Terv 10 B mell/1 ldal/2 összes ldal/
VAGYONLELTÁR TERVEZET 2010. december 31 10/B. sz melléklet A tétel megnevezése Kőbánya-Gergely Utca Ingatlanfejlesztő Krlátlt Felelősségű Társaság Lakásépítési betétszámla Pr"ekt nyilv szla Pénzeszközök összesen: Aktív időbeli elhatárlásk bevételek elhatárlása költséek elhatárlása Aktív időbeli elhatárlásk összesen: ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Belvadó 101 331 035 116555 67 217 183 772 750 214 809 Sa"áttőke Jevzetttöke T öketarialék Eredményt_artalék Mérle szarinti eredmén)/ Sajáttöke összesen: Céltartalék j_ céltartalék jövőbeni költségekre Evéb céltartalék Pénzeszközök összesen: Kötelezettségek Szállítók (belföldi) beruházási szállítók Kőbányai Onk. Rknai Ügyvédi Irda Orzést Biztsiló BT Magyar Telecm Nvrt Budapesti EI.Müvek Dr Kvatsits László Juma Prfi Kft H-L-Viii.Kft VestevrBI Bálint Analitika Kft Föv.Vízmüvek Clearwater Kft TelenrRT Kapcslt vállalkzással kapcs kötel Társasái adó SZJA SzakkéPz.hzz.. Egy~b bef.köt.tp 1/3-da,Kvács G. lparüzési adó Af a Jövedelem elsz.szla Eg.blzt.és munkaeröpiaci jár. Nyugdíj biztalap Munkabérböllevnt utalandó a ánlati biztsílés kaptt kaució rehabmtációs hzzájárulás késedelmi pótlék cégautóadó innváció telekadó magánnyugdíjpénztár ST ART kártyás elsz ORPszámla Munkabérböllevnt utalandó Levnás átutalási betétszámlára Levnt szakszervezeti tag d í" hitel Kötelezettségek összesen: Passziv időbeli elhatárlásk Halaszttt bevélelek Költségek elhatárlása Passzív időbeli elhatárlásk összesen: 418 540000 204 278 994 622 818 994 15 OOO OOO 15 OOO OOO 12 062 500 125 OOO 1 462 948 33125 2 911 950 200 OOO 187 500 60000 43 750 2 250 OOO -1 518-48 176-229 2 865 960 148143 1 227 384 371 OOO 108 829 101 533 1 018 350 1 349 052 451 355 1 693 500 18 578 28 640 534 82 671 830 1 083 451 83 755 281 FORRÁSOK ÖSSZESEN: 2011. június vagyis a cégbírósági bejegyzö végzést követő nap 1 l egyesülés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 VLELT.xls /Vleltár_ Terv 10 Bmell/2 ldal/2 összes ldal/
V AGYONLELT ÁR TERVEZET 2010. december 31 1 O/C. sz malléklet adatk frintban A tétel megnevezése Kőbányai Vagynkezelő Zártkörüen Müködö Részvénytársaság Immateriális javak latapitás-átszervezés szellemi termékek Immateriális javak összesen: Befgadó jgutód 383 992 12 568 586 12 952 578 Tárgyi Eszközök: Telek Ozem és épület Parkló Bérbeadtt épület egyéb zemi gépek el(véb járművek múalktás földterület Bigáz üzem Bányarekultiváció kerítés viziközmű jármű knténer irdai berendezés kertészeti berendezés egyéb műszaki berendezés egyéb jármű egyéb irdai berendezés infrmatikai berendezések Telekmmunikációs berendezések egyéb berendezések befejezetlen beruházásk Tárgyi Eszközök összesen 61 ODB 594 478 653 997 6 560198 14 276 329 1 296 389 13 476 782 78400 24 892 700 88 383 909 504 461 257 2 740 504 14050 8187 654 1 086 183 4 122 370 1 610 603 808 496 1 565 570 487 521 3 532 858 1 756 205 B 247116 10138 840 1 237 386 525 Befektetett pénzügyi eszközök:!tartósan adtt kölcsön Befektetett püi eszközök összesen: Készletek l késztermék készjelre adtt elöleq Áruk készlele (leltár szerint) Késztetek összesen: l 7 854 904 l 7 854 9041 6 632199 250 OOO 1 534154 8 416 353 Követelések V evők V evők értékvesztése Kaucjó Akzent Média Kft Orzés Biztsító Kft Plina András Bartók István Budai László Zsiláné Gsztla Mária Tóth Gábr Lászlóné Csípke-Invest Kft Nagy Katalin Mezei István Farkas Zsuzsanna Jegyzett töke rendezés Vevőkövetelés Önkrm szemben Dijbekéröre adtt előleg munkavállalók egyéb tartzása adtt rövidjei kölcsön kilépett dlgzó tartzása Munkaváll szemb követelés Egyéb követelés értékvesztése Különféle követelés E!!Véb követelések Követelések összesen: Pénzeszközök Pénztár frint Elszámlási számla OTP Bank Buda-Cash Brókerház Zrt Bérleti dí" alszárnia OTP MeQtakarítási számla Betét lekötés MOL tanklási kártva BNPszámla 233 041 329-52 721 093 15 600 877 500 3 275 318 10 500-565 7 970 21 OOO 10 500-50 OOO -3 860-1 608-6 360 460 OOO 3 886 930 9 OOO 544 200 132 205 567 100 100 26643 2 282 552 192 384 961 654 645 86 803 004-4 674 2 090 845 72 744 910 22 414 420 155153 5 011 812 egyesoiés Kőbányai Vagynkezelő_ VM_ Terv 2010 12 31 VLELT.xls /VIeltár_Terv 10 C mell/ 1 ldal/ 2 összes ldalj