Balatonfenyves Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2013 (II.26.) önkormányzati rendelete Balatonfenyves Község Önkormányzata 2013. évi költségvetéséről Balatonfenyves Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. (3) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 23. -ban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK A rendelet hatálya 1. (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: önkormányzati költségvetési szerv) terjed ki. (2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre. II. FEJEZET KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2013. évi költségvetése 2.. (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2013. évi költségvetését állapítja meg. 527.605 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 630.336 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 102.731 ezer Ft költségvetési hiánnyal Ezen belül: a működési célú bevételt 427.442 e Ft-ban - finanszírozási célú műveletek 35.369 e Ft-ban - előző évi pénzmaradvány 67.362 e Ft-ban a működési célú kiadásokat 394.004 e Ft-ban
ebből: - a személyi juttatások kiadásait 108.384 e Ft-ban - a munkaadókat terhelő járulékokat 26.560 e Ft-ban - a dologi jellegű kiadásokat 195.837 e Ft-ban - az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 e Ft-ban - a speciális célú támogatásokat 46.218 e Ft-ban - az általános tartalékot 17.005 e Ft-ban - a céltartalékot 0 e Ft-ban a felhalmozási célú bevételt 100.163 e Ft-ban ebből: - finanszírozási célú műveletek 0 e Ft-ban - előző évi pénzmaradvány 0 e Ft-ban a felhalmozási célú kiadást 236.332 e Ft-ban ebből: - az intézményi beruházások összegét 82.675 e Ft-ban - a felújítások összegét 6.739 e Ft-ban - az EU-s forrásból finasz.tám. megval.felh.c.kiad. 90.548 e Ft-ban - az EU-s forrásból finasz.önk.hj..kiad. 24.448 e Ft-ban - az egyéb felhalmozási kiadások összegét 8.815 e Ft-ban - fejlesztési céltartalékot 23.107 e Ft-ban a finanszírozási kiadást 0 e Ft-ban állapítja meg. 3.. (1) A 2. -ban megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. számú melléklete alapján határozza meg a képviselőtestület. (2) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. számú melléklet részletezi. (3) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 4. számú melléklet részletezi. (4) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. számú melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat 2013. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 6. számú melléklet részletezi. (6) Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként a 7. számú melléklet tartalmazza. (7) Az önkormányzat a költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti illetve a felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 8. számú melléklet szerint határozza meg. (8) Az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a képviselő-testület a 9. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá. (9) A képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 10. számú melléklet szerint állapítja meg. (10) Az önkormányzat és a költségvetési szervek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai bontását a 11. számú melléklet tartalmazza. (10) A 2. -ban megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 12.-16. mellékletek szerint határozza meg. (11) A képviselő-testület a 2013. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (12) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát célonként a 18. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg. (13) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését a 19. számú melléklet tartalmazza. A költségvetési többlet felhasználása, a hiány finanszírozásának módja 4. (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet, illetve a szabad pénzeszközöket a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja. (2) A műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad. (3) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét csak a felügyeletét ellátó szerv engedélyével történő előirányzat-módosítás után használhatja fel. (4) A képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozását az előző évi tervezett pénzmaradvány felhasználásával, illetve a forgatási célra vásárolt értékpapírok visszaváltásával kívánja megoldani.
(5) Amennyiben év közben a költségvetési hiány nem pótolható belső forrásból, akkor a hiány külső finanszírozására az önkormányzat éven belüli lejáratú likvid hitelt vehet igénybe, melyről a képviselő-testület jogosult dönteni, ezt a hatáskörét nem ruházza át Általános és céltartalék 5.. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi a) általános tartalékát 17.005 ezer Ft-tal, b) működési céltartalékát 0 ezer Ft-tal, c) felhalmozási céltartalékát 23.107 ezer Ft-tal, hagyja jóvá. (2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület nem ruházza át. A tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt. III. FEJEZET A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI 6.. (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal. (2) A költségvetési rendelet módosítása a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. (3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a közfoglalkoztatási pályázat benyújtására. Amennyiben a létszámadatokban változás történik, a következő rendeletmódosításon át kell vezetni. 7.. (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. (2) A költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. (3) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja. (4) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be nem teljesíthetők.
(5) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan. (6) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel. (7) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő- testület jóváhagyásával vállalhatnak. (8) A képviselő-testület a Mötv 68. (4) bekezdésében meghatározott értékhatárt 1000 ezer Forintban határozza meg. Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítások 8. (1) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át. (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. (3) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. (5) A képviselő-testület az első negyedév kivételével negyedévenként, a képviselő-testület üléseihez igazodóan, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatot érintő módon a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. A dolgozókat megillető cafetéria juttatások 9.
(1) A képviselő-testület a polgármesteri hivatal köztisztviselőit megillető cafetéria-juttatás éves keretösszegét a nem rendszeres személyi juttatások részeként 2.120 E Ft-ban állapítja meg. (2) A képviselő-testület a Kisfenyő Óvoda közalkalmazottait megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 1.400 E Ft-ban állapítja meg. (3) A képviselő-testület az önkormányzat alkalmazásában álló dolgozókat megillető cafetéria juttatás éves keretösszegét 3.200 E Ft-ban állapítja meg. (5) Az (1)-(4) bekezdésekben foglalt összegek a munkáltató által megfizetendő hozzájárulásokat is magában foglalják. Intézményi bérgazdálkodási szabályok 10.. (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az intézmény részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. (2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl. (3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését. (4) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél keletkezett bérmaradványból jutalom kifizetésére csak a fenntartó engedélyével kerülhet sor. (5) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervnél túlóra, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. (6) A képviselő-testület a közalkalmazotti illetmények megállapításánál csak a törvény által kötelezően előírt, illetve a testület által engedélyezett kedvezmények többletköltségeire biztosít önkormányzati támogatást. Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai 11. (1) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(2) A külső személyi juttatások és a szellemi tevékenység számla ellenében történő igénybevételére szolgáló előirányzatok terhére akkor köthető szerződés, ha a) azt jogszabály nem zárja ki, b) a szerződés megkötése a közfeladatok ellátásához feltétlenül szükséges, és c) törvény vagy kormányrendelet eltérő rendelkezése hiányában az adott feladat elvégzéséhez megfelelő szakértelemmel, szakképzettséggel és gyakorlattal, vagy egyéb megfelelő sajátos szakmai adottságokkal, képességekkel rendelkező személyt a megrendelő nem foglalkoztat, vagy a szerződés tárgyát képező szolgáltatás egyedi, időszakos, vagy időben rendszertelenül ellátandó feladat. A támogatások odaítélésének, folyósításának és elszámolásának rendje 12.. (1) A Képviselő-testület a támogatásokat saját hatáskörében bírálja el. (2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden év március 15. napjáig nyújtható be. (3) A Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első ülésén, de legkésőbb 60 napon belül dönt. A döntést követő 15 napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról. (4) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább: - a támogatott tevékenység konkrét meghatározását, -a költségvetésből nyújtott támogatás összegét, -a költségvetésből nyújtott támogatásrendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését, visszatérítendő költségvetésből nyújtott támogatás esetén a visszafizetés módját és határidejét, -az elszámolással, és az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat, - a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, a visszafizetés rendjét (5) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 30 napon belül kerül sor. (6) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósításának évében december 31 napjáig köteles eleget tenni. (7) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését. (8) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg.
Záró és egyéb rendelkezések 13.. Jelen a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Balatonfenyves, 2013. február 26. Lombár Gábor dr. Tóthné dr. Sass Mónika polgármester jegyző KIHIRETÉSI ZÁRADÉK: A rendelet kihirdetésre került 2013. 02. 26-án. Dr. Tóthné dr. Sass Mónika jegyző