A Magyar Rektori Konferencia 2016. XII. 31. egyszerűsített es beszámoló
1) Mérleg (a 224/2000.(XII.19.) Korm. Rendelet 4. melléklete szerint) 2016. december 31. A tétel megnevezése Előző Előző (ek) helyesbítései Tárgy A. Befektetett eszközök 63 898 60 029 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 63 898 60 029 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 950 136 620 557 I. Készletek 803 II. Követelések 327 1 441 III. Értékpapírok 179 090 IV. Pénzeszközök 949 809 439 223 C. Aktív időbeli elhatárolások 83 418 6 021 Eszközök (Aktívák) összesen 1 097 452 686 607 D. Saját tőke 622 973 622 987 I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás / Eredmény 455 230 622 973 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) VI. Tárgyi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok 167 743 14 F. Kötelezettségek 14 364-13 246 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 14 364 13 246 G. Passzív időbeli elhatárolások 460 115 50 374 Források (Passzívák) összesen 1 097 452 686 607 2
2. Eredménykimutatás (a 224/2000.(XII.19.) Korm rendelet 5. melléklete szerint) 2016. vállalkozási Alaptevékenység tevékenység összesen helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 1 896 706 774 880 1 896 706 774 880 ebből: - tagdíj, alapítótól kapott befizetés 56 998 66 617 56 998 66 617 - támogatások 1 838 498 704 538 1 838 498 704 538 4. Pénzügyi műveletek bevétele 73 324 155 572 73 324 155 572 A. Összes bevétel (1+2+3+4) 1 970 030 930 452 1 970 030 930 452 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 1 970 030 930 452 1 970 030 930 452 5. Anyagjellegű ráfordítások 1 696 186 738 671 1 696 186 738 671 6. Személyi jellegű ráfordítások 69 547 66 954 69 547 66 954 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 7. Értékcsökkenési leírás 4 300 3 885 4 300 3 885 8. Egyéb ráfordítások 2 503 933 2 503 933 9. Pénzügyi műveletek ráfordításai 29 751 119 995 29 751 119 995 B. Összes ráfordítás (5+6+7+8+9) 1 802 287 930 438 1 802 287 930 438 ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 1 802 287 930 438 1 802 287 930 438 C. Adózás előtti eredmény (A-B) 167 743 14 167 743 14 10. Adófizetési kötelezettség D. Tárgyi eredmény (C-10) 167 743 14 167 743 14 3
Alaptevékenység vállalkozási tevékenység összesen helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy helyesbítése tárgy Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió Strukturális Alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. i CXXVI. Törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 4
3) Kiegészítő melléklet 3.1. ÁLTALÁNOS RÉSZ A szervezet megnevezése: Rövidített megnevezése: Közhasznú jogállása: Székhelye: Cél szerinti tevékenysége: Magyar Rektori Konferencia MRK közhasznú szervezet 1068 Budapest, Benczúr u. 43. IV/3. A magyar felsőoktatási intézményrendszer képviselete Adószáma: 18477113-2-42 Statisztikai számjele: 669717 Bírósági végzés száma: Közhasznúsági besorolás: A szövetség időtartama: Üzleti : Szervezet elnöke: Szervezet főtitkára: Pk.60.110/2006/4. A nemzeti felsőoktatásról szóló 2011. i CCIV. tv. 72. alapján az MRK közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezet 2006-ban határozatlan időtartamra jött létre 2016. 01. 01-2016. 12. 31-ig Dr. Bódis József Dr. Dubéczi Zoltán A szervezet beszámolóját készítette: Schellenbergerné Molnár Judit Regisztrációs száma: 115410 Könyvvizsgálati kötelezettség: A 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 19. alapján az MRK nem köteles a beszámolóját könyvvizsgálóval ellenőriztetni, ugyanakkor önkéntesen elvégeztette az ellenőrzést Saját tőke: Mérleg fő összege: Átlagos állományi létszám: 622 987 e Ft 686 607 e Ft 7 fő 5
3.2. A SZERVEZET SZÁMVITELI ELSZÁMOLÁSA A szervezet célja és feladata Az MRK a munkája során közfeladatot lát el. Fő feladata a felsőoktatási intézményrendszer képviselete, érdekeinek védelme. Célja elérése érdekében biztosítja a feladata ellátásához működéséhez szükséges személyi, tárgyi és anyagi feltételeket. Ennek keretében a felsőoktatási intézményektől tagdíjat szed be, megalkotja működését szolgáló belső szabályzatokat. Az MRK a felsőoktatás érdekeit szolgáló gazdálkodási tevékenységet folytathat. Vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. Gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt a létesítő okiratban meghatározott cél szerinti tevékenységre fordítja. Közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független, azoknak anyagi támogatást nem nyújt. Választásokon jelöltet nem állít. Működéséhez szükséges bevételeit döntő többségben a felsőoktatási intézményektől tagdíj formájában kapja. Az MRK könyvvezetése, beszámoló készítése és közhasznúsági melléklet elfogadása Az MRK a könyvvezetését kettős könyvvitel rendszerében vezeti, és egyszerűsített es beszámoló készítésére kötelezett. Az MRK egyszerűsített es beszámolóját, eredménykimutatását, közhasznúsági jelentését és az azt alátámasztó könyvvezetését a számvitelről szóló 2000. i C. törvény, továbbá az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. i CLXXV. törvény (a továbbiakban: Civil tv.) 27-37. -ainak betartásával készítette el. A beszámoló tartalmára, formájára vonatkozóan a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet előírásait alkalmazta. A közhasznúsági melléklet elfogadása a legfőbb szerv kizárólagos hatáskörébe tartozik. A mérlegkészítés időpontja a beszámolási et követő február 28. Az MRK számviteli politikája Az MRK a számviteli politikájában határozta meg a gazdálkodására jellemző azon szabályokat, előírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tartott, illetve ami a megbízható valós képet biztosította a vezetés részére. A felmerült költségek elsődlegesen az 5 -ös számlaosztály megfelelő számláin kerülnek könyvelésre. Azok a költségek és ráfordítások, amelyek a cél szerinti és vállalkozási tevékenységet egyaránt érintik, végén a bevétel arányában felosztásra kerülnek. (2016. ben az MRK vállalkozási tevékenységet nem végzett.) 6
Értékelési eljárások: Az értékelési eljárások a bázis hez viszonyítva nem változtak meg. Az eszközök és források értékelése a számviteli törvény szellemében és a számviteli politikában megfogalmazott elvek szerint történik. Eszközök értékelése: Az MRK a befektetett és forgóeszközeit beszerzési költségen tartja nyilván. Beszerzési költségként vesszük figyelembe mindazt a ráfordítást, amely az eszköz beszerzése érdekében a beszállításig és az üzembe helyezésig felmerült és az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető. A belföldi követeléseket a kiszámlázott és a másik fél által elismert összegben tartjuk nyilván mindaddig, amíg ki nem egyenlítették, illetve behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként le nem írtunk. A külföldi pénzértékre szóló követelést és kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken tartjuk nyilván könyveinkben, kive a forintért vásárolt valutát. Ebben az esetben a ténylegesen fizetett forint alapján vételi árfolyamon kerül meghatározásra a bekerülési érték. Azok a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek, amelyek a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezést nyertek átértékelést nem kellett végrehajtani. A deviza és valuta készletek átértékelése megtörtént. Források értékelése: A leltárral alátámasztott Mérleg forrásoldala mutatja meg, hogy a kimutatott eszközöknek mi az eredete, forrása. A számviteli törvény értelmében a forrásokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. Kivételes nagyságú vagy előfordulású tételek: Az MRK kivételes nagyságú vagy előfordulású tételeknek tekinti azon bevételeit, költségeit és ráfordításait, melyekre teljesülnek a következő feltételek: Függetlenek az MRK tevékenységétől, azzal nem állnak közvetlen kapcsolatban. Eléri vagy meghaladja az utolsó lezárt üzleti egyéb bevételének 10 %-át. 2016. ben az MRK esetében nem volt kivételes nagyságú vagy előfordulású tétel. Az amortizáció elszámolása Az értékcsökkenési leírás elszámolása lineáris módszerrel történik. A tárgyi eszközök használati ideje összhangban van a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal. Az értékcsökkenés leírása végén kerül elszámolásra és könyvelésre. Az értékhatár alatti eszközök használatbavételkor egy összegben költségként elszámolásra kerülnek. A beszámolási időszakban beszerzett eszközökre egyedileg maradványértéket nem állapítottunk meg. Terven felüli értékcsökkenési leírást nem számoltunk el. 7
Az eszközök értékelése A beszámolási időszakban egy db (tagdíj) követelés esetében került értékvesztés elszámolásra 312.300 Ft összegben. A MRK a várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre és egyéb címen céltartalékot nem képzett. Az üzleti ben behajthatatlan követelés nem volt. Az időbeli elhatárolások a mérlegben A beszámolóban szereplő 6.021 e Ft aktív és 50.374 e Ft passzív időbeli elhatárolás alapvetően a Brazil Állam által finanszírozott az ösztöndíjprogrammal kapcsolatban merült fel: Aktív elhatárolások (e Ft): - 2017. ben realizált kamat bevétel 2016. re eső része 264-2016-ban felmerült, de 2017-ben megtérített kiküldetési költségre jutó támogatás 195 2015. ben elhatárolt tandíjjóváírás felsőoktatási intézmény által még nem számlázott összege ( i fel nem oldott tétel) 3.965-2016-ban számlázott, 2017-et érintő nemzetközi szervezeti tagsági viszony utáni tagdíj IAU 661-2016. i hírlap előfizetés, utazási ktg., eszközbiztosítás 936 összes aktív elhatárolás 6.021 Passzív elhatárolások (eft): - 2016-ban realizált, 2017-et érintő pályázati bevétel 555 2015. ben elhatárolt tandíj felsőoktatási intézmény által még nem számlázott összege ( i fel nem oldott tétel) 42.291 - könyvvizsgálat 1.905-2017. ben esedékes, 2016. et érintő jutalom 4.148 - telefon, elektromos áram, stb. egyéb, 2017-ben számlázásra kerülő 2016. et érintő költség 430 - Térítésmentesen kapott eszköz értékének költséggel még nem ellentételezett része 1.045 összes passzív elhatárolás 50.374 A beszámolási időszakban a befektetett eszközök és a forgóeszközök köréből az MRK selejtezést nem hajtott végre. Az egyszerűsített es beszámoló mérlegadatokból, eredmény-kimutatásból és kiegészítő 8
mellékletből áll. A mérlegben és az eredmény-kimutatásban a feltüntetett 2016. i adatok az es beszámoló adataival összehasonlíthatóak, az alábbiak figyelembe vételel: A számviteli törvény előírásainak következtében a 2015. i üzleti ről készült beszámoló mérleg és eredménykimutatás adatait a megváltozott, 2016. től érvényben lő séma szerint rendezni kell. Az MRK részéről 2015. ben egy ilyen rendezendő tétel szerepel a rendkívüli bevételek (235 E Ft) között, melyet az egyéb bevételek között mutat ki az MRK 2015 re vonatkozóan. Az MRK a felsőoktatási intézmények érdekképviseletének érdekében felmerülő, valamint az ösztöndíjprogram bonyolításával kapcsolatban felmerülő bevételeit és költségeit elkülönítetten tartja nyilván. 9
3.3. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ALAKULÁSA MÉRLEG SZERKEZETE Sor-szám A tétel megnevezése Előző 2015. Tárgy 2016. Előző % a b c e c e Tárgy % 1 A. Befektetett eszközök (2-5. Sorok) 63 898 60 029 5,82% 8,74% 2 I. Immateriális javak 3 II. Tárgyi eszközök 63 898 60 029 5,82% 8,74% 4 III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése 6 B. Forgóeszközök (7-10. sorok) 950 136 620 557 86,58% 90,39% 7 I. Készletek 803 0,11% 8 II. Követelések 327 1 441 0,03% 0,21% 9 III. Értékpapírok 179 090 26,09% 10 IV. Pénzeszközök 949 809 439 223 86,55% 63,98% 11 C. Aktív időbeli elhatárolások 83 418 6 021 7,60% 0,87% 12 Eszközök (Aktívák) összesen (1.+6.+11.sor) 1 097 452 686 607 100,00% 100,00% 13 D. Saját tőke (14-19. sorok) 622 973 622 987 56,77% 90,73% 14 I. Induló tőke / Jegyzett tőke 15 II. Tőkeváltozás / Eredmény 455 230 622 973 41,48% 90,73% 16 III. Lekötött tartalék 17 IV. Értékelési tartalék 18 V. Tárgyi eredmény alaptevékenységből 19 VI. Tárgyi eredmény vállalkozási tevékenységből 20 E. Céltartalékok 167 743 14 15,29% 0,00% 21 F. Kötelezettségek (22.-24. sorok) 14 364 13 246 1,31% 1,92% 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek 23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 24 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 14 364 13 246 1,31% 1,92% 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 460 115 50 374 41,92% 7,35% 26 H. Források (Passzívák) összesen 1 097 452 686 607 100,00% 100,00% 10
3.4. VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet bemutatása Saját tőke változása: 622.987 622.973 100,0 % Saját tőke aránya: 622.987 686.607 90,7 % Forgóeszközök aránya: 620.557 686.607 90,4 % Befektetett eszközök fedezettsége: 622.987 (saját tőkel) 60.029 10,4-szeres Pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása Rövid távú likviditási mutató I. 618.313 (pénzeszköz+értékpapír/kötelezettségek) 13.246 47 Rövid távú likviditási mutató II. 620.557 (pénzeszköz+ért.p+készlet+követelések/kötelezettségek) 13.246 47 Eladósodottsági mutató: 13.246 (kötelezettség/saját tőke) 622.987 2,1 % Mobil eszközök Pénzeszközök 439.223 70,78 % Rövid. lej. értékpapírok 179.090 28,86 % Követelések 1.441 0,23 % Készletek 803 0,13 % Összes mobil eszköz 620.557 100,0 % Rövid lejáratú kötelezettségek 13.246 Pénztöbblet+/hiány- 607.311 Befektetett eszközök megoszlása 2016. december 31-én Immateriális javak - - % Tárgyi eszközök 60.029 100 % Összesen: 60.029 100 % 11
3.5. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ALAKULÁSA BRUTTÓ ÉRTÉKBEN Megnevezés 2016. 01. 01. 2016. 12. 31. Növekedés Csökkenés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 80 389 80 389 - ingatlanok 63 888 63 888 - - irodai berendezések 8 678 8 678 - járművek 7 823 7 823 - értékhatár alatti eszközök 0 0 - beruházás 0 0 Összesen: 80 486 80 486 3.6. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA 2016. 01. 01. 2016. 12. 31. Növekedés Csökkenés Megnevezés Nyitó Záró Immateriális javak 97 97 Tárgyi eszközök 16 491 3 868 20 359 - ingatlanok 7 554 1 278 8 832 - irodai berendezések 6 663 1 026 7 689 - járművek 2 274 1 564 3 838 - értékhatár alatti eszközök Összesen: 16 588 3 868 20 456 3.7. FORGÓESZKÖZÖK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis Tárgy változás %-a Készletek 803 --- Követelések Belföldi követelések 327 1 441 340,7% Elszámolásra kiadott előleg egyéb Költségvetéssel szembeni követelés - Rövid. lej. értékpapír 179 090 -- Pénzeszközök 949 809 439 223-53,8 % Forgóeszközök összesen: 950 136 620 557-34,7 % 12
3.8. KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA MEGNEVEZÉS Bázis Tárgy változás %-a Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsön 0 0 Szállítói kötelezettség 12 302 11 003-10,6 % Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 062 2 243 8,8 % Kötelezettségek összesen: 14 364 13 246-7,8 % Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása SZJA 503 EKHO, EHO 59 Cégautó adó 53 Jövedelem elszámolás Nyugdíjjárulék 360 Eg. bizt. járulék 285 Szociális hozzájárulási adó 983 Összesen 2 243 Budapest, 2017. május 10. Dr. Bódis József elnök Dr. Dubéczi Zoltán főtitkár 13