A számviteli törvény szerinti egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámolója

Átírás

1 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámolója 2 8. egyéb szervezet megnevezése címe Keltezés: Budapest, 219. május 28. az egyéb szervezet vezetője (képviselője) P. H.

2 A civil szervezet megnevezése: A civil szervezet címe: KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ CIVIL SZERVEZET EGYSZERŰSÍTETT ES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2 8. adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

3 A civil szervezet megnevezése: A civil szervezet címe: KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ CIVIL SZERVEZET EGYSZERŰSÍTETT ES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2 8. adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Induló tőke/jegyzett tőke II. Tőkeváltozás/Eredmény III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. VI. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Keltezés: Budapest, 219. május 28. az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

4 A civil szervezet megnevezése: A civil szervezet címe: KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ CIVIL SZERVEZET EGYSZERŰSÍTETT ES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ALAPTEVÉKENYSÉGÉRŐL (VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGET NEM FOLYTAT) 2 8. adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e Értékesítés nettó árbevétele 3. Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények értéke ebből: - tagdíj - alapítótól kapott befizetés - támogatások 4. Pénzügyi műveletek bevételei A. Összes bevétel (1±2+3+4) ebből: közhasznú tevékenység bevételei 5. Anyagjellegű ráfordítások 6. Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 7. Értékcsökkenési leírás 8. Egyéb ráfordítások 9. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Összes ráfordítás ( ) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás előtti eredmény (A-B) 1. Adófizetési kötelezettség D. Tárgyévi eredmény (C-1)

5 A civil szervezet megnevezése: A civil szervezet címe: KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ CIVIL SZERVEZET EGYSZERŰSÍTETT ES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ALAPTEVÉKENYSÉGÉRŐL (VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGET NEM FOLYTAT) 2 8. adatok E FT-ban TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A. Központi költségvetési támogatás ebből: normatív támogatás B. 5 Helyi önkormányzati költségvetési támogatás ebből: normatív támogatás C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Az Európai Unió költségvetéséből vagy más államtól, nemzetközi szervezettől származó támogatás E. A személyi jövedelamadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel 14 Keltezés: Budapest, 219. május 28. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

6 Kettős könyvvitelt vezető civil szervezet egyszerűsített éves beszámolójának kiegészítő melléklete 218. év I. Általános rész a) A szervezet bemutatása A szervezet neve: A szervezet nevének rövidítése: BRSZ A szervezet székhelye: 3½. emelet 2. és 4. ajtó A szervezet működési formája: civil szervezet, egyesület (szövetség) A szervezet adószáma: A szervezet statisztikai számjele: A szervezet bírósági bejegyzése: Fővárosi Bíróság április 2. 6.Pk.61493/2. A szervezet 1946 óta végzi tevékenységét. A szervezett jegyzett tőkével nem rendelkezik. A szervezet elnöke, törvényes képviselője: Vasák Bertalan, 28 Tatabánya, Fő tér 3. VIII/4 A szervezet tevékenységi köre: A szervezet a 211. évi CLXXV. törvény 2. (19) és (2) pontjait figyelembe véve, a 35/22. (VI. 21.) Főv. Kgy. Rendelet 4. e), f), k), p) pontjai alapján önkormányzati közfeladatokat lát el, amelyek megvalósításával az utánpótlás-nevelés támogatását és fejlesztését, a verseny- és élsport támogatását, az éves versenynaptár összeállítását és sportévkönyv megjelentetését, sport-szakemberképzést és továbbképzést szolgálja. A szövetség olyan szervezet, amely a társadalom és az egyén közös szükségleteinek kielégítéséhez megfelelő erőforrásokkal rendelkezik, továbbá a szükséges társadalmi támogatottsága kimutatható. b) Számviteli politika bemutatása A szervezet kettős könyvvitel szerint végzi a könyvelését, és egyszerűsített éves beszámoló formájában számol be tevékenységéről. Számviteli beszámolójának mérlegét formailag a 479/216. (XII. 28.) Korm. rendelet 3. számú melléklete (a 2. évi C. törvény 1. számú melléklete szerinti A változat), eredménykimutatását 4. számú melléklete (a 2. évi C. törvény 2. számú melléklete szerinti összköltség eljárással készült változat) alapján állítja össze. A törvényi előírások szerint az üzleti évet a naptári év szerint választja meg, mely nem tér el a korábbi gyakorlattól. A szervezet vállalkozási tevékenységet a 218. évben a korábbi éveknek megfelelően nem folytatott, így mind bevételei, mind ráfordításai kizárólag az alaptevékenységéhez köthetők. A szervezet könyvelését és nyilvántartásait a Magyarországon hatályos számviteli szabályok civil szervezetekre vonatkozó irányelvei alapján vezeti a II. részben leírtak szerint.

7 II. Specifikus rész Az évenként elszámolandó értékcsökkenés az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (tervszerinti lineáris leírási módszerrel) történik. A tárgyi eszközöknél a 2. évi C. törvény szerinti leírási kulcsokat alkalmaz. A 1 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre. A szervezet a vásárolt készleteiről évközben tételes mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezet. Év végén a tényleges mennyiségi felvétel eredményeként kapott leltár alapján kerül a készlet meghatározásra. A pénzkezelés a számviteli politikában (gazdálkodási szabályzatban) előírt szabályok szerint történik. A beszámoló összeállítása a 2. évi C. törvény és a civil szervezetekre vonatkozó speciális előírásoknak megfelelően történt. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérleg fordulónapját követő 2. hónap 28. napja. A szervezet kettős könyvviteli kötelezettségének teljesítését erre alkalmas programon végzi, amit az immateriális javak közt tüntet fel. A 211-ben használatba vett projektor mellett 212. év vége felé egy notebookot vásárolt a szervezet. Értékcsökkenésüket időarányosan végeztük el. A projektor 215-ben, a notebook 217ben az időarányos értékcsökkenés következtében,- forint értékre íródott. 217-ben egy új notebookot vásárolt a szervezet, ami a 218. évi fordulónapon a tárgyi eszközét jelenti. Emellett több kisértékű eszközzel (nyomtató, mobiltelefon stb.) rendelkezik még a szervezet. Forgóeszközök közül ,- forint készpénz és ,- forint bankszámlán lévő látra szóló, és 67.68,- forint bankszámlán lévő rövid lejáratú lekötött betéttel rendelkezett a szervezet a fordulónapon. A szervezet a helyi önkormányzattól 218-ban 3..,- forint támogatást kapott, illetve további 2..,- forintról szóló eseménytámogatás szerepel a 218. évi pénzügyi beszámolóban, amit a valóságban az önkormányzat sajátos működése miatt csak 219 februárjában kapott meg a szervezet, ám az erre irányuló program a 218. évre szól (ahogy az az előző években is történt). Tagdíjból 124.,- forint bevétele keletkezett. Többi bevétele a korábbi éveknek megfelelő alaptevékenységéhez kapcsolódóan (nevezési díjak, sportesemény szervezése és lebonyolítása főként az Universitas Bajnokság, tételenként millió forintos nagyságrendben) folyt be. Egy új megállapodásnak köszönhetően a 218/219. évi versenyszezonban az utánpótlás versenyrendszerét a Magyar Röplabda Szövetséggel kötött lebonyolítói szerződés keretében végzi a szövetség. Ennek a keretében 2..,- forint összegű forrás folyt be 218-ban a szövetség bankszámlájára. Ennek a felhasználását a 219. évi költségvetés taglalja, így az emiatt 218-ban keletkezett jelentős pozitív eredmény a 219. évi beszámolókor várhatóan negatív eredményként fog majd megjelenni a számviteli beszámolóban. A szervezet a 217. évtől újra részesült a személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összegből, ebből a 218. évben ,- forint folyt be. Az anyagjellegű ráfordítások működésének alapfeltételeit biztosító kiadások (telefon, posta, banki költségek, Budapest Bajnokságok és programok résztvevői részére juttatott érem, kupa és oklevél jutalmazások), programjainak megvalósítására igénybevett szolgáltatások (sportesemény szervezése, terembérleti díjak, szállás díjak, utazási költségek, Budapest Válogatottak tagjai, valamint társadalmi aktivisták részére juttatott étkezés, felszerelés) költségeiből áll össze. Kiemelkedő összegű tétel volt 218-ban a korábbi évekhez képest a szövetség által kiszervezett programok lebonyolítói díjai, saját

8 programjainak étkezési költsége, a díjazások költsége, valamint főként az Universitas Bajnokság játékvezetői díjait jelentő megbízási díjak összege. A legkiugróbb tétel egy strandröplabda eseménysorozat lebonyolításának költsége volt 218-ban is, melyre az önkormányzat a támogatását biztosította, és melynek rendezése kiadási oldalon is 219 elején történt csak meg, de programilag a 218. évet terhelik (2..,- forint értékben). A szervezetnek nincs lejárt határidejű szállítói számlája, vevői oldalon három, kisösszegű lejárt határidejű számlán kívül sem követelése, sem kötelezettsége nincs éven túl. A szervezet tárgyévi eredménye ,- forint lett, ami átvezetésre kerül az eredménytartalékba. Ez az összeg a fentebb jelzettek értelmében a 219. évi számviteli beszámolójának negatív eredménye fogja kompenzálni, ugyanis egy nagy összegű forrást, 2..,- forintot csak az év utolsó munkanapján kapott meg a szövetség. Ezt leszámítva is közel 369.,- forintos pozitív eredményt tud felmutatni a szövetség, ami a többi forrás megnövekedett összegének tudható be. Vezető tisztségviselőinek juttatást nem biztosított, bér és bérjellegű kiadásai, bérjárulékai játékvezetői és sportszakemberi juttatásokból erednek, melyek főként a Budapesti Universitas Röplabda Bajnoksághoz kapcsolódnak. III. Tájékoztató rész A szervezet kizárólagosan alaptevékenységet végzett 218-ban, társasági adófizetési kötelezettsége ezáltal nem keletkezett. A szervezet nem foglalkoztat munkavállalót. A számviteli beszámoló aláírására az Elnökség jóváhagyását követően Vasák Bertalan elnök jogosult, mely a Közgyűlés határozata alapján válik elfogadottá. Budapest, 219. május 28. Vasák Bertalan elnök