A Libri-Shopline Nyrt.

Átírás

1 A Libri-Shopline Nyrt. Igazgatóságának az IFRS szerinti konszolidált üzleti jelentése a cégcsoport évi tevékenységéről Budapest, április 7.

2 A cégcsoport bemutatása A Libri-Shopline Nyrt. a közép-európai régió egyik legjelentősebb kulturális vállalata. A teljes cégcsoport a Libri Könyvkereskedelmi Kft. és érdekeltségei, valamint a Shopline Nyrt. összefonódásával jött létre 2013-ban. A cégcsoport kiterjedt kiadói érdekeltségekkel rendelkezik, többségi tulajdonosa a Libri kiadói csoportnak, melyhez 2014-ben csatlakozott a nagy múltú Jelenkor kiadó is (a Libri kiadó, Park kiadó, Helikon kiadó, Jelenkor kiadó, Trubadúr kiadó, Kolibri kiadó, Diafilmgyártó Kft. mellé). A Társaság 2015-ben részesedést vásárolt a Jaffa és a Scolar kiadóban, ezzel a Libri-Shopline tovább erősítette stratégiai pozícióját a könyvkiadás területén. A kiadói csoport cégei évi több száz új könyv kiadásával minden olvasói igényt lefednek. A csoport meghatározó tagja, a Libri Könyvkereskedelmi Kft. évente mintegy 2,1 millió vásárlót szolgál ki 46 tagú, országos méretű könyvesbolthálózatában és webáruházában. 8 alkalommal nyerte el a Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülése által alapított Az Év Könyvkereskedője-díjat. A Libri mint Magyarország prémium könyvkereskedő hálózata, és a Bookline mint a régió egyik legkedveltebb online kulturális áruháza, amely regisztrált felhasználót ér el, kényelmi szolgáltatásaikkal pénzt és időt takarítanak meg vásárlóiknak. Piaci, gazdasági környezet alakulása A Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülése 2015-ben is a magyar könyvpiac forgalmának növekedéséről számolt be. A tankkönyv értékesítésen kívüli forgalom fogyasztói áron millió Ft volt, amely az előző év azonos időszakához képest 3,2%-os növekedést jelent. Könyvpiaci forgalom, tankönyvek nélkül, millió forint. Forrás: MKKE 2

3 A Libri-Shopline Nyrt. üzleti tevékenységének jellemzői A KERESKEDELMI ÜZLETÁG FONTOSABB ESEMÉNYEI: 2015 sikeres év a cégcsoport életében. A könyvpiac szempontjából kiemelkedő fontosságú karácsonyi szezon a vártnál is jobb eredményeket hozott a Libri-Shopline számára, az értékesítés volumene már december közepén meghaladta a teljes tavalyi forgalmat, így ez lett a cég eddigi történetének legjobb üzleti éve. A Bookline új, fiatalos és lendületes arculatot kapott, a Libri online felületein és boltjaiban letisztult, elegáns külsővel találkozhatnak a könyvszerető vásárlók. A Libri-Shopline könyvesbolthálózata 44 boltra bővült Ez nagy horderejű változás a cég történetében. Több megyeszékhelyhelyen nyílt új bolt, úgymint Szegeden, Nyíregyházán, Miskolcon, Szolnokon, Kaposváron, Székesfehérváron, Győrben és Zalaegerszegen, illetve Budapesten a Duna Plázában. A Libri-Shopline 2015-ben indította el Nyitott Könyv Programját, melynek révén segítő kezet szeretne nyújtani a kisebb szakmai műhelyeknek és kiadóknak, és ezzel egyidejűleg könnyebb hozzáférést biztosítani a Libri-Shopline által működtetett értékesítési csatornákhoz. A vevők színvonalasabb kiszolgálása érdekében bevezetésre került az eladói tablet használat. A bolti eladók a náluk található tablet segítségével az online adatbázisokkal kapcsolatba lépve bővebb és pontosabb tájékoztatást tudnak nyújtani a vásárlóknak az eladótérben is. A tableten futó applikáció segítségével készlet- és egyéb nyilvántartási adatok érhetőek el a keresett könyvekről. A MasterPass fizetési mód bevezetésével a felhasználók számára könnyebbé vált a vásárlás, míg a Z generáció számára az olvasás népszerűségének fenntartása érdekében a bookline reader e-könyv olvasó applikáción keresztül is elérhetővé vált. További fejlesztések történtek a cégcsoport webáruházaiban is. A bookline.hu és a libri.hu webáruházakra közös hírlevélküldő rendszer kialakítása mellett konverzió optimalizációs fejlesztések történtek. Az informatikai rendszerek folyamatos fejlesztése kiemelt hangsúlyt kapott a év során is, az SAP rendszer verziószint-, illetve az adatkezelő váltásával gyorsabbá és stabilabbá vált a rendszer. Bolti vásárlók és weboldalak látogatóinak alakulása A Libri boltokba látogató vásárlók száma 2015-ben továbbra is dinamikusan bővült. Az év során a Libri hálózata 44 egységűre növekedett, a Bookline 2 boltból álló hálózata nem változott. A weboldalak látogatottsága kis mértékben csökkent, de ezt jelentős konverzió növekedés ellensúlyozta, amely dinamikus forgalomnövekedést eredményezett. 3

4 A KIADÓI ÜZLETÁG FONTOSABB ESEMÉNYEI: Két új, a hazai könyvkiadói piacon meghatározó szereplővel bővült a Libri-Shopline kiadói portfóliója: 2015-ben a Jaffa és a Scolar kiadó csatlakozott a Libri-Shopline csoporthoz, mellyel a Libri-Shopline tovább erősítette stratégiai pozícióját a könyvkiadás területén. A lezárt tranzakciók eredményeként a társaság 49%-os részesedést vásárolt a Scolar, illetve 50%-os részesedést a Jaffa kiadóban. Mindkét kiadó a jövőben a Libri-Shopline csoport tagjaként, de szakmailag önálló, független entitásként, a jelenlegi ügyvezetés irányítása alatt működik majd. A Libri Kiadói Csoport 2015-ben minden eddiginél több egyedi sikerkönyvvel gazdagította a hazai könyvpiacot, miközben az egyes kiadók tovább folytatták hagyományos könyvkiadói tevékenységüket. Az év során a Libri Kiadói Csoport 439 új címmel jelent meg a piacon, összesen címből darab könyvet értékesített. 4

5 A Libri Kiadó EL James Szürke-trilógiájának újrakiadásával, valamint az új kötet megjelentetésével, a GRAY-jel érte el a legnagyobb sikerét. A magyar szerzők közül Gárdos Péter Hajnali láz című regényének külföldi jogait 32 nyelvterületen vásárolták meg. A Kolibri Kiadó második féléves kiadói programjának csúcsát egyértelműen a svéd sztárszerző Carl-Johan Fossén Ehrlin Aludj el szépen, Bendegúz című könyvének megjelentetése hozta. A kiadó a legkiugróbb sikereket a Disney/Star Wars kiadványokkal érte el. A Jelenkor Kiadó a kiadó csoport új kortárs szépirodalmi műhelyeként erősíti a portfoliót. A Helikon Kiadó tovább bővítette a Zsebkönyvek sorozatát és folytatta a klasszikusok kiadását. A Park Kiadó Jamie Oliver új könyvével, valamint Halász Judit életrajzi kötetével ért el kiugró sikereket. A cégcsoport és főbb leányvállalatainak jövedelmi helyzete A Libri-Shopline Nyrt. saját, illetve leányvállalatai tevékenységéről a évre IFRS konszolidált pénzügyi beszámolót készített. A cégcsoport eredménye a kiadói és a kereskedelmi üzletág eredményét tartalmazza. Shopline csoport évi IFRS szerinti konszolidált eredménye Kereskedelmi üzletág Kiadói üzletág Konszolidált összesen Változás Változás Változás Adatok mft-ban tény tény mft % tény tény mft % tény tény mft % Értékesítés nettó árbevétele % % % Értékesítés közvetlen költségei % % % Bruttó eredmény % % % Aktivált saját teljesítmények % % % Anyagjellegű ráfordítások % % % Személyi jellegű ráfordítások % % % Egyéb bevételek % % % Egyéb ráfordítások % % % EBITDA % % % Értékcsökkenési leírás % % % Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye % % % Pénzügyi műveletek eredménye % % % Szokásos vállalkozási eredmény % % % Adózás előtti eredmény % % % A október 29-én megszerzett Jaffa és Scolar Kiadó Kft. a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szabályai szerint társult vállalkozásnak minősülnek, tőke módszer szerint kerülnek konszolidálása. Azaz az eredménykimutatás a vállalkozás működéséből származó eredményének a Csoportra jutó részét tartalmazza. Ha a vállalkozás saját tőkéjével szemben elszámolt változás történik, a Csoport szintén elszámolja a rá jutó részt, és ahol ez értelmezhető kimutatja a saját tőke változásaként. 5

6 2015-ben a konszolidálásba bevont vállalatok az alábbiak voltak: Cégnév Tulajdonos Tulajdoni hányad (%) 2015 Szavazati jog 2015 Minősítés 2015 SQ-Invest Kft. 67,70% 67,70% Libri-Shopline Nyrt. Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 27,31% 27,31% Anyavállalat Egyéb intézményi és magánbefektetők 4,99% 4,99% Libri Könyvkereskedelmi Kft. Libri-Shopline Nyrt. 100% 100% Leányvállalat Bookline.ro Vanzari Pe Internet S.R.L. Libri-Shopline Nyrt. 100% 100% Leányvállalat E-Könyv Magyarország Kft. Könyvkolónia Kft. Jaffa Kiadó Kft. Libri Könyvkereskedelmi Kft. 66% 66% Leányvállalat Külső tulajdonos 34% 34% Libri-Shopline Nyrt. 50% 50% Társult vállalkozás Külső tulajdonos 50% 50% Libri-Shopline Nyrt. 50% 50% Közös vezetésű Líra Kft. 50% 50% vállalat Libri Antikvár Kft. Libri Könyvkereskedelmi Kft. 100% 100% Leányvállalat Libri Románia S.R.L. Libri Könyvkiadó Kft. Helikon Könyvkiadó Kft. Libri Könyvkereskedelmi Kft. 51% 51% Leányvállalat Külső tulajdonos 49% 49% Libri Könyvkereskedelmi Kft. 50,20% 50,20% Leányvállalat Külső tulajdonos 49,80% 49,80% Libri Könyvkiadó Kft. 90% 90% Leányvállalat Külső tulajdonos 10% 10% Kolibri Gyerekkönyvkiadó Kft. Libri Könyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Park Könyvkiadó Kft. Libri Könyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Jelenkor Kiadó Kft. Libri Könyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Diafilmgyártó Kft Kolibri Gyerekkönyvkiadó Kft. 100% 100% Leányvállalat Scolar Kiadó Kft. Libri-Shopline Nyrt. 49% 49% Társult vállalkozás Külső tulajdonos 51% 51% 2015-ben a Libri-Shopline csoport értékesítésének nettó árbevétele 15,9 milliárd forint volt, az értékesítés közvetlen költsége 7,4 milliárd forintot tett ki, így 8,5 milliárd forint bruttó fedezetet tudott elérni. A működési költségen belül az anyagköltség közel 302 millió forint, a személy jellegű ráfordítások értéke 2,4 milliárd forint, az igénybe vett szolgáltatások 4,6 milliárd forint, míg az aktivált saját teljesítmények értéke 377,6 millió forint volt. A Társaság egyéb bevétele 291,2 millió forint, míg egyéb ráfordítása 540 millió forint körül alakult. A cégcsoport közel 419,7 millió forint értékcsökkenést számolt el. A pénzügyi műveletekből származó bevétel 39,3 millió forintot tett ki, a pénzügyi műveletekből adódó ráfordítás 58,7 millió forint volt. A tőkemódszerrel értékelt vállalatok eredményéből való részesedés 3,9 millió forint. A cégcsoport adózás előtti eredménye 978,9 millió forint lett 2015-ben. Az időszakra vonatkozóan a Libri-Shopline Nyrt. 253,7 millió forint adófizetési kötelezettséget mutatott ki, így a folytatódó tevékenységből közel 725,2 millió forint adózás utáni nyereség realizálódott a évben. 6

7 Mérleg tételek alakulása A Libri-Shopline Nyrt évi konszolidált mérlegfőösszege millió forint volt, amely 13,6% növekedést mutat a év végi adathoz viszonyítva. A csoport vagyon- és tőkeszerkezete december 31-én Az éven túli eszközökön belül az ingatlanok, gépek és berendezések állománya 1.219,3 millió forint volt, ami 349,8 millió forinttal (40,2%-kal) magasabb a december 31-i értéknél, míg az immateriális eszközök értéke 133,7 millió forinttal, 69,2%-kal növekedett egy év alatt. A Goodwill értéke nem változott. Az előző beszámolási időszakhoz képest a halasztott adókövetelés 162 millió forinttal 14,7%- kal csökkent. A forgóeszközökön belül a vevőkövetelések volumene 678,1 millió forint volt, ami 8,8 %-os növekedést mutat a december 31-i állományhoz képest. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke 686%-kal növekedett az egy évvel korábbi adathoz képest. Ennek oka, hogy a Shopline csoport az évközben megszerzett kiadókat társult vállalkozásként vonja be a konszolidálásba, azaz a velük szemben fennálló követelésállományt nem szűri ki. 7

8 A forrásokon belül a rövidlejáratú kötelezettségek értéke 3.925,1 millió forint volt, ami 173,2 millió forinttal, 4,6%-kal magasabb az egy évvel ezelőtti adatnál. A Libri-Shopline Nyrt. konszolidált saját tőkéje december 31-én millió forint volt, amely közel 691 millió forinttal magasabb, mint év végén. Környezetvédelem, társadalmi felelősségvállalás A Libri-Shopline Nyrt. a keletkező hulladékanyagok egy részét újrahasznosítja, a fennmaradó csomagolóanyagot pedig szelektíven gyűjti. A tevékenység jellegéből adódóan a Társaság nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot. A Társaság a CSR stratégiájának keretében mindent megtesz, hogy lehetőségeihez mérten a hozzá forduló rászorulókhoz eljuttassa a kultúrát. Évek óta tart az együttműködés a Csodalámpa Alapítvánnyal, ahol a kívánságok teljesítésén túl közel 500 könyvet adhatott át az Alapítvány által támogatott gyerekeknek. A Társaság az Egy szív a gyerekekért Alapítványt is segíti, oly módon, hogy a könyvesbolthálózatában kihelyezett dobozokban gyűjt az Alapítvány javára. Folyamatos a cég együttműködése az Uniceffel, amellyel ben indították útjára a Szívünk rajta gyerekkönyvajánló programot. Negyedik éve tart az együttműködés a Baptista Szeretetszolgálattal a Cipősdoboz akció kapcsán. A cég nemcsak az általa összekészített cipősdobozokat árulja a felületein, de boltjaiban is gyűjti a rászoruló gyerekeknek szánt cipősdobozokat. Idén több mint 200 csomag gyűlt össze ily módon, az online megvásárolt dobozok száma pedig az 1000 felé közelít. A Libri-Shopline Nyrt. lehetőségeihez mérten igyekszik támogatni a hátrányos helyzetű családokat ben országszerte 1200 könyvet osztott ki 10, gyerekeket kezelő kórháznak, több mint 500 könyvet ajándékozott rászorulóknak, az Add tovább és a Rotaract Gyerkőc Karácsony program keretén belül pedig majd 200 könyvet juttatott el állami gondozott gyerekeknek. Személyi változások Az üzleti év végével távozott posztjáról Starcz Ákos a Libri-Shopline Nyrt. vezérigazgatója. A társaság igazgatósága Kovács Pétert, a Libri Kft. ügyvezető igazgatóját nevezte ki január 1-től a Libri-Shopline Nyrt. vezérigazgatóvá. 8

9 Mérlegzárást követő események 2016 első negyedévében átalakul a Libri-Shopline Nyrt., a cégcsoport nem üzemelteti tovább a Shopline márkát, a vállalat ezután fókuszáltan a könyvek, az olvasás és a kultúra népszerűsítését tűzi ki célul. A cégcsoport vezetésében személyi változás nem történik. A 2013-ban bekövetkezett fúzió óta a Libri-Shopline Nyrt. a közép-európai régió egyik legjelentősebb kulturális vállalatává nőtte ki magát. Felelősségvállaló nyilatkozat A Libri-Shopline Nyrt. Igazgatósága e jelentését az IFRS előírások szerint, legjobb tudása szerint készítette el. A jelentés valós és megbízható képet ad a Társaság eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről és évi eredményéről, illetve nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, április 7. Dr. Spéder Zoltán az Igazgatóság elnöke Kovács Péter Tamás vezérigazgató 9

10 Tulajdonosi szerkezet (2015. december 31-én) Megnevezés Részvények száma (db) Tulajdoni hányad Szavazati arány SQ Invest Kft ,70% 67,70% Közép Európai Média és Kiadó Zrt ,31% 27,31% Egyéb intézményi és magán befektetők ,99% 4,99% Összesen ,00% 100,00% Vezető állású személyek és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszűnése IT Dr. Spéder Zoltán az Igazgatóság elnöke IT Balogh Gabriella az Igazgatóság tagja IT Balogh Ákos az Igazgatóság tagja IT Verseghi-Nagy Balázs az Igazgatóság tagja IT dr. Élő Gábor az Igazgatóság tagja FB/AB Lantos Lajos Csaba az FB/AB elnöke FB/AB Lendvai Beáta az FB/AB tagja FB/AB Keserű Csaba az FB/AB tagja SP Kovács Péter Tamás Vezérigazgató (Libri-Shopline Nyrt.) Ügyvezető igazgató (Libri Kereskedelmi Kft.) határozatlan SP Kádár Tibor Gazdasági Igazgató SP Halmos Ádám Ügyvezető igazgató (Libri Könyvkiadó Kft.) határozatlan SP Sárközy Bence Ügyvezető igazgató (Libri Könyvkiadó Kft.) határozatlan 1 Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), Felügyelő bizottsági/audit bizottsági tag (FB/AB) 10

11 A LIBRI-SHOPLINE NYRT DECEMBER 31-I ÉVES BESZÁMOLÓJA A FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSSEL EGYÜTT Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

12

13

14 Libri-Shopline Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1066 Budapest, Nyugati tér 1. Éves beszámoló mérlege - "A" 2015 Fordulónap: december 31. Budapest, április 29. P.h. A gazdálkodó képviselője

15 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév szám adatok eft-ban december december , A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ( sor) , I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3-9. sorok) , Alapítás-átszervezés aktivált értéke , Kísérleti fejlesztés aktivált értéke , Vagyoni értékű jogok , Szellemi termékek , Üzleti vagy cégérték , Immateriális javakra adott előlegek , Immateriális javak értékhelyesbítése , II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) , Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok , Műszaki berendezések, gépek, járművek , Egyéb berendezések, felszerelések, járművek , Tenyészállatok , Beruházások, felújítások , Beruházásokra adott előlegek , Tárgyi eszközök értékhelyesbítése , III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) , Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban , Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban , Egyéb tartós részesedés , Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban , Egyéb tartósan adott kölcsön , Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír , Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése , B. FORGÓESZKÖZÖK ( sor) , I. KÉSZLETEK ( sorok) , Anyagok , Befejezetlen termelés és félkész termékek , Növendék-, hízó- és egyéb állatok , Késztermékek , Áruk , Készletekre adott előlegek 0 0 Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

16 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév 34, II. KÖVETELÉSEK ( sorok) , Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) , Követelések kapcsolt vállalkozással szemben , Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , Váltókövetelések , Egyéb követelések , III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) , Részesedés kapcsolt vállalkozásban , Egyéb részesedés , Saját részvények, saját üzletrészek , Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok , IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) , Pénztár, csekkek , Bankbetétek , C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ( sorok) , Bevételek aktív időbeli elhatárolása , Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása , Halasztott ráfordítások , ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

17 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév szám december december , D. SAJÁT TŐKE ( sor) , I. JEGYZETT TŐKE , Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken , II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕKE (-) , III. TŐKETARTALÉK , IV. EREDMÉNYTARTALÉK , V. LEKÖTÖTT TARTALÉK , VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK , VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY , E. CÉLTARTALÉKOK ( sorok) , 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre , 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre , 3. Egyéb céltartalék , F. KÖTELEZETTSÉGEK ( sor) , I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) , Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben , lévő vállalkozással szemben , Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben , II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) , Hosszú lejáratra kapott kölcsönök , Átváltoztatható kötvények , Tartozások kötvénykibocsátásból , Beruházási és fejlesztési hitelek , Egyéb hosszú lejáratú hitelek , Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben , Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

18 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév szám december december , III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81 és sorok) , Rövid lejáratú kölcsönök , - ebből: az átváltoztatható kötvények , Rövid lejáratú hitelek , Vevőktől kapott előlegek , Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) , Váltótartozások , Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben , Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben , Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek , G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ( sorok) , Bevételek passzív időbeli elhatárolása , Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása , Halasztott bevételek , FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

19 Libri-Shopline Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1066 Budapest, Nyugati tér 1. Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) 2015 Beszámolási időszak: január december 31. Budapest, április 29. P.h. A gazdálkodó képviselője

20 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december 31. Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév szám december december , Belföldi értékesítés nettó árbevétele , Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (1+2) , Saját termelésű készletek állományváltozása , Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±3±4) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés , Anyagköltség , Igénybe vett szolgáltatások értéke , Egyéb szolgáltatások értéke , Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) , Bérköltség , Személyi jellegű egyéb kifizetések , Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) , Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott , Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott , Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott , Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott , Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) , Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott , Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

21 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december 31. Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév szám december december 31. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott , Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése , Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) , Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre , Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Libri-Shopline Nyrt. H-1066 Budapest, Tel.: (+36 1) Nyugati tér 1. Fax.: (+36 1)

22 Adószám: Cégbíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: Libri-Shopline Kereskedelmi Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1066 Budapest, Nyugati tér 1. Kiegészítő melléklet 2015 Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. Budapest, április 29. P.h. A gazdálkodó képviselője

23 Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A beszámoló közreműködői Beszámoló nyilvánossága A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme Alkalmazott számviteli szabályok A számviteli politika tárgyévi változása Beszámoló választott formája és típusa Üzleti jelentés Mérlegkészítés választott időpontja Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegű különbözetek értelmezése Jelentős összhatás értelmezése Devizás tételek értékelése Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Saját termelésű készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek értékelése Értékelési szabályok más változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítás szabályai Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegtételek megoszlása Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Cash-flow Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása Sajátos tételbesorolások 20. 2

24 4.3. Összehasonlíthatóság A mérleg tagolása Valós értéken történő értékelés bemutatása Mérlegen kívüli tételek Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Bevételek Ráfordítások Adófizetési kötelezettség Eredmény Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Bér- és létszámadatok Környezetvédelem A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok 37. 3

25 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Libri-Shopline Nyrt. (korábbi nevén Shopline-webáruház Nyrt.) évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román és a szlovák internetes piacon is. A beszámolási időszakban az alábbi jelentős szervezeti változások történtek: Sikeresen záruló több hónapos tárgyalássorozat eredményeként a Libri-Shopline Nyrt. tovább erősítette stratégiai pozícióját a könyvkiadás területén. Az október 29-én lezárt tranzakció eredményeként a társaság 49%-os részesedést vásárolt a Scolar, illetve 50%-os részesedést a Jaffa Kiadóban. Mindkét kiadó a jövőben a Libri- Shopline csoport tagjaként, de szakmailag önálló, független entitásként, a jelenlegi ügyvezetés irányítása alatt működik majd. A most bejelentett adásvételi tranzakcióknak köszönhetően a Libri-Shopline csoport kiadói üzletága további két, a hazai könyvkiadói piacon meghatározó szereplővel bővült. A csoport korábban elfogadott növekedési stratégiájának fontos pillére a klasszikus, bolti könyvkereskedelmi hálózat országossá bővítése, valamint az innovatív internetes csatornák folyamatos fejlesztése, kiemelt célja a kiadói piacon meghatározó szerep elérése, ezt sikerült most elérni a Scolar és Jaffa kiadók üzletrészeinek adásvételével. A Libri-Shopline Nyrt. tevékenységi köre az alábbi: Főtevékenység: könyv-kiskereskedelem Egyéb tevékenység: Elektronikus háztartási cikk nagykereskedelem Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelem Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Audió-, video berendezés kiskereskedelme Újság, papíráru-kiskereskedelem Zene-, videofelvétel kiskereskedelme Játék-kiskereskedelem Illatszer-kiskereskedelem Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Számítógépes programozás Világháló portál szolgáltatás Médiareklám Könyvkiadás Használt cikk bolti kiskereskedelme Máshová nem sorolható egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 4

26 Fordulónapi tulajdonosi szerkezet Megnevezés Részvények száma (db) Tulajdoni hányad Szavazati arány SQ Invest Kft ,92% 66,92% Közép Európai Média és Kiadó Zrt ,10% 25,10% Egyéb intézményi és magán befektetők ,98% 7,98% Összesen ,00% 100,00% A Libri-Shopline Nyrt. a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adatai és jellemzői az alábbiak: 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Libri-Shopline Nyrt. leányvállalatai (név, székhely, saját tőke, jegyzett tőke, részesedési arány, tartalékok, mérleg szerinti eredmény) az alábbiakban kerülnek bemutatásra. A Libri-Shopline Nyrt. konszolidált beszámolót készít. A leányvállalatok adatai az alábbiak: Libri Könyvkereskedelmi Kft. Székhelye: 1066 Budapest, Nyugati tér 1. Cégjegyzék: Jegyzett tőke: eft Bookline.ro Vanzari Pe Internet SRL Székhelye: Románia Bai Mare, Vasile Alecsandri u.61. Cégjegyzék: J24/2194/ Jegyzett tőke: RON, 1500 db egyenként 10 RON értékű üzletrész Libri Könyvkereskedelmi Kft - Leányvállalat évi beszámoló sz. adatai Megnevezés Pénznem/1000 HUF Saját tőke Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény Bookline.ro Vanzari Pe Internet SRL Leányvállalat évi beszámoló sz. adatai Megnevezés Pénznem/RON Saját tőke Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény

27 Közös vezetésű vállalkozások A Libri-Shopline Nyrt. a fordulónapon az alábbi közös vezetésű vállalkozásokban bírt befolyással: E-könyv Magyarország Kft. Székhely:1086 Budapest, Dankó u.4-8. Cégjegyzékszám: Törzstőke: Ft Tulajdonosok: Libri-Shopline Nyrt. (1066 Budapest, Nyugati tér 1.) üzletrész 50 % Líra Könyv Zrt. (1086 Budapest, Dankó u.4-8) üzletrész 50 % Az E-könyv Magyarország Kft. létrehozásával a tulajdonosok az elektronikus könyvek, azaz e-könyvek magyar piacra történő bevezetését tűzték ki célul. E-könyv Magyarország Kft. - Közös vezetésű vállalat 2015.évi beszámoló adatai Megnevezés Pénznem/1000 HUF Saját tőke 1410 Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény Jaffa Kiadó Kft. Székhely: 1066 Budapest, Nyugati tér 1. Cégjegyzékszám: Törzstőke: Ft Tulajdonosok: Libri-Shopline Nyrt. (1066 Budapest, Nyugati tér 1.) üzletrész 50 % Rados Richárd (2040 Budaörs, Rezeda u.37.) üzletrész 50 % Közös vezetésű vállalat 2015.évi beszámoló adatai Megnevezés Pénznem/1000 HUF Saját tőke Jegyzett tőke 3780 Mérleg szerinti eredmény Társult vállalkozások Scolar Kiadó Kft. Székhely: 1114 Budapest, Bartók Béla út 7. IV.em.20. Cégjegyzékszám: Törzstőke: Ft Tulajdonosok: Libri-Shopline Nyrt. (1066 Budapest, Nyugati tér 1.) üzletrész 49 % Érsek Nándor (1055 Budapest, Stollár Béla utca 18.V/3) 6

28 Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon az alábbi ellenőrzött társaságokban rendelkezett többségi befolyással (mely által anyavállalatnak minősül): Többségi befolyás alatt álló társaságok: Név és székhely Jegyzett tőke Szavazati (1000HUF) arány (%) Libri Könyvkereskedelmi Kft Bookline.ro SRL Románia Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A Libri-Shopline Nyrt. a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december ben a Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülése a hazai könyvpiac forgalmának növekedéséről számolt be. A tankönyv értékesítésen kívüli forgalom fogyasztói áron millió Ft volt, amely az előző év azonos időszakához képest 3,24%-os forgalmi növekedést jelent. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Libri-Shopline Nyrt. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét. A csoport tevékenysége 2016 első negyedévében átalakul, a Libri-Shopline Nyrt. nem üzemelteti tovább a Shopline márkát, a vállalat ezután fókuszáltan a könyvek, az olvasás és a kultúra népszerűsítését tűzi ki célul. A vállalt vezetésében személyi változás nem történik A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Bukor Emőke 2040 Budaörs, Deák Ferenc u.14. Regisztrációs szám:

29 A beszámoló aláírója A Libri-Shopline Nyrt. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Libri-Shopline Nyrt. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Kovács Péter 1037 Budapest, Perényi út 33. B. ép. 1.em.4. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: INTERAUDITOR NENUER, HENZL, HONTI Tanácsadó Kft Budapest, Vörösmarty utca könyvvizsgálói eng.sz.ke-0038/95/i Könyvvizsgálatért felelős kijelölt személy: Tóth Julianna A számviteli beszámolóhoz kapcsolódóan - az arra jogosult legfőbb szervnek a beszámoló elfogadásához kapcsolódó döntésén kívül - a fentieken túl más szerv vagy személy közreműködése - akár az elkészítésben, akár a beszámoló ellenőrzésében, felülvizsgálatában - nem feltétel Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen és az interneten is megtekinthetők. A székhely pontos címe: 1066 Budapest, Nyugati tér 1. A beszámolót tartalmazó honlap: 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Libri-Shopline Nyrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 8

30 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Libri-Shopline Nyrt. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a Libri-Shopline Nyrt. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna Beszámoló választott formája és típusa A Libri-Shopline Nyrt. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Libri-Shopline Nyrt. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti jelentés A Libri-Shopline Nyrt. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: a tárgyévet követő február Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél jelentős összegnek az 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 9

31 2.10. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 10

32 Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke nem haladja meg a bekerülési érték 20%-át. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbiak szerint kerül sor: A Libri-Shopline Nyrt. a követelések és követelés jellegű aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. -ában foglalt szabálya szerint végzi. A belföldi, és külföldi átutalásos fizetési módú vevőkövetelések értékelése egyedi minősítés alapján történik. A Társaság a számlatartozásokat abból a szempontból vizsgálja, hogy milyen volt korábban a vevők fizetési hajlandósága, és a tapasztalatok alapján az esedékességhez viszonyítva a pénzügyi teljesítés hogyan fog alakulni. A társaság vevőköveteléseinek értékelésekor az alábbi lejárat figyelembevételével számolta el az értékvesztést: azon vevők összes követelésére, akiknek 365 napon túli követelése áll fenn: 100 % nap közötti követelés esetén: 50 % nap közötti követelés esetén: 25 % A Társaság 2015-ben is élt a Számviteli törvény 55. (2) bekezdésében foglalt egyszerűsítés lehetőségével, melynek alapján a vevőnként, adósonként kisösszegű követelések könyvelésben elkülönített csoportjára az értékvesztés összege ezen, követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható, egy összegben elszámolható, elkülönítetten kimutatható. 11

33 Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés ebből: visszaírás Záró Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) értékvesztése Egyéb követelések értékvesztése Követelések értékvesztése összesen A Társaság 2015-ben a követeléseknél Ft értékű értékvesztést számolt el az alábbi megbontásban: Megnevezés HUF-ban Belföldi vevőkövetelés után Külföldi vevőkövetelés után Egyéb követelés után Mindösszesen Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Értékhelyesbítések alkalmazása A Libri-Shopline Nyrt. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel Valós értéken történő értékelés A Libri-Shopline Nyrt. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás ehhez kapcsolódóan értékelési különbözetet nem tartalmaz Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el Kísérleti fejlesztés aktiválása A Libri-Shopline Nyrt. a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra. 12

34 A Libri-Shopline Nyrt. tekintettel arra, hogy év közben sem mennyiségi, sem értékbeni nyilvántartást nem vezet, a vásárolt készlet valós értékének megállapítására az év végi, fordulónapi leltárfelvétellel került sor Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek közé tartoznak a befejezetlen és félkész termékek, illetve a késztermékek. A Társaság a saját termelésű készletekről év közbeni nyilvántartást nem vezet, év végén a tényleges önköltségi árat (előállítási költséget) utókalkulációval állapítja meg. Az utókalkuláció célja az előállított termék, szolgáltatás meghatározott egységre jutó előállítási költségének (közvetlen önköltségének) meghatározása. Kalkulációs egység: a termék vagy szolgáltatás meghatározott mennyisége. Az utókalkuláció alapját a könyvvezetés biztosítja, amely során a felmerült költségeket az 5 -ös számlaosztályban mutatja ki. A könyvelési program segítségével munkaszámonként kerülnek kigyűjtésre a felmerülő költségeket. Az előállítási költségek azokat a költségeket tartalmazzák, amelyek az adott saját termelésű készlet jellegének megfelelően, közvetlenül merültek fel, illetve az előállítással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban voltak, ahhoz egyedileg hozzárendelhetők. Közvetlen anyagköltségként kell kimutatni azokat az anyagfelhasználásokat, amelyek a kalkulációs egység terhére elszámolhatók. Egyéb közvetlen költségek között vesszük figyelembe az igénybevett anyagjellegű szolgáltatások értékéből, személyi jellegű kifizetésekből a termékre közvetlenül elszámolható költségeket. A közvetlen önköltség, mint kategória a közvetlen önköltségek összegzésével állapítható meg Céltartalék-képzés szabályai A Libri-Shopline Nyrt. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitel politikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt. 13

35 2.24. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Önköltségszámítás szabályai A Számviteli törvény 34. paragrafusának (1) bekezdése szerint a saját termelésű készleteket előállítási költségen, illetve utókalkuláció vagy norma szerinti közvetlen önköltségen kell értékelni. A Libri-Shopline Nyrt. a saját termelésű készleteit utókalkulációval kiszámított tényleges közvetlen önköltségen állapítja meg. A közvetlen önköltség a termék, termékcsoport, szolgáltatás, technológiai folyamat, saját előállítású eszköz meghatározott mennyiségi egységének (db, liter, kg, tonna, munkaóra, m 2, stb.) előállítására fordított, és azzal bizonyíthatóan szoros kapcsolatban lévő élő-és holtmunka összege - pénzben kifejezve. A Társaság számlarendje szerint, a felmerült költségek könyvviteli elszámolására az 5. számlaosztály főkönyvi számlái szolgálnak. Az önköltség-számítás feladata, hogy adatokat szolgáltasson a saját előállítású eszközök, szolgáltatások előállítási értékének megállapításához, a saját előállítású eszközök, szolgáltatások önköltségének tervezéséhez, megfigyeléséhez. Kalkulációs egység közvetlen költsége: 1. közvetlen anyagköltség 2. közvetlen bérköltség és járulékai 3. előállítási külön költségek 4. egyéb közvetlen költségek 5. Közvetlen önköltség ( ) A Társaság osztókalkuláció módszerével határozza meg az önköltséget, melynek lényege: Összes költség / előállított mennyiség Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Libri-Shopline Nyrt. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 14