Mozgáskorlátozottak Somogy megyei Egyesülete Napsugár Pedagógiai Szakszolgálat,Óvoda és Fejlesztő Nevelést-Oktatást végző Iskola, Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény Adószám: 18781801-1-14 I.ÁLTALÁNOS RÉSZ Szervezet neve: Rövidített neve: Kiegészítő melléklet 2014 év Mozgáskorlátozottak Somogy Megyei Egyesülete Napsugár Pedagógiai Szakszolgálat,Óvoda és Fejlesztő Nevelész-Oktatást végző Iskola, Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Központ Napsugár Gyógypedagógiai Módszertani Központ OM Azonosító 101852 Intézmény székhelye: 7400 Kaposvár Béle utca 47. Alapító neve: Mozgáskorlátozottak Somogy Megyei Egyesülete (7400 Kaposvár Béke utca 47. Adószám:19963156-2-14) Intézmény jogállása: Az egyesülési jogról szóló 1989.évi II.törvény 2 4.pontja szerint minősülő,társadalmi szervezet jogi egysége,mely a Napsugár Rehabilitációs és Habilitációs Központ Intézményrendszerében működik. Tevékenysége:köznevelési feladatok ellátása Az intézmény szakmailag önálló,jogi személyiséggel rendelkező,elkülönített gazdálkodást folytató, a működéséhez szükséges saját költségvetéssel és önálló ügyintéző,képviseleti szervvel rendelkező szervezeti egység. Intézmény tevékenységei: Iskolai előkészítő oktatás(teáor 8510) Alapfokú oktatás (TEÁOR 8520) Oktatást kiegészítő tevékenység(reáor 8560)
. Képviseletre jogosult: A számviteli politika alapján: Az intézmény törvényes képviseletét az igazgató látja el.képviseleti jogát a fenntartó egyesület elnökének jóváhagyásával ruházhatja át. Az intézmény igazgatóját a fenntartó Egyesület Vezetősége bízza meg legfeljebb 5 évi időtartamra A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év március 31. Az üzleti év időszaka: 2014.január 1.-2014 december 31. A Számviteli politika rendelkezéseiben a tárgyév folyamán nem volt változás. A számviteli alapelvektől való eltérés nem került alkalmazásra. A mérleg típusa: A változat,további alábontás nem lett alkalmazva Az eredménykimutatás fajtája: A típusú,összköltség eljárású, valamint az egyéb szervezetekre vonatkozó Korm.rendelet szabályozása szerint közhasznú egyszerűsített éves eredmény kimutatás. Az Intézmény az értékcsökkenést kizárólag lineárisan,a bruttó érték alapján számítja a számviteli törvény szerint,és annak meghatározása a tényleges avuláson alapul.
II:SPECIFIKUS RÉSZ: A befektetett eszközök,készletek és követelések között átminősítés nem volt. Terven felüli értékcsökkenést és értékhelyesbítést 2014 évben nem számoltunk el. II. MÉRLEG SORAINAK BEMUTATÁSA Eszközök A.Befektetett eszközök 3,200 I.Immateriális javak 0 Adatok ezer forintban Induló bruttó 544 Induló értékcsökkenés 541 Tárgyévi növekedés 3311 Értékcsökkenés növekedés 115 Záró bruttó 3855 Záró nettó 3200 II.Tárgyi eszközök 3,200 B.Forgóeszközök 19,432 II.Követelések 19,233 Adatok ezer forintban Belföldi vevő 4 Normatíva 18,997 Előleg 230 NAV MAJ túlfizetés 2 Összesen: 19,233
IV.Pénzeszközök 199 Pénztárak 69 Betétszámlák 130 C.Aktív időbeli elhatárolások 1,482 Bevételek aktív időbeli elhatárolás a Magyar Államkincstár felé 2015.03.31-én elszámolt 2014 évi költségvetési támogatás kiutalt összeg és a tényleges támogatás különbözete. A MÁK a kiutalási igényt jóváhagyta,a határozat a mérlegkészítés időpontjáig nem érkezett meg. Eszközök összesen: 24,114 Tétel 2013 2014 megnevezés Érték e Ft Megoszlás Érték e Ft Megoszlás Befektetett eszközök 3200 13,27% Forgóeszközök 19432 80,58% Aktív időbeli elhatárolás 1482 6,15% Összesen: 24114 100% Vagyoni helyzet elemzése Mutató megnevezése 2013 2014 Érték e Ft Mego Érték e Ft Megoszlás szlás Befektetetetteszközök 3200/24114 13,27% aránya(befektetetteszközök/eszkö zök) Forgóeszközök 19432/2411 80,58% aránya(forgóeszközök/eszközök) Befektetetteszközök fdezettsége(saját tőke/befektetetteszközök 4 18932/2411 4 78,51%
Források: D.Saját tőke 18,932 Induló tőke/jegyzett tőke 0 Tőkeváltozás/eredmény 5,325 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 13,607 Tárgyévi eredmény vállalkozási 0 tevékenységből F.Kötelezettségek 5,182 Adatok ezer forintban Szállítói tartozás 42 NAV személyi jövedelemadó 614 NAV kifizetőhelyi EHO 13 NAV kifizetőhelyi SZJA 15 2014 decemberi bér 2,734 NAV nyugdíjjárulék 404 NAV Szociális hozzájárulási adó 1,016 NAV EB és MP járulék 343 NAV késedelmi pótlék 1 Összesen: 5,182 Források 24,114 Források megoszlásának alakulása Tétel 2013 2014 megnevezés Érték e Ft Megoszlás Érték e Ft Megoszlás Saját tőke 18932 78,51% Kötelezettségek 5182 21,49% Passzív időbeli 0 elhatárolás Összesen 24,114 100%
A pénzügyi helyzet elemzése Tétel megnevezés 2013 2014 Érték Megoszlás Érték e Ft Megoszlás e Ft Vevő/Szállítóarány 4/42 9,52% Likviditási mutató Forgóeszközök(Rövid lejáratú kötelezettség) Likviditási gyorsráta Pénzeszközök(Rövid lejáratú eszközök) Hitelfedezettség(Követelések/Rövid lejáratú kötelezettség) 19432/5182 375% 199/5182 3,84% 19233/5182 371,15% Az Intézmény pénzügyi-szerkezeti mutatói nagyon jók. A likvid eszközök többszörösen fedezik a kötelezettségeket. Az Intézménynek hitele,hosszú lejáratú kötelezettsége nincsen. A tõkeszerkezet mutatói Tétel megnevezés 2013 2014 Érték e Ft Megoszlás Érték e Ft Megoszlás Befektetett eszközök 18932/3200 591,63% fedezettsége(saját tőke/befektetett eszközök) Adósságállomány fedezettség(saját tőke/adósságállomány) 18932/5182 365,34% Az Intézménynek hosszú lejáratú kötelezettsége nincs ezért az idegen tőke aránya(hosszú lejáratú kötelezettség/saját tőke +Hosszú lejáratú kötelezettség),illetve a tőke feszültség (Hosszú lejáratú kötelezettség/saját tőke)nem számítható.
Napsugár Gyógypedagógiai Központ 2015 évi költségvetés GYP.Módszertani Központ Összesen Bevételek Óvoda Ped.Szakszolg. Fejl.Iskola Normatíva 13 482 23 285 35 679 72 446 Pályázati bevételek 0 MSE Fenntartói támogatás 0 Önk.támogatás 0 Egyéb kapott tám. 0 Gyermek étkeztetés bevétele 0 MSE magánszem.tám. 0 Egyéb bevételek 0 Összes bevétel: 13 482 23 285 35 679 72 446 Kiadások Bér ktg. 10 560 13 500 14 700 38 760 Megbízási díj 200 150 100 450 Bér járulékai (27%) 2 851 3 645 3 969 10 465 Étkezési utalvány 450 1 200 1 650 Munkaruha 30 40 45 115 Kiküldetési díjak 0 Munkába járás 260 150 410 Oktatás tov.képzés 200 250 350 800 Energia költségek 400 800 800 2 000 Egyéb anyagktg. 350 550 550 1 450 Karbantartás ktg. 400 750 750 1 900 Biztosítás 120 150 150 420 Bérleti díjak 0 Munkaegészségügy ktg. 30 40 45 115 TV Internet 60 120 120 300 Posta ktg. 20 45 45 110 Irodaszerek 150 400 400 950 Tisztítószerek 50 150 150 350 Hírdetés 25 50 50 125 Bank ktg. 70 165 165 400 Hírlap foly.szak.könyvek 40 80 80 200 Hatósági díjak 0 Kiértékü eszk. 100 250 250 600 Gyermek étkezt. 680 1 086 1 766 Egyéb szolg.díjak 0 Összes ktg.écs nélkül 16 786 21 395 25 155 63 336 2011.ÉCS 0 Gazd.eredménye ÉCS nélkül -3 304 1 890 10 524 9 110 Gazdálkodás eredménye: -3 304 1 890 10 524 9 110