Az OPTISOFT Zrt évi III. negyedéves jelentése

Az OPTISOFT Zrt. 2014. évi III. negyedéves jelentése

TARTALMOJEGYZÉK 1. Általános céginformáció... 3 1.1. A Társaság tulajdonosi szerkezete... 4 1.1.1. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása... 4 2. A társaság bemutatása... 5 3. Az üzleti környezet jellemzése... 6 4. Jövőkép, célok és stratégia... 6 5. A konszolidáció gazdálkodásának elemzése... 6 5.1. A konszolidációba bevont társaságok bemutatása... 6 5.2. Fontosabb mutatók... 8 5.2.1. Likviditás változása 2014. III. negyedév... 8 5.2.2. Tőkeszerkezet változása 2014. III. negyedév... 8 5.2.3. Termelékenység változása 2014. III. negyedév... 9 5.2.4. Jövedelmezőség változása 2014. III. negyedév... 9 5.3. Kibocsátott értékpapírok... 9 6. VEZETŐ ÁLLÁSÚ TISZTSÉGVISELŐK, STRATÉGIAI ALKALMAZOTTAK...10 6.1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő)...10 7. A Konszolidált beszámoló könyvvizsgálója...11 8. pályázatok, támogatások...11 9. konszolidált Mérleg fordulónapja utáni események...11 10. Optisoft Zrt. és leányvállalatának elemi mérlege és EREDMÉNYKIMUTATÁS...13 10.1. OptiSoft Zrt. 2014. III. negyedévi a magyar számviteli elvek alapján készült elemi mérlege és eredménykimutatása...13 10.2. Optisoft International Zrt. 2014. III. negyedévi elemi mérlege és eredménykimutatása...15 11. Az Optisoft Zrt. 2014. III. negyedévi irfs beszámolója...17 11.1. Mutatószámok...18 12. Nyilatkozat...19 2014. évi III. negyedéves jelentés 2

Az OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Zárt körűen működő Részvénytársaság a Budapesti Értéktőzsde szabályzata, illetve a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény, valamint a 24/2008. (VIII.15.) PM rendelet 2. számú melléklete alapján elkészítette a 2014. évre vonatkozó harmadik negyedéves jelentését. A jelentés tartalmazza a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott számviteli elveknek, valamint az Európai Unió (EU) által befogadott nemzetközi standardok és értelmezések alapján megfelelően elkészített tárgyidőszakra vonatkozó konszolidált mérlegét és eredménykimutatását és az ezekhez fűzött értékelést. 1. ÁLTALÁNOS CÉGINFORMÁCIÓ Cég elnevezése: OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Zárt körűen működő Részvénytársaság (korábban: OptiSoft Kft. alakulása: 1990.05.16.) Cégformája: Zárt körűen működő Részvénytársaság Alakulás ideje: 1997.09.11. Székhelye: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Fiók telepei: 9023 Győr, Martin u. 1. 6750 Algyő 01748/18 F-18.ép. Cégjegyzékszáma: 01-10-045635 Adószáma: 11525370-2-41 Statisztikai számjele: 11525370-6629-114-01 Főtevékenység: 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége Alaptőke: 365.700.000.- Ft Tőzsdei bevezetés dátuma: 2011.12.06. Tőzsdei kivezetés dátuma: 2014.03.25. Webcím: www.optisoft.hu Az OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Részvénytársaságot (székhely: 1025 Budapest, Nagybányai út 92., cégjegyzékszám: 01-10- 045635) a Veszprém Megyei Bíróság Cégbírósága jegyezte be a cégnyilvántartásba 1997. szeptember 11-én 19-10-500160 cégjegyzékszám alatt. A társaság nyilvános működési formáját Fővárosi Bíróság Cégbírósága 2008. február 11-én jegyezte be a cégnyilvántartásba. 2014. évi III. negyedéves jelentés 3

A tőzsdei bevezetés dátuma 2011. december 6. A részvények utolsó napi tőzsdei kereskedése 2014. március 19. Kivezetés napja: 2014. március 25. 1.1. A Társaság tulajdonosi szerkezete Tulajdonosi Névérték Tulajdonos részesedés 2013 2014 2013 2014 Semerédy-Schmerzing Péter László 191 000 191 000 52% 52% Semerédy-Schmerzing Ilona Erzsébet 19 000 19 000 5% 5% Hr-Mentor Kft. 109 938 109 938 30% 30% Optisoft Zrt. 36 570 42 216 10% 12% 1% alatti részvénnyel rendelkező részvényesek 9 192 3 546 3% 1% Összesen: 365 700 365 700 100% 100% A társaság részvényeinek száma 365.700 db, melynek ISIN kódja HU000093000, egyenként 1.000 forint névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. 1.1.1. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása A Társaság tulajdonosai 2014. szeptember 30-án a Társaság részvénykönyvének adatai alapján: Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati jog (%) Sorozat Név A HR Mentor Kft.* 109 938 30,06% 30,06% A Semerédy-Schmerzing Péter 191 000 52,23% 52,23% A Optisoft Zrt. 42 216 11,54% nem szavaz A Semerédy-Schmerzing Ilona 19 000 5,2% 5,2% 1% alatti részvénnyel A rendelkező részvényesek 3 546 0,97% 0,97% Megjegyzések a részvényesi szerkezethez * A HR Mentor Kft. tulajdonosa Semerédy-Schmerzing Ilona és Semerédy-Schmerzing Péter, ennek következtében közvetett tulajdonnal rendelkeznek a következők szerint: 2014. évi III. negyedéves jelentés 4

HR Mentor Közvetett Közvetett tulajdoni Tulajdonos tulajdonlás eftban tulajdonlás %-ban hányad 90 % Semerédy- Schmerzing Péter 98.944 27,44% 10 % Semerédy- Schmerzing Ilona 10.994 3,05% 2. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA Az OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Zárt körűen működő Részvénytársaság közvetlenül, valamint érdekeltségein és jogelődjein keresztül immár több mint két évtizede van jelen a hazai számítástechnikai ipar szoftverfejlesztési és üzemeltetési területén. Működésének fő célterületei azaz a megrendelők, melyek megbízásából szoftverfejlesztési tevékenységet folytat néhány éves ciklusokban változtak a társaság történelme során. Az így felhalmozott tapasztalatok révén folyamatosan bővültek a fejlesztési kompetenciák, ennek következtében egyre nagyobb és komplexebb feladatok elvégzésére vált képessé a szervezet. A 2010-es években a társaság új célterülete a humán-informatika lett, elsődlegesen is a hazai állami és privát egészségügyi infrastruktúrák fejlesztési és költségcsökkentési célkitűzéseit támogató szoftver- és adatbázis fejlesztési munkákban történő közreműködés. Az ezen a területen való megfeleléshez az elmúlt több mint húsz év alábbi meghatározó szakmai fázisaiból nyert referenciák és tapasztalatok segítik hozzá a társaságot: 1983-1994 meghatározó részvétel a kétszintű bankrendszer létrehozásában 1994-2014 pénztári szolgáltatói rendszerek fejlesztése 1997-2014 kafetéria rendszerek üzemeltetése Az OPTISOFT a sikereit főként az alábbi értékeinek köszönheti: humán orientáció: az informatikai fejlesztést minden esetben megelőzi a rendszer használói által megkövetelt igények feltérképezése, kiismerése. Ez az emberi motívum minden fejlesztés mozgatórugója. Az OPTISOFT sosem kíván öncélú informatikai rendszerek fejlesztésében részt venni, csak amennyiben annak számszerűsíthető társadalmi haszna és ebből adódó, kölcsönösen kiaknázható gazdasági előnyei vannak. 2014. évi III. negyedéves jelentés 5

Precizitás és biztonság: a banki, sok tekintetben nemzetbiztonsági léptékű fejlesztéseken edződött csapat ugyanezt a minőségpolitikát követeli meg minden egyéb fejlesztése során. helyismeret: a magyar piacon megszerzett gyakorlat, és a helyi piac több évtizedes ismerete minden területen előnyt biztosít külföldi versenytársaival szemben. 3. AZ ÜZLETI KÖRNYEZET JELLEMZÉSE 2014. évben a Társaság működését nagymértékben befolyásoló, önkéntes pénztári piac jogszabályi környezetében nem történt olyan markáns változás mely érintette volna az Optisoft működését. Egyéb területeinken, mint az utalványok piaca az év során folyamatos zsugorodást tapasztaltunk. Ez a tendencia vélhetően folytatódni fog. Társaságunk ezen a piacon 2014-ben újragondolta lehetőségeit és elsősorban a vállalati étkeztetés területén helyezett üzembe kártya alapú elszámolási rendszereket. Itt a jogszabály változás segít minket, hiszen a vállalati étkeztetés már akkor is adómentesnek számít, ha az étkeztetés helyén külső vendégeket is kiszolgálnak. 4. JÖVŐKÉP, CÉLOK ÉS STRATÉGIA Természetesen a jövőben is nagy hangsúlyt kívánunk fektetni eddigi siker területeinkre. Így továbbra is jelen kívánunk lenni a kafetéria piacon mint szolgáltató. 2014-ben erősítjük egészségpénztári szolgáltatásainkat. Az Optisoft International Zrt. fő feladatai közé tartozik az egészségügyi ellátásszervezés. 5. A KONSZOLIDÁCIÓ GAZDÁLKODÁSÁNAK ELEMZÉSE 5.1. A konszolidációba bevont társaságok bemutatása A társaságnak egy leányvállalata van, az Optisoft International Zrt. Ezekben a vállalkozásokban a társaság meghatározó az alábbi táblázatban bemutatott részesedéssel rendelkezett 2014. szeptember 30-án. Vállalkozás Befolyás mértéke Részvény könyv sz. értéke Optisoft International Zrt. 89,58% 643.200.000 Ft. Összes tartós részesedés 643.200.000 Ft. Az Optisoft International Zrt. fő tulajdonosa (89,58%) az Optisoft Zrt. Az Optisoft Zrt. mellett tulajdonosként jelen van még a TEMPO Egészségpénztár is. Az Optisoft Zrt. igazgatótanácsa és a TEMPO Egészségpénztár között kötött megállapodás szerint 2013-ban átalakult az 2014. évi III. negyedéves jelentés 6

OPTISOFT International Zrt. szolgáltatási köre. Megszűnt az Egészségpénztár ügyfélszolgálati feladatainak ellátása és helyette létrejött egy olyan egészségügyi ellátást szervező társaság, akinek fő feladata a TEMPO Egészségpénztár, illetve más egészségpénztárak számára történő szolgáltatásszervezés. A Cégcsoport 2014. III. negyedéves árbevétele 53.284 eft-tal növekedett a 2013-as év árbevételéhez viszonyítva. Az igazgatótanács által az év során meghozott számos költség csökkentő döntésének következtében a működési költségek ebben a negyedévben is alacsonyak, ennek eredményeképpen az adózott eredmény 23,4 eft-tal emelkedett. A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaz. Az adatok 1000 Ft-ban kerülnek bemutatásra. 2014. évi III. negyedéves jelentés 7

5.2. Fontosabb mutatók 5.2.1. Likviditás változása 2014. III. negyedév 10,00 Likviditási ráta 8,00 6,00 4,00 Likviditási ráta 2,00 0,00 2013 konszolidált 2014 konszolidált 5.2.2. Tőkeszerkezet változása 2014. III. negyedév 53,00 52,00 51,00 50,00 49,00 48,00 47,00 46,00 45,00 44,00 43,00 2013 konszolidált 2014 konszolidált Tőkeellátottság % Eladósodottság aránya % Hosszútávú eladósodottság % 2014. évi III. negyedéves jelentés 8

5.2.3. Termelékenység változása 2014. III. negyedév 35 000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2013 konszolidált 2014 konszolidált 1 alkalmazottra eső nettó árbevétel (eft) 1 alkalmazottra eső adózott eredmény (eft) 1 alkalmazottra eső üzemi (üzleti) eredmény (eft) 5.2.4. Jövedelmezőség változása 2014. III. negyedév 12,000 10,000 8,000 Üzemi eredmény / Átl. eszköz (%) 6,000 4,000 2,000 0,000 2013 konszolidált 2014 konszolidált Sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) % 5.3. Kibocsátott értékpapírok Kibocsátott értékpapírok: Kötvény HU0000348289 ISIN kód Kibocsátás dátuma: 2011. október 6-án Lejárat dátuma: 2021. október 6. 2014-re meghatározott féléves kamata a névértékre vetítve: 4,95% Kamatfizetési gyakoriság: féléves Névérték visszafizetése: lejáratkor 2014. évi III. negyedéves jelentés 9

6. VEZETŐ ÁLLÁSÚ TISZTSÉGVISELŐK, STRATÉGIAI ALKALMAZOTTAK A Társaságnak ügyvezető szerve nincs, helyette egyszemélyes Igazgatóság működik. A Vezérigazgató feladata és hatásköre minden olyan, a társaság irányításával és üzletmenetével kapcsolatos kérdés, amely az alapszabály vagy a Ptk. rendelkezése folytán nem tartozik a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe. A Vezérigazgató felelős a társaság működési körében általa, vagy általa delegált hatáskörben hozott minden döntésért, továbbá jogosult minden olyan döntést a saját hatáskörébe vonni, amely nem tartozik a Közgyűlés kizárólagos hatáskörébe. A munkáltatói jogokat a Vezérigazgató gyakorolja. Vezérigazgató Weiser Csaba A vezérigazgató részére kölcsön folyósítására nem került sor. A Vezérigazgató a jelentés készítésekor nem rendelkezik és korábban sem rendelkezett az Optisoft Zrt. részvényeivel. A jelentés aláírására jogosult Weiser Csaba vezérigazgató, önállóan. Az Társaságban 2014. január elsejétől az vezérigazgató bruttó 450.000.- Ft tiszteletdíjban részesült. Munkaviszonnyal kapcsolatos járandósága 2014.01.01-2014.09.30 időszakban bruttó 5.496.300.- Ft. 6.1. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) 2014.09.30. Foglalkoztatás jellege FEOR Férfi Nő Összesen OptiSoft Zrt. Teljes munkaidőben foglalkoztatott Szellemi 2 5 7 Részmunkaidőben foglalkoztatott Szellemi 0 0 0 Teljes munkaidőben foglalkoztatott Fizikai 0 0 0 2014. évi III. negyedéves jelentés 10

OptiSoft International Teljes munkaidőben 1 Szellemi 0 foglalkoztatott 1 Részmunkaidőben foglalkoztatott Szellemi 0 0 0 Teljes munkaidőben foglalkoztatott Fizikai 0 0 0 Összesen: 2 6 8 7. A KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ KÖNYVVIZSGÁLÓJA 2014-es üzleti évben a Társaság könyvvizsgálója a Straudit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (cégjegyzékszám: 19-09-503612) személyében kijelölt könyvvizsgáló Németh Ágnes (kamarai nyilvántartási szám: 000735). 8. PÁLYÁZATOK, TÁMOGATÁSOK A Cégcsoport 2014. III. negyedévig támogatásban nem részesült. 9. KONSZOLIDÁLT MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI ESEMÉNYEK 2014. június elsejétől az Optisoft Nyrt. működési jelleg változáson esett át, melynek eredményeképpen zárt körű részvénytársasággá alakult. A Társaság vezetését az igazgatótanács helyett az egy személyes igazgatóság vette át. OPTISOFT INTERNATIONAL Zártkörűen Működő Részvénytársaság (1025 Budapest, Nagybányai út 92. szám alatti székhelyű társaság, Cg. 01-10-045929) közzéteszi, hogy a 2014. július 16-án tartott taggyűlésen a törzstőke leszállítására vonatkozóan az alábbi határozatot hozták: OPTISOFT INTERNATIONAL Zártkörűen Működő Részvénytársaság 718.000.000 Ft-os alaptőkéjét leszállítják 502.600.000 Ft-ra azaz ötszázkettőmillió-hatszázezer forintra, az alaptőke leszállítására veszteségrendezés érdekében kerül sor, a törzsrészvények névértéke csökkentésével került sor, 1.000 Ft-ról 700 Ft-ra csökken a törzsrészvény értéke, az alaptőke leszállítása a részvények arányában érinti az alapítókat, ezáltal az alábbi változás bejegyzésére kerül sor: 2014. évi III. negyedéves jelentés 11

OPTISOFT INTERNATIONAL Zártkörűen Működő Részvénytársaság alaptőke: 502.600.000,- Ft, azaz ötszázkettőmillió-hatszázezer 00/100 forint Alaptőke nagysága részvényesenként: OPTISOFT Zrt alapító törzsrészvénye: 443.240.000,- Ft. TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár törzsrészvénye: 50.260.000.- Ft BÓNUSZ Önsegélyező Pénztár törzsrészvénye: 9.100.000.- Ft A törzstőke leszállítást a Fővárosi Cégbíróság 2014.09.30-ig még nem jegyezte be. 2014. évi III. negyedéves jelentés 12

10. OPTISOFT ZRT ÉS LEÁNYVÁLLALATÁNAK ELEMI MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 10.1. OptiSoft Zrt. 2014. III. negyedévi a magyar számviteli elvek alapján készült elemi mérlege és eredménykimutatása "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. szeptember 30. A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.09.30 adatok E Ftban Változás %- ban A. Befektetett eszközök 995 579 978 864-2% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 249 715 234 123-6% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 264 796 263 673 0% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 481 068 481 068 0% B. Forgóeszközök 181 498 227 752 25% I. KÉSZLETEK 1 723 2 977 73% II. KÖVETELÉSEK 55 688 95 635 72% III. ÉRTÉKPAPÍROK 120 438 121 752 1% IV. PÉNZESZKÖZÖK 3 649 7 388 102% C. Aktív időbeli elhatárolások 7 294 5 946-18% Eszközök összesen 1 184 371 1 212 562 2% "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. szeptember 30. A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.09.30 adatok E Ftban Változás %- ban D. Saját tőke 732 359 776 764 6% I. JEGYZETT TŐKE 365 700 365 700 0% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 36 570 42 216 15% II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 n.a III. TŐKETARTALÉK 207 704 207 704 0% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 242 330 73 533-70% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 85 418 85 418 0% VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 n.a VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -168 793 44 409 n.a E. Céltartalékok 0 0 n.a F. Kötelezettségek 445 761 429 745-4% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 381 678 381 678 0% III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 64 083 48 067-25% G. Passzív időbeli elhatárolások 6 251 6 053-3% 2014. évi III. negyedéves jelentés 13

Források összesen 1 184 371 1 212 562 2% "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ftban 2014. szeptember 30. A tétel megnevezése 2013.09.30 2014.09.30 Változás %- ban I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 218 553 271 792 24% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 0 0 n.a III. Egyéb bevételek 32 213 473-99% ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 n.a Anyagköltség 3 100 2 314-25% Igénybe vett szolgáltatások értéke 65 065 52 785-19% Egyéb szolgáltatások értéke 3 724 2 518-32% Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 n.a Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 48 908 44 203-10% IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 120 797 101 820-16% Bérköltség 42 198 25 433-40% Személyi jellegű egyéb kifizetések 59 786 34 614-42% Bérjárulékok 13 605 7 606-44% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 59 786 34 614-42% VI. Értékcsökkenési leírás 18 244 28 888 58% VII. Egyéb ráfordítások 14 829 49 729 235% ebből: értékvesztés 0 0 n.a A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 37 110 57 214 54% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 1 187 390-67% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 19 592 12 836-34% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -18 405-12 446-32% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 18 705 44 768 139% X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 18 705 44 768 139% XII. Adófizetési kötelezettség 218 359 65% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 18 487 44 409 140% Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 n.a Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 n.a G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 18 487 44 409 140% 2014. évi III. negyedéves jelentés 14

10.2. Optisoft International Zrt. 2014. III. negyedévi elemi mérlege és eredménykimutatása "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. szeptember 30. A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.09.30 adatok E Ftban Változás %- ban A. Befektetett eszközök 552 4 095 642% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1 0-100% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 551 4 095 643% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 n.a B. Forgóeszközök 520 237 522 264 0% I. KÉSZLETEK 350 000 350 000 0% II. KÖVETELÉSEK 170 081 170 529 0% III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 n.a IV. PÉNZESZKÖZÖK 156 1 735 1012% C. Aktív időbeli elhatárolások 17 849 7 879-56% Eszközök összesen 538 638 534 238-1% "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. szeptember 30. A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.09.30 adatok E Ftban Változás %- ban D. Saját tőke 537 013 532 731-1% I. JEGYZETT TŐKE 718 000 718 000 0% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 n.a II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 n.a III. TŐKETARTALÉK 0 0 n.a IV. EREDMÉNYTARTALÉK -189 983-180 987-5% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 n.a VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 n.a VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 8 996-4 282-148% E. Céltartalékok 0 0 n.a F. Kötelezettségek 1 601 1 483-7% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 601 1 483-7% G. Passzív időbeli elhatárolások 24 24 0% Források összesen 538 638 534 238-1% 2014. évi III. negyedéves jelentés 15

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ftban 2014. szeptember 30. A tétel megnevezése 2013.09.30 2014.09.30 Változás %- ban I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 24 66 175% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 0 0 n.a III. Egyéb bevételek 1 32 3100% ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 n.a Anyagköltség 1 141 14000% Igénybe vett szolgáltatások értéke 4 1 466 36550% Egyéb szolgáltatások értéke 1 231 91-93% Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 n.a Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 n.a IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 1 236 1 698 37% Bérköltség 630 1 620 157% Személyi jellegű egyéb kifizetések 807 2 352 191% Bérjárulékok 160 533 233% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 807 2 352 191% VI. Értékcsökkenési leírás 2 974 107-96% VII. Egyéb ráfordítások 23 224 874% ebből: értékvesztés 0 0 n.a A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) -5 015-4 283-15% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 51 916 1-100% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 38 617 0-100% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 13 299 1-100% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 8 284-4 282-152% X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 8 284-4 282-152% XII. Adófizetési kötelezettség 828 0-100% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 7 456-4 282-157% Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 n.a Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 n.a G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 7 456-4 282-157% 2014. évi III. negyedéves jelentés 16

11. AZ OPTISOFT ZRT 2014. III. NEGYEDÉVI IRFS BESZÁMOLÓJA 2014. évi III. negyedéves jelentés 17

11.1. Mutatószámok Megnevezés 2014.09.30 2013.09.30 Változás Értékesítés nettó árbevétele 271 858 218 574 124% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 85 990 95 209 90% Üzemi eredmény (EBIT) 65 769 75 075 88% Adózási előtti eredmény (PBT) 53 324 29 623 180% Adózott eredmény 47 875 24 420 196% Létszám* egy főre jutó nettó árbevétel*** 33 982 13 661 249% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záró ára (HUF) 900 900 100% Részvények tőzsdei átlagára (HUF) 920 920 100% P/E mutató* 4 8 50% Egy részvényre jutó**** EBITDA** (HUF) 261 289 90% Adózott eredmény (EPS) (HUF) 148 74 199% Higított EPS mutató 131 67 196% Saját tőke** 284 025 119 004 239% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve **** saját részvény nélkül számított 2014. évi III. negyedéves jelentés 18

12. NYILATKOZAT A Kibocsátó kijelenti, hogy a Jelentés az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített konszolidált féléves beszámoló valós és megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, továbbá a Jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaságok fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt. 57.. (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a 2014. III. negyedévről szóló konszolidált beszámolóról független könyvvizsgálói jelentés nem készült. Jelen, a 2014. III. negyedévről szóló Az Optisoft Zárt körűen működő részvénytársaság 2014. III. negyedévi jelentése számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Weiser Csaba Vezérigazgató 2014. évi III. negyedéves jelentés 19