1 Tisztelt Közgyűlés! A civil szervezetek történetében az adó 1%-ának felhasználását szabályzó 1996-os törvény hatálybalépése óta nem volt olyan komoly felbolydulás, mint a 2011.évi jogszabályi változások miatt 2012. évben. Az egyesülési jog alapján létrejövő civil szervezetek megalakulását, gazdálkodását érintő új jogszabályok jelentek meg. Újra szabályozták a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló törvényt, a civil szervezetek bírósági nyilvántartásával kapcsolatos eljárási szabályokról szóló törvényt, illetve a civil szervezetek gazdálkodásáról és a közhasznúság egyes kérdéseiről szóló Kormány rendelet. A változások tükrében átgondoltuk az egyesület előtt álló lehetőségeket és a közgyűlés meghozta a határozatát, lemondtunk a közhasznú besorolásunkról. Ez a lemondás azonban nem jelentette azt, hogy nem közhasznú tevékenységet folytattunk 2012. évben, ugyanis új alapszabályunk szerinti feladataink is közhasznú tevékenységek. Azonban a közhasznú besorolás fenntartásához szükséges plusz anyagi ráfordításokat nem vállaltuk, szerintem helyesen mert azok nem térültek volna meg. Ezért, bár az új jogállásunk szerint nem kellene közhasznúsági jelentést készítenünk, azonban mivel csak 2012. novemberben emelkedett jogerőre az új státuszunk, illetve ahogy említettem továbbra is közhasznú feladatokat hajtunk végre, a közhasznú jelentés sémájára készítettem el az Egyesület 2012. évi beszámolójának gazdálkodásra vonatkozó részét, amelyet az alábbiakban ismertetem:
2 2012. ÉVI PÉNZFORGALMA Bevétel Ft Megjegyzés 1 Előző évi pénzmaradvány 726 681 618156+108525 (774 ezer 2011.) 2 Tagdíj 288 950 (2011. évi 202 ezer) 110 fő 3 Kamat 551 4 Pályázat 0 Költségvetési szervektől, non-profit szervezetektől 5 Közcélú adomány 0 Támogatóktól. Adókedvezményre jogosít. 6 Közcélú tevékenységgel Egyéb szervezetektől valamilyen közcélú tevékenység 0 kapcsolatos bevétel megvalósítására befizetett (kiszámlázott) összeg 7 Adó 1%-a 102 065 2011. évi jövedelmek után felajánlott (273 ezer 2011.) 8 Tárgyévi bevételek 391 566 476 ezer 2011. I. Bevételek összesen: 1 118 247 Kiadás Ft Megjegyzés 1 Működési kiadások 86 946 2 Működéshez szükséges eszközök vásárlása 3 Adófizetési kötelezettség 0 A Működési kiadások 86 946 1 Szakmai kiadások 294 358 Évkönyv kiadása 236 858 Közgyűlés szervezése 57 500 2 Kegyeleti kiadás 95 300 Számlakivonatok, átutalások, pénzfelvétel, pénzbefizetés, postaköltség, nyomtatványok. Havi számlavezetési díjat csökkentettük. 0 Számítógép, telefon, fax B Közcélú kiadások 389 658 Alapszabály szerinti közcélú kiadások Tartalék 0 C Tartalék 0 II. Kiadások összesen (A+B): 476 604 Tárgyévi eredmény -85 038 2012. évi maradvány (I-II) 641 643 A Társaság pénzforgalmi könyvelése a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000-es Kormány rendeletben meghatározottak szerint napló-főkönyvben egyszeres könyvvitellel történik. A Társaság éves gazdálkodási tevékenységéről közhasznú egyszerűsített beszámolót készítettem, amelynek részei, az egyszerűsített eredmény-levezetés és egyszerűsített mérleg.
3 Az egyszerűsített beszámoló eredmény-levezetésének előírt tagolása az egyszeres könyvvitelt vezető egyéb szervezetnél/alapítványnál/társadalmi szervezetnél 2012 18191499-1-42 1087. BUDAPEST KEREPESI ÚT 29/b. Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév Megnevezés / E Ft Alap. Váll. Össz. Alap. Váll. Össz. Alap. Váll. Össz. 1. I. Pénzügyileg rendezett bevételek 475 0 475 0 0 0 392 0 392 2. 1. Támogatások 273 0 273 0 0 0 102 0 102 3. 1/a. - alapítói 0 0 0 4. 1/b. - központi költségvetési 0 0 0 5. 1/c. - helyi önkormányzattól 0 0 0 6. 1/d. - egyéb, ebből 1%. 273 273 0 102 102 7. ebből SZJA 1% 273 273 0 102 102 8. 2. Tagdíj 202 202 0 289 289 9. 3. Egyéb bevételek 0 0 1 1 10. II. Pénzbevételt nem jelentő bevételek 0 0 0 11. A Végleges pénzbevételek, elszámolt bevételek (I.+II.) 475 0 475 0 0 0 392 0 392 12. III. Ráfordításként érvényesíthető kiadások 301 301 0 477 477 13. IV. Ráfordítást jelentő eszközváltozások 0 0 0 14. V. Ráfordítást jelentő elszámolások 0 0 0 15. VI. Ráfordításként nem érvényesíthető kiadások 0 0 0 16. B. Végleges pénzkiadások, elszámolt ráfordítások (III.+IV.+V.+VI.) 301 0 301 0 0 0 477 0 477 17. C. Tárgyévi pénzügyi eredmény (I.-III.-VI.) 174 0 174 0 0 0-85 0-85 18. D. Nem pénzben realizált eredmény (II.-(IV.+V.)) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19. E. Adózás előtti eredmény (I.+II.)-(III.+IV.+V.) 174 0 174 0 0 0-85 0-85 20. F. Fizetendő társasági adó 0 0 0 21. G. Jóváhagyott osztalék 0 0 0 22. H. Tárgyévi eredmény (E.-F.-G.) 174 0 174 0 0 0-85 0-85
4 Az egyszerűsített beszámoló mérlegének előírt tagolása az egyszeres könyvvitelt vezető egyéb szervezetnél/alapítványnál/társadalmi szervezetnél 2012 18191499-1-42 1087. BUDAPEST KEREPESI ÚT 29/b. Megnevezés / E Ft ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Előző év Előző év(ek) helyesbítése 1. A. Befektetett eszközök (2-4.sorok) 0 0 0 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 4. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5. B. Forgóeszközök (6-9. sorok) 727 0 642 6. I. KÉSZLETEK 7. II. KÖVETELÉSEK 8. III. ÉRTÉKPAPÍROK 9. IV. PÉNZESZKÖZÖK 727 642 10. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1+5.SOROK) 727 0 642 FORRÁSOK (AKTÍVÁK) 12. C. Saját tőke (13.-17. sorok) 174 0-85 13. I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE 14. II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY 15. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 16. IV. TÁRGYÉVI EREDMÉNY, ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBŐL) 17. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL Tárgyév 174-85 18. D. Tartalék 553 727 19. E. Céltartalék 20. F. Kötelezettségek 0 0 0 21. I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 22. II. Rövid lejáratú kötelezettségek 23. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (12+18+19+20. SOROK) 727 0 642
5 2012 18191499-1-42 1087. BUDAPEST KEREPESI ÚT 29/b. Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás 0 B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás 0 C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás 0 D. Normatív támogatás 0 E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg 102 F. Közszolgáltatási bevétel 0 G. Végleges pénzbevételekből, elszámolt bevételekből a közhasznú tevékenység bevétele 392 H. Végleges pénzkiadásokból, elszámolt ráfordításokból a közhasznú tevékenység érdekében felmerült pénzkiadás, ráfordítás 477 I. Végleges pénzkiadásokból, elszámolt ráfordításokból a személyi jellegű ráfordítás (kiadás) 0 - ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 0 E Ft. Ezzel a Felderítők Társasága Egyesület 2012. évi beszámolója pénzügyi adatainak ismertetését befejeztem, és rátérnék a Társaság 2013. évi pénzügyi tervének bemutatására.
FELDERÍTŐK TÁRSASÁGA KÖZHASZNÚ EGYESÜLET 2013. ÉVI PÉNZÜGYI TERVE Bevétel Ft Megjegyzés 1 Előző évi pénzmaradvány 641 643 2 Tagdíj 280 000 110 fő 3 Kamat 0 4 Pályázat 0 Költségvetési szervektől, non-profit szervezetektől 5 Közcélú adomány 0 Támogatóktól. Adókedvezményre jogosít. 6 6 Közcélú tevékenységgel Egyéb szervezetektől valamilyen közcélú tevékenység 0 kapcsolatos bevétel megvalósítására befizetett (kiszámlázott) összeg 7 Adó 1%-a 50 000 2012. évi adóbevallás 8 Tárgyévi bevételek 330 000 I. Bevételek összesen: 971 643 Kiadás Ft Megjegyzés 1 Bankköltség postaköltség 80 000 4 Működéshez szükséges eszközök vásárlása 5 Adófizetési kötelezettség 0 A Működési kiadások 80 000 1 Rendezvények kiadásai 0 Évkönyv kiadása 0 Közgyűlés szervezése 0 2 Kegyeleti kiadás 0 Számlakivonatok, átutalások, pénzfelvétel, pénzbefizetés, inkasszó postaköltség 0 Számítógép, telefon, fax B Közcélú kiadások 0 Alapszabály szerinti közcélú kiadások Tartalék 0 C Tartalék 0 II. Kiadások összesen (A+B): 80 000 2013. felhasználható keret (I-II) 891 643 A bevételek teljesülése esetén mintegy 892 E Ft az amelyet a Bizottságok javaslatai alapján a közhasznú tevékenységünk kiadásainak fedezetére tudunk felhasználni. A tényleges teljesítési adatok alapján a terv módosításához szükséges korrekciókat az év folyamán az elnökség jóváhagyása alapján folyamatosan végrehajtom. Az elhangzottakkal kapcsolatban felmerült kérdésekre szívesen válaszolok. Köszönöm a megtisztelő figyelmet! Budapest, 2012. 03. 07. Zsoltész Gábor pénzügyi referens Dr. Tömösváry Zsigmond elnök