A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva 1 8 1 0 6 3 3 8-2 - 4 2 Statisztikai számjel vagy adószám A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója 2 0 1 0 év A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány egyéb szervezet megnevezése 1063 Budapest, Szinyei Merse utca 8. címe Budapest, 2011. február 28. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) 1
18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám helyesbítései Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02-04. sorok) 0 0 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 03. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 05. B. Forgóeszközök (06-09. sorok) 9 258 8 872 06. I. KÉSZLETEK 1 598 1 564 07. II. KÖVETELÉSEK 3 995 3 702 08. III. ÉRTÉKPAPÍROK 09. IV. PÉNZESZKÖZÖK 3 665 3 606 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+05.+10. sorok) 9 258 8 872 Budapest, 2011. február 28. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) 2
18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám helyesbítései Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 12. D. Saját tőke (13-18. sorok) 9 100 0 8 671 13. I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 14. II.TŐKEVÁLTOZÁS/ EREDMÉNY 13 088 6 100 15. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 16. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY 17. ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBŐL) 18. VI. TÁRGYÉVI EREDM. VÁLL.TEV. 19. E. Céltartalékok -6 988-429 20. F. Kötelezettségek (21-22. sorok) 44 0 51 21. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 22. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 44 51 23. G. Passzív időbeli elhatárolások 114 150 24. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (12.+19.+20.+23. sorok) 9 258 0 8 872 Budapest, 2011. február 28. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) 3
18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2010. december 31. adatok E FT-ban Előző év(ek) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév helyesbítései a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 1. 374 187 (2-10 sorok) 2. 1.Közhaszn.célú műk.kapott tám. - - 3. a) alapítótól 4. b) közp.költségvet.-től 5. c) helyi önkorm.-tól 6. d) egyéb,ebből 1%. 7. 2.Pályázati úton elnyert tám. 8. 3.Közhaszn.tev.-ből szárm.bev. 338 174 9. 4.Tagdíjból szárm.bev. 10. 5.Egyéb bevétel 36 13 11. B. Vállalkozási tev.bev. 12. C. Összes bevétel (A+B) 374 187 13. D.Közhaszn.tev.ráford. (14-19 sorok) 7 362-616 14. 1.Anyagjell. ráford. 352 159 15. 2.Szem.jell. ráford. 691 457 16. 3.Értékcsökk.leírás 17. 4.Egyéb ráford. 6 319 18. 5.Pénzügyi műv.ráford. 19. 6.Rendkívüli ráford. 20. E.Vállalkozási tev.ráford. (21-26 sorok) - - 21. 1.Anyagjell. ráford. 22. 2.Szem.jell. ráford. 23. 3.Értékcsökk.leírás 24. 4.Egyéb ráford. 25. 5.Pénzügyi műv.ráford. 26. 6.Rendkívüli ráford. 4
18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 27. F. Összes ráfordítás (D+E) 7 362-616 28. G. Adózás előtti eredménye (B-E) - - 29. H. Adófizetési kötelezettség 30. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) - - 31. J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) - 6 988 - - 429 32. A. Személyi jell.ráford. 1806 457 33. 1.Bérköltség 1500 360 34. ebből: -megbízási díjak 1500 360 35. -tiszteletdíjak 36. 2.Személyi jell.egyéb kifiz. 37. 3.Bérjárulékok 306 97 38. B. A szervezet által nyújtott támogatások ebből:a Korm.rend.16. (5)bek.szer.köt.-ként elszám. 39. és továbbutalt ill.átadott tám. 2010. december 31. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Budapest, 2011. február 28. 5
A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva K i e g é s z í t ő m e l l é k l e t a Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány 2010. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához Bírósági bejegyzési száma: 14.Pk.60.850/2001/3. Budapest, 2011. február 28. Az egyéb szervezet vezetője 6
1. Á L T A L Á N O S R É S Z 1.1 Az Alapítvány általános gazdasági környezete Alapítvány megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Alapítók: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Alapítók vagyoni hozzájárulása: 3.000.000,- Ft Alapítvány székhelye: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. Alapító okirat kelte: 2001.09.03. Fővárosi Bíróság bejegyzésének kelte:.2002.02.05. Fővárosi Bíróság bejegyzés száma: 14.Pk.60.850/2001/3. Közhasznúsági besorolása: közhasznú szervezet. Adószáma: 18106338-2-42 Számlavezető pénzintézet: CIB Bank Rt. Számlaszáma: 10700024-25886001-51100005 Kuratórium tagjai: Dr. Lukács János (elnök) Matukovics Gábor Dr. Nagy Gábor Mészáros László Az Alapítvány célja: euroatlanti integráció elősegítése Az Alapítvány önálló jogi személy. Az Alapítvány nyitott, ahhoz bárki csatlakozhat, aki céljával egyetért. Az Alapítvány döntéshozó és kezelő szerve a Kuratórium. 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló formája: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló Üzleti év: január 01.-december 31. Beszámoló készítésének időpontja: a fordulónapot követő év február 28. Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Könyvviteli szolg. végző mérlegképes könyvelő neve: Gaál Gabriella lakcíme: 2721 Pilis, Bence u.25. nyilvántartási száma: 146347 Az eszközöknél és forrásoknál alkalmazott értékelési eljárások megfelelnek a számviteli törvényben foglaltaknak. 7
1.3. Az Alapítvány vagyoni, pénzügyi helyzete Az Alapítványnak 2010-ben kizárólag a célszerinti tevékenységéhez kapcsolódó költségei merültek fel, melyeknek fedezete a tárgyévi és az előző évek célszerinti bevételei voltak. Saját tőke 2010. évben: ebből Induló tőke: 8 671 EFt 3 000 EFt Kapott támogatások részletezése: Az Alapítvány 2010. évben támogatásban nem részesült. 2. S P E C I F I K U S R É S Z 2.1. A mérleghez kapcsolódó magyarázatok a) A követelések a visszaigényelhető ÁFA-t tartalmazzák. b) A pénzeszközök nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. A pénzeszközök banki folyószámlán, illetve házipénztárban vannak elhelyezve HUF-ban. c) A saját tőke értékelése nyilvántartási értéken történt. A tárgyévi eredmény negatív, mert a bevételek az adminisztrációs költségeket sem fedezték. Ez a Saját tőke további csökkenését eredményezte. d) A kötelezettségek között a költségvetéssel szembeni tartozások vannak kimutatva, amelyek a mérlegkészítésig rendezve lettek. 8
2.1.1. Eszközállomány alakulása Változás Megnevezés 2009.év Eft 2010.év EFt EFt % Forgóeszközök 9258 8872-386 -4,2 ebből: Készletek 1598 1564-34 -2,1 Követelések 3995 3702-293 -7,3 Pénzeszközök 3665 3606-59 -1,6 ebből lekötött betét 0 Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen 9258 8872-386 -4,2 A készletek csökkenése az IFRS kiadványok értékesítéséből adódik.a követeléseket a költségvetéssel szembeni ÁFA-követelés (3.702 Eft) képezi. A pénzeszközök állománya a 2009. évi záró állományhoz képest 59 EFt-tal csökkent. Az árbevétel jelentősen elmaradt a tervezettől. 2.1.2. Forrásállomány alakulása Változás Megnevezés 2009.év EFt 2010.év EFt EFt % Saját tőke 9100 8671-429 -4,7 ebből: Jegyzett tőke 3000 3000 0 Tőkeváltozás 13088 6100-6988 -53,4 Tárgyévi eredmény -6988-429 6559-93,9 Kötelezettségek 44 51 7 15,9 ebből: rövidlejáratú 44 51 7 15,9 Passzív időbeli elhatárolások 114 150 36 31,6 Források összesen: 9258 8872-386 -4,2 A forrásállomány a 2009. évi záróhoz képest 386 EFt-tal csökkent. Ez döntő részben a tárgyévi negatív eredmény hatása. A költségvetéssel szembeni tartozásokat az alapítvány a mérlegkészítésig rendezte. A passzív időbeli elhatárolások között a még 2009-2010. évre fizetendő royalty, valamint a 2010.évi szoftware használat szerepel. 9
2.2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó magyarázatok a) A közhasznú tevékenység bevételei a saját előállítású könyvek értékesítéséből 2010. évben jelentősen elmaradtak a tervezettől. Az egyéb bevételek a pénzintézettől kapott kamatokat jelentik. b) Az anyagjellegű ráfordítások között a posta-, bankköltség, az értékesített IFRS kiadványok önköltsége található. c) A személyi jellegű költségek között az ügyviteli feladatok ellátásáért kifizetett megbízási díjak és azok járulékai szerepelnek. A célszerinti tevékenység eredménye negatív, ami a saját tőkét csökkenti. Az Alapítvány vállalkozási tevékenységet nem folytatott, ezért társasági adó-fizetési kötelezettsége nem keletkezett. 2.2.1. Bevételek alakulása Változás Megnevezés 2009.év EFt 2010.év EFt EFt % Kapott támogatások 0 ebből: Alapítótól kapott 0 Költségvet.szervtől Egyéb Közhasznú tev.bevétele 338 174-164 -48,5 Egyéb bevétel 36 13-23 -63,9 Összes bevétel 374 187-187 -50,0 Az Alapítványnak 2010. évben célszerinti bevételei a könyvértékesítésből származtak. Az egyéb bevételek között a pénzintézettől kapott kamatok vannak kimutatva, amely a lekötött betétek felszabadítása miatt csökkent. 10
2.2.2. Ráfordítások alakulása Változás Megnevezés 2009.év EFt 2010.év EFt EFt % Anyagjellegű ráfordítások 352 159-193 -54,8 ebből: ELABÉ 1 1 0 0,0 STK ÁV 6571 33-6538 -99,5 SEEAÉ -6313 6313 Közvetített szolg. 21 24 3 14,3 Anyagköltség 0 Postaköltség 5 2-3 -60,0 Futárszolgálat 0 Hirdetés 0 Ügyvédi költség 0 Tiszteletpld-ok ktg-e 0 Szakkönyvek 0 Nyomdai költség 0 Bankköltség 67 63-4 -6,0 Fordítási költség 0 Royalty 0 Lektorálási munkák ktg-ei 0 Szoftware bérleti díj 36 36 Könyvkiadással kapcs.szolg. 0 Szem.jell.ráfordítások 691 457-234 -33,9 Egyéb ráfordítások 6319-6319 -100,0 Pénzügyi műv.ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás 7362 616-6746 -91,6 A 2010. évi költségek között az értékesített készletek önköltsége, valamint az ügyviteli feladatok ellátásáért kifizetett díjak és azok járulékai szerepelnek. 3. T Á J É K O Z T A T Ó R É S Z Az Alapítvány 2010-ben a személyi jellegű ráfordításai között az ügyviteli feladatok ellátásáért kifizetett megbízási díjakat és járulékait számolta el. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek: nincsenek. 11