ELŐTERJESZTÉS. a Képviselő-testület március 28-i ülésére

Átírás

1 Előterjesztő: Gábor Ákos, Jóléti Bizottság elnöke ELŐLAP A -. \... számú napirend Előterjesztve: ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület március 28-i ülésére Tárgy: A Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára vonatkozó A bérgazdálkodás évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása,, című jelentés utóvizsgálatának jóváhagyása Készítette: A(z) napirendet Ottó Szilvia, referens (név, beosztás) nyilvános ülésen lehet tárgyalni zárt ülésen kell tárgyalni A döntés elfogadásához egyszerű szavazattöbbség szükséges. minősített szavazattöbbség szükséges. Törvényességi szempontból kifogást nem teszek: jegyző Törvényességi szempontból kifogást teszek: jegyző

2 ELŐTERJESZTÉS március 28-án (szerdán) órai kezdettel tartandó Képviselő-testületi ülésre..napirendi pont Előterjesztő: Gábor Ákos, a Jóléti Bizottság elnöke Tárgy: A Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Altalános Iskolára vonatkozó A bérgazdálkodás évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása,, című jelentés utóvizsgálatának jóváhagyása Tisztelt Képviselő-testület! Az ellenőrzési programnak megfelelően a belső ellenőrzés elvégezte a Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára vonatkozóan a A bérgazdálkodás évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" című ellenőrzés utóvizsgálatát. Az Ellenőrzési jelentést az előterjesztéshez mellékeljük. A Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola igazgatója az ellenőrzéssel kapcsolatos Intézkedési Tervet elkészítette, melyet szintén mellékelünk az előterjesztéshez. Az előterjesztést a Jóléti Bizottság megtárgyalta, a bizottság a határozat elfogadását egyhangúan támogatta. Fentiek figyelembevételével, kérem a tisztelt Képviselő-testületet, fogadja el a határozati javaslatot. Határozati javaslat Páty Község Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy jóváhagyja a Bocskai István Magyar-Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára (2071 Páty, Bocskai u. 9.) vonatkozó, A bérgazdálkodás évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" című jelentés utóvizsgálatáról szóló Ellenőrzési jelentést. Határidő: Felelős: azonnal polgármester Gábor Akos Jóléti Bizottság elnöke

3 Iktatószám: Ellenőrzés száma: Tárgy: Ellenőrzési jelentés megküldése Az ellenőrzési programnak megfelelően a belső ellenőrzés elvégezte a Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolára vonatkozóan A bérgazdálkodás 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" c. jelentés utóvizsgálatát, amelyről a jelentés-tervezetet / az elkészült ellenőrzési jelentést* ezúton megküldöm. Tájékoztatom arról, hogy az ellenőrzés főbb megállapításait és javaslatait az ellenőrzési jelentés vezetői összefoglaló része tartalmazza. A belső ellenőrzés álláspontja szerint: intézkedési terv készítése szükséges intézkedési terv készítése nem szükséges Budapest, február M. belső ellenőr /ir,, vfm i

4 Iktatószám: ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola (2071 Páty, Bocskai u. 9.) bérgazdálkodásának 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása ellenőrzés utóvizsgálatáról Budapest, 2012.

5 Iktatószám: Megbízólevél száma: MEGBÍZÓLEVÉL Megbízom Majláth Konrád Konstantin belső ellenőrt (szem. ig. sz.: BA ), hogy személyesen, valamint Mernyei Erzsébet ((Szakértői igazolás száma: SZ ) közoktatási szakértő részvételével a Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskolánál (2071 Páty, Bocskai u. 9.) A bérgazdálkodás 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása terjedő ellenőrzési időszakban. tárgyban elkészült jelentés utóvizsgálatát végezze el hó 30. -tói napig A belső ellenőrzés lefolytatására Páty Polgármesteri Hivatalának jegyzője elrendelése alapján kerül sor. Fent nevezett személy a megbízás tárgyát illetően minden ügyiratba betekinthet, azt a helyszínről elviheti, arról másolatot készíthet. Az ellenőrzés során a belső ellenőr a vonatkozó jogszabályok - különös tekintettel az államháztartásról szóló évi CXCV. törvényre, valamint a költségvetési szervek belső kontroll rend szeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31) Korm. rendeletre -, és a Hivatal Belső Ellenőrzési Kézikönyvének vonatkozó iránymutatásai szerint jár el. Páty, január 28. Dr. Guba Zsolt jegyző

6 Iktatószám: Megbízólevél száma: ELLENŐRZÉSI PROGRAM A bérgazdálkodás 2011.évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása ellenőrzési jelentés utóvizsgálata I. AZ ELLENŐRZÉST VÉGZI: Majláth Konrád Konstantin Mernyei Erzsébet AZ ELLENŐRZÖTT SZERV: Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola 2071 Páty, Bocskai u. 9. AZ ELLENŐRZÉS TÁRGYA: A jelentésben kifogásolt közalkalmazotti egyéb, a foglalkoztatás dokumentumai kinevezések, besorolások, dokumentumai, AZ ELLENŐRZÉS CÉLJA: Annak megállapítása, hogy az Intézmény 2011.évi belső ellenőrzési jelentésben foglalt hiányosságokat pótolta-e, illetve a megfelelő korrekciókat elvégzte-e. AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSA: szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés AZ ELLENŐRZÉS MÓDSZEREI: dokumentumok elemzése, helyszíni vizsgálat, JOGSZABÁLYI VAGY EGYÉB FELHATALMAZÁS: Az ellenőrzésre a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31) Korm. rendelet alapján kerül sor. ELLENŐRIZENDŐ IDŐSZAK: január 1-jei állapot AZ ELLENŐRZÉS TERVEZETT IDŐTARTAMA: 5 nap Ellenőrzés kezdete: Ellenőrzés befejezése: Ellenőrzési jelentés leadási határideje: ELLENŐRÖK ÉS MEGBÍZÓLEVELÜK SZÁMA: Majláth Konrád 4

7 II. AZ ELLENŐRZÉS RÉSZLETES FELADATAI Az ellenőrzés során megvizsgálandó hogy 1) A közalkalmazotti időbeszámítás gyakorlatát, valamennyi elektronikus rendszerre felvitt, korábbi munkahelyekre vonatkozó adat vonatkozásában korrigálták-e. Kiegészítették-e a korábbi munkaviszonyok megszűnésére vonatkozó adatokkal? 2) A közalkalmazottaktól korábbi munkaviszonyaik igazolásáról az eredeti dokumentumok fénymásolatát bekérték-e, és azt a közalkalmazottak anyagában pótolták-e. 3) A jubileumra jogosító időket felülvizsgálták-e? 4) A korábbiakban a jubileumi jutalmak kifizetése jogszerűen történt-e? 5) A két G osztályba sorolt pedagógus besorolását korrigálták-e? 6) A kieső időkkel besorolt közalkalmazottak besorolását korrigálták-e? 7) A nem megfelelő szakképzettséggel rendelkező pedagógus jogviszonyát hogyan kívánják rendezni? 8) A 15% mértékű műszakpótlékot az átsorolásokról visszavonták-e? Készítette: Majláth Konrád Konstantin belső ellenőr Jóváhagyta:

8 ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Az ellenőrzést végezte: Majláth Konrád Konstantin Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy az Intézmény 2011.évi belső ellenőrzési jelentésben foglalt hiányosságokat pótolta-e, illetve a megfelelő korrekciókat elvégzte-e. Az ellenőrzött szervezeti egység: Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola AZ ELLENŐRZÉS TÁRGYA: A jelentésben kifogásolt közalkalmazotti kinevezések, besorolások, dokumentumai, egyéb, a foglalkoztatás dokumentumai AZ ELLENŐRZÉS CÉLJA: Annak megállapítása, hogy az Intézmény 2011.évi belső ellenőrzési jelentésben foglalt hiányosságokat pótolta-e, illetve a megfelelő korrekciókat elvégzte-e. AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSA: szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés AZ ELLENŐRZÉS MÓDSZEREI: dokumentumok elemzése, helyszíni vizsgálat, JOGSZABÁLYI VAGY EGYÉB FELHATALMAZÁS: Az ellenőrzésre a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31) Korm. rendelet alapján kerül sor. ELLENŐRIZENDŐ IDŐSZAK: 2012 január 1-jei állapot AZ ELLENŐRZÉS TERVEZETT IDŐTARTAMA: 5 nap Ellenőrzés kezdete: Ellenőrzés befejezése: Az ellenőrzés jogszabályi háttere, rövidítések: - A évi LXXIX. törvény a közoktatásról évi XXXIII. tv. a közalkalmazottak jogállásáról - 138/1992.(X.8.) Kormányrendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény végrehajtásáról az oktatási ágazatban (továbbiakban Vhr.) évi XXII. törvény a Munka Törvénykönyvéről 6

9 I. ÁLTALÁNOS MEGÁLLAPÍTÁSOK Az ellenőrzés célja az intézményben novemberben elvégzett belső ellenőrzés során feltárt hiányosságok korrekciójának ellenőrzése volt. Megállapítottuk, hogy az intézmény a jelentésben megfogalmazott javaslatokat munkájába beépítette, az abban foglalt korrekciókat elvégezte. Valamennyi közalkalmazott alapnyilvántartásban rögzített korábbi munkaviszonyaira vonatkozó adattartalmakat felülvizsgálta, szükség esetén javította. Egy alkalmazott téves besorolásán alapuló - nyugdíjazás miatti - intézkedését visszavonni már nem tudta, mivel a közalkalmazott számára utolsó munkában töltött napján kerültek kifizetésre a munkavégzés alóli mentesítés idejére járó átlagbér, illetve jutalom. Az ellenőrzés megállapította, hogy között összesen 6 közalkalmazott kapott jubileumi jutalmat, melyek közül két fő vonatkozásában történt olyan kifizetés (felmentésre járó átlagbér és jubileumi jutalom), ami a rossz időbeszámítási gyakorlat miatt nem volt jogszerű. Ebből egyik intézkedés 2010.évi, a másik viszont december 20-án történt, ami azt jelenti, hogy a távozó közalkalmazott esetében rosszul alkalmazott közalkalmazotti idejét - a többiekhez hasonlóan - elmulasztották korrigálni. II. RÉSZLETES VIZSGÁLATI MEGÁLLAPÍTÁSOK Az ellenőrzés áttekintette a jelentéshez készített intézkedési tervet. Ennek alapján megállapítható, hogy a jelentésben tett javaslatokat az intézményvezető végrehajtotta, a szükséges korrekciót az Intézmény elvégezte. Az utóvizsgálat során az ellenőrzés áttekintette a közalkalmazotti alapnyilvántartás korábbi jogviszonyok beszámítására vonatkozó adatlapjait a kifogásolt közalkalmazottak vonatkozásában. 1. Időbeszámítások felülvizsgálata korábbi munkaviszonyok javítása pedagógus Esetében hatállyal besorolását korrigálták, az alapnyilvántartáson átvezették kieső ideje alapján F 8 fizetési fokozatból január 1-jén F 4 fizetési fokozatba került. A visszasorolást a közalkalmazott elfogadta. pedagógus Esetében hatállyal besorolását korrigálták, az alapnyilvántartáson átvezették kieső ideje alapján F 9 fizetési fokozatból január 1-jén F 5 fizetési fokozatba került. 7

10 Korábbi illetménykülönbözete Ft - munkáltatói döntésen alapuló illetményrész megjelöléssel került korrekcióra. A visszasorolást a közalkalmazott elfogadta. pedagógus Esetében hatállyal besorolását korrigálták, az alapnyilvántartáson átvezették kieső ideje alapján F 5 fizetési fokozatból F 4 fizetési fokozatba került, mivel január 1-jén sorosan lépett, így illetménykülönbözet nem jelentkezett, a következő fokozatba történő lépés ideje kitolódott 2015-re. A visszasorolást a közalkalmazott elfogadta. pedagógus 1 év kieső ideje nem befolyásolta besorolását, következő fokozatba történő lépése kitolódott. így 2012 helyett 2013-ban lép. Átsorolásán a megfelelő korrekciót elvégezték Szakképesítés hiányában foglalkoztatott pedagógus A tanév biztonsága érdekében a pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazott kinevezését meghosszabbította az igazgatónő augusztus végéig. Amennyiben diplomáját nem mutatja be addig az időpontig, foglalkoztatása megszűnik. 2. Szakvizsgázott pedagógus munkakörbe történő besorolás Két pedagógust érintett a téves besorolás. A pedagógus tanító munkakörben foglalkoztatja az iskola oly módon, hogy további szakképzettségét fejlesztőpedagógiai feladatok ellátásával hasznosítja. Kinevezésén ezt rendezték, G fizetési osztályból visszasorolták F fizetési oyztályba, fennmaradó illetménye pedig az illetménynövekedésre jogosító helyre került. Mindaddig megilleti a pedagógust az illetményrész, amíg kötelező órájának legalább 10 százalékában fejlesztést végez. így a pedagógus bruttó illetménye nem változott, alapbesorolását elfogadta. A pedagógus fejlesztőpedagógus munkakörben alkalmazzák, félállásban, helyettesítőként. G 7 osztályból F 7 osztályba töténő visszasorolását i hatállyal elvégezték, a pedagógus a korrekciót elfogadta. 8

11 3. Műszakpótlék Valamennyi esetben átsoroláson visszavonták a 15% mértékű műszakpótlékot, ezzel egyidőben munkabeosztásuk egyértelmű lett, megszüntetve a délutános pótlék szükségességét, így változó bérként történő elszámolásra sincs szükség. Az alkalmazottak munkaköri leírását is módosították. 4. Jubileumi jutalmak kifizetése Az Intézményben áttekintették a közalkalmazotti nyilvántartás adatait a jubileumi jutalomra jogosító idők meghatározása esetében is Két fő esetében megtörtént a munkakönyv bekérése, ennek alapián pontosították az alapnyilvántartást, illetve két fő esetében ( i) a jubileumi jutalomra jogosító időket megfelelően korrigálták. Az ellenőrzés 6 esetben ( ben kifizetett) jutalom jogosultságát vizsgálta felül ben 1 fő részére fizettek ki 25 éves jubileumi jutalmat, melynek mértéke a jogszabályban előírtaknak megfelelő: huszonöt év közalkalmazotti jogviszony esetén kéthavi illetményének megfelelő összeg ben 3 fő részére fizettek ki 25 éves jubileumi jutalmat, melynek mértéke a jogszabályban előírtaknak megfelelő: huszonöt év közalkalmazotti jogviszony esetén kéthavi illetményének megfelelő összeg. Ft) ( F x2= ) ( F x2= ) (F x2= esetében a jubileumi jutalomra jogosító ideje nem egyezett meg a fizetési fokozatba történő besorolásánál figyelembe vehető idővel, ezt decemberi hatállyal korrigálták. Megállapítottuk, hogy ennek következtében számára a jubileumi jutalom 2 évvel korábban került kifizetésre. A közalkalmazott 25 éves jubileumi jutalmának ( 2 havi illetmény) kifizetésére jén lesz jogosult ben két közalkalmazott nyugdíjaztatására került sor, ezzel egyidőben számukra 5 havi jubileumi jutalom is számfejtésre került. A társadalombiztosítási nyugellátásról szóló évi LXXXI. törvény 18. (2a) bekezdés alpontjában foglalt feltételt a felmentési idő leteltekor teljesítő pedagógus kérelmezte felmentését, ezért jogviszonyának megszüntetésre került sor. A Kjt. a munkáltatónak lehetővé teszi a felmentéssel történő megszüntetést, mely a jubileumi jutalomra való jogosultság feltétele. 9

12 A pedagógust a munkavégzési kötelezettség alól az igazgató felmentette, így számára közalkalmazotti jogviszonya alapján 8 havi felmentéséből 4 havi átlagbérrel történt kifizetése, illetve ennek alapján 40 éves jubileumi jutalom kifizetésére - öthavi illetményének megfelelően - is sor került. A pedagógus jogszerző ideje megfelelő volt. kézbesítő munkakörben foglalkoztatott közalkalmazott jogviszonyát szintén nyugdíjazására tekintettel 8 havi felmentéssel megszüntette a munkáltató. A közalkalmazott esetében a rossz idöbeszámítás következtében intézkedése nem volt jogszerű: A közalkalmazott mindössze tól rendelkezett közalkalmazotti idővel (14 év) amely jubileumi jutalomra nem jogosította, így számára az öthavi illetmény nem jogszerűen került számfejtésre. Mivel a felmentési idő számításának ugyanaz az alapja, mint a jubileumi jutalomnak, így felmentési ideje 8 hónap helyett csak 4 hónap lett volna, így munkavégzés alóli mentesítésének ideje, melyet átlagbérrel kell számfejteni, szintén két hónappal kevesebb volt. Összességében közalkalmazott számára Ft átlagbér, illetve Ft jubileumi jutalom án jogosultság nélkül került számfejtésre. Az ellenőrzés megállapította, hogy az intézkedésre a felülvizsgált jubileumi jutalomra jogosító idők felülvizsgálata után került sor. Budapest, január

13 Záradék Az ellenőrzési jelentés tartalmát megismertem, egy példányát átvettem. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42. (2) bekezdése értelmében nyilatkozom, hogy (megfelelő rész aláhúzandó) > Észrevételt kívánok tenni és azt a jelentéstervezet kézhezvételétől számított 8 naptári napon belül, megküldöm az ellenőrzést végző részére. > Észrevételt nem kívánok tenni az ellenőrzési jelentés tartalmával kapcsolatban. > A lezárt ellenőrzési jelentés kézhezvételétől számított 8 napon belül intézkedési tervet készítek, és azt haladéktalanul megküldöm az ellenőrzést végzőnek, aki az intézkedési tervet annak kézhezvételétől számított 8 munkanapon belül véleményezi. Amennyiben nem nyilatkozik, akkor a jelentésben foglaltakkal való egyetértését jelenti. Költségvetési szerv vezetője.v r-r Majiáth Konrád Konstantin Belső ellenőr 11

14 pk^.ztetvf j2lo "OlA^. / W fbr l ' ^ ÍM2. r^.s&k- 3 O! Í Z. O i Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola 2071 Páty, Bocskai utca 9. Telefon/Fax: 23/ bocskai9@freestart.hu OM azonosító: INTÉZKEDÉSI TERV A fenntartó éves belső ellenőrzési tervének keretében a belső ellenőrzés munkatársa és között elvégezte a Bocskai István Magyar Német Két Tanítási Nyelvű Általános Iskola,A bérgazdálkodás évi megalapozottsága, foglalkoztatottak besorolása" vizsgálatát. Az ellenőrzést végző szakértő átfogó utóellenőrzést tartott a án javaslatainak megvalósulásáról. A felsorolt hiányosságokat az iskolavezetés egy esettől eltekintve végrehajtotta. Megállapításra került, hogy két évvel korábban került kifizetésre 25 éves jubileumi jutalma. Mivel azt visszavonni nem lehet, a jogosultsága pedig 2013 februárjában lesz időszerű, a munkavállaló határozatot kapott, melyben tudatjuk vele a jogszerűtlen kifizetést, s tájékoztattuk, hogy 2013 februárjában esedékessé váló jutalmát nem kapja meg. (határozat csatolva) A mellékelt dokumentumok alátámasztják, hogy a munkavállaló 2011 nyarán intézte előrehozott nyugdíjba vonulását. A belső ellenőrzés idején (2011. november végén) már az ő személyi anyaga a passzívak között volt, így az ellenőrzés idején az ő besorolásának ellenőrzésére nem került sor. (sajnos)

15 Az utóellenőrzéskor, mivel jegyző úr kérte a között jub. jutalomban részesült dolgozók ellenőrzését, kiderült, hogy ő is közöttük volt. (sajnálatosan későn) Intézkedés: mellékelt ügyvédi levél (fizetési felszólítás) Kérem, nyudíjas kolléganőmmel szemben méltányosság gyakorlását. Sajnálatos tény, hogy az intézményben a munkáltatói jogkörhöz kapcsolódó adminisztrációs feladatokat a polgármesteri hivatal humánpolitikai előadója végezte. > Erre az időszakra datálódnak a helytelen munkaviszonyok, ill. jubileumi időre vonatkozó tételek rögzítései. Intézményvezetőként csak egy listát kaptam tőle, hogy kiknek kell jub.-jutalmat tervezni az adott költségvetési évben. Még sajnálatosabb, hogy esetében is a jogszerűtlen kifizetésre csak most derült fény. A jubileumi jutalmakra jogosító, munkaviszonyban töltött idők megállapítása hibáinak kijavítása megtörtént, az intézményi nyilvántartásban korrigálásra- kerültek a közalkalmazotti munkaviszonyba beszámító időtartamok. Kiemelném jubileumi jutalmát évben jelezte előrehozott nyugdíjba vonulási szándékát. Erre a 40 év munkaviszonya miatt volt lehetősége. Azonban a munkáltató nem köteles 8 hónapra mentesíteni a munkavégzés alól a munkavállalót, nem beszélve arról, hogy amennyiben a munkáltató közös megegyezéssel hajlandó csak nyugdíjba engedni a munkavállalót, máris mentesül 5 havi átlagkereset kifizetésétől, mivel az csak a felmentéssel történő munkaviszony megszűntetése esetén jár. A pátyi általános iskolának még nem volt olyan pedagógusa, aki mind a 8 hónapra mentesítve lett volna a munkavégzés alól, csupán a kötelező 4 hónapot kapták meg. (Mindketten igazgatók voltak több cikluson keresztül.) A.. V-'í- Páty, február 25. ' ' Junek Mariann \,,v ~ \. / igazgató