CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA 1.1. A társaság adatai A/ A társaság: neve: CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság címe: 893 Csesztreg Petőfi u. 2. adószáma: 20989336-2-20 KSH száma: 20989336-7022-599-20 cégbírósági bejegyzés száma: 20-09-069697 B/ A társaságot Csesztreg Község Önkormányzata alapította közhasznú társaságként 2001. február 1-i hatállyal. Működését 3.000.000 Ft-os jegyzett tőke összeggel kezdte meg, melyből 1.000.000 Ft-ot az alapító készpénz, 2.000.000 Ft-ot pedig a tervezett tevékenység folytatásához szükséges eszközök rendelkezésre bocsátásával biztosított a társaság részére az alapítással egyidejűleg. A Csesztreg Község Önkormányzata, mint a Társaság 100 %-os tulajdonosa a 2006. június 15-i cégnyilvántartásba vételi időponttal értékesítette 51 %-nyi tulajdonrészét Kovács Károly részére. 2009. július 22. napján megtörtént Cégbírósági Bejegyzéssel 41%-ban tulajdonos Kovácsné Kocsi Zsuzsanna. Ezzel együtt az ügyvezető feladatok ellátásával a taggyűlés Kovács Károlyt bízta meg öt éves időtartamra. A társaság cél szerinti tevékenysége: Szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása Tudományos tevékenység, kutatás Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés Kulturális örökség megóvása Műemlékvédelem Természetvédelem, állatvédelem Környezetvédelem Gyermek és ifjúságvédelem, gyermek és ifjúsági érdekképviselet Hátrányos helyzetű csoportok társadalmi esélyegyenlőségének elősegítése Emberi és állampolgári jogok védelme Magyarországi nemzeti és etnikai kisebbségekkel, valamint a határon túli magyarsággal kapcsolatos tevékenység Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével Fogyasztóvédelem Rehabilitációs foglalkoztatás Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének foglalkoztatásának elősegítése Euro-atlanti integráció elősegítése Közhasznú szervezetek számára biztosított szolgáltatások Bűnmegelőzés és áldozatvédelem
CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. A társaság 2009. év során az Alapító okiratban foglaltak szerinti közhasznú tevékenységet, és vállalkozási tevékenységet egyaránt végzett. 1.2. A számviteli rendszer bemutatása A CSESZT REGÉLŐ Kft. könyvelését külső könyvelő iroda - a KÖNYVTET Gazdasági Tanácsadó Kft. - végzi megfelelő szakmai tapasztalattal. Ez vonatkozik a teljes főkönyvi, pénzügyi rendszer, a bérszámfejtés, valamint részben a foglalkoztatással kapcsolatos feladatok ellátására, gazdasági tanácsadásra. A társaságnál alkalmazott alapvető számviteli szabályok: A társaság a Számviteli törvényben meghatározott nyilvántartási kötelezettségeknek megfelelően könyveli gazdasági eseményeit. Az Éves beszámolóban az eredményét a 224/2000. (XII.19) Kormányrendeletben foglalt előírások szerint vezeti le. A társaság kiemelten közhasznú, amely mentesíti a társasági adó fizetési kötelezettsége alól. A nyilvántartásokban ennek megfelelően külön mutatja ki a közhasznú, illetve a nem közhasznú tevékenységei bevételét és költségét. A befektetett eszközök értékelése a számviteli törvényben megfogalmazott alapvetések alapján történik, kivéve a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolását, melyre az adózási jogszabályok szerint kerül sor. A társaság anyag- és alkatrészraktár hiányában, készleteket alapvetően azonnali felhasználásra vásárol, így azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A társaság számviteli politikája szerint a gazdálkodási évek végén leltár készül, s annak tartalma kerül könyvelésre a 2. számla osztályban év végén. Az egyéb eszközök értékelése tekintetében a Számviteli törvényben meghatározott értékelési alapelvek az irányadók. A társaság éves beszámolójának egyes táblázataihoz az alábbi kiegészítéseket célszerű bemutatni a megfelelő információnyújtás érdekében.
1. számú táblázat Kimutatás a befektetett eszközökről Adatok EFt-ban Sor- Bruttó érték Értékcsökkenés részletezése Nettó érték szám Mérlegtételek Nyitóáll. Növekedés Csökkenés Záróáll. Nyitóért. Tervszer. Terv.felüli Halmozott Nyitóáll. Záróáll. a b c d e f g h i j k l 01. A. Befektetett eszközök (02.+08.+14. sor) 11 289 11 289 5 309 672 5 961 5 980 5 328 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 07. sorok) 03. 1. Vagyoni értékű jogok 04. 2. Üzleti vagy cégérték 05. 3. Szellemi termékek 06. 4. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 07. 5. Alapítás-átszervezés aktívált értéke 08. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (09. - 13. sorok) 11 289 11 289 5 309 652 5 961 5 980 5 328 09. 1. Ingatlanok 6 499 6 499 1 237 118 1 355 5 262 5 144 10. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 930 2 930 2 841 63 2 904 89 26 11. 3. Egyéb berendezések, gépek, járművek 1 860 1 860 1 231 471 1 702 629 158 12. 4. Beruházások 13. 5. Beruházásokra adott előlegek 14. III.Befektetett pénzügyi eszközök (15. - 18. sorok) 15. 1. Részesedések 16. 2. Értékpapírok 17. 3. Adott kölcsönök 18. 4. Hosszúlejáratú bankbetétek
Társasági adófizetési kötelezettség kiszámítása Cég megnevezése: Cseszt Regélő Közhasznú Társaság Adóév: 2009. Megnevezés Összeg Ft Összeg (EFt) Főkönyv szerinti vállalkozási 480 000 480 Adózás előtti eredmény 480 000 480 Adóalap növelő tételek 672 284 672 Adóalap csökkentő tételek 491 063 491 Adóalap 661 221 661 Társasági adó 16% 105 795 106 Különadó 4% 0 0 Adómentességek 0 0 Adókedvezmények 0 0 Adófizetési kötelezettség 105 795 106 Adózott eredmény 374 205 374 Osztlékfizetés Mérleg szerinti eredmény 374 205 374 Mellékszámítások Adóalap növelő tételek 672 284 672 értékcsökkenés Sztv szerinti 672 284 672 Adóalap csökkentő tételek 491 063 491 értékcsökkenés TAO szerinti 491 063 491 Csesztreg, 2010. május 14.
TAO növelők Értékcsökkenés SZTV szerint TAO növelő és csökkentő tételek részletezése TAO csökkentők Értékcsökkenés TAO szerint Leltári szám Összeg Leltári szám Összeg 11 0 0 114 0 0 12 118 364 118 121 0 0 13 62 857 63 123 0 0 14 470 663 471 124 470 663 471 Összesen 651 884 652 Összesen 470 663 471 Kisértékűek 20 400 20 Kisértékűek 20 400 20 Összesen 672 284 672 Összesen 491 063 491 Korábbi évek beruházási kedvezménye miatt 124/1 28 000 124/2 90 364 12 összesen 118 364 131/9 62 857 13 összesen 62 857 Összesen 181 221 Csesztreg, 2009. május 25.
Eredménykimutatás elemzése "CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 2009. adatok Ft-ban Sor- Előző év Tárgyév Különböze Index A tétel megnevezése szám t (d-c) (d/c*100) a b c d e f 01. A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 5 135 2 243-2 892 43,68 02. 1. Közhasznú célra, működésre támogatás 03. 04. 05. c) Helyi önkormányzattól 06. a) Alapítótól b) Központi költségvetésből e) Egyéb szervezettől 07. 2. Pályázati úton elnyert támogatás 2 120 1 200-920 56,60 08. 3. Közhasznú tevékenységből származó árbevétel 2 812 854-1 958 30,37 09. 4. Tagdíjból származó árbevétel 10. 5. Egyéb bevétel 203 189-14 93,10 11. B. Vállalkozási tevékenység bevétele 160 480 320 300,00 12. C. ÖSSZES BEVÉTEL 5 295 2 723-2 572 51,43 13. D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 6 097 4 814-1 283 78,96 14. 1. Anyagjellegű ráfordítások 2 323 1 719-604 74,00 15. 2. Személyi jellegű ráfordítások 3 032 1 959-1 073 64,61 16. 3. Értékcsökkenési leírás 723 672-51 92,95 17. 4. Egyéb ráfordítások 19 464 445 2 442,11 18. 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 19. 6. Rendkívüli ráfordítások 20. E. Vállalkozási tevékenység költségei 21. 1. Anyagjellegű ráfordítások 22. 2. Személyi jellegű ráfordítások 23. 3. Értékcsökkenési leírás 24. 4. Egyéb ráfordítások 25. 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 26. 6. Rendkívüli ráfordítások 27. F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) 6 097 4 814-1 283 78,96 ADÓZÁS ELŐTTI VÁLLALKOZÁSI 28. G. 160 480 320 300,00 EREDMÉNYEREDMÉNY (B-E) 29. H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 61 106 45 173,38 30. I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) 99 374 275 378,02 31. J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A-D) -962-2 571-1 609 267,26
"CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 2009. Tájékoztató adatok adatok Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Tárgyév Különböze Index szám t (d-c) (d/c*100) a b c d e f A) Személyi jellegű ráfordítások 3 031 1 959-1 072,00 64,63 1. Bérköltség 1 930 1 680-250,00 87,05 ebből: - megbízási díjak - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 460 98-362,00 21,30 3. Bérjárulékok 641 181-460,00 28,24 B) A szervezet által nyújtott támogatások ebből: a 22
A Mérleg elemzés táblázata "CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 2009. ESZKÖZÖK (aktívák) Adatok EFt-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Tárgyév Különbözet Index % szám (d-c) (d/c*100) a b c d e f 1. A. Befektetett eszközök (2.+3.+4. sor) 5 980 5 328-652 89,10 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 5 980 5 328-652 89,10 5. 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 7. 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhely. 8. B. Forgóeszközök (9.+10.+11.+12. sor) 2 255 1 726-529 76,54 9. I. KÉSZLETEK 10. II. KÖVETELÉSEK 1 007 1 437 430 142,70 11. III. ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 248 289-959 23,16 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 31 31 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 14. 8 235 7 085-1 150 86,04 (1.+8.+13. sor) FORRÁSOK (passzívák) 15. D. Saját tőke (16. - 21. sorok) 1 901 104-1 797 5,48 16. I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 100,00 17. II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY -236-1 099-863 465,68 18. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 400 400 19. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 20. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (közhasznú) -962-2 571-1 609 267,26 21. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VI. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL 99 374 275 378,02 22. E. Céltartalékok 23. F. Kötelezettségek (24.+ 25. sorok) 1 609 2 402 793 149,29 24. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1 500 2 289 789 152,60 25. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 26. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 109 113 4 103,67 27. G. Passzív időbeli elhatárolások 4 725 4 579-146 96,91 28. FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (15.+22.+23.+26. sorok) 8 235 7 085-1 150 86,04