A sportszövetségek bevételi szerkezetének változása a TAO sportágak körében A TAO; tapasztalatok, elemzések, értékelések, perspektívák a látványsportok támogatási rendszerében Testnevelési Egyetem 2017.09.28 Dr Gősi Zsuzsanna egyetemi docens Testnevelési Egyetem Sportmenedzsment Tanszék
Szövetségek összbevétele 2011-2016 40000000 35000000 30000000 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 MVSZ MRSZ MLSZ MKSZ MKOSZ MJSZ
MLSZ
MLSZ mérleg főösszeg 70 000 000 66 030 192 60 000 000 50 000 000 40 000 000 30 000 000 27 618 445 20 000 000 11 396 467 18 718 049 16 560 385 19 625 930 10 000 000 0
Pénzeszközök aránya MLSZ 39,41 % 2015 60,59 % 2016 73,23%
Passzív időbeli elhatárolások aránya 2015 2016 42,97% 57,03% 26,04% 73,96%
MLSZ bevételek 2015 3,91% 6,94% 1,98% 2,36% Jegyértékesítésből származó Szponzori, reklámbevételek TV közvetítések bevételei 37,09% Bajnokságokkal kapcsolatos bevételek Kapott támogatások 41,87% 5,85% Pályaépítéshez kapcsolódó bevétel Egyéb
MLSZ bevételek 2016 2,91% 1,96% 5,83% 3,02% Jegyértékesítésből származó Szponzori, reklámbevételek 46,11% 35,64% TV közvetítések bevételei Bajnokságokkal kapcsolatos bevételek Kapott támogatások 4,53% Pályaépítéshez kapcsolódó bevétel Egyéb
MLSZ ráfordítások 2016 Csapatok TV-közvetítési joga 6630440 11984214 Személyi jellegű ráfordítás 4003294 Szállás - utazás Megbízott szolgáltatások 804 669 989 304 1 373 205 9 006 124 Rendezvényekkel kapcsolatos költségek Adott támogatás Egyéb
MLSZ költségvetési támogatások 2016 18000000 16000000 16538000 14000000 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 4878051 2387622 3837000 2000000 0 OTP Bank Bozsik program Utánpótlás nevelési program Fejlesztési támogatás NBIII-as csapatok támogatása
4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 TAO támogatások 2016 MLSZ 3508715 2645908 2517636 965270 1116289 103479 1127660 pítési és beruházási célú Utánpótlás-nevelési Személyi jellegű ersenyeztetéssel összefüggő Tárgyi eszköz beszerzés Képzési célú Kiegészítő támogatás
MKSZ
Magyar Kézilabda Szövetség ÖSSZES BEVÉTEL 12000000 10903486 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0 4363382 3589079 2458291 669048 992651
Bevételek megoszlása VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG 100% 90% 80% 70% 60% 50% 77% 83% 90% 77% 89% 95% 40% 30% 20% 10% 0% 23% 17% 10% 23% 11% 5%
MKSZ MÉRLEG FŐÖSSZEG 30 000 000 25 000 000 29 040 095 20 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 1 309 471 3 155 302 3 634 638 4 300 656 6 620 531 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016
100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 94,89% 93,90% 84,70% MKSZ PÉNZESZKÖZ ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 80,59% 62,64% PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 93,48% 30 000 000 25 000 000 20 000 000 15 000 000 10 000 000 Pénzeszközök Röv id lejáratú kötelezettség 60,00% 50,00% 40,00% 41,10% 51,17% 44,60% 5 000 000 0 2015 2016 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 20,62% 4,30% 3,33%
MKSZ BEVÉTELEK TÁMOGATÁSOK MEGOSZLÁSA ÁRBEVÉTEL MEGOSZLÁSA Önkormányzati Magya Olimpiai Bizottság 661597 Elvont reklám és marketing jogok értékesítése Egyéb árbevétel EMMI TAO Kamatozó tartalék 4660797 Továbbutalási célú támogatás Nemzetközi Vállalkozástól kapott támogatás Magánszemélyektől kapott támogatás
MKOSZ
MAGYAR KOSÁRLABDÁZÓK ORSZÁGOS SZÖVETSÉGE BEVÉTELEK ALAKULÁSA 4 000 000 3 500 000 2 962 311 3 630 374 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 423 804 2 192 004 1 835 680 1 500 000 1 000 000 316 653 500 000 0
MKOSZ BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA Kiszámlázott szolgáltatások Szponzor / támogató/ TV jogdíj Költségvetési támogatás FIBA támogatás Sport törvény alapján kapott támogatás Kiegészítő sportfejlesztési támogatás Egyéb
MKOSZ MÉRLEGFŐÖSSZEG 7 000 000 6 547 204 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 964 362 2 199 453 3 866 465 3 245 399 3 989 724
100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 94,75% 89,41% 89,10% 86,06% MKOSZ PÉNZESZKÖZ ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 62,99% 63,58% 28,32% 11,49% 9,69% 16,71% 72,95% PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 29,78% 5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettség 2015 2016
MJSZ
MJSZ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 1 800 000 1 687 103 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 138 029 1 232 670 1 109 414 1 000 000 859 002 800 000 600 000 549 575 400 000 200 000 0
MJSZ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 73,12% 73,90% 74,86% 84,08% 83,15% 81,34% 26,88% 26,10% 25,14% 15,92% 16,85% 18,66%
MJSZ BEVÉTELEK ALAKULÁSA Reklám 2016 Torna jegybevétel Közvetített szolgáltatás Egyéb bevétel KÖZHASZNÚ BEVÉTELEK Pénzügyi műveletek bevétele 2,55% 0,25% 0,15% 20,32% Átigazolási, nevezés, versenyengedély.. Éves tagdíj 0,95% Torna jegybevétel 3,86% Támogatás Egyéb bevétel Különféle egyéb bevétel 71,91% Pénzügyi műveletek bevétele
MJSZ VAGYON 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 1 853 788 1 867 889 1 309 134 1 423 260 446 192 3 870 835
0,00% 0,00% 90,00% 88,00% 86,00% 84,00% 82,00% 80,00% 78,00% 76,00% 74,00% 72,00% 70,00% 88,54% 81,59% MJSZ VAGYON PÉNZESZKÖZ ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 84,39% 86,46% 76,97% PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 64,97% 79,50% 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 PÉNZESZKÖZ RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG 2015 2016 0,00% 0,00% 44,05% 48,36% 38,83% 0,00% 31,52% 0,00% 22,33% 0,00% 0,00%
MVSZ
MVSZ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 2 500 000 2 000 000 1 866 138 2 171 012 1 500 000 1 193 547 993 399 1 000 000 500 000 597 213 736 494 0
MVSZ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 62,86% 69,83% 85,27% 79,65% 79,40% 74,02% 37,14% 30,17% 14,73% 20,35% 20,60% 25,98%
MVSZ BEVÉTELEK ALAKULÁSA 0,02% 0,07% 1,81% Tagdíjak 4,41% 0,67% Igazolási díjak, engedélyek 50,57% 15,31% 0,28% 24,49% Nevezési díjak Közremüködő, edző tovább képzés Marketing jogok értékesítése Egyéb közhasznú Reklám, szponzori Egyéb vállalkozási Bajnokok ligája részvétel 0,89% 1,48% Kapott támogatás Egyéb bevétel
MVSZ VAGYON 12 000 000 11 008 442 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 295 903 1 409 150 2 639 694 2 049 073 3 532 154 0
70,00% 100,00% PÉNZESZKÖZ ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 74,87% 92,08% 96,00% 94,67% 94,13% PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 12 000 000 10 000 000 92,66% PÉNZESZKÖZ RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG 60,00% 50,00% 40,00% 58,01% 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 30,00% 0 2015 2016 20,00% 10,00% 12,29% 4,14% 9,01% 6,07% 14,93% 0,00%
MRSZ
MRSZ BEVÉTELEK 700000 600000 563828 614819 500000 400000 394730 300000 259955 200000 100000 100603 97370 0
MRSZ BEVÉTELEK 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 99,41% 95,19% 99,29% 99,13% 99,25% 96,53%
MRSZ VAGYON 250 000 216 957 200 000 150 000 149 233 185 792 100 000 50 000 22 297 19 945 26 458 0
PÉNZESZKÖZ ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 70,00% 60,00% 65,61% 50,00% 45,42% PÉNZESZKÖZ 40,00% 29,57% 36,69% 29,18% RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG 30,00% 120 000 20,00% 10,00% 0,00% 7,61% 100 000 80 000 60 000 40 000 90,00% 80,00% 70,00% PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ARÁNYA A MÉRLEG FŐÖSSZEGHEZ 77,83% 64,79% 64,50% 20 000 0 2015 2016 60,00% 50,00% 45,47% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 4,59% 7,63%
A SZÖVETSÉGEK GAZDASÁGI ELEMZÉSE A SZÁMVITELI BESZÁMOLÓK ALAPJÁN TÖRTÉNT A HAT SZÖVETSÉG 2011-2016 KÖZÖTTI ÉVES BESZÁMOLÓI KERÜLTEK FELDOLGOZÁSRA A BESZÁMOLÓK AZ ORSZÁGOS BÍRÓI HIVATAL HONLAPJÁN NYILVÁNOSAN MEGTALÁLHATÓAK AZ ÁBRÁK MINDEGYIKE SAJÁT SZERKESZTÉS AZ ADATOK JELLEMZŐEN EZER FT-BAN ÉS %- BAN KÉSZÜLTEK
? Köszönöm a figyelmet!