Pénzügyi ismeretek Üzleti gazdaságtan
A pénz funkciói Elszámolási eszköz (Értékmérő) Forgalmi eszköz Fizetési eszköz Felhalmozási eszköz Világpénz
Pénzforgalom A gazdasági szereplők közti pénzmozgások, pénzáramok összessége. Fajtái: Készpénzforgalom (bankjegy, érme) Készpénzkímélő fizetési módok (váltó, csekk, bankkártya) Készpénz nélküli fizetési módok (bankszámlák közti pénzmozgás, átutalás, beszedés, okmányos)
Vállalkozás pénzügyi kapcsolatai Befektetőkkel Vevőkkel Szállítókkal Bankokkal Állammal munkavállalókkal
Készpénzforgalom Fajtái: Készpénz közvetlen átadása Készpénz küldése postán Házipénztár és bankszámla közti mozgás (befizetés, kivét)
Készpénzkímélő fizetési módok CSEKK A csekk kibocsátója azzal bízza meg a bankját, hogy a csekken megjelölt összeget a csekk birtokosának fizesse ki készpénzben, vagy írja jóvá bankszámláján. Érvényességi kellékei: A Csekk megnevezése, a fizetésre kötelezett bank megnevezése, feltétlen meghagyás, hogy a bank a csekken megjelölt összeget fizesse ki, kiállítás helye-, ideje, a kibocsátó aláírása.
Váltó Olyan visszavonhatatlan fizetési ígéret, amely egy későbbi időpontban esedékes fizetést testesít meg. Saját váltó: a váltó kibocsátója tesz ígéretet a fizetésre Idegen váltó: a váltó kibocsátója egy harmadik személyt szólít fel a fizetésre.
Váltón feltüntetett összeg Az eredeti tartozás összegét, és A váltó lejártáig esedékes kamatokat tartalmazza.
Mérlegben Váltó kibocsátás: Rövid lejáratú kötelezettség Váltó birtoklás: Követelések
Váltóleszámítolás, forgatás Váltóleszámítolás: a váltóbirtokos a váltót benyújtja egy banknak Forgatás: a váltóbirtokos a váltót továbbadja
A váltó érvényességi kellékei: A Váltó megnevezése, fizetésre szóló ígéret, vagy felszólítás, a fizetésre kötelezett megnevezése, a kedvezményezett megnevezése, a váltó névértéke, a váltó lejárta, a fizetés helye, a kiállítás ideje-,helye, a kibocsátó aláírása
Bankkártya Személyhez kötött fizetési eszköz, amellyel a birtokosa a bankszámlája terhére készpénzt vehet fel, vagy közvetlenül fizethet. Jellemzői: Nemzetközi szabványos méret Adatok tárolása a mágnes csíkon, vagy mikro chipen Az ügyfél a kártyabirtokos, nem tulajdonos PIN kód biztosítja a biztonságos használatot
Kártyatípusok Betéti kártya: amely mögött betétszámla áll Hitelkártya: hitelkeret/hitelszámla áll mögötte Rulírozó hitelkeret, amely egy meghatározott összegig és lejáratig, többször is igénybe vehető
Kártyarendszer szereplői Kártyatársaság Kibocsátó bank Ügyfél
Készpénz nélküli fizetési módok Bankszámlapénzzel történő fizetést jelent. Bankszámlák formái: - pénzforgalmi számla: gazdasági társaságok, egyéni vállalkozók kötelesek nyitni és pénzforgalmukat ezen bonyolítani. - lakossági bankszámla/folyószámla: magánszemélyek számlái, nem kötelesek nyitni
Pénzforgalmi jelzőszám Bankszámlaszám: 10402478 00010245 00000000 Bankazonosító ügyfélazonosító számlatípus Bakszámlaszerződés A bank és az ügyfél közötti megállapodás, amely tartalmazza: a szerződő felek adatai számlaszámot a szerződési feltételeket (kötelezettségeketjogokat) aláírások
Bank kötelezettségei és jogai Kötelezettségek A számlatulajdonos pénzének kezelése A számlatulajdonos megbízásának teljesítése Számlakivonat küldése a tulajdonosnak Jogok Banki költségek, jutalékok felszámítása Betétek után kamatfizetés
Számlatulajdonos kötelezettségei és Kötelezettségek Pénzforgalmát a számlán bonyolítani Fedezetet biztosítani a kifizetésekhez A banki költségeket kifizetni jogai Jogai Rendelkezhet a számlája felett Megbízást adhat
Rendelkezés a bankszámla felett A vállalkozások pénzforgalmi számlája felett azok rendelkezhetnek, akiket a vállalkozás vezető tisztségviselője bejelentett, tőle a bank aláírás mintával rendelkezik.
Elektronikus bank Az ügyfelek telefonon és interneten történő bankolását jelenti. 0-24 óráig történő bankolás Otthonról is Biztonság: elektronikus aláírás jelszó
Vállalkozások bankszámlái Elszámolási betétszámla (pénzforgalom bonyolítására) 384 Elkülönített betétszálák ( kamatozó, beruházás) 385 Deviza-betétszámlák 386 Lekötött betétszámlák 19 Hitelszámlák 444,452
Készpénz nélküli fizetési forgalom Átutalási megbízás: a vevő(adós) megbízza a bankját, hogy a számlája terhére meghatározott összeget fizessen a szállító(jogosult számlájára) csoportos rendszeres, egyszeri átutalási végzés alapján
Átutalási megbízás Vevő (adós) Vevő bankja Szállító (jogosult) Szállító bankja Átutalás lépéseí: Számla, átutalási megbízás, pénzmozgás, terhelési értesítés, jóváírási értesítés,
Beszedési megbízás(inkasszó) A beszedési megbízással a szállító (jogosult) megbízza a bankját, hogy a számlája javára és a vevő(adós) terhére meghatározott összeget szedjen be. Fajtái: felhatalmazó levélen alapuló váltóbeszedés csekkbeszedés csoportos beszedés határidős beszedés Okmányos beszedés
Beszedési megbízás Vevő (adós) Vevő bankja Szállító (jogosult) Szállító bankja Beszedés lépései: Számla, beszedési megbízás, megbízás továbbítása, pénzmozgás, jóváírási értesítés, terhelési értesítés,
Okmányos meghitelezés (Akkreditív) Vevő (adós) Vevő bankja Szállító (jogosult) Szállító bankja Az akkreditív nyitásának és a felhasználásának lépései: szállítási szerződés, akkreditív nyitás, értesítés, értesítés, okmányok, okmányok, átutalás, jováírási értesítés, terhelési értesítés okmányokkal
Bankrendszer