Pénzügyi kimutatás 1
Tartalomjegyzék: Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerinti készített összevont konszolidált pénzügyi kimutatás: 1. 2019.06.30.-i nem auditált összevont (konszolidált) pénzügyi kimutatása (mérleg) 2. 2019.06.30-i nem auditált összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás és átfogó eredménykimutatás 3. 2019.06.30-i nem auditált összevont (konszolidált) saját-tőke változás 4. 2019.06.30-i nem auditált összevont (konszolidált) cash-flow kimutatás 5. Magyarázó jegyzetek az összevont (konszolidált) beszámolóhoz 6. Összevont( konszolidált) vezetőségi jelentés Pénzügyi kimutatás 2
1. 2019.06.30-i nem auditált összevont konszolidált pénzügyi kimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft 2019.06.30 2018.12.31 1 A Forgóeszközök 328 590 309 192 2 I. Pénzeszközök 20 521 33 139 3 1. Szabad rendelkezésű pénzeszközök 20 521 33 139 4 2. Elkülönített pénzeszközök 0 0 5 3. Azonnal pénzé tehető, likvid értékpapírok 0 0 6 II. Rövid távú pénzügyi befektetések, értékpapírok 0 0 7 1. Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 8 2. Eladásra szánt hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 9 3. Egyéb céllal tartott hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 10 III. Követelések 300 689 269 766 11 1. Vevőkövetelések 85 804 68 935 12 2. Váltókövetelések 0 0 13 3. Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései 41 148 50 794 14 4. Termékre és szolgáltatásra adott előlegek 0 0 15 5. Letétek, óvadékok 0 0 16 6. Egyéb követelések 173 737 150 037 17 7. Halasztott adókövetelés várhatóan megtérülő összege 0 0 18 8. Folyamatban lévő kivitelezések ráfordításainak és bevételeinek pozitív egyenlege 0 0 19 IV. Készletek 7 380 6 287 20 1. Késztermékek 0 0 21 2. Befejezetlen és félkész termékek 0 0 22 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 23 4. Alap, segéd és üzemanyagok 0 0 24 5. Kereskedelmi áruk 7 380 6 287 25 V. Halasztott ráfordítások 0 0 26 B Hosszú távú befektetések 154 351 166 149 27 I. Értékpapírbefektetések 0 0 28 1. Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 29 2. Egyéb céllal tartott hitel- és 20% alatti tulajdon viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 30 3. Konszolidációba bevont vállalkozásokkal kapcsolatos befektetések 0 0 31 Ebből: teljeskörű konszolidációval értékelt 50% feletti tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések 0 0 32 Ebből: equity konszolidációval értékelt 20%-50% tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések 0 0 33 Ebből: kvóta szerint értékelt (33%/50%) tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések 0 0 34 4. Befektetések nem konszolidált vállalkozásokba, kapcsolt vállalkozásokba 0 0 35 II. Befektetési alapokba történő befektetések 0 0 36 III. Hosszú távú követelések, kölcsön adott pénzeszközök 154 351 166 149 Pénzügyi kimutatás 3
37 IV. Hátrasorolt követelések 0 0 38 V. Tárgyi eszköz befektetések 0 0 39 C Ingatlanok, ingók a termelésben 16 894 18 538 40 I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 5 129 5 145 41 II. Gépek, berendezések, járművek 11 765 13 393 42 III. Nagyértékű szerszámok 0 0 43 IV. Lízingelt eszközök 0 0 44 V. Biológiai eszközök, természeti erőforrások 0 0 45 VI. Folyamatban lévő beruházások, felújítások 0 0 46 D Immateriális javak 77 679 31 954 47 I. Kísérleti fejlesztés értéke 0 0 48 II. Vagyoni értékű és egyéb használati jogok (ingatlanhoz nem kapcsolódó jogok) 9 326 13 700 49 III. Vállalkozás tulajdonában lévő szellemi termékek 68 353 18 254 50 IV. Üzleti vagy cégérték 0 0 51 Eszközök összesen 577 514 525 833 Pénzügyi kimutatás 4
Ssz. Megnevezés / E Ft 2019.06.30 2018.12.31 52 E Rövid lejáratú kötelezettségek 37 709 20 681 53 1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 6 872 7 934 54 2. Váltótartozások 0 0 55 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 14 742 5 56 4. Vevőktől kapott előlegek 2 092 2 092 Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált rövid lejáratú 57 5. kötelezettségei 0 0 58 6. Halasztott bevételek 0 0 59 7. Halasztott adótartozások 10 608 7 639 60 8. Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek 3 007 3 011 61 F Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek 148 630 73 736 62 1. Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök 148 630 71 221 63 2. Tartozások kötvénykibocsátásból, átváltoztatható kötvények 0 0 64 3. Lízingtartozások 0 0 Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált hosszú lejáratú 65 4. kötelezettségei 0 0 66 5. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 67 6. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 68 7. Várható jövőbeni kötelezettségek 0 2 515 69 G Saját tőke 391 175 431 416 70 I. Jegyzett tőke 607 130 607 130 71 II. (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti értéken 0 0 72 III. A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott vagyon 266 550 266 550 73 IV. Eredménytartalék -482 505-442 264 74 V. Piaci értékelési különbözetek 0 0 75 VI. Külső tulajdonosk részesedése 0 0 76 Saját tőke + Kötelezettség 577 514 525 833 Pénzügyi kimutatás 5
2. 2019.06.30.-i összevont konszolidált eredeménykimutatás és átfogó eredménykimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft 2019.06.30 2018.12.31 2018.06.30 1 + Értékesítés nettó árbevétele 22 998 39 717 25 139 2 +/- Aktivált saját teljesítmények 0 0 0 3 - Anyagjellegű ráfordítások 36 346 91 079 27 477 4 - Személyi jellegű ráfordítások 6 479 13 152 7 234 5 - Értékcsökkenési leírás 25 102 51 520 27 080 6 = Üzleti tevékenység eredménye -44 929-116 034-36 653 7 + Pénzügyi műveletek bevételei és nyereségei 0 1 815 0 8 + Egyéb bevételek és nyereségek 0 75 212 85 805 9 + Pénzügyi műveletek ráfordításai és veszteségei 0-67 533 0 10 + Egyéb ráfordítások és veszteségek -808-16 458 0 11 = Adózás előtti eredmény -45 737-122 999 49 152 12 - Jövedelemadó 0-152 0 13 = Szokásos vállalkozási tevékenység eredménye -45 737-123 151 49 152 14 +/- Megszűnő tevékenység eredménye 0 0 0 15 - Jövedelemadó 0 0 0 16 = Megszűnő tevékenység adózott eredménye 0 0 0 17 +/- Számviteli politika változás kumulált hatása 7 807 15 744 9 775 18 - Jövedelemadó -703-1 417-880 19 = A számviteli politika változásainak adózott eredménye 7 104 14 327 8 895 20 - Külső tulajdonoskra jutó érdekeltség 0 0 0 21 = Adózott vállalkozási eredmény -38 633-108 824 58 048 Pénzügyi kimutatás 6
3. 2019.06.30-i összevont konszolidált saját-tőke változás kimutatás 2019.06.30 2019.01.01 2018.12.31 2018.06.30 G Saját tőke 391 175 431 416 431 416 629 410 I. Jegyzett tőke 607 130 607 130 607 130 607 130 (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti II. értéken 0 0 0 0 A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott III. vagyon 266 550 266 550 266 550 266 550 IV. Eredménytartalék -482 505-442 264-442 264-244 270 V. Piaci értékelési különbözetek 0 0 0 0 VI. Külső tulajdonosk részesedése 0 0 0 0 4. 2019.06.30-i összevont konszolidált cach-flow kimutatás 2019.06.30 2018.12.31 2018.06.30 Adózás előtti eredmény -45 737-122 999 49 152 Értékcsökkenés és amortizáció 25 102 51 520 27 477 Értékvesztés/céltartalék visszaírás 0 70 520 0 Részvényalapú juttatások 0 0 0 Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak nettó változása 9 720-28 697 40 365 Működési tevékenységből származó nettó pénzforgalom -10 915-100176 116 994 Befektetési tevékenység pénzforgalma 0 0 0 Tőkeemelés leányban -36 742 Tőkeemelés anyában 121 000 Hitel kölcsön visszafizetés 0-1339 0 Finanszírozási tevékenység pénzforgalma 0 82 919 0 Pénzeszközök nyitó egyenlege 31 436 48 693 48 326 Pénzeszközök záró egyenlege 20 521 31 436 165 320 Pénzeszközök nettó változás -10 915-17 257 116 994 Pénzügyi kimutatás 7
JEGYZETEK 1 számú jegyzet Általános rész és az időközi beszámoló alapja Az IAS 34 Irányelvével (Időközi pénzügyi beszámoló) összhangban készült összefoglaló konszolidált időközi pénzügyi jelentés a 2017. december 31-el végződött év pénzügyi beszámolójával együtt olvasandó. Ez az IASB (Nemzetközi Számvitel Szabvány Testület) által kibocsátott és az Európai Unió által befogadott IFRS (Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének iránymutatás alapján 24/2008. (VIII.15.) PM rendelet 2. (1) bekezdésének b) pontja értelmében és a PM rendelet 2. számú melléklete szerint készült. A Konszolidált időközi pénzügyi tájékoztatás nem auditált jelentés. A Nordtelekom Nyrt. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. évi beszámolói benyújtásra kerültek a Magyar Nemzeti Bank és a Budapesti Értéktőzsde részére. Ezek auditálva lettek és a könyvvizsgálói jelentés korlátozás nélküli. Felhívjuk a befektetők figyelmét, hogy az elemzés jövőre vonatkozó kijelentéseket, számításokat is tartalmazhat. Azok a megállapítások, amelyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak a mostani terveken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, ezért nem helyes ezen kijelentésekre a kellőnél nagyobb mértéket meghaladóan támaszkodni, mivel a jövőre vonatkozó kijelentések kockázatokkal és bizonytalanságokkal járnak. Ezért nem vállalunk kötelezettséget arra, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan nem módosítjuk. Alakulás, célok, küldetés A Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Nyrt. (továbbiakban: Nordtelekom Nyrt.) 2009.11.20-án jött létre átalakulással a Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Zrt.-ből. Az átalakulás után a Nordtelekom Nyrt. a Nordtelekom Zrt. jogutódja továbbá jogutódja a Nordtelekom Kft.-nek is. A REENGER Zrt. (továbbiakban: REENGER Zrt.) 2014.07.04-én jött létre. Az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt.. A 2018. február 23- án közzétett közleményünknek megfelelően a Nordtelekom megszerezte a Pine Telecommunicatons Ltd. (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ, Cégjegyzékszám: 07969151) 100%-os részesedését és tőkét emelet 2018.06.12-én 103 326 GBP értékben. A Pine Ldt. az angliai mobilszolgáltatás működtetője. A Nordtelekom Nyrt. továbbá a 2018. február 23-án közzétett közleményének megfelelően megalapította a Nord General Services Ltd.-t (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ) a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységének esetleges bővítése miatt. Pénzügyi kimutatás 8
Anyavállalat adatai: Nordtelekom Nyrt. 1074 Budapest, Dohány u. 12-14. Adószám: 14921359-2-41 Konszolidálásba bevont leányvállalatok adatai: REENGER Zrt. 1074 Budapest, Dohány u. 12-14. Adószám: 2498616-2-42 2014.06.16-án az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt. Nord General Services Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Létrehozásának célja, hogy a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységét esetleg bővítse a jövőben. Pine Telecommunicatons Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Cégjegyzékszám: 07969151 A Nordtelekom Mobil szolgáltatást nyújtja az Egyesült Királyságban élő magyar és lengyel ügyfelek számára, a célcsoport speciális elvárásait próbálja kielégíteni. A működés még az üzemgazdaságos méret alatt van, és az eredeti terveket az Egyesül Királyság kilépése az Európai Unióból jelentősen, előre nem jelezhető módon befolyásolhatja. A vállalkozás céljai és stratégiája Pénzügyi kimutatás 9
A gazdasági környezet és a távközlési piac figyelembevételével, keressük a piacban rejlő lehetőségeket. Új szolgáltatásokkal jelentünk meg az elmúlt években és célunk, hogy innovatív, újszerű szolgáltatásokat nyújtsunk a jövőben is. A NordTelekom célja a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés, amit a Brexit előre nehezen jelezhető módon segíthet vagy hátráltathat. A vállalkozás főbb erőforrásai és kockázatai, az ezzel kapcsolatos változások és bizonytalanságok A vállalat az IP telefon alapú Reenger márkanevű szolgáltatás továbbfejlesztésén dolgozott. A vállalkozás ügyfélszáma nem állt még vissza a recesszió előtti szintre. Az Egyesült Királyság piacán a Nordtelkom Mobile szolgáltatást jelentősen befolyásolhatja az Európai Unióból való kilépés. Az EU-s távközlési szabályozás (pl. roaming) esetleges angliai megszűnése hatalmas kockázat, de akár más módon lehetőség is lehet. A Nordtelekom új, nem távközlési, innovatív szolgáltatás bevezetését is tervezi, de a Brexit bizonytalansága miatt e Jelentés készítésének napján más lehetőségeket is vizsgálunk. Telephelyek, fióktelepek A Nordtelekom Nyrt.. a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt. A Reenger Zrt.. a beszámolási időszakban külföldi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bírt. Nord General Services Ltd. a beszámolási időszakban magyarországi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bír. Pine Telecommunicatons Ltd. a beszámolási időszakban magyarországi telephelyen bemutatást kívánó gazdasági aktivitással nem bír. Jogelőd adatai Nordtelekom Nyrt: Nordtelekom Kft. 1052 Budapest, Vármegye u. 3-5., adószám: 1363058-2-41, Cg. 01-09-865262 Nordtelekom Zrt. 1052 Budapest, Vármegye u. 3-5., adószám: 14921359-2-41 Cg. 01-10-046480 Jogelőd adatai Nord General Services Ltd.: A Nord General Services Ltd. jogelőd nélkül alakult. Jogelőd adatai Pine Telecommunicatons Ltd.: A Pine Telecommunicatons Ltd jogelőd nélkül alakult. Pénzügyi kimutatás 10
Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Nordtelekom Nyrt. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetőek, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1074. Budapest Dohány u. 12-14. Nyitvatartás: munkanapokon 8-16h. Beszámoló szakmai háttere A Csoport a számviteli kimutatásait a Magyarországon is érvényben lévő az EU által is elfogadott IFRS-ekkel összhangban készíti. A csoport prezentációs pénzneme a magyar forint (HUF). A csoport kimutatásait Ezer forintban készíti. 2. számú jegyzet: 2019.06.30-ával zárult félévben történt jelentős események nem voltak. 3 számú jegyzet: A mérleg fordulónapját követő jelentős események: 2019. év II. negyedévét követően jelentős esemény nem volt. 4. számú jegyzet: Eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök: A Csoport a mérleg fordulónapján nem rendelkezett ilyennel. 5 számú jegyzett: Értékesíthető értékpapírok A Csoport a mérleg fordulónapján nem rendelkezett ilyennel. 6 számú jegyzet: Hitelek A Csoport Anyavállalati tagja nem rendelkezett hitellel viszont a Pine Telecommunicaton Ltd. igen, ennek értéke a mérleg forduló napon 148 630 e Ft volt. Pénzügyi kimutatás 11
7 számú jegyzet: Befektetések leányvállalatba: A Csoport nem rendelkezett a csoporttól elkülönülő leányvállalatban történő befektetéssel a mérlegforduló napon. 8. számú jegyzet: Lejáratig tartandó értékpapír: A Csoport nem rendelkezett lejáratig tartandó értékpapírral a mérlegforduló napon. 9 számú jegyzet: Mérlegen kívüli tételek: A Csoport nem rendelkezett a mérlegforduló napon mérlegen kívüli tétellel. 10 számú jegyzet: Nettó árbevétel: Jelenleg a Csoport tagjai közül egyedül az Anyavállalat és a Pine Telecommunication Ltd rendelkezett nettó árbevétellel összesen 22 998 e Ft. Az előző időszakhoz képest - 2141 e Ft. 11 számú jegyzet: Tranzakciók kapcsolt vállalatokkal: A csoportnak kapcsolt vállalattal nem voltak az aktuális időszakban tranzakciója. 12. számú jegyzet: Pénzeszközök csak szabad rendelkezésre álló eszközből állnak úgymint pénztár valamint bankbetét. 13. számú jegyzet: A követelések az alábbi tételekből állnak: 1. Vevőkövetelések 85 804 68 935 3. Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései 41 148 50 794 4. Termékre és szolgáltatásra adott előlegek 0 0 6. Egyéb követelések 173 737 150 037 Pénzügyi kimutatás 12
A részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései a Beltáv Kft. követeléseit tartalmazzák ez nem emelkedett az előző időszakhoz képest. 14. számú jegyzet: Ilyen tétel az adott időszakban nem volt. 15. számú jegyzet: Ilyen tétel az adott időszakban nem volt. 16. számú jegyzet: A csoport szállítói kötelezettsége előző időszakhoz képest jelentősen csökkentek, ennek oka, a szállítói tételek kiegyenlítése. 17. számú jegyzet: A csoport üzemi üzleti eredménye az árbevétel -2 141 e Ft-os csökkenése mellett -44 929 e Ft-tal üzemi veszteséget termelt. 18. számú jegyzet: Az adózott vállalkozási eredmény -38.633 e Ft lett. Pénzügyi kimutatás 13
19. számú jegyzet: Kiegészítés saját tőke változáshoz Saját tőke változás: 2019.06.30 2019.01.01 2018.12.31 2018.06.30 G Saját tőke 391 175 431 416 431 416 629 410 I. Jegyzett tőke 607 130 607 130 607 130 607 130 (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti II. értéken 0 0 0 0 A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott III. vagyon 266 550 266 550 266 550 266 550 IV. Eredménytartalék -482 505-442 264-442 264-244 270 V. Piaci értékelési különbözetek 0 0 0 0 VI. Külső tulajdonosk részesedése 0 0 0 0 A csoport nettó eredménye az időszakokra: 2019.06.30 2019.01.01 2018.12.31 2018.06.30. -482 505-442 264-442 264-244 270 Részvény alapú kifizetés nem volt. Nem kontrollált érdekeltség felé kifizetés annak hiányában nem volt. Visszavásárolt saját részvények értékesítése 2017.10.02-án értékesítésre került. Visszavásárolt saját részvények növekedése nem volt. Osztalék nem volt. EPS alap=anyavállalati törzsrészvény tulajdonosok nettó adózott nyereség/vesztesége =- 79,00 Ft Forgalomban lévő tözsrészvények számának súlyozott átlaga EPS híg=eps alap számlálója+ korrekciók =- 79,00 Ft megegyezik az alap EPS-el. EPS alap nevezője + korrekciók Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Nyrt. Pénzügyi kimutatás 14
1074 Budapest, Dohány u. 12-14. Üzleti jelentés 2019. I félévi összevont konszolidált beszámolóhoz 1.Általános rész A Csoport története: A Keystone Internet Servies Kft.-t a Kesytone alapította 2005. december 13-án. Ezt a társaságot vásárolta meg 2006. június 22-én a Beltáv Kft. és a nevet megváltoztatta Nordtelekom Kft-vé. Az akkor még Kft. formában működő Nordtelekom 2009.10.12-i közgyűlése döntött a működési forma megváltoztatásáról Nyrt-vé, valamint arról, hogy a társaság alaptőkéjét megtestesítő részvények bevezetésre kerüljenek a Budapesti Értéktőzsdére (BÉT). A társaság részvényeit 2009.12.15-én vezették be a tőzsdére. A társaság 2009.10.08-val Zrt.-vé 2009.11.20-val Nyrt-vé alakult. Azóta a Nordtelekom Nyrt a Budapesti Értéktőzsdén többször sikeresen vont be tőkét. A Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Nyrt. (továbbiakban: Nordtelekom Nyrt.) 2009.11.20-án jött létre átalakulással a Nordtelekom Távközlési Szolgáltató Zrt.-ből. Az átalakulás után a Nordtelekom Nyrt. a Nordtelekom Zrt. jogutódja továbbá jogutódja a Nordtelekom Kft.-nek is. A REENGER Zrt. (továbbiakban: REENGER Zrt.) 2014.07.04-én jött létre. Az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt.. A 2018. február 23- án közzétett közleményünknek megfelelően a Nordtelekom megszerezte a Pine Telecommunicatons Ltd. (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ, Cégjegyzékszám: 07969151) 100%-os részesedését és tőkét emelet 2018.06.12-én 103 326 GBP értékben. A Pine Ldt. az angliai mobilszolgáltatás működtetője. A Nordtelekom Nyrt. továbbá a 2018. február 23-án közzétett közleményének megfelelően megalapította a Nord General Services Ltd.-t (székhely London Central House, 1 Ballards Lane, London, United Kingdom. N3 ILQ) a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységének esetleges bővítése miatt. A Csoport tevékenysége anya és leányvállalatai: Anyavállalat adatai és tevékenysége: Pénzügyi kimutatás 15
Nordtelekom Nyrt. 1074 Budapest, Dohány u. 12-14. Adószám: 14921359-2-41 Nordtelekom vezetékes és mobil távközlési tevékenységet és ehhez kapcsolódó kiegészítő tevékenységet végez. A vezetékes távközlési tevékenységen belül fő tevékenysége az internet szolgáltatás és a távbeszélő szolgáltatás. Internet szolgáltatáson belül a cég a szolgáltatás teljes spektrumát nyújtja: saját hálózaton nyújtott szélessávú internet elérés, bérelt vonal,, szerver elhelyezés, tárhely biztosítás, domain név bejegyzés és üzemeltetést. Telefonszolgáltatás Voip telefonszolgáltatás: Internet vonalakon szolgáltatott telefonszolgáltatás a lakossági internet penetrációval bővülő szolgáltatás. Mobilinternet szolgáltatás: A mobilhálózattal lefedett területeken bárhol elérhető, a mobil-szélessávval lefedett területeken pedig szélessávú internetelérést kínál, így alkalmas lehet a vezetékes technológiák kiváltására, vagy annak hordozható kiegészítőjeként is funkcionálhat. Használható az arra alkalmas mobiltelefon készülékeken, laptopon, illetve asztali PC-n egyaránt. A mobilinternet szolgáltatás könnyen, gyorsan beüzemelhető, nagy előnye, hogy vezetékektől, kábelektől mentes. technológia. A szolgáltatás áthelyezése nem igényel ügyintézést, nincs átszerelési procedúra, papírmunka. A csoport leányvállalatai és tevékenységük: REENGER Zrt. 1074 Budapest, Dohány u. 12-14. Adószám: 2498616-2-42 2014.06.16-án az alapító a Nordtelekom Nyrt. azért alapította a társaságot, hogy Angliában folytatott tevékenységéhez az új társaság esetleg egy további befektető bevonásával hozzájáruljon. A külső befektető bevonása akkor sikertelen volt, ezért a Reenger Zrt. az angliai mobilszolgáltatás működtetésében közvetlenül nem vesz részt. Nord General Services Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, Pénzügyi kimutatás 16
London, United Kingdom N3 ILQ Létrehozásának célja, hogy a vállalat csoport angliai szolgáltatási tevékenységét esetleg bővítse a jövőben. Pine Telecommunicatons Ltd. London Central House, 1 Ballards Line, London, United Kingdom N3 ILQ Cégjegyzékszám: 07969151 A Nordtelekom Mobil szolgáltatást nyújtja az Egyesült Királyságban élő magyar és lengyel ügyfelek számára, a célcsoport speciális elvárásait próbálja kielégíteni. A működés még az üzemgazdaságos méret alatt van, és az eredeti terveket az Egyesül Királyság kilépése az Európai Unióból jelentősen, előre nem jelezhető módon befolyásolhatja. Nordtelekom vezetékes és mobil távközlési tevékenységet és ehhez kapcsolódó kiegészítő tevékenységet végez. A vezetékes távközlési tevékenységen belül fő tevékenysége az internet szolgáltatás és a távbeszélő szolgáltatás. A 2019. I félévi gazdálkodás rövid értékelése A Csoport 2019. I félévében működését A csoport üzemi üzleti eredménye az árbevétel 2 141 e Ft-os csökkenése mellet 44 929 e Ft üzemi veszteséggel zárta. Az adózott vállalkozási eredmény 38 633 e Ft veszteség lett. A csoport szállítói kötelezettsége előző időszakhoz képest csökkentek, ennek oka, hogy a csoport megfizette szállítóit. Így a kifizetésekkel együtt 1 065 e Ft-tal csökkent a szállítói kötelezettség az előző időszakhoz képes. A NordTelekom 2018-ben bővült megvásárolta a Pine Telecommunicatons Ltd-t, valamint megalapította a Nord General Sercices Ltd-t. A csoport 2018-ben bővül a vállalat vezetése folyamatosan vizsgálja a telekommunikációs piacot, elsősorban külföldi projektek, kooperációk beindítását tervezi. A növekedési tervekkel összefüggésben a csoport célja a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés. A Csoport gazdálkodása 2018 I félévében (Adatok ezer forintban) Pénzügyi kimutatás 17
Megnevezés 2019. I félév 2018. I félév Nettó árbevétel 22 998 25 139 Üzemi eredmény -44 929-36 653 Rövid lejáratú kötelezettségek 37 709 68 884 Adózott eredmény - 38 633 58 048 Felhívjuk a befektetők figyelmét, hogy az elemzés jövőre vonatkozó kijelentéseket, számításokat is tartalmazhat. Azok a megállapítások, amelyek nem múltbeli eseményekre vonatkoznak a mostani terveken, becsléseken és előrejelzéseken alapulnak, ezért nem helyes ezen kijelentésekre a kellőnél nagyobb mértéket meghaladóan támaszkodni, mivel a jövőre vonatkozó kijelentések kockázatokkal és bizonytalanságokkal járnak. Ezért nem vállalunk kötelezettséget arra, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy jövőbeli események alapján a továbbiakban nyilvánosan nem módosítjuk. Pénzügyi kimutatás 18
2. Elemzések Adatok változása Mérlegadatok változása 1. 2019.06.30-i nem auditált összevont konszolidált pénzügyi kimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft 2019.06.30 2018.12.31 1 A Forgóeszközök 328 590 309 192 2 I. Pénzeszközök 20 521 33 139 3 1. Szabad rendelkezésű pénzeszközök 20 521 33 139 4 2. Elkülönített pénzeszközök 0 0 5 3. Azonnal pénzé tehető, likvid értékpapírok 0 0 6 II. Rövid távú pénzügyi befektetések, értékpapírok 0 0 7 1. Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 8 2. Eladásra szánt hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 9 3. Egyéb céllal tartott hitelviszonyt és tulajdonosi viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 10 III. Követelések 300 689 269 766 11 1. Vevőkövetelések 85 804 68 935 12 2. Váltókövetelések 0 0 13 3. Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált követelései 41 148 50 794 14 4. Termékre és szolgáltatásra adott előlegek 0 0 15 5. Letétek, óvadékok 0 0 16 6. Egyéb követelések 173 737 150 037 17 7. Halasztott adókövetelés várhatóan megtérülő összege 0 0 18 8. Folyamatban lévő kivitelezések ráfordításainak és bevételeinek pozitív egyenlege 0 0 19 IV. Készletek 7 380 6 287 20 1. Késztermékek 0 0 21 2. Befejezetlen és félkész termékek 0 0 22 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 23 4. Alap, segéd és üzemanyagok 0 0 24 5. Kereskedelmi áruk 7 380 6 287 25 V. Halasztott ráfordítások 0 0 26 B Hosszú távú befektetések 154 351 166 149 27 I. Értékpapírbefektetések 0 0 28 1. Lejáratig megtartani kívánt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 29 2. Egyéb céllal tartott hitel- és 20% alatti tulajdon viszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 30 3. Konszolidációba bevont vállalkozásokkal kapcsolatos befektetések 0 0 31 Ebből: teljeskörű konszolidációval értékelt 50% feletti tulajdonosi viszonyt megtestesítő 0 0 Pénzügyi kimutatás 19
32 befektetések Ebből: equity konszolidációval értékelt 20%-50% tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések 0 0 33 Ebből: kvóta szerint értékelt (33%/50%) tulajdonosi viszonyt megtestesítő befektetések 0 0 34 4. Befektetések nem konszolidált vállalkozásokba, kapcsolt vállalkozásokba 0 0 35 II. Befektetési alapokba történő befektetések 0 0 36 III. Hosszú távú követelések, kölcsön adott pénzeszközök 154 351 166 149 37 IV. Hátrasorolt követelések 0 0 38 V. Tárgyi eszköz befektetések 0 0 39 C Ingatlanok, ingók a termelésben 16 894 18 538 40 I. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 5 129 5 145 41 II. Gépek, berendezések, járművek 11 765 13 393 42 III. Nagyértékű szerszámok 0 0 43 IV. Lízingelt eszközök 0 0 44 V. Biológiai eszközök, természeti erőforrások 0 0 45 VI. Folyamatban lévő beruházások, felújítások 0 0 46 D Immateriális javak 77 679 31 954 47 I. Kísérleti fejlesztés értéke 0 0 48 II. Vagyoni értékű és egyéb használati jogok (ingatlanhoz nem kapcsolódó jogok) 9 326 13 700 49 III. Vállalkozás tulajdonában lévő szellemi termékek 68 353 18 254 50 IV. Üzleti vagy cégérték 0 0 51 Eszközök összesen 577 514 525 833 Pénzügyi kimutatás 20
Ssz. Megnevezés / E Ft 2019.06.30 2018.12.31 52 E Rövid lejáratú kötelezettségek 37 709 20 681 53 1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 6 872 7 934 54 2. Váltótartozások 0 0 55 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 14 742 5 56 4. Vevőktől kapott előlegek 2 092 2 092 Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált rövid lejáratú 57 5. kötelezettségei 0 0 58 6. Halasztott bevételek 0 0 59 7. Halasztott adótartozások 10 608 7 639 60 8. Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek 3 007 3 011 61 F Hosszú lejáratú és hátrasorolt kötelezettségek 148 630 73 736 62 1. Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök 148 630 71 221 63 2. Tartozások kötvénykibocsátásból, átváltoztatható kötvények 0 0 64 3. Lízingtartozások 0 0 Részesedési viszonyban lévő vállalkozások nem konszolidált hosszú lejáratú 65 4. kötelezettségei 0 0 66 5. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 67 6. Hátrasorolt kötelezettségek 0 2 515 68 7. Várható jövőbeni kötelezettségek 0 0 69 G Saját tőke 391 175 431 416 70 I. Jegyzett tőke 607 130 607 130 71 II. (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti értéken 0 0 72 III. A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott vagyon 266 550 266 550 73 IV. Eredménytartalék -482 505-442 264 74 V. Piaci értékelési különbözetek 0 0 75 VI. Külső tulajdonosk részesedése 0 0 76 Saját tőke + Kötelezettség 577 514 525 833 A saját tőke+kötelezettségek valamint az eszközök összesen 51 581 e Ft-tal emelkedtek, az eredménytartalék 40 241 e Ft-tal a részvényen felüli rendelkezésre bocsátott vagyon nem változott, míg a jegyzett tőke szintén nem változott. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 1 062 e tal csökkentek. Eszköz oldalon a immateriális eszközök 45 725 e-tal emelkedtek, a pénzeszközök 12 618 e Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. Pénzügyi kimutatás 21
Eredménykimutatás adatainak változása 1. 2019.06.30.-i összevont konszolidált eredeménykimutatás és átfogó eredménykimutatás Ssz. Megnevezés / E Ft 2019.06.30 2018.12.31 2018.06.30 1 + Értékesítés nettó árbevétele 22 998 39 717 25 139 2 +/- Aktivált saját teljesítmények 0 0 0 3 - Anyagjellegű ráfordítások 36 346 91 079 27 477 4 - Személyi jellegű ráfordítások 6 479 13 152 7 234 5 - Értékcsökkenési leírás 25 102 51 520 27 080 6 = Üzleti tevékenység eredménye -44 929-116 034-36 653 7 + Pénzügyi műveletek bevételei és nyereségei 0 1 815 0 8 + Egyéb bevételek és nyereségek 0 75 212 85 505 9 + Pénzügyi műveletek ráfordításai és veszteségei 0-67 533 0 10 + Egyéb ráfordítások és veszteségek - 808-16 458 0 11 = Adózás előtti eredmény - 45 737-122 999 49 152 12 - Jövedelemadó 0-152 0 13 = Szokásos vállalkozási tevékenység eredménye -45 737-123 151 49 152 14 +/- Megszűnő tevékenység eredménye 0 0 0 15 - Jövedelemadó 0 0 0 16 = Megszűnő tevékenység adózott eredménye 0 0 0 17 +/- Számviteli politika változás kumulált hatása 7 807 15 744 9 775 18 - Jövedelemadó -703-1 417-880 19 = A számviteli politika változásainak adózott eredménye 7 104 14 327 8 895 20 - Külső tulajdonoskra jutó érdekeltség 0 0 0 21 = Adózott vállalkozási eredmény -38 633-108 824 58 048 Az árbevétel 2 141 e Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest az egyéb bevételek 75 212 e Ft-tal csökkente. Emelkedtek az anyagjellegű jellegű ráfordítások 8 869 e Ft-tal, a személyi jellegű ráfordítások 6 673 e Ft-tal csökkentek az egyéb ráfordításnál 15 650 e Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés 1 978 e Ft-os csökkenése mellett az adózott eredmény 38 633 e Ft veszteség lett. Kapott támogatások bemutatása A csoport a támogatási program keretében (központi, önkormányzati, nemzetközi forrásból vagy más gazdálkodótól a tevékenység fenntartására, fejlesztésére) végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatások folyósítása, felhasználása, elhatárolása körében érdemi beszámolási kötelezettséggel nem bír. Pénzügyi kimutatás 22
A saját tőke változásának részletei: Saját tőke változása Saját tőke változás: 2019.06.30 2019.01.01 2018.12.31 2018.06.30 G Saját tőke 391 175 431 416 431 416 629 410 I. Jegyzett tőke 607 130 607 130 607 130 607 130 (-) Visszavásárolt részesedések könyv szerinti II. értéken 0 0 0 0 A részvényeken felül rendelkezésre bocsátott III. vagyon 266 550 266 550 266 550 266 550 IV. Eredménytartalék -482 505-442 264-442 264-244 270 V. Piaci értékelési különbözetek 0 0 0 0 VI. Külső tulajdonosk részesedése 0 0 0 0 A csoport nettó eredménye az időszakokra: 2019.06.30 2019.01.01 2018.12.31 2018.06.30. -482 505-442 264-442 264-244 270 Részvény alapú kifizetés nem volt. Nem kontrollált érdekeltség felé kifizetés annak hiányában nem volt. Visszavásárolt saját részvények értékesítése 2017.10.02-án értékesítésre került. Visszavásárolt saját részvények növekedése nem volt. Osztalék nem volt. EPS alap=anyavállalati törzsrészvény tulajdonosok nettó adózott nyereség/vesztesége = -79,00 Ft Forgalomban lévő tözsrészvények számának súlyozott átlaga EPS híg=eps alap számlálója+ korrekciók = -79,00 Ft megegyezik az alap EPS-el. EPS alap nevezője + korrekciók A saját tőke változásának részletei: Jegyzett tőke 1. A társaság alaptőkéje 2016-ben nem változott. 2017-ben 100.000 e Ft-tal emelkedett valamint 2018 I félévében 22.000.000 Ft-tal emelkedett. 2018. II félévében nem változott és 2019 I félévében sem. Pénzügyi kimutatás 23
Visszavásárol saját részvény A társaság 2011.évben visszavásárolt összesen: 433.800 db 10 Ft névérték saját részvényt. Ennek jegyzett tőkéhez viszonyított aránya: 1,16 %. A részvények megszerzési értékére lekötött tartalék 3.134.692 Ft értékben lett képezve. A 4.338.000 Ft névértékű visszavásárolt saját részvény nem került bevonásra, későbbi értékesítés miatt, amely 2017. évben megtörtént. 2018. évben a társaság nem rendelkezett visszavásárolt részvénnyel. 2019. I. félévében a társaság nem vásárolt vissza saját részvényt. Tőketartalék 2. A tőketartalék a tőkeemelés ázsiójából adódik 65.550 e Ft valamint a 2017 évi tőkeemelésből 100.000 e Ft valamint a 2018.I félévi tőke emelésből adódóan összesen: 266.550 e Ft. 2019. I. félévében a tőketartalékban nem volt változás. Eredménytartalék 3. A társaság a 2018. évi eredményéből nem került osztalékban kiosztásra, hanem az eredménytartalékba került áthelyezésre ez csökkenést eredményezett Adózott eredmény 5. A 2019. I. félévi adózott eredmény: - 38 633 e Ft 3. A Társaság jövőképe A Csoport 2018-ben bővült: a vállalat az Egyesül Királyság területén a kint élő magyarok és lengyelek számára indított mobiltelefon szolgáltatásban vesz részt, és kooperációk beindítását tervezi ezért megvásárolta 2018 év februárjában a Pine Telecommunications Ltd és megalapította a Nord General Services Ltd-t is. Ez a 2018 évi beszámolóban már látszódni fog. A növekedési tervekkel összefüggésben a csoport célja elsősorban a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés. A vállalkozás céljai és stratégiája A gazdasági környezet és a távközlési piac figyelembevételével, keressük a piacban rejlő lehetőségeket. Új szolgáltatásokkal jelentünk meg az elmúlt években és célunk, hogy innovatív, újszerű szolgáltatásokat nyújtsunk a jövőben is. A NordTelekom célja a külföldi üzletfejlesztés és terjeszkedés, amit a Brexit előre nehezen jelezhető módon segíthet vagy hátráltathat. A vállalkozás főbb erőforrásai és kockázatai, az ezzel kapcsolatos változások és bizonytalanságok A vállalat az IP telefon alapú Reenger márkanevű szolgáltatás továbbfejlesztésén dolgozott. A vállalkozás ügyfélszáma nem állt még vissza a recesszió előtti szintre. Az Egyesült Királyság piacán Pénzügyi kimutatás 24
a Nordtelkom Mobile szolgáltatást jelentősen befolyásolhatja az Európai Unióból való kilépés. Az EU-s távközlési szabályozás (pl. roaming) esetleges angliai megszűnése hatalmas kockázat, de akár más módon lehetőség is lehet. A Nordtelekom új, nem távközlési, innovatív szolgáltatás bevezetését is tervezi, de a Brexit bizonytalansága miatt e Jelentés készítésének napján más lehetőségeket is vizsgálunk. 4. Környezetvédelem A gazdálkodónak sem az előző évben, sem a tárgyévben környezetvédelmi kötelezettsége nem volt. Ezzel kapcsolatban költséget nem számolt el, céltartalékot nem képzett, a mérlegben meg nem jelenő környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs. A csoport veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem termel, nem tárol. 5. Jegyzett tőke összetétel, vezető tisztségviselők kinevezése, elmozdítása, alapszabály módosítása A jegyzett tőke összetétel az előző időszakhoz képest a fenti táblázat szerint változott. A anyavállalat alapszabályának 11. pontja értelmében a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik az igazgatótanács tagjainak, az audit bizottság tagjainak, a könyvvizsgálónak a megválasztása, visszahívása, díjazásának megállapítása valamint az alapszabály módosítása. Vezető tisztségviselő változás nincs. Az Igazgatótanács felhatalmazást kapott saját részvény megszerzésére tizennyolc hónapos időtartamra ami jelen időszakban érvényben volt. A Közgyűlés döntött alaptőke emelésről, amelyet új részvények forgalomba hozatalával valósított meg. Módosított a Közgyűlés a részvények névértékére valamint darabszámára. A csoport 2017 évben újra választotta könyvvizsgálóját. 2018. évben nem volt változás. 2019. évben Földesi Géza igazgató tanácsi tag lemond és helyette az igazgatótanács Szabóky Orsolyát javasolja. Pénzügyi kimutatás 25