Független könyvvizsgálói jelentés A Matusz-Vad Zrt. részvényeseinek Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Matusz-Vad Zrt. mellékelt 213. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 213. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.27.817 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 114.872 E Ft (nyereség), és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. 1
Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Matusz-Vad Zrt. 213. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Matusz-Vad Zrt. mellékelt 213. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 213. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Matusz-Vad Zrt. 213. évi üzleti jelentése a Matusz-Vad Zrt. 213. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Győr, 214. május 12. Pilli Gyula ügyvezető ig. GP-Audit Könyvvizsgáló Kft. 924. Győr, Babits M. u. 3. MKVK-1668 Pilli Gyula könyvvizsgáló MKVK-4433 2
924 Györ, Vasvári Pál út 1/b. Adószám: 14651245-2-8 Cégjegyzékszám: 8-1-1819 KSH: 14651245-4632-114-8 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 213. évi éves beszámolóhoz Györ, 214.5.12. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
A tevékenységét 29-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: HUSNAGYKERESKEDELEM. A vállalkozás zárt körűen működő részvénytársaságként működik, a törzstőke nagysága 2 ezer Ft. Székhelye: 924 Györ Vasvári Pál út 1/b A társaság tulajdonosai belföldi magánszemélyek. A társaság tagjainak adatai: Név Lakhely ========= Matusz Balázs 928 Györ Sólyom út 18 Matuszné Poltz Judit 928 Györ Sólyom út 18 Aláírásra jogosultak: Név Lakhely ========= Matusz Balázs 928 Györ Sólyom út 18 Matuszné Poltz Judit 928 Györ Sólyom út 18 Képviseletre jogosult: Matusz Balázs, 928 Györ Sólyom út 18. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: E és T Consulto KFT Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: ENDRÉDI GÁBORNÉ Regisztrációs száma: 145821 A vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező, a beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős személy: GP AUDIT KÖNYVIZSGÁLÓ KFT (924 GYÖR, BABITS MIHÁLY utca 3.) Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló 1.2. Ft + áfa díjat számított fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 214.2.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. S z á m v i t e l i p o l i t i k a 2.oldal
A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Az év folyamán előforduló számviteli teendők ütemezése Teendő Ütemezés ========== Analitika-főkönyv egyeztetés negyedévente Főkönyvi kivonat készítés negyedévente vagy adatszolg.kor Leltár-analitika egyeztetés minden leltározásnál Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása évente vagy kivezetéskor Terven felüli értékcsökkenés elszámolása értékeléskor vagy az eseménykor Értékvesztések elszámolása értékeléskor vagy az eseménykor Céltartalék képzés és megszüntetése évente Időbeli elhatárolások elszámolása évente vagy azonnal Értékelési különbözetek elszámolása évente Kerekítési különbözetek elszámolása évente Értékhelyesbítések elszámolása évente Éves elszámolású adók előírása évente Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. 3.oldal
Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 1. Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 1 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális 4.oldal
jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft-ot. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. T á j é k o z t a t ó r é s z Minősített többséget biztosító befolyással rendelkező tagok Név Székhely Szavazati arány ======== Matusz Balázs 928 Györ Sólypm út 18 99, % Matuszné Polcz Judit 928 Györ Sólyom út 18 1, % 5.oldal
Munkavállalók bér és létszámadatai Átlagos stat. Bérköltség Személyi jell. létszám (e Ft) egyéb (e Ft) ======== Fizikai 7 2.438 16.2 Szellemi 32 199.85 29.712 ======== Ö s s z e s e n : 39 22.288 45.714 M é r l e g h e z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k I m m a t e r i á l i s j a v a k é s t á r g y i e s z k ö z ö k m o z g á s á n a k l e í r á s a ( b r u t t ó é r t é k b e n ) Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eft eft eft eft eft Bérleti jog, haszn. jog 16 16 Licenszek 768 2531 3299 Szoftver 16418 1426 3678 Immateriális javak bruttó öszesen 17186 18391 35577 Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eft eft eft eft eft Földterület 9785 8 89785 Építmény 6948 7889 76937 Bérelt ing. végz. beruh. 49528 3379 5297 Ing-hoz kapcs.vagyoni jog 686 686 Ingatlanok ért. helyesb. 5117 5117 Termelést szolgáló gépek 158851 158851 Term. szolgáló járművek 374338 4311 27696 386953 Gépek berendezések 685 5888 12738 Számítástechnikai berend. 15122 29 17131 Hírközlő berend. 5931 717 5214 6.oldal
Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eft eft eft eft eft Irodai berendezések 4369 1977 6346 Egyéb berendezések 36381 787 535 43653 Tárgyi eszközök bruttó öszesen 788233 14926 28948 98545 T á r g y é v i é r t é k c s ö k k e n é s l e í r á s a Terv szerinti leírás lineárisan Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró Terv szerinti lineáris értékcsökk. eft eft eft eft eft Vagyoni értékű jogok écs 768 52 1288 Szellemi termékek écs 4251 4333 8584 Ö s s z e s e n 519 4853 9872 Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró Terv szerinti lineáris értékcsökk. eft eft eft eft eft Ingatlanok écs. 55114 5295 649 Műszaki berend.,gépek écs 319963 71528 27696 363795 Egyéb berend,felsz.écs 3715 7553 22 44681 Ö s s z e s e n 412227 84376 27718 468885 Immateriális javak mozgásának leírása (Összefoglaló táblázat) Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eft eft eft eft eft Immateriális javak bruttó össz. 17186 18391 35577 Terv szerinti ÉCS lineárisan -519-4853 -9872 Ö s s z e s e n 12167 13538 2575 Tárgyi eszközök mozgásának leírása (Összefoglaló táblázat) Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eft eft eft eft eft Tárgyi eszközök bruttó összesen 788233 14926 28948 98545 7.oldal
Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eft eft eft eft eft Terv szerinti ÉCS lineárisan -412227-84376 -27718-468885 Ö s s z e s e n 3766 64884 123 43966 A részvények összetétele az alábbi: Ö s s z e s e n Tárgyévben kibocsátott Részvény típusa Db Névérték Db Névérték ======= Elsőbbségi Névreszóló Bemutatóra szóló Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (eft) Belf. vevők téves utalásai 5.264 Mérl.készitésig felmerült bónusz 4.319 Szja 5.845 Ktségvet.tét.bef.tj. 69 Áfa elszámolási szla 53.184 Összesitö szla 9.97 Ö s s z e s e n : 78.588 Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a mérlegben. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (eft) Basic meat téves utalása 5.399 Kaucio ice solution 14.745 Egyéb követelés késl.áfa 13.283 Rabat egyéb követelés 9.654 Vitálquelle jelzálog hitele 5.2 Matusz balázs kölcsön 53 Tévesen utalt tét. 796 8.oldal
Egyéb követelések Összeg (eft) Társasági adó 26.618 Helyi adó 7.254 Egyéb kölségvet. bef. 8.81 Ö s s z e s e n : 137.28 E r e d m é n y k i m u t a t á s h o z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k Exportértékesítésből származó árbevétel : Termékexport Szolgátatásexport Összesen ========== Európai Uniós országba 9.21 9.21 Európai Unión kívüli országba ========== Összesen 9.21 9.21 Értékesítés nettó árbevétele a társaság főbb tevékenyei szerinti bontásban: Tevékenységi kör Árbevétel (eft) Alaptev.nettó árbev. 6.834.591 Közvetített szolgáltatás 8.533 Bérleti dij bevétele 12 Eu-n belüli értékesítés 1.11.58 Külföldi szolgáltatás 7.471 Ö s s z e s e n : 7.952.223 A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevételek (eft) Ért.tárgyi eszköz 6.92 Kerekitési 23 Káresem.kapcsolat bev. 3.352 kötbér 188 Költs.ellentét.kapott tám 95 9.oldal
Megnevezés Bevételek (eft) Mérlegkész.felmerült utolagos engedmény 7.654 Utolag kapott eng.pü rend 182 Utolag kapott eng. 5.77 Köv.visszaírt ért.veszt. 11.669 Ö s s z e s e n : 35.997 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (eft) Üzemi jármű költsége 38.411 Repülögép üzemeltet.kapcs.kts 1.364 Személyszállítás 89 Áruszállítás 72.164 Bérleti dij 66.771 Raktárbérlet bérhütés 49.59 Autópálya bérlet,parkolás 2.423 Karbantartási költség 3.228 Hirdetés,reklám,propagand 12.76 Könyvelés,könyvvizsgálat 8.628 Postaköltség 2.922 Tel,rádió,fax,internet 14.958 Ügyvédi díj 9.663 Közjegyzői díj 183 Szakkönyv,közl.,cdjogtár 32 Érd.képv.és kamara díj 1.37 Egyéb 539.615 Ö s s z e s e n : 822.956 1.oldal
Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (eft) Iparűzési adó 28.981 Építmény adó 153 Cégautó adó 1.359 Népeü termék adó 726 Gépjármű (súly) adó 1.35 Élelmiszer felügyeleti dij 7.373 Alapitvány 49 Kerekitési differencia 1 Egyéb rendk. ráford. 2.236 Követelések ért.vesztése 19.98 Bírs. késed.-mi kamatok önell.potl. 11 egyéb ráfotditás 741 Ö s s z e s e n : 63.41 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Rendkívüli bevételek és ráfordítások számszerűsített hatása: Rendkívüli ráfordítások Eredménykimutatás Társasági adónál szerinti (eft) figyelembe vett ========== Művészet iránti támogatás 17. ========== Ö s s z e s e n : 17. ************************************************************************** RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -17. ************************************************************************** M u t a t ó s z á m o k V a g y o n i h e l y z e t m u t a t ó s z á m a i A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 2,51% volt, tárgyévben 21,21%. A forgóeszközök aránya előző évben 79,49% volt, tárgyévben 78,79%. 11.oldal
Az előző évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) előző évben 5,53% volt, tárgyévben 49,43%. Az eladósodottság aránya tárgyévben 5,6%, előző évben 48,95% volt. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 669758 eft, előző évben 68972 eft volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 59,67%, előző évben 6,44% volt. A hosszú távú eladósodottság 2%. A befektetett eszközök összes fedezettsége 236,66%, míg a saját tőkével fedezett 233,6%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 246,37% és 246,37% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 561,2%. Ez az előző évhez képest növekedett, ami a társaság piaci értékét is növelte. A tőkefeszültségi mutató tárgyévben 11,28%, előző évben 96,87% volt. P é n z ü g y i h e l y z e t m u t a t ó s z á m a i A likviditási ráta értéke tárgyévben 1,61, előző évben 1,62 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben,5, míg előző évben,4 volt. A fizetőképesség kívánnivalót hagy maga után, az előző évihez képest javult. A készpénz likviditási ráta tárgyévben,5, előző évben,4 volt. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 1,58, az előző évben 1,61. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. Az időtartam mutató 45 nap, ennyi ideig lenne képes működni a vállalkozás, ha bevételei elapadnának. A vevők átlagosan 23,42 nap alatt fizetnek. A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegű beszerzéseit a szállítóknak 27,3 nap alatt fizeti ki. A vevő állomány finanszírozásában a szállító állomány,86 részarányt képvisel. Ez az előző évben 1,5 volt. A vevő állományt a szállítók finanszírozzák, ami fizetési gondot jelez. Az adósság visszafizető képesség tárgyévben,18, előző évben,11 volt. A j ö v e d e l m e z ő s é g m u t a t ó i 12.oldal
A nettó termelési érték 56521 eft volt, ami az előző évinek 116,93%-a. Az anyagmentes termelési érték 59934 eft volt, ami az előző évinek 116,74%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 6,44. A készletek a társaságnál átlagosan 37,13 napi értékesítést kötöttek le. A tőke a tárgyévben 7,84-szer térült meg. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben 1,86%, az előző évben 2,96% volt. A nyereség az előző évihez képest 37,16%-kal csökkent. Az összes tőke jövedelmezősége 1,66% volt. A saját tőke jövedelmezősége 13,43% volt. Az alaptőke jövedelmezősége 57,44% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. A megtermelt pénzjövedelem értéke 27385 eft. Ugyanez az érték előző évben 11195 eft volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 2,61%, az előző évben 1,57% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 19,36%, az előző évben 11,71% volt. A sajáttőke-arányos adózott eredmény (ROE) tárgyévben 1,23%, előző évben 3,17% volt. Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 5,6%, előző évben 1,6% volt. Az EBIT tárgyévben 135277 ezer Ft, előző évben 21888 ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben 22779 ezer Ft, előző évben 29863 ezer Ft volt. 13.oldal
CASH FLOW 213 Cégjegyzék: 8-1-1819 213.1.1-213.12.31 KSH - szám: 1465124546321148 Előző év 1 Ft Tárgyév 1 Ft I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 2. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladás Kapott osztalék, részesedés Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszközök Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Pénzeszközök változása (+-I+-II-+III) + - - - + + + + + + + - - - - - E&T CONSULTO KFT. Györ, 214.5.12. cégszerű aláírás
EREDMÉNYKIMUTATÁS 213 Összköltség "A" E&T CONSULTO KFT. Cégjegyzék: 8-1-1819 Időszak: 213.1.1-213.12.31 KSH - szám: 1465124546321148 Előző év 1 Ft Módosítás 1 Ft Tárgyév 1 Ft 1. 2. I. 3. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 1. 11. 12. V. VI. VII. A. 16. 17. VIII. 19. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (1+2) Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke (+-3+4) Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (5+6+7+8+9) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (1+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-2+21) Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (X-XI) Adózás előtti eredmény (+-C+-D) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+-E-XII) Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) 6.95.717 6.843.245 1.5.21 1.18.978 7.145.927 7.952.223 1.7 12.576 1.7 12.576 26.829 35.997 189.485 168.982 782.554 822.956 26.457 39.646 5.641.28 6.331.434 3.146 2.747 6.642.85 7.365.765 168.944 22.288 47.653 45.714 52.355 65.19 268.952 331.111 79.975 92.513 159.561 63.41 12.513 19.98 211.488 148.6 26.196 21.6 45.161 32.73 71.357 53.673 33.177 2.746 38.561 44.82 71.738 65.548-381 -11.875 211.17 136.131 167.746 17. -167.746-17. 43.361 119.131 11.386 4.259 31.975 114.872 31.975 114.872 Györ, 214.5.12. cégszerű aláírás
M É R L E G "A" 213 E&T CONSULTO KFT. Cégjegyzék: 8-1-1819 Időszak: 213.1.1-213.12.31 KSH - szám: 1465124546321148 E S Z K Ö Z Ö K Előző év 1 Ft Módosítás 1 Ft Tárgyév 1 Ft A. Befektetett eszközök 48.945 481.589 I. Immateriális javak 12.166 25.73 3. Vagyoni értékű jogok 3.61 4. Szellemi termékek 12.166 22.93 II. Tárgyi eszközök 396.779 455.886 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 8.17 217.25 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 22.76 194.748 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 24.653 27.662 5. Beruházások, felújítások 2.773 16.226 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 51.17 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 1.58.376 1.785.715 I. Készletek 797.35 82.627 5. Áruk 797.35 816.832 6. Készletekre adott előlegek 3.795 II. Követelések 74.461 913.691 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 455.269 565.227 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 24.119 211.184 5. Egyéb követelések 45.73 137.28 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 42.565 51.397 1. Pénztár, csekkek 37.565 14.269 2. Bankbetétek 5. 37.128 C. Aktív időbeli elhatárolások 4.634 3.513 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2.539 1.521 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2.95 3. Halasztott ráfordítások 1.992 E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N 1.993.955 2.27.817 D. Saját tőke 1.7.524 1.122.396 I. Jegyzett tőke 2. 2. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék 624.379 656.354 V. Lekötött tartalék 1. 1. VI. Értékelési tartalék 51.17 51.17 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 51.17 51.17 VII. Mérleg szerinti eredmény 31.975 114.872 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 976.38 1.136.782 I. Hátrasorolt kötelezettségek
M É R L E G "A" 213 E&T CONSULTO KFT. Cégjegyzék: 8-1-1819 Időszak: 213.1.1-213.12.31 KSH - szám: 1465124546321148 F O R R Á S O K Előző év 1 Ft Módosítás 1 Ft Tárgyév 1 Ft II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 17.312 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 17.312 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 976.38 1.119.47 2. Rövid lejáratú hitelek 337.62 383.499 3. Vevőktől kapott előlegek 934 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 434.68 656.449 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 24.296 78.588 G. Passzív időbeli elhatárolások 1.393 11.639 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1.393 11.639 F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N 1.993.955 2.27.817 E&T CONSULTO KFT. Györ, 214.5.12. cégszerű aláírás