Páka Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2014. (II.28.) önkormányzati rendelete Az önkormányzat 2014. évi költségvetésről (Egységes szerkezetben) Páka Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. (1)A rendelet hatálya kiterjed Páka önkormányzat költségvetési szervére. Község Önkormányzatára a képviselő-testületre és az (2)Az önkormányzat irányítása alatt működő költségvetési szerv: - Pákai Közös Önkormányzati Hivatal. A költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszege 1 2. (1) Az önkormányzat 2014. évi módosított költségvetési bevételi főösszege: 241 651 e Ft, azaz Kettőszáznegyvenegyezer-hatszázötvenegy ezer forint. (2) A költségvetési bevételi főösszegen belül kiemelt előirányzatok: adat ezer Ft-ban eredeti módosított előirányzat a.)működési célú támogatás államháztartáson belülről 173 380 169 308 b.)felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 44 316 48 846 c.)közhatalmi bevétel 15 859 15 859 d.)működési bevétel 5 420 5 925 e.) Felhalmozási bevétel 425 425 f.)működési célú átvett pénzeszköz 0 1 268 g.)felhalmozási célú átvett pénzeszköz 20 20 (3) Az önkormányzat 2014. évi módosított költségvetési kiadási főösszege: 278 116 e Ft azaz Kettőszázhetvennyolcezer-egyszáztizenhat ezer Ft (4)A költségvetési kiadási főösszegen belüli kiemelt előirányzatok: adat ezer Ft-ban eredeti módosított előirányzat a.)működési költségvetés 205 443 220 514 aa.)személyi juttatások 48 367 54 767 ab.)munkaadókat terh jár és szoc hozzájárulási adó 12 554 14 176 ac.)dologi kiadások 54 472 57 859 ad.)ellátottak pénzbeli juttatásai 10 524 10 802 1 Hatályos: 2014.06.29.
ae.)egyéb működési célú kiadások 79 526 82 910 b.)felhalmozási költségvetés 55 916 57 602 ba.)beruházások 13152 13 152 bb.)felújítások 42764 44 450 (5) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési kiadásainak és bevételeinek egyenlege: 44 712 e Ft azaz Negyvennégyezer-hétszáztizenkettő ezer Ft működési célú felhalmozási célú 13 389 e Ft 31 323 e Ft (6) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési hiányának belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványa: 17 587 e Ft azaz Tizenhétezer-ötszáznyolcvanhét ezer Ft működési célú felhalmozási célú 3 133 e Ft 14 454 e Ft (7) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek: 27 125 e Ft azaz Huszonhétezer-egyszázhuszonöt ezer Ft Finanszírozási bevételek - felhalmozási célú hosszú lejáratú hitel felvétel 16 869 e Ft - működési célú 10256 e Ft (8) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési külső finanszírozási kiadások: Finanszírozási kiadások - felhalmozási célú hitel törlesztés 8247 e Ft - működési célú 0 e Ft (9) Az önkormányzat 2014. évi Tárgyévi kiadásai Tárgyévi bevételei 286 363 e Ft 286 363 e Ft 3. (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 1. melléklet (2) A bevételi főösszeget rovatonként, kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 2. melléklet (3) A kiadási főösszeget rovatonként, kiemelt kiadási előirányzatonként, részletezve és összesítve együttesen a 3. melléklet mutatja be. (4) Az önkormányzatot megillető állami támogatásokat részletesen a 4. melléklet
(5) A bevételi főösszeget kormányzati funkciónként, kiemelt előirányzatonkénti részletezését az 5. melléklet (6) A kiadási főösszeget kormányzati funkciónként, kiemelt kiadási előirányzatonként, részletezve a 6. melléklet mutatja be. (7) A felhalmozási kiadásokat a 7. melléklet mutatja be. (8) A közvetett támogatásokat (kedvezményt, mentességet) tartalmazó kimutatást a 11. melléklet (9) A 2014. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 12. melléklet (10) Az önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásai részletezését a 9 melléklet (11) Az önkormányzat által nyújtott pénzeszköz átadások részletezését a 10 melléklet (12) A képviselő-testület az önkormányzat engedélyezett létszámát 26 főben hagyja jóvá. A létszám részletezését a 8. melléklet Az önkormányzat létszám előirányzatából 4 fő a közfoglalkoztatott. (13) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban Stabilitási törvény) szerinti saját bevételek kimutatását a rendelet 13. melléklete (14) Az önkormányzata 2014. évi hitelállományát a 14. melléklet (15) Az önkormányzata 2014. évi pályázati támogatással megvalósuló projektek tervezett költségeit és finanszírozási forrásait a 15. melléklet (16) A Pákai Közös Önkormányzati Hivatal 2014 évi költségvetését a 16. melléklet A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos vegyes rendelkezések 4. (1) Az önkormányzat költségvetési gazdálkodására vonatkozó felelősségi szabályokat az 2011. évi CLXXXIX. Törvény (2) Az önkormányzat és a költségvetési szerv az előző évi szabad pénzmaradványa terhére annak jóváhagyásáig kötelezettséget nem vállalhat. (3) A polgármester és a költségvetési szerv vezetője felhatalmazást kap a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. (4) A költségvetési szerv vezetője e rendeletben meghatározott keretek között úgy köteles megtervezni bevételeit és kiadásait, hogy abból az alapító okiratban meghatározott feladatok ellátása biztosított legyen. (5) A költségvetési szerv költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek beszedéséért és növeléséért az alapfeladatok biztosítása mellett a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(6) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, az adósságszolgálat teljesítésének. (7) A működési kiadásokat időarányosan, felhalmozási és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet. (8) Költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az év közben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők. Többletfeladattal járó, vagy a költségvetési rendeletben nem szereplő új kötelezettségvállalás csak a források egyidejű biztosításával és az előirányzat emelésével egyidejűleg, a költségvetési rendeletmódosítást követően történhet. (9) Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni a jövőbeni adósságszolgálat teljesítése érdekében. (10) A képviselő-testület az év közben keletkezett megtakarítás, többletbevétel tárgyévi felhasználásának mértékéről, feltételeiről költségvetési rendeletének módosításával dönt. (11) A normatív állami hozzájárulás igényléséhez szolgáltatott adatokért az adatszolgáltató költségvetési szerv vezetője a felelős. Amennyiben a feladatmutatóhoz kapcsolódó normatív hozzájárulások és támogatások leigényelt összege legalább 5 %-kal meghaladja a ténylegesen járó összeget, és az önkormányzatnak normatív állami támogatás visszafizetési kötelezettsége keletkezik, a helytelen adatszolgáltatásból adódó különbözet és ahhoz kapcsolódó kamat fizetési kötelezettség összege az intézmény költségvetéséből elvonásra kerül. (12) Az önkormányzat és költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. (13) A költségvetési szerv előirányzatának változtatását a költségvetési szerv vezetője jogosult kezdeményezni az önkormányzatnál. A Pákai Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének módosításáról a fenntartó önkormányzatok döntenek. (14) A 2014. évi költségvetés előirányzatainak módosítását az önkormányzatnál és a költségvetési szervnél az első negyedév kivételével - negyedévenként kell a képviselő-testület elé terjeszteni. Kiemelt fontosságú előirányzat módosításokat soron kívül a képviselő-testület elé kell terjeszteni. (15) A költségvetés módosításáról szóló rendelettervezetet valamint a zárszámadási rendelet tervezetnek az ezen rendeletben azonos tartalomban és formában kell elkészíteni, ezáltal biztosítva az elfogadott költségvetéssel való összehasonlíthatóságát szerkezeti felépítésben, valamint tartalmában, melyért a jegyző a felelős. (16) Az önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szerv esetében a jegyző saját hatáskörben engedélyezheti: a) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését, b) a 100.000.-Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás harmadszorra is eredménytelen (17) Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
2 (18) (19) A likvid hitelen kívüli hitelügyekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselőtestületet illetik meg. (20) Az önkormányzat egyéb szervezetek, társaságok, egyesületek, önszerveződő közösségek részére hitelt nem folyósít, kamatmentes visszafizetendő támogatást nem nyújt, kezességet nem vállal. 5. (1) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor, figyelemmel a Pákai Közös Önkormányzati Hivatal pénzkezelési szabályzatában meghatározott összeghatárra és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére: a) készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzése b) kiküldetés, munkába járási utazási költségtérítés c) reprezentációs kiadások d) kisösszegű szolgáltatási kiadások e) elszámolásra felvett előlegek f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai g) közfoglalkoztatottak munkabére juttatásai h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások i) munkavállalók személyi juttatásai rendkívül indokolt esetben j) külső személyi juttatások k) fizetési előleg és elszámolásra felvett előleg l) egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100.000,- Ft összeget meg nem haladó kifizetés. Záró rendelkezések 6. (1) A képviselő-testület tudomásul veszi a polgármester 2014. február 5-ig a 2014. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit. (2) A 2014. január 1. és e rendelet hatályba lépése közötti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetés részét képezik (3) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2014. költségvetési év során kell alkalmazni. (4) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik. Páka, 2014. február 5. Lukács Tibor sk. Polgármester Tóthné Péter Judit sk. Jegyző A rendelet kihirdetve: 2014. február 28. Tóthné Péter Judit sk. Jegyző 2 Hatálytalan: 2014. 06.29.