Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Költségvetési Bizottságának Elnöke Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Oktatási és Kulturális Bizottságának Elnöke Szám: 229-2/2010. Melléklet: 3 db E l ő t e r j e s z t é s a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Költségvetési Bizottságának 2010. június 7-ei és az Oktatási és Kulturális Bizottságának 2010. június 8-ai ülésére Tárgy: Beszámoló a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány 2009. évi működéséről. Az Ellenőrző Bizottság tájékoztatója a 2009. évi ellenőrzéseinek tapasztalatairól. Az előterjesztést készítette: Kaufmann Eszter ifjúsági- és sportreferens, Humánszolgáltatási Főosztály Katona József, a Közalapítvány Kuratóriumának elnöke A megye és a megyeszékhely önkormányzatának közös akaratából 1997 októberében alakult meg a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány (a továbbiakban: Közalapítvány) azzal a céllal, hogy a közoktatási feladatok megszervezéséhez szükséges önkormányzati döntések előkészítését szolgáló, feladat-ellátási, intézményhálózat működtetési és fejlesztési tervben jóváhagyott körzeti, térségi és országos feladatokat támogassa /Alapító okirat/. A Közalapítvány a célok megvalósulását vagyonából, pályázati eljárás keretében bonyolítja minden évben. A vagyont és a bevételeket az alapítók által nyújtott induló tőke, az éves költségvetésükben megállapított támogatások, önkéntes befizetések, törvényben vagy kormányrendeletben előírt egyéb juttatások, valamint a központi költségvetési törvényben megállapított mértékű hozzájárulás képezi. Nagyságrendben a legjelentősebb az utóbbi bevételi forrás. A Közalapítvány a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény alapján létrehozott, jogi személyiséggel rendelkező, közhasznú szervezet. Ennek megfelelően köteles eleget tenni a jogszabály által meghatározott előírásoknak, nevezetesen a beszámolási kötelezettségeinek is. Ezt a feladatát az alapító okiratában megfogalmazott kötelességeként, valamint az alapító önkormányzatok működési szabályzatának megfelelően is el kell végeznie minden évben. A Közalapítvány Alapító Okirata értelmében a szervezet köteles működéséről évente beszámolni; a közalapítvány működésének, a kezelőszervezet tevékenységének ellenőrzésére létrehozott Ellenőrzési Bizottság a beszámolóval egyidejűleg az ellenőrzések tapasztalatairól tájékoztatni az alapítókat, így a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlését is. Ugyanakkor a Baranya Megyei Önkormányzat és Szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007.(III.24.) Kgy. rendeletben (a továbbiakban: SZMSZ) a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése hatásköréből az Oktatási és Kulturális Bizottság hatáskörébe átruházott feladatként jelöli meg, hogy szakbizottság a Költségvetési Bizottság véleményének megismerése után értékeli és elfogadja a közgyűlés által alapított, feladatkörébe tartozó közalapítványok rendszeres éves beszámolóját; tudomásul veszi a közalapítványok ellenőrző/felügyelő szervének tájékoztatóját. Az SZMSZ a Költségvetési Bizottság - közalapítványi éves beszámolókhoz kapcsolódó véleményezési jogát a szakbizottság feladatkörében is megerősíti. A Közalapítvány Kuratóriuma 2010. május 25-én tárgyalta a szervezet 2008. évi tevékenységéről szóló közhasznúsági jelentését (1. számú melléklet), ami tartalmazza az adott évre vonatkozó szakmai tevékenység összegzését és értékelést, valamint a számviteli törvénynek megfelelő 2009. évi egyszerűsített éves (pénzügyi) beszámolóját. A testület a jelentést és pénzügyi beszámolót a 3/2010. (V.25.) BMKFKK számú határozatban fogadta el. A Kuratórium az Ellenőrző Bizottság 2009. évi ellenőrzéseiről szóló tájékoztatóját a 2/2010. (V.25.) BMKFKK számú határozatában vette tudomásul.
2 A szakmai tevékenységét átfogó tartalmi beszámoló alapján a Közalapítvány 2009. évben a megyei közoktatás-fejlesztési tervvel összhangban hirdette meg pályázatait az alábbi témakörökben (az elsőt 2009. február 20-án, a másodikat 2009. szeptember 30-án): I/A: Óvodáknak: képességfejlesztő eszközök beszerzésének támogatása; I/B: Általános és középiskoláknak, kollégiumoknak: B/1. Speciális gondozást igénylő és roma tanulók lemorzsolódását csökkentő és továbbtanulását segítő tanórán kívüli programok támogatása; B/2. Tehetséggondozó szakkörök támogatása; I/C: Közoktatási intézményeknek: szakmai tanácsadás és szakértői tevékenység igénybevételének támogatása; I/D: Valamennyi közoktatási intézménynek: több intézmény tanulóinak részvételével szervezett tanulmányi, kulturális és sportrendezvények támogatása. II/A: Többcélú kistérségi tárulásoknak: Óvodapedagógusok felkészítése a helyi nevelési programok elkészítésére. A pályázatok benyújtásának határideje: 2009. április 29. és 2009. november 15. volt. A pályázati felhívásokra 236 darab, illetve 5 darab, azaz mindösszesen 241 darab pályázat érkezett a Közalapítvány titkárságára. A pályázatok támogathatóságáról szóló döntéseket megelőzően a titkárság a pályázatokat kiadta szakértésre a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központjának. Az intézet közoktatási szakértői a Kuratórium által meghatározott szakértési szempontok, illetve a jóváhagyott szakértői lap kérdéssora alapján értékelték (pontozták) a pályázatokat, valamint megfogalmazták véleményüket a program támogathatóságáról. A szakértői értékelést egy, a témakörben jártas kurátorral történő egyeztetés követett, melynek eredményeként alakult ki a pályázat pontszáma. Minden esetben ezek figyelembe vételével határozott a Kuratórium a pályázat pontértékéről. A pontértékekhez a rendelkezésre álló pályázati összeg, a pályázatok számának figyelembe vételével, valamint a megpályázott összegek és megítélt pontszámok arányában rendelt támogatást. Minderről a 2009. szeptember 2-ai ülésén a 14/2008.(IX.2.) BMKFKK határozatában döntött. A Közalapítvány Kuratóriuma a pályázatokat összességében 19.925 ezer forinttal (19.675 ezer + 250 ezer forinttal) támogatta. Ennek alapvető forrása a 2009. évi költségvetésről szóló 2008. évi CII. törvény 8. számú mellékletének I.2.) pontja alapján - a Baranya Megyei Önkormányzaton keresztül a Közalapítvány számára átadott, normatív, kötött felhasználású támogatás volt (19.778.002 forint értékben). A Közalapítvány működtetését a költségvetési törvényben, valamint a megállapodásban foglaltak szerint más (saját) forrásból kellett biztosítani. Ezt az elmúlt években az alapító önkormányzatok közvetlen anyagi segítségével lehetett megoldani, de 2009. évben a Közalapítvány ténylegesen csak saját forrásait vehette ehhez igénybe. Saját forrása a lekötött pénzeszközökből származó kamatbevételekből, a pályázati díjakból, valamint a 2008. évi maradványból képződött. A Közalapítvány működtetéséhez a Baranya Megyei Önkormányzat közvetett támogatást biztosított, ami összességében közel 1.300 ezer forintban számszerűsíthető (térítésmentes irodahelyiség használat, az irodahelyiség közműköltségeinek finanszírozása, a titkársági munka költségeinek fedezése, a Kuratórium üléseinek lebonyolításához szükséges feltételek megteremtése, Internethozzáférési hely biztosítása, stb.). A Közalapítvány Ellenőrző Bizottsága (a továbbiakban: Bizottság) - az Alapító Okirat 9. pontjában foglaltak alapján tájékoztatni köteles az alapítókat az ellenőrzések tapasztalatairól (2. sz. melléklet). A Bizottság ellenőrizte a Közalapítvány 2009. évi pályázati eljárásait, és a vizsgálat eredményeképp az alábbiakra hívta fel a Kuratórium figyelmét: szükségesnek tartják szabályozni, hogy kíván-e élni a Kuratórium a pályázati kiíráson kívüli támogatások lehetőségével, ha igen, szükséges ezt saját szabályzataiban szerepeltetni a megfelelő garanciákkal együtt;
3 javasolják, hogy a szakértői szempontok közé hangsúlyosan kerüljön be az érvényes kistérségi és települési közoktatás fejlesztési, valamint intézkedési tervekkel való összhang vizsgálata; továbbra is fontosnak tartják a kialakult gyakorlat folytatását, amikor a szakértői teameket egy-egy kurátor fogja össze; továbbra is fontosnak ítélik meg a pályázatok utógondozásának szükségességét, ami a fenntarthatóság vizsgálatát éppúgy jelenti, mint az eszközök tényleges meglétének, használatának vizsgálatát a helyszíneken. A Bizottság áttekintette a Közalapítvány 2009. évi gazdálkodását is. A gazdálkodással kapcsolatos dokumentumokról megállapította, hogy azokat a könyvvizsgáló rendben találta, és a jelentések pozitívak. Minden gazdálkodással összefüggő dokumentumok a titkárságon megtalálható. A pályázattal kapcsolatos információk honlapon való megjelenése megfelelő. A jogosulatlan felhasználásokat az érintett intézmények visszautalták, ennek kialakult a gyakorlata. A Bizottság a Közalapítvány működését törvényesnek ítéli meg, annak gazdálkodása, és tartalmi munkája, a pályázati adminisztráció minden eleme szabályos. A Közalapítvány közhasznúsági jelentését Fehérné Kiss Katalin bejegyzett, független könyvvizsgáló (MKVK ig. sz. 001557) ellenőrizte, véleményezte (3. számú melléklet). A könyvvizsgálat során a Közalapítvány egyszerűsített éves beszámolóját, annak részleteit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását tekintette át az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban és a könyvvizsgálatra vonatkozó jogszabályokban foglaltak alapján. Elvégezte a Közalapítvány 2009. évre vonatkozó eredmény-kimutatásának és kiegészítő mellékletének átvilágítását is. A könyvvizsgálat magába foglalta az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés leglényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. A független könyvvizsgálói jelentés szerint az eszközök és a források egyező végösszege 6.563 ezer forint, a tárgyévi közhasznú eredmény 66 ezer forint veszteség. A záradék végső megállapítása alapján a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a közhasznú egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képes ad. Határozati javaslat: 1. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Költségvetési Bizottsága a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány 2009. évi közhasznúsági jelentésében, valamint a Közalapítvány Ellenőrző Bizottságának tájékoztatójában foglaltakat tudomásul veszi, és egyetért a Közalapítvány 2009. évi beszámolójának elfogadásával. Határidő: a közlésre azonnal Felelős: dr. Csörnyei László, a bizottság elnöke 2. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Oktatási és Kulturális Bizottsága a Költségvetési Bizottság véleményének ismeretében a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány 2009. évi közhasznúsági jelentésében, valamint a Közalapítvány Ellenőrző Bizottságának tájékoztatójában foglaltakat tudomásul veszi, és a Közalapítvány 2009. évi beszámolóját elfogadja. Határidő: a közlésre azonnal Felelős: Dr. Bokor Béla, a bizottság elnöke Pécs, 2010. május 26. Dr. Csörnyei László sk. Dr. Bokor Béla sk.
1. számú melléklet BARANYA MEGYE KÖZOKTATÁSÁNAK FEJLESZTÉSÉÉRT KÖZALAPÍTVÁNY KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS 2009. Tartalma: a) Számviteli beszámoló (mérleg, eredmény-kimutatás) b) Költségvetési támogatás felhasználása c) Vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás d) Cél szerinti juttatások kimutatása e) A kapott támogatások kimutatása f) A vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értéke, illetve összege g) A közhasznú tevékenységről szóló tartalmi beszámoló
2 a) Számviteli beszámoló (A 219/1998. (XII.30.) Kormány rendelet szerint) Mérleg Megnevezés Adatok (e Ft) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 43 Immateriális javak 9 Tárgyi eszközök 34 Befektetett pénzügyi eszközök - Befektetett eszközök értékhelyesbítése - FORGÓESZKÖZÖK 6.520 Készletek - Követelések 5 Értékpapírok - Pénzeszközök 6.515 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK ÖSSZESEN) 6.563 SAJÁT TŐKE 6.563 Jegyzett tőke 1.000 Tőkeváltozás 5.563 ebből tárgyévi eredmény - Értékelési tartalék - CÉLTARTALÉK - KÖTELEZETTSÉGEK 0 Rövid lejáratú kötelezettségek - Hosszú lejáratú kötelezettségek - PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK - FORRÁSOK (PASSZÍVÁK ÖSSZESEN) 6.563 Eredmény-kimutatás Megnevezés Adatok (e Ft) A/ ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 21.934 1. A közhasznú célra, működésre kapott támogatás 19.778 a) alapítótól 19.778 b) államháztartás más alrendszeréből - c) egyéb - 2. Pályázati úton elnyert támogatás - 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel - 4. Tagdíjból származó bevétel - 5. Egyéb bevétel 2.156 B/ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE - 1. Nem cél szerinti (vállalkozási bevétel) - 2. Egyéb cél szerinti tevékenység bevétele -
3 C/ ÖSSZES BEVÉTEL 21.934 D/ KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 22.000 E/ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI - 1. Nem cél szerinti tevékenység ráfordításai - 2. Egyéb cél szerinti tevékenység ráfordításai - F/ ÖSSZES TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 22.000 G/ ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 0 H/ ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 I/ TÁRGY ÉVI EREDMÉNY - 66 Tájékoztató adatok: 0 a) Személyi jellegű ráfordítások - bérköltség - - megbízási díjak - - tiszteletdíjak - - személyi jellegű egyéb költségek - - személyi jellegű költségek közterhei - b) Anyagjellegű ráfordítások 2.022 c) Értékcsökkenési leírás 53 d) Egyéb költségek, ráfordítások - e) A szervezet által nyújtott támogatások 19.925 - ebből pályázati úton nyújtott támogatás 19.925 b.) Költségvetési támogatás felhasználása Megnevezés Adatok (e Ft) Normatív állami támogatás 19.778 Összesen 19.778 c.) Vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás Megnevezés Adatok (e Ft) Saját tőke 6.563 Induló tőke 1.000 Induló tőke - - növekedésre ható tényezők - csökkenésre ható tényezők Tőketartalék 6.563
4 d.) Cél szerinti juttatások kimutatása Megnevezés Adatok (e Ft) Magánszemélyeknek nyújtott pénzbeli támogatás 0 Magánszemélyeknek nyújtott természetbeni juttatások 0 Szervezeteknek nyújtott pénzbeli támogatások: 19.925 2009/I/A/ Óvodáknak: képességfejlesztő eszközök 8.260 beszerzésének támogatása 2009/I/B/ Általános és középiskoláknak, kollégiumoknak: 4.350 B/1. Speciális gondozást igénylő és roma tanulók lemorzsolódását csökkentő és továbbtanulását segítő tanórán kívüli programok támogatása B/2. Tehetséggondozó szakkörök támogatása 2009/I/C/ Közoktatási intézményeknek: szakmai 750 tanácsadás és szakértői tevékenység igénybevételének támogatása 2009/I/D/ Valamennyi közoktatási intézménynek: több 6.315 intézmény tanulóinak részvételével szervezett tanulmányi, kulturális és sportrendezvények támogatása 2009/II/ Többcélú kistérségi társulásoknak: 250 óvodapedagógusok helyi nevelési programok elkészítésére történő felkészítésének támogatására Szervezeteknek nyújtott természetbeni juttatások - Cél szerinti támogatás összesen 19.925 e.) A kapott támogatások kimutatása Megnevezés Adatok (e Ft) Központi költségvetési szervtől kapott támogatás - ebből: - működési támogatás - - egyéb cél szerinti támogatás - Elkülönített állami pénzalaptól kapott támogatás - Helyi önkormányzattól kapott támogatás 19.778 Kisebbségi települési önkormányzattól kapott támogatás - Települési önkormányzatok társulásától kapott támogatás - Pályáztató - Magánszemélyek - Egyéni vállalkozók - Jogi személyiségű társaságok - Jogi személyiség nélküli társaságok - Közhasznú szervezetek - SZJA 1 %-a (APEH) - Egyéb kapott támogatás - Kapott támogatások összesen 19.778
5 f.) A vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értéke Megnevezés Adatok (e Ft) Kuratóriumi tagok - Munkabér - Tiszteletdíjak, megbízási díjak - Költségtérítések (útiköltség térítés) - Egyéb pénzbeli kifizetések - Természetbeni juttatások - Értékpapír juttatások - Kölcsön juttatások - Ellenőrző Bizottsági tagok - Munkabér - Tiszteletdíjak, megbízási díjak - Költségtérítések (útiköltség térítés) - Egyéb pénzbeli kifizetések - Természetbeni juttatások - Értékpapír juttatások - Kölcsön juttatások - Tisztségviselőknek nyújtott támogatás összesen 0 g.) A 2009. ÉVI KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGÉRŐL SZÓLÓ TARTALMI BESZÁMOLÓ 1. A Közalapítvány működése 1.1. A Közalapítvány működésének feltételei 2009. évben A Közalapítvány általános ügydöntő és képviselő szervében, a Kuratórium személyi összetételében egy változás történt. A Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése által delegált, és a Kuratórium alelnökének megválasztott Durucz István lemondott tagságáról, illetve tisztségéről. Helyette más személyt nem jelölt az alapító önkormányzat. A Közalapítvány működésének, a kezelőszervezet tevékenységének ellenőrzésére létrehozott Ellenőrző Bizottság személyi összetétele nem változott. A Kuratórium munkaszervezetében alapvető változás nem történt. A titkárságban a Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala alkalmazottja, munkaköri feladataként, a főjegyző munkáltatói jogkörének felügyelete alatt végezte továbbra is a titkári teendőket. A Kuratórium szaktanácsadója megbízásos jogviszonyban, a gazdaságvezetője vállalkozói jogviszonyban látta el a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott feladatokat. A Közalapítvány működési feltételeit 2009. évben is a Baranya Megyei Önkormányzat biztosította, ami összességében közel 1.300 ezer forint közvetett támogatásként számszerűsíthető: térítésmentes irodahelyiség használat, az irodahelyiség közműköltségeinek finanszírozása, a titkársági működési költségeinek (telefon, posta, stb.) fedezése,
6 a Kuratórium üléseinek lebonyolításához szükséges feltételek megteremtése, internet hozzáférési hely biztosítása. 1.2. A kuratóriumi munka 2009. évben A Kuratórium alapvető feladata a Közalapítvány vagyonának az alapítók akaratának és a jogszabályokban foglaltaknak megfelelő kezelése és a Közalapítvány céljára fordítása. Ennek keretében ütemezi a közalapítványi célokkal összhangban álló támogatásokat, megállapítja a támogatásra felhasználható éves pénzügyi keretet, meghatározza a pályázatok témakörét és feltételeit, elbírálja a beérkezett pályázatokat és tájékozódik a támogatások szabályszerű felhasználásáról. A Kuratórium a fenti feladatok megvalósítására 2009-ben három ülést tartott: február 19-én, május 28-án, illetve szeptember 2-án. A testületi összejövetelek a 2009. évre jóváhagyott munkaterv szerinti ütemezéssel és tartalommal kerültek lebonyolítására. Az üléseken 14 határozat született. Az érdemi döntések több esetben hosszas vita után, de kettő kivételtől eltekintve - egyhangú szavazati aránnyal születtek meg. A napirendek kapcsolódtak a közalapítványi működés törvényi előírásaihoz, valamint az alapítói célok, feladatok megvalósításához. Ennek megfelelően tárgyalta a Kuratórium: a beszámolókat, az elszámolásokat, a költségvetést, a feladat- és pénzügyi tervet, a munkatervet, a közalapítvány 2008. évi tevékenységéről szóló közhasznúsági jelentését, a 2008. évi mérleget, az Ellenőrző Bizottság 2008. évi ellenőrzésének tapasztalatairól szóló jelentést, a 2008. évi pályázatok hibás elszámolásainak elbírálásáról szóló állásfoglalást; a pályázatok formájában nyújtott támogatásokkal kapcsolatos témákat: jóváhagyta az aktuális pályázati kiírásokat; felkérte és megbízta a pályázati témák szakértésére a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központját; döntött a pályázati támogatás elosztásáról, az intézményi pályázati programok konkrét finanszírozásáról, elfogadta a támogatott intézményekkel kötendő pályázati szerződés tartalmát. 1.3. Az Ellenőrző Bizottság tevékenysége 2009. évben Az Ellenőrző Bizottság feladata a Kuratórium munkájának folyamatos figyelemmel kísérése, melynek során betekintési, jelentéskérési, vizsgálat kezdeményezési jogköre van, illetve képviselője részt vehet a testület ülésein. Az Ellenőrző Bizottság az elmúlt évben egyszer ülésezett, amikor is tárgyalta a Közalapítvány 2008. évi pályázatainak ellenőrzéséről és a 2009. évi pályázati eljárásról szóló tájékoztatót, valamint a Közalapítvány gazdálkodásáról szóló tájékoztatót. A pályázati eljárással kapcsolatban az EB kiemelte, hogy: - a szerződések minden tekintetben megfelelőek, azok betartatása a pályázók felelőssége; - eredményesnek bizonyult a szakértők és a kurátorok közös megbeszélése; - továbbra is hiányzik viszont a pályázati támogatások felhasználásának helyszíni ellenőrzése. A Közalapítvány gazdálkodásával kapcsolatban az EB kijelentette, hogy - a Közalapítvány gazdálkodását a könyvvizsgáló rendben találta, a jelentések pozitívak;
7 - a gazdálkodással összefüggő dokumentumok a Titkárságon megtalálhatók; - a pályázattal kapcsolatos információk honlapon való megjelenése megfelelő; - a jogosulatlan felhasználásokat az intézmények visszautalták, ennek kialakult a gyakorlata; - a saját bevételek - és a Megyei Önkormányzat közvetett támogatásával együtt - fedezték a működési kiadásokat. 2. A Közalapítvány tevékenysége A Közalapítvány tevékenységét alapvetően determináló tényezők: az alapító önkormányzatok elvárásai: a Közalapítvány alapító okiratában megjelölt célok, feladatok, a közalapítványi tevékenység és gazdálkodás jogszabályi környezete az adott évben, és ennek függvényében az anyagi lehetőségek, az Oktatási és Kulturális Minisztérium által adott évre megfogalmazott irányelvek, útmutatások. A Közalapítvány alapító okirata szerint a szervezet alapvető célja a közoktatási feladatok megszervezéséhez szükséges önkormányzati döntések előkészítését szolgáló, feladatellátási, intézményhálózat működtetési és fejlesztési tervben jóváhagyott körzeti, térségi és országos feladatok támogatása. A célok megvalósulását a Közalapítvány vagyonából, valamint bevételeiből finanszírozza: a központi költségvetési törvényben megállapított támogatási összegből, az alapító önkormányzatok támogatásából, és más bevételekből (kamatbevétel, pályázati díj). A célokhoz rendelt feladatokat pályázati eljárás keretében, a megye közoktatási intézményei és azok fenntartói számára nyújtott támogatásokkal, rajtuk keresztül valósítja meg. A 2009. évi költségvetésről szóló 2008. évi CII. törvény 8. számú mellékletének I.2. pontja szerint a Közalapítvány 19.778.002 forint normatív, kötött felhasználású támogatásban részesült, mely összeg 99 %-át a megyei fejlesztési tervvel összefüggő szakmai fejlesztési, működtetési, üzemeltetési célokra, a pedagógusok állandó helyettesítési rendszerének működtetésével kapcsolatos feladatokra kellett fordítani. A kitűzött feladatok lebonyolításához (pályázati kiírás, kiértékelés, a támogatás folyósítása és egyéb szervezési feladatok) a támogatás maximum 1%-át lehetett csak felhasználni. A felhasználására vonatkozóan feladatés ehhez kapcsolódó pénzügyi tervet készített a Kuratórium, amely az elszámolás alapját adta. Ugyanakkor ez a terv a mellékletét is képezte a Közalapítvány és a Baranya Megyei Önkormányzat (mint az összeget leigénylő önkormányzat) között a normatív, kötött felhasználású összeg felhasználására vonatkozó megállapodásnak is. Az önkormányzat a támogatást az év folyamán négy részletben adta át a Közalapítványnak. A Közalapítvány működtetését a költségvetési törvényben, valamint a megállapodásban foglaltak szerint más (saját) forrásból kellett biztosítani. 2009. évben a Közalapítvány ténylegesen csak saját forrásait vehette igénybe, melyek a lekötött pénzeszközökből származó kamatbevételekből, a pályázati díjakból, valamint a 2008. évi maradványból képződtek. A Közalapítvány működtetéséhez a Baranya Megyei Önkormányzat közvetett támogatást biztosított az 1.1. pontban leírtak szerint. A törvényi kötelezettségek, az alapítók céljainak és az anyagi lehetőségek figyelembe vételével végezte 2009. évben a Közalapítvány tevékenységét, pályázati úton támogatva a megye közoktatásának fejlesztését.
8 3. A 2009. évi pályázati programok 2009. évi I. pályázat A pályázat célja: a közoktatási feladatok ellátásához szükséges fenntartói döntések teljesítését szolgáló intézményhálózat-működtetési és a megyei, a megyei jogú városi fejlesztési tervben jóváhagyott körzeti, térségi és országos feladatok, szakmai programok támogatása. A pályázati támogatás pénzügyi alapja: a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló törvény alapján a Közalapítvány központi támogatása 19.778.002.- forint, mely a Közalapítvány ténylegesen realizált bevételeiből kiegészíthető. A pályázat meghirdetésére a Dunántúli Naplóban és a saját, valamint a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja honlapján került sor február 20-án. A pályázat témakörei: A/ Óvodáknak: képességfejlesztő eszközök beszerzésének támogatása Pályázatot nyújthatott be: valamennyi óvoda és önálló telephelyen működő óvodai intézményegység Feltétel: a beszerzendő eszköz(ök) képességfejlesztésben betöltött szerepének, szükségességének és felhasználásának szakmai indoklása Pályázható összeg: maximum 100 ezer Ft Kötelező önrész: a teljes bekerülési költség 20 %-a (a támogatási összeg 25 %-a) Felosztható összeg: 5 millió Ft B/ Általános és középiskoláknak, kollégiumoknak: B/1. Speciális gondozást igénylő és roma tanulók lemorzsolódását csökkentő és továbbtanulását segítő tanórán kívüli programok támogatása B/2. Tehetséggondozó szakkörök támogatása Pályázatot nyújthatott be: valamennyi iskola és kollégium, valamint szakmailag önálló intézményegysége. Feltétel: a pályázatokhoz mellékelni kell a foglalkozások tematikus tervét és az intézményben hiányzó, de a foglalkozásokhoz szükséges eszközök felsorolását; a beszámolóhoz, pedig az egyes foglalkozásokon részvevő tanulók nyilvántartását, a foglalkozások tartalmát és a foglalkozás-vezető nevét rögzítő napló hitelesített másolatát. Pályázható összeg: maximum 200 ezer Ft., melyből foglalkozásonként 2.500.-Ft. a foglalkozásvezető óradíjához hozzájárulásra (tanévre szólóan maximum 60 óra), 50 ezer Ft. a foglalkozásokhoz szükséges, az intézményben hiányzó eszközök beszerzésére fordítható. Kötelező önrész: a személyi kiadások és a nélkülözhetetlen anyagköltség többlete, mely költségnek el kell érnie a teljes bekerülési költség 20 %-át (a támogatási összeg 25 %- át). Felosztható összeg: 6,7 millió Ft. C/ Közoktatási intézményeknek: szakmai tanácsadás és szakértői tevékenység igénybevételének támogatása Pályázatot nyújthatott be: valamennyi közoktatási intézmény és szakmailag önálló intézményegység. Feltétel: a pályázatokhoz mellékelni kell a felkért szaktanácsadóval, szakértővel, ill. szakmai szolgáltatóval kötött megállapodást.
9 Pályázható összeg: Folyamatos munkát igénylő szakmai segítségre maximum 200 e. Ft., egyszeri tanácsadásokra, tájékoztatásokra maximum 15 e. Ft. pályázható. Kötelező önrész: a teljes bekerülési költség 20%-a (a támogatási összeg 25 %-a). Felosztható összeg: 3 millió Ft. D/ Valamennyi közoktatási intézménynek: több intézmény tanulóinak részvételével szervezett tanulmányi, kulturális és sportrendezvények támogatása Pályázatot nyújthatott be: valamennyi közoktatási intézmény és szakmailag önálló intézményegység. Feltétel: egy intézmény (intézményegység) csak egy rendezvényre pályázhat. Pályázható összeg: a rendezvényhez szükséges személyi (zsűrizés max. 15 e. Ft. versenybírói díj óránként, ill. mérkőzésenként max. 2 e. Ft.) és dologi kiadások. Étkeztetés a támogatási összegből nem fedezhető. Kötelező önrész: a teljes bekerülési költség 20%-a (a támogatási összeg 25 %-a). Felosztható összeg: 5 millió Ft. A pályázat témaköreire beérkező pályázatok száma: Szervezet szerint: A B/1. B/2. C D Összes: önálló intézmény: 16 2 7 4 15 44 intézményegység: 108 10 31 7 36 192 fenntartó: - - - - - - Összesen: 124 12 38 11 51 236 Pályázatot készítő szerint: A B/1. B/2. C D Összes: Óvoda: 124 - - 5 2 131 Általános iskola: - 10 28 5 31 74 Gimnázium: - - 4 1 9 14 Szakközépiskola: - - - - - - Szakiskola: - 2 1-1 4 Szakmai szolgáltató: - - - - 1 1 Szakszolgálat: - - - - - - Művészeti intézmény: - - - - 5 5 Kollégium: - - 5-2 7 Összesen: 124 12 38 11 51 236 Az intézmény funkciója szerint: A B/1. B/2. C D Összes: Helyi feladatot ellátó: 103 8 26 9 32 178 Térségi feladatot ellátó: 21 4 12 2 19 58 Összesen: 124 12 38 11 51 236 A település típusa szerint: A B/1. B/2. C D Összes: Megyei jogú város: 49 2 17 3 24 95 Város: 34 8 13 2 16 73 3000 lakoson felüli település: 2-1 - - 3 Kistelepülés: 38 2 7 6 8 61
10 Több településen lévő intézményekre vonatkozó: 1 - - - 3 4 Összesen: 124 12 38 11 51 236 Térségi besorolás alapján: A B/1. B/2. C D Összes: Pécs és vonzáskörzete: 52 2 18 4 26 102 Bóly, Mohács és vonzáskörzete: 23 2 3 4 12 44 Komló és vonzáskörzete: 15 3 7-2 27 Pécsvárad és vonzáskörzete: 6 - - 2 1 9 Sásd és vonzáskörzete: 5 2 1-2 10 Sellye és vonzáskörzete: 4 2 1-1 8 Siklós és vonzáskörzete: 10-2 1 6 19 Szentlőrinc és vonzáskörzete: 2-1 - - 3 Szigetvár és vonzáskörzete: 7 1 5-1 14 Összesen: 124 12 38 11 51 236 A pályázat témaköreire beérkező pályázatok támogatása: Szervezet szerint: A B/1. B/2. C D Összes: önálló intézmény: 1 045 175 775 220 1 890 4 105 intézményegység: 7 215 925 2 475 530 4 425 15 570 fenntartó: - - - - - - Összesen: 8 260 1 100 3 250 750 6 315 19 675 Intézmény típusok szerint: A B/1. B/2. C D Összes: Óvoda: 8 260 - - 255 180 8 695 Általános iskola: - 925 2 390 395 3 530 7 240 Gimnázium: - - 405 100 1 215 1 720 Szakközépiskola: - - - - - - Szakiskola: - 175 0-300 475 Szakmai szolgáltató: - - - - 100 100 Szakszolgálat: - - - - - - Művészeti intézmény: - - - - 740 740 Kollégium: - - 455-250 705 Összesen: 8 260 1 100 3 250 750 6 315 19 675 Az intézmény funkciója szerint: A B/1. B/2. C D Összes: Helyi feladatot ellátó: 7 010 745 2 085 650 3 805 14 295 Térségi feladatot ellátó: 1 250 355 1 165 100 2 510 5 380 Összesen: 8 260 1 100 3 250 750 6 315 19 675
11 A település típusa szerint: A B/1. B/2. C D Összes: Megyei jogú város: 3 405 175 1 550 180 3 125 8 435 Város: 2 345 775 1 095 235 1 820 6 270 3000 lakoson felüli település: 135-80 - - 215 Kistelepülés: 2 320 150 525 335 1 020 4 350 Több településen lévő intézményekre vonatkozó: 55 - - - 350 405 Összesen: 8 260 1 100 3 250 750 6 315 19 675 Térségi besorolás alapján: A B/1. B/2. C D Összes: Pécs és vonzáskörzete: 3 515 175 1 640 265 3 335 8 930 Bóly, Mohács és vonzáskörzete: 1 400 250 255 155 1 060 3 120 Komló és vonzáskörzete: 1 100 255 575-360 2 290 Pécsvárad és vonzáskörzete: 430 - - 250 140 820 Sásd és vonzáskörzete: 380 165 150-340 1 035 Sellye és vonzáskörzete: 245 175 120-130 670 Siklós és vonzáskörzete: 690-180 80 840 1 790 Szentlőrinc és vonzáskörzete: 165-0 - - 165 Szigetvár és vonzáskörzete: 335 80 330-110 855 Összesen: 8 260 1 100 3 250 750 6 315 19 675 2009. évi II. pályázat A pályázat célja: 2009 őszén módosításra kerülő Óvodai Nevelés Országos Alapprogram alapján az óvodáknak el kell készíteniük 2010 első negyedévében a helyi nevelési programjukat. Ennek elkészítéséhez, az óvodapedagógusok munkájának segítésére kistérségi képzések szervezésének támogatása. A pályázati támogatás pénzügyi alapja: a 12/2009.(IX.2.) BMKFKK határozattal megítélt intézményektől visszautalandó összegek, és a 2009. I. pályázati támogatásból fennmaradó összeg. A pályázat meghirdetésére saját, valamint a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja honlapján került sor szeptember 30-án. A pályázat témaköre: Óvodapedagógusok felkészítése a helyi nevelési programok elkészítésére. Pályázatot nyújthattak be: Baranyai kistérségek és Pécs Város Pályázati feltételek: - Pályázható összeg maximum 50 ezer Ft. - A támogatási összeggel azonos összegű önrész biztosítása. - A pályázati adatlap és a szerződés 2009. november 15-ig történő elküldése a Közalapítvány titkárságára. - A pályázat elnyeréséhez szükséges további feltételek, valamint az elszámolás szabályairól szóló, a képzés lebonyolítását követően beküldendő beszámoló lap a Közalapítvány honlapján volt elérhető.
12 A pályázatra beérkező pályázatok száma: 5 darab, az alábbi kistérségekből: - Siklósi Többcélú Kistérségi Társulás - Pécsi Többcélú Kistérségi Társulás (a kistérségre vonatkozóan) - Pécsi Többcélú Kistérségi Társulás (Pécs városára vonatkozóan) - Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás - Komlói Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulás A pályázatra beérkező pályázatok támogatása: egységesen 50-50.000.-forint, azaz mindösszesen 250.000.-forint. A Közalapítvány Kuratóriuma a pályázati döntésről minden érdekelt intézményt tájékoztatott, az eredményekről szóló összesítőt a saját és a BPSZSZSZK honlapján közzétette, a nyertes pályázókkal szerződést kötött. A pályázati szerződések alapján 2009. végéig a 2009/I. pályázat nyerteseinek 19.675 ezer forintot, a 2009/II. pályázat nyerteseinek 250 ezer forintot utalt át. A 2009. évi pályázatokra fordított teljes összeg így 19.925 ezer forint volt, mely 147 ezer forinttal haladta meg a költségvetésben a Közalapítványnak pályázati célokra biztosított összegét. A Közalapítvány 2009. évi működése és tevékenysége ahogy az elmúlt években is összhangban állt a megyei fejlesztési tervvel, megfelelt az alapító önkormányzatok szándékainak, az ehhez rendelt céloknak és hozzákapcsolt feladatoknak, valamint a jogszabályi követelményeknek. Pécs, 2010. május 4. Katona József s.k. a Kuratórium Elnöke
2. számú melléklet A Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány Ellenőrző Bizottságának tájékoztatója a 2009. évi ellenőrzések tapasztalatairól Az Ellenőrző Bizottság az elmúlt évben egyszer ülésezett, amikor is tárgyalta a Közalapítvány 2008. évi pályázatainak ellenőrzéséről és a 2009. évi pályázati eljárásról szóló tájékoztatót, valamint a Közalapítvány gazdálkodásáról szóló tájékoztatót. Szúrópróbaszerű ellenőrzése 7 intézményt érintett, az ellenőrzés nyomon követte a teljes pályázati eljárást a kiírástól a felhasználási beszámolóig. A vizsgálódások után az alábbi álláspontja alakult ki: 1. A pályázatok kiírása A Kuratórium továbbra is a vonatkozó jogszabályoknak és saját SZMSZ-nek megfelelően jár el a pályázatok kiírásánál. Formailag az utóbbi időben nem változtak, a létrejött intézmény összevonásokra reagálva pontosította a tagintézmény, a feladat ellátási hely fogalmát, ezzel is segítve a kiírásnak való jobb megfelelést. Különösen fontosak a közoktatás fejlesztését támogató olyan témák, melyek a tartalmi fejlesztésekre irányulnak elsősorban (tanulmányi versenyek, szakmai napok, találkozók). A pályázati adatlapok áttekinthetők, könnyen kitölthetők A pályázatok megjelentetése, kommunikációja lehetővé teszi, hogy minden érintett tudomást szerezzen róla. 2. A pályázatok színvonala Az EB megállapított, hogy az elmúlt években, így 2009-ben is a pályázatok színvonala sokat javult. Kiemelendő, hogy a vizsgált pályázatok mindegyike számszakilag is rendben volt Szükséges kiemelni, hogy a szakértői vélemények több esetben továbbra sem tükrözik a pályázatok összhangját a települések közoktatási intézkedési terveivel. 1
3. Szerződéskötések a szerződések minden tekintetben megfelelőek, azok betartatása a pályázók felelőssége; 4. Elszámolások A beérkezett elszámolások belső ellenőrzése megfelel az előírásoknak. Kitér a felhasználási határidők betartására, a cél szerinti felhasználás ellenőrzésére, a hitelesített számlamásolatok meglétének vizsgálatára, a teljesítés igazolásokra. Több esetben az eszközök bevételezési nyomtatványait is csatolták az intézmények. Az EB úgy látta, hogy e téren is pozitív elmozdulás történt. Minden dokumentum gondosan iktatott formában a kuratórium Titkárságán rendelkezésre áll. 5. Gazdálkodás - a Közalapítvány gazdálkodását a könyvvizsgáló rendben találta, a jelentések pozitívak; - a gazdálkodással összefüggő dokumentumok a Titkárságon megtalálhatók; - a pályázattal kapcsolatos információk honlapon való megjelenése megfelelő; - a jogosulatlan felhasználásokat az intézmények visszautalták, ennek kialakult a gyakorlata; - a saját bevételek - és a Megyei Önkormányzat közvetett támogatásával együtt - fedezték a működési kiadásokat. - 6. A kuratórium ülései A Kuratórium az üléseit a munkatervében rögzítettek szerint tartotta, az ülések határozatképesek voltak, azokon az Ellenőrző Bizottság minden esetben képviseltette magát. Az üléseken több ízben felvetődött a pályáztatáson kívüli támogatások igénye. A kuratórium a tevékenységét, döntéseit saját szabályai alapján hozta. 2
Javaslataink: 1. Szükségesnek tartjuk szabályozni, hogy kíván-e élni a Kuratórium a pályázati kiíráson kívüli támogatások lehetőségével, ha igen szükséges ezt saját szabályzataiban szerepeltetni a megfelelő garanciákkal együtt. 2. Javasoljuk, hogy a szakértői szempontok közé hangsúlyosan kerüljön be az érvényes kistérségi és települési közoktatás fejlesztési valamint intézkedési tervekkel való összhang vizsgálata. 3. Továbbra is fontosnak tartjuk a kialakult gyakorlat folytatását, amikor a szakértői teameket egy-egy kurátor fogja össze. Ez a döntéseket meggyorsítja, szakmaiságukat jelentősen növeli. 4. Ismét felvetjük a pályázatok utógondozásának szükségességét. Ez a fenntarthatóság vizsgálatát éppúgy jelenti, mint az eszközök tényleges meglétének, használatának vizsgálatát a helyszíneken. Pécs, 2009. december 10. Turi Katalin s.k. az EB elnöke 3