Budafok-Tétény Budapest, XXII. Kerület Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2012.(III.05.) önkormányzati rendelete 1

Átírás

1 4/2012. (III.05.) önkormányzati rendelet (hatályos: ) Budafok-Tétény Budapest, XXII. Kerület Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2012.(III.05.) önkormányzati rendelete 1 a Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerület Önkormányzatának évi költségvetéséről egységes szerkezetben a 12/2012. (IV.23.) önkormányzati rendelettel 2 a 20/2012. (IX.17.) önkormányzati rendelettel 3 a 24/2012. (XI.19.) önkormányzati rendelettel 4 és a 6/2013. (III.04.) önkormányzati rendelettel 5 A Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerület Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 1. (6) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: I. Fejezet évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege 1. (1) A Képviselő-testület Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerület Önkormányzata évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét E Ft-ban évi pénzmaradványát E Ft-ban hiányát 0 E Ft-ban állapítja meg. 1 Elfogadta a Képviselő-testület március 1-i ülésén, hatályos március 6-tól. 2 Elfogadta a Képviselő-testület április 19-i ülésén, hatályos április 24-től. 3 Elfogadta a Képviselő-testület szeptember 13-i ülésén, hatályos szeptember 18-tól. 4 Elfogadta a Képviselő-testület november 15-i ülésén, hatályos november 20-tól. 5 Elfogadta a Képviselő-testület február 28-i ülésén, hatályos március 5-től. 6 Módosította a 12/2012. (IV.23.) önkormányzati rendelet 1. (1) bekezdése, hatályos április 24-től. 7 Módosította a 20/2012. (IX.17.) önkormányzati rendelet 1. -a, hatályos szeptember 18-tól. 8 Módosította a 24/2012. (XI.19.) önkormányzati rendelet 1. -a, hatályos november 20-tól. 9 Módosította a 6/2013. (III.04.) önkormányzati rendelet 1. -a, hatályos március 5-től.

2 2 (2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegből az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 5. -a és 6. -a szerint, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 2. -ának figyelembe vételével meghatározott költségvetési bevételek összege költségvetési kiadások összege E Ft E Ft az Áht. 5. (3) bekezdése szerinti költségvetési egyenleg eredménye költségvetési többlet, melynek összege E Ft (3) A Képviselő-testület (2) bekezdés szerinti E Ft költségvetési többletet hiteltörlesztésre fordítja. (4) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg előirányzat-csoportonkénti összegeit és kiemelt előirányzatonkénti részletezését az 1. számú melléklet 5. oszlopa szerint határozza meg. (5) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 2. számú melléklet 5. oszlopa szerint határozza meg. (6) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegen belül a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten tájékoztató jelleggel a 9. számú melléklet szerint határozza meg. 1. A költségvetés címrendje, mérlegek és kimutatások 2. (1) Az önállóan működő és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények, valamint az önkormányzati feladatok külön-külön egy-egy címet alkotnak. Címet alkotnak továbbá a pénzeszközátadások, a felhalmozási kiadások és a tartalékok. (2) A címrendet a költségvetési rendelet 3., 4., 5., 6., 7., 8., számú mellékletei tartalmazzák. (3) Az 1. (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételi és kiadási főösszegen belül az költségvetési intézmények címen tervezett előirányzat-csoportok bevételi és kiadási összegeit, valamint kiemelt előirányzatait feladatonként a 3. számú melléklet szerint határozza meg. (4) Az 1. (1) és (2) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszegen belül az önkormányzati feladatok címen belül kiemelt feladatokat, azok előirányzat- 10 Módosította a 12/2012. (IV.23.) önkormányzati rendelet 2. (1) és (2) bekezdése, hatályos április 24-től. 11 Módosította a 20/2012. (IX.17.) önkormányzati rendelet 2. -a, hatályos szeptember 18-tól. 12 Módosította a 24/2012. (XI.19.) önkormányzati rendelet 2. -a, hatályos november 20-tól. 13 Módosította a 6/2013. (III.04.) önkormányzati rendelet 2. -a, hatályos március 5-től.

3 3 csoportonkénti bevételi és kiadási összegeit, valamint kiemelt előirányzatait 4. számú melléklet szerint határozza meg. (5) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú pénzeszközátadásait, felhalmozási és működési célú támogatásértékű kiadásait az 5. számú melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg. (6) Az önkormányzat tervezett felújítási kiadásait célonként a 6. számú melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg. (7) Az önkormányzat tervezett beruházási kiadásait a 7. számú melléklet szerinti részletezésben, a mellékletben meghatározott tartalommal és összeggel határozza meg. (8) Az önkormányzat évi tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 10. számú melléklet szerint határozza meg. (9) Az önkormányzat Képviselő-testülete által elfogadott többéves kihatással járó döntések évenkénti bontását a 11. számú melléklet szerinti részletezésben és tartalommal fogadja el. (10) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 12. számú melléklet szerinti bontásban és tartalommal határozza meg. (11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségét a 13. számú melléklet szerint határozza meg. (12) Az önkormányzat pályázati forrásokból megvalósuló feladatait, valamint azok évi ütemét a 14. számú melléklet szerint határozza meg. (13) A évi eredeti költségvetésben értékesítésre kijelölt ingatlanokat a 15. számú melléklet szerint határozza meg. 2. Költségvetési szervek létszám előirányzata Az önkormányzat önállóan működő és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveinek évi költségvetési létszám-előirányzatát az alábbiak szerint határozza meg: Intézmények Gazdasági Irodája: 1.119,59 fő a 3. számú melléklet szerinti intézményenkénti bontásban Klauzál Gábor Művelődési Központ: 20,50 fő Polgármesteri Hivatal: 219,00 fő Képviselő-testület és bizottságok: 29,00 fő 14 Módosította a 24/2012. (XI.19.) önkormányzati rendelet 3. -a, hatályos november 20-tól. 15 Módosította a 6/2013. (III.04.) önkormányzati rendelet 3. -a, hatályos március 5-től.

4 A közfoglalkoztatottak évi létszám-előirányzatát 11 főben állapítja meg A költségvetési tartalék előirányzata 4. (1) A 1. (1) bekezdésben jóváhagyott kiadásokból az önkormányzat tartalék előirányzata a 8. számú melléklet szerint E Ft, ebből általános tartalék céltartalék E Ft E Ft (2) Az (1) bekezdésben tervezett általános tartalék összege az előre nem tervezhető, évközben felmerülő kiadások fedezetéül szolgál. II. Fejezet A költségvetés végrehajtásának szabályai 4. A polgármesteri hivatalra és a költségvetési intézményekre vonatkozó szabályok 5. (1) A Budafok-Tétény Budapest XXII. kerület önkormányzata önállóan működő és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézményeinek valamint a Polgármesteri Hivatalnak az önkormányzat elemi költségvetését a rendelet mellékleteiben meghatározott összegekkel kell összeállítaniuk. (2) Az Intézmények Gazdasági Irodájának költségvetése együttesen foglalja magában a saját, valamint a hozzárendelt önállóan működő költségvetési szervek előirányzatait a 3. számú melléklet szerinti önállóan működő intézményenkénti bontásban. (3) Az Intézmények Gazdasági Irodája a hozzá rendelt önállóan működő intézmények tekintetében ellátja az ávr. 9.. (1) és (2) bekezdésében meghatározott gazdálkodási feladatokat. (4) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési intézményeket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. 16 Módosította a 12/2012. (IV.23.) önkormányzati rendelet 3. -a, hatályos április 24-től. 17 Módosította a 20/2012. (IX.17.) önkormányzati rendelet 3. -a, hatályos szeptember 18-tól. 18 Módosította a 24/2012. (XI.19.) önkormányzati rendelet 4. -a, hatályos november 20-tól. 19 Módosította a 6/2013. (III.04.) önkormányzati rendelet 4. -a, hatályos március 5-től.

5 5 (5) A költségvetési szerv, beleértve a Polgármesteri Hivatalt is, a költségvetésben meghatározott előirányzat-csoportoktól, kiemelt előirányzatoktól e költségvetési rendeletben foglaltak szerint térhet el. (6) A költségvetési intézményeknél, valamint az önkormányzati feladatoknál tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők. (7) A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel. (8) Az év közben realizálódó - nem céljellegű - önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni. (9) Költségvetési intézménynél több évre vonatkozó kötelezettséget nem vállalható. (10) A költségvetési intézményekben foglalkoztatottak részére biztosított cafetéria juttatás keretösszege tartalmazza a munkáltató által fizetendő adók és járulékok összegét is. 5. Költségvetési előirányzatok változtatása 6. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését - rendeletének módosításával - megváltoztathatja. Az előirányzat-módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat. (2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a képviselőtestületet az (5) bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja. (3) Ha év közben költségvetési szerv saját előirányzat-módosítási hatáskörben a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevételét módosítja, arról a Polgármester a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosításában tájékoztatja. (4) Ha év közben a (2) bekezdésben felsorolt szervek előirányzatot zárolnak az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (5) A Polgármester köteles a Képviselő-testület elé terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását:

6 6 - a (2) és (4) bekezdés alapján a központi szervek által engedélyezett, vagy zárolt előirányzat-módosítások tervbevételére, - a (3) bekezdése alapján az intézményi többletbevételek, saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások tervbevételére, - a Képviselő-testület által átruházott hatáskörben hozott polgármesteri átcsoportosítások tervbevételére, a Képviselő-testület döntése alapján, szükség szerint, de legalább: április 30-ig a évi pénzmaradvány felhasználására vonatkozóan a évi zárszámadással egyidejűleg, január június 30. közötti időszakra vonatkozóan a féléves beszámolóval egyidejűleg, - a július szeptember 30. közötti időszakra vonatkozóan legkésőbb a november 30-ig tartandó testületi ülésre, a évre vonatkozó költségvetési koncepcióval egyidejűleg, - a október december 31. közötti időszakra vonatkozóan legkésőbb a márciusi testületi ülésre. (6) A Polgármester soron kívül köteles költségvetési rendelettervezetet a Képviselő-testület elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik. 6. A Képviselő-testület kizárólagos jogkörébe tartozó előirányzat-módosítás, illetve az általa átruházott jogkörök szabályozása. 7. (1) A Képviselő-testület a évi jóváhagyott költségvetési előirányzatok, kiemelt előirányzatok év közbeni megváltoztatására magának tartja fenn a jogot a.) Költségvetési szerveket érintően: - az előző évi pénzmaradvány - ezen belül az áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt kifizetések jóváhagyására, és a kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzatok felhasználására. b.) az önkormányzati feladatokat érintően: - a felhalmozási célú kiadások és pénzeszköz átadások főösszegének megváltoztatására, - a jóváhagyott működési, felhalmozási, felújítási célú kiadások és pénzeszközátadások közötti előirányzat-átcsoportosításra,

7 7 - az előző évi pénzmaradvány áthúzódó, kötelezettség-vállalással terhelt és kötelezettséggel nem terhelt, szabad részének felosztására, azok előirányzatmódosítására. (2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzati gazdálkodás folytonossága érdekében két testületi ülés közötti időszakban E Ftig kötelezettséget vállaljon rendkívül, előre nem tervezhető és ezért a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. A polgármester ezekről a kötelezettségvállalásokról a képviselő-testületet a soron következő testületi ülésen köteles tájékoztatni. (3) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzat céltartalékában egyházak támogatására elkülönített keret odaítéléséről döntsön és a vonatkozó támogatási szerződéseket megkösse. (4) A Képviselő-testület a Polgármesternek az alábbi esetekben biztosít előirányzat - átcsoportosítási jogot az Áht. 34. (1) bekezdése alapján: a.) b.) c.) d.) a jóváhagyott működési kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra. a jóváhagyott felhalmozási, felújítási előirányzatokon belül, feladatok, részelőirányzatok közötti előirányzat-átcsoportosításra, általános tartalék többletbevételekből történő emelésére, valamint általános tartalékból a rendelet módosításáig nem halasztható, illetve szükséges és indokolt feladatokra történő átcsoportosításra, a jóváhagyott céltartalékból rendeletben jóváhagyott feladatokra történő átcsoportosításra a felhasználáshoz kapcsolódó kötelezettségvállalásokkal egyidejűleg, e.) Polgármesteri keretre jóváhagyott keret felhasználására és átcsoportosítására (5) A polgármester a (3) bekezdésben meghatározott átcsoportosításokról a 6. (5). bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja a Képviselő-testületet. (6) Az év közben biztosított pótelőirányzatokról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosításokról a polgármester a képviselőtestületet a 6. (5) bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja. 7. Előirányzat-módosítás és előirányzat-átcsoportosítás költségvetési szerveknél 8. (1) A kerületi önkormányzat költségvetési intézményei a jóváhagyott intézményi bevételi előirányzatokon felül képződő többletbevételeik felett e paragrafus rendelkezései alapján, az alábbiak szerint járhatnak el.

8 8 (2) Az intézményi működési bevételek közül az: - az ellátottak étkezési térítési díja - a vendégétkezők térítési díja - valamint ezen jogcímek kiszámlázott általános forgalmi adója jogcímeken keletkező, a jóváhagyott előirányzatot meghaladó többletbevételek teljes összegével a - vásárolt élelmezés, - élelmiszer beszerzés - és ezek általános forgalmi adójának kiadási előirányzata emelhető. (3) Az intézmények egyéb sajátos bevételei közül a - szellemi és anyagi infrastruktúra magáncélú igénybevételének térítése, - dolgozó, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése jogcímeken keletkező, ténylegesen befolyt többletbevétel 100 %-át az adott bevételhez kapcsolódó kiadási előirányzatok emelésére kell felhasználni. (4) A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljes egészében a támogatott célra számolhatók fel. (5) A Polgármesteri Hivatal által beszedett közhatalmi bevételek, igazgatási szolgáltatási díjak, valamint a családi rendezvények bevétele a Polgármesteri Hivatal bevételeit képezik, azok bevételi előirányzata engedély nélkül emelhető, többletbevételük a Polgármesteri Hivatal önkormányzati támogatását (finanszírozás) csökkenti. (6) A költségvetési intézmények a (2), (3), (4) és (5) bekezdésben felsorolt jogcímeken kívül, a évben a jóváhagyott bevételi előirányzatot meghaladó ténylegesen befolyó többletbevételeiket Ft egyedi értékhatárig alapfeladataik ellátására külön engedély nélkül használhatják fel. A Ft egyedi értékhatár feletti, jóváhagyott bevételi előirányzatot meghaladó többletbevételek felhasználását illetve elvonását a Polgármester hagyja jóvá. 9. (1) Az önkormányzati költségvetési szerv - függetlenül attól, hogy önállóan működő vagy önállóan működő és gazdálkodó szerv - a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és a költségvetési létszám-előirányzatával jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

9 9 (2) A létszám- és személyi juttatások jogszerű gazdálkodásáért a költségvetési szerv vezetője felel. Az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat nyilvántartás vezetéséről az intézmény vezetője köteles gondoskodni. (3) A költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal évben keletkezett bérmaradványának felhasználásáról a Polgármester dönt. Hozzájárulása nélkül a bérmaradvány terhére személyi juttatás nem fizethető ki. 10. (1) A feladat elmaradásból származó megtakarítások felhasználására kizárólag a Képviselőtestület engedélyével kerülhet sor. (2) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját és a hozzá tartozó, önállóan működő intézmény tekintetében is köteles betartani. A kiadási előirányzat túllépése esetén fegyelmi eljárást kell indítani. (3) Az önkormányzati költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataik vonatkozásában, saját hatáskörben, az alábbi esetekben hajthatnak végre előirányzat-módosítást: a.) A személyi juttatások előirányzatai közül a költségvetési szerv a személyi juttatások alrovatai, tételei között a feladatváltozással, illetve a feladatvégrehajtással kapcsolatban saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre, amit a költségvetés módosításakor a Képviselő-testület hagy jóvá. A bérmaradvány felhasználására külön polgármesteri engedély szükséges. b.) A dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között előirányzatátcsoportosítást, előirányzat-módosítást hajthatnak végre, kivéve a jóváhagyott vásárolt élelmezés és a kapcsolódó ÁFA előirányzatot, melynek csökkentése előzetes polgármesteri engedélyhez kötött. Az egyéb dologi kiadásokon belül előirányzat átcsoportosítás, illetve előirányzat módosítás csak akkor hajtható végre, ha a költségvetési szerv intézményüzemeltetési, működtetési előirányzata az éves várható fizetési kötelezettségre elegendő. 11. (1) Az önkormányzati költségvetési intézmények és az önkormányzati feladatok pénzmaradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá valamint dönt az önkormányzati szabad pénzmaradvány felosztásáról. (2) A pénzmaradványból az önkormányzati költségvetési intézményeket nem illeti meg:

10 10 a.) a végleges feladatelmaradás miatti összeg, b.) a meghatározott célra finanszírozásként rendelkezésre bocsátott - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli - összegek maradványa, c.) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatívafelhasználás). (3) A költségvetési szerveket meg nem illető pénzmaradvány összege az Önkormányzatot illeti meg. (4) A pénzmaradvány költségvetési szervet meg nem illető összegét az önkormányzat évi költségvetési rendeletének módosításában kell előírni a zárszámadással egyidejűleg. (5) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal az önkormányzati feladatok pénzmaradványát csak a Képviselő-testület jóváhagyása után használhatják fel a (6) bekezdésben foglaltak kivételével. (6) Az önkormányzati költségvetési szervek a pénzmaradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett: a.) előirányzat nélkül teljesíthetnek kiadásokat a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök felhasználásával kapcsolatosak, valamint b.) az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek. 8. Gazdálkodás egyéb szabályai 12. Az önkormányzati támogatással fedezett beruházásokra és tárgyi eszköz beszerzésekre, illetve felújításokra vonatkozó szerződésekben előleg fizetésére kötelezettséget csak abban az esetben lehet vállalni, amennyiben a kötelezettség vállalás európai uniós vagy más, nem tisztán önkormányzati forrásból támogatott pályázathoz kapcsolódik és a pályázati kiírás az előlegfizetést kötelezettségként tartalmazza, vagy előleg fizetését egyéb jogszabály előírja. 13. A Képviselő-testület egyedi döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok, egyesületek és civil szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. 14.

11 11 Az önkormányzat intézménye saját nevében csak a polgármester jóváhagyásával nyújthat be pályázatot. 15. (1) Önkormányzati költségvetési szerv költségvetéséből támogatás, adomány, és más ellenérték nélküli kötelezettség nem vállalható, valamint kifizetés nem teljesíthető. (2) A (1) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak a foglalkoztatottak számára önkormányzati rendelet illetve egyéb jogszabály alapján nyújtható munkáltatói kölcsönökre, támogatásokra, az ellátottak pénzbeli juttatásaira, valamint a költségvetési szerv által foglalkoztatottak jóléti célú oktatási, szociális vagy sportcélú tevékenységet végző szervezetének juttatott támogatásokra. (3) A Képviselő-testület a vonatkozó törvényi előírások figyelembe vételével alapíthat gazdasági társaságot, non-profit társaságot, illetőleg szerezhet gazdasági társaságban, non-profit társaságban érdekeltséget. 16. (1) Az önkormányzat által támogatott vagy finanszírozott szervezetek, illetve magánszemélyek részére számadási kötelezettséget kell előírni a céljelleggel nem szociális juttatásként adott összegek felhasználásáról, melyet minden esetben írásban kell rögzíteni. (2) A támogatások odaítélésénél az Ávr ában foglaltakat figyelembe kell venni. (3) Önkormányzati támogatás csak abban az esetben folyósítható, ha a támogatott szervezet a támogatás leutalása előtt a) igazolja, hogy nincs köztartozása, b) támogatott cél tartalmától függően nyilatkozik arról, hogy a támogatott tevékenység ellátásához hatósági engedéllyel rendelkezik, c) nyilatkozik, hogy jogszabályban meghatározott rendezett munkaügyi kapcsolatokkal rendelkezik d) nyilatkozik arról, hogy nem áll jogerős végzéssel elrendelt felszámolási, csőd-, végelszámolási vagy egyéb a megszüntetésére irányuló, jogszabályban meghatározott - eljárás alatt e) igazolja az esetlegesen vállalt önrész meglétét, f) benyújtja a kedvezményezett valamennyi - jogszabály alapján beszedési megbízással megterhelhető - fizetési számlájára vonatkozó, a támogató javára szóló beszedési megbízás benyújtására vonatkozó felhatalmazó nyilatkozatát a pénzügyi fedezethiány miatt nem teljesíthető fizetési megbízás esetére a követelés legalább harmincöt napra való sorba állítására vonatkozó rendelkezéssel együtt. (4) A (3) bekezdésben foglaltakat az önkormányzat költségvetési intézménye esetén nem kell vizsgálni.

12 (1) A Képviselő-testület a hitelfelvételhez, kötvénykibocsátáshoz kapcsolódóan: a.) saját hatáskörben megtartja a közép és hosszú lejáratú hitelfelvételre, kötvény kibocsátásra vonatkozó döntést. b.) likviditási hitelfelvételben való döntési jogot a Képviselő-testület a bevételi főösszeg 10 %-ának erejéig a Polgármester részére biztosítja, a soron következő Képviselő-testületi ülésen történő beszámolási kötelezettség mellett. c.) a naptári éven belül felvett és visszafizetett likviditási hitel az önkormányzat e rendelet mellékleteiben jóváhagyott feladatok kiadási előirányzatainak teljesítéséhez használható fel. (2) A Polgármester kezességet a Képviselő-testület egyedi felhatalmazása alapján vállalhat. (3) Az önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve, a költségvetési szervként működő Polgármesteri Hivatal. A Hivatal vezetőjének javaslatára az önkormányzat költségvetési elszámolási számlán lévő szabad pénzeszközöket a Polgármester: - a számlavezető vagy bármely pénzintézetnél betétként lekötheti, - egy évnél rövidebb lejáratú államilag garantált értékpapír vásárlásra fordíthatja, amelyet pénzintézetnél jogosult megvásárolni. 18. Az önkormányzati költségvetési szervek behajthatatlan fizetési követeléseinek mérséklésére, elengedésére, részletfizetés engedélyezésére forint egyedi értékhatárig az önállóan működő intézmény vezetője jogosult, forint egyedi értékhatár fölött az önkormányzat vagyonrendeletében foglaltak az irányadók. 19. (1) A Polgármesteri Hivatal gondoskodik a Képviselő-testület által jóváhagyott - évközi változásokkal módosított előirányzatok mértékéig: a.) az önállóan működő és gazdálkodó intézmények pénzellátásáról az intézményvezetőkkel egyeztetett finanszírozási terv alapján; b.) a szociálpolitikai juttatások (segélyezés) - jogszabályi előírásoknak megfelelően folyósításáról; c.) a bizottsági hatáskörbe utalt támogatások bizottsági kezdeményezésre történő folyósításáról a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően;

13 13 d.) az önkormányzati támogatások megállapodás alapján történő utalásáról a jogszabályi előírásoknak megfelelően; (2) Amennyiben a költségvetésben tervezett időarányos bevételek nem fedezik az esedékes kötelező feladatok kiadásait, a finanszírozások mértékétől és ütemezésétől az (1) bekezdés a.), c.) pontjai esetében a polgármester eltérhet, de a finanszírozás megváltoztatása nem veszélyeztetheti az intézmények működését. 20. A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját a évre Ft-ban állapítja meg. 21. A Képviselő-testület az önkormányzati intézményeknél a személyi ösztönzés céljából biztosítható előirányzat maximális összegét az eredeti költségvetésben engedélyezett rendszeres személyi juttatás előirányzatának húsz százalékában határozza meg. 22. A Képviselő-testület a fás szárú növények védelméről szóló 346/2008.(XII.30.) Korm. rendelet 8. (4) bekezdése szerinti fapótlási kompenzációs intézkedés díját 6 cm törzsátmérőjű fa pótlására vonatkozóan Ft-ban határozza meg. 23. (1) A költségvetési intézményeknél tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését, azt a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. (2) A Polgármester a Budafok-Tétény Budapest, XXII. Kerület Önkormányzata gazdálkodásának első félévi helyzetéről augusztus 31-ét követő rendes Képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. (3) A költségvetés végrehajtásáról szóló féléves és éves beszámolót valamint az I. negyedéves és I-III. negyedéves tájékoztatót az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, e rendelet mellékletei szerinti szerkezetnek megfelelően kell elkészíteni. Záró rendelkezések 24. (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) E rendelet rendelkezéseit a évi költségvetés során, január 1-jétől kell alkalmazni.

14 14 Budapest, március 1. Szabolcs Attila polgármester dr. Szántó János jegyző

15 15 INDOKOLÁS ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS A Budafok-Tétény Budapest, XXII. Kerület Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi CXCV. törvényben biztosított jogkörében eljárva költségvetését önállóan, rendeletben köteles megállapítani. A évi költségvetési rendelet mellékletei az Áht, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 386/2011.(XII.31.) Korm. rendelet előírásainak megfelelően kerülnek előterjesztésre. Az önkormányzat költségvetési rendelete tartalmazza: - a működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat, pénzforgalmi és pénzforgalom nélküli bontásban, ezen belül: a.) költségvetési szervenként - a személyi jellegű kiadásokat - a munkaadókat terhelő járulékokat - a dologi jellegű kiadásokat - az ellátottak juttatásai - a pénzeszközátadásokat, támogatásokat - a költségvetési létszám-előirányzatot b.) az önkormányzat által kijelölt - felhalmozási (beruházási) célú kiadásokat feladatonként, - felújítási előirányzatokat célonként, c.) külön tételben az általános tartalékot, a céltartalékot, d.) a működési, fenntartási előirányzatokat önállóan működő és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervenként, önkormányzati feladatonként, és ezen belül kiemelt előirányzatonként részletezve, f.) a költségvetés bevételeit feladatonként, ezen belül főbb bevételi jogcímenként. RÉSZLETES INDOKOLÁS

16 16 A rendelet első része (1-6. ) és az 1-4. mellékletek a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását és az "általános indokolás" résznél felsorolt szerkezeti és egyéb kötelezettségi előírásokat tartalmazzák. A költségvetési előirányzatok szöveges indokolását a "Javaslat a Budafok-Tétény Budapest XXII. Kerületi Önkormányzat évi költségvetésére" című előterjesztés tartalmazza. Az 1. rögzíti a XXII. kerületi Önkormányzat évi költségvetés kiadási és bevételi főösszegét. Az 1-2. számú mellékletekben meghatározza a főösszegek előirányzatcsoportonkénti összegeit, valamint a költségvetési egyenleget. A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten a rendelet 9. számú melléklete tartalmazza. A 2. A 3. A 4. meghatározza a évi költségvetés címrendjét, valamint az államháztartási törvényben leírtaknak megfelelően a rendelet kötelező mellékleteit tartalmazó mérlegeket és kimutatásokat. rendelkezik a költségvetési intézmények évi engedélyezett létszám előirányzatáról. meghatározza a évi költségvetés általános és céltartalék előirányzatait. A rendelet második része ( ) a Budafok-Tétény Budapest, XXII. Kerület Önkormányzata évi költségvetésének végrehajtásával kapcsolatos rendelkezéseit rögzíti. A 5. meghatározza a költségvetési alapokmányok elkészítésének szabályait, felhatalmazást ad a jóváhagyott költségvetések teljesítésére, előírja a bevételek és kiadások egyensúlyának fenntartását, valamint a költségvetés végrehajtásának általános szabályaira vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A 6. a költségvetési előirányzatok megváltoztatásának szabályait tartalmazza, valamint rögzíti a költségvetés-módosítás Képviselő-testület elé terjesztésének időpontjait. A 7. a Képviselő-testület által magának fenntartott előirányzat módosítás és átcsoportosítás eseteit tartalmazza, valamint meghatározza, hogy mely esetekben engedi át a Képviselő-testület az előirányzat módosítás és átcsoportosítás jogát a polgármesternek. A 8. A 9. az önkormányzati költségvetési szervek bevételi előirányzatokra vonatkozó előirányzat-módosítási és előirányzat átcsoportosítási szabályait tartalmazza. az önkormányzati költségvetési szervek személyi juttatás és létszám előirányzatára vonatkozó általános előírásokat tartalmazza. A 10. a kerületi önkormányzati költségvetési intézmények kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataira vonatkozó saját hatáskörű előirányzat-módosítási jogköreit szabályozza.

17 17 A 11. az előző évi pénzmaradvány jóváhagyásának jogkörét és a évi elszámolás szabályait rögzíti. A 12. (1) bekezdése kimondja, hogy árubeszerzési, építési, beruházási és szolgáltatásmegrendelési célra juttatott támogatások kizárólag a közbeszerzési törvény (önkormányzati rendelet) szabályának alkalmazásával használhatók fel. A 12. (2) bekezdése a közpénzek védelme érdekében megtiltja a fővállalkozói előleg fizetésére vonatkozó kötelezettség-vállalást a támogatással fedezett beruházásokra és felújításokra vonatkozóan. A 13. a költségvetésében szereplő alapok, alapítványok és társadalmi önszerveződések támogatásának előirányzat-felhasználásáról rendelkezik. A 14. az intézményi "pályázatok" kezdeményezését polgármesteri engedélyhez köti. A 15. tartalmazza az alapítványokhoz való pénzbeli hozzájárulások, intézményi költségvetésekből adható támogatások és hozzájárulások, valamint gazdasági társaságok alapításának, vagy ott érdekeltség szerzésének szabályait. A 16. az Áht. előírásainak figyelembe vételével szabályozza a költségvetésből nyújtott támogatásokra vonatkozó szabályokat és előírásokat. A 17. az adósságot keletkeztető ügyletekre valamint a kezesség- vállalásra vonatkozó szabályokat rögzíti. A 18. szabályozza a behajthatatlan fizetési kötelezettségek mérséklésére, illetve elengedésére vonatkozó hatásköröket. A 19. a jóváhagyott költségvetési támogatás utalási rendjét szabályozza. A 20. a köztisztviselők évre megállapított illetményalapját határozza meg. A 21. az önkormányzati intézményeknél teljesítményösztönzésre tervezhető keretösszeg nagyságát határozza meg. A 22. a 346/2008.(XII.30.) Korm. rendelet 8. (4) bekezdése szerinti fapótlási kompenzációs intézkedés évi díját határozza meg. A rendelet harmadik része a vegyes és záró rendelkezéseket tartalmazza. A 23. A 24. kimondja, hogy a bevételek elmaradása nem vonja maga utána automatikusan a támogatás növekedését, valamint az önkormányzat évi gazdálkodásának helyzetéről beszámolási kötelezettséget ír elő. a évi költségvetési rendelet hatálybalépéséről és alkalmazásának időbeni hatályáról intézkedik.