KIEGÉSZÍT MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. évi beszámolójához
TARTALOMJEGYZÉK UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Általános rész 3 1. Bevezet 3 2. A számviteli politika rövid ismertetése 5 Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 8 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 8 4. Tagdíjbefizetések 8 5. Szolgáltatások, elszámolások 9 6. M ködési eredmény alakulása 10 7. A 2008. évi pénzügyi tervt l való eltérés vizsgálata 10 8. Befektetések 11 a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása 11 11 b) Hozamok 12 c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint 12 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök 13 10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként 14 11. Követelések alakulása 14 12. Kötelezettségek állománya 15 13. Aktív id beli elhatárolások részletezése 15 14. Passzív id beli elhatárolások részletezése 15 15. Céltartalékok alakulása 16 16. Mutatószámok 16 17. Az azonosítatlan függ befizetések állományának változása 17 adatok eft-ban 18 adatok eft-ban 18 A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 19 18. Tisztségvisel kre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok 19 19. Ellen rzések, önellen rzések: 20 Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 21 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 21 2. Tagdíj befizetések 22 3. Szolgáltatások 22 4. M ködési eredmény alakulása 23 5. A 2008. évi pénzügyi tervt l való eltérés vizsgáltata 24 6. Befektetések 25 a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása 25 b) Hozamok 25 c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint 26 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök 27 8. Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként 28 9. Követelések alakulása 28 10. Kötelezettségek állománya 29 11. Aktív id beli elhatárolások részletezése 29 12. Passzív id beli elhatárolások 30 13. Céltartalékok alakulása 30 14. Mutatószámok 31 15. Függ befizetések állományának változása 32 Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 32 16. Foglalkoztatottakra és tisztségvisel kre vonatkozó adatok 32 17. Ellen rzések, önellen rzések: 33 Mellékletek 34 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 2
Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések 750 316 Belföldi követelések 330 Költségvetési kiutalási igények 272 Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés 6 336 Magánnyugdíjpénztárból utalandó szja 553 Tagi kölcsönök 10 688 Úton lév értékpapír tranzakciók 938 496 Téves utalások miatti követelés 345 Különféle egyéb követelések 306 Összesen: 1 707 642 Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Tárgyi eszközök (ingatlan) 170 582 10 413 180 995 Befektetett pü-i eszközök 1 614 834-1 706 252 Ebb l: - Részvények 0 0 0 - Befektetési jegyek 542 000-1 250 898-708 898 - Magyar Államkötvények 1 066 550-2 092 848-1 026 298 - Kötvények 2 338 24 605 26 943 - Jelzáloglevelek 3 946-1 945 2 001 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 47 430 56 648 104 078 Ebb l - Diszkont Kincstárjegyek 40 122-20 701 19 421 - Magyar Államkötvények 7 308 71 155 78 463 - Jelzáloglevelek 0 6 194 6 194 Pénzeszközök 7 449-18 866-11 417 Összesen 1 840 295 48 195-1 432 596 Általános rész 1. Bevezet Az UNIQA és Heller Farkas Els Magyar Közszolgálati Önkéntes Kölcsönös és Magán-nyugdíjpénztár (rövidített neve: UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár) 1999. szeptember 30-án egyesüléssel alakult meg. Egyesül pénztárak: - AXA Colonia Önkéntes Nyugdíjpénztár Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 3
- Els Magyar Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár, - és a Közigazgatási Dolgozók Országos Heller Farkas Önkéntes Kölcsönös és Magánnyugdíjpénztára (amelybe beolvadt az AXA Colonia Magánnyugdíjpénztár) F városi Bíróság bejegyzésének száma: 11.Pk.61135/99/2 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet IV./78/2000 határozatának száma: 2003. január 1-jei hatállyal a Pénztárba beolvadt a Tigáz Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár - a küldöttközgy lés döntése értelmében - 2003. november 3-tól a korábban használt AXA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár név helyett az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár nevet viseli. Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár valamint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár közgy léseinek 2008.06.27-én meghozott döntése alapján, az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i dátummal beolvadt az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztárba, ezért a 2008. évre vonatkozó beszámoló a 2008. január 1.-2008. június 30. közötti id szakra készült. Pénztár székhelye: 1143 Budapest, Semsey A. u. 25. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló: Karanta Kft. Bankszámlavezet UniCredit Bank Hungary Zrt. pénzintézet Letétkezel pénzintézet Raiffeisen Bank Zrt. Vagyonkezel UNIQA Vagyonkezel ZRt. Adminisztrációt végz Heller-Saldo 2000 Pénztárszolgáltató szervezet Kft. A Nyugdíjpénztár tisztségvisel i: Igazgatótanács Elnök: Michalkó Péter Elnök-helyettes: Othmar Michl Tagok: Leopold Raith Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 4
Ellen rz Bizottság Elnök: Tagok: Fehér József Gulyás István Kiss Ferenc Kurt Svoboda Ertl Pál Elisabeth Stadler Pósa Attiláné Er s Mária Dr. Pálfy Csaba Kassai Attila Lányi László Ügyvezet : Dr. Sík László 2. A számviteli politika rövid ismertetése A pénztár hatályos szabályzatai a mérlegkészítés napját 2008. évre vonatkozóan az önkéntes pénztárban július 25-re állapították meg. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) kormányrendelet és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében az átalakulás során megsz n pénztár a végleges vagyonmérleg elkészítését megel z en az átalakulás napjával mint mérlegfordulónappal a pénztári beszámolóra vonatkozó szabályok szerinti beszámolóját elkészíteni, analitikus és f könyvi nyilvántartásait lezárni köteles. A beszámolót az átalakulás napját követ 90 napon belül kell a Felügyeletnek megküldeni. Amortizációs politikánk megfelel a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettséget szabályozó kormányrendeletben meghatározottaknak. A kis érték tárgyi eszközök értékhatára 100.000,- Ft, mely beszerzéseket közvetlenül költségként került elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközeink értékelését a letétkezel nk végezte el az Államadósságkezel Központ által megadott árfolyamokon. Tárgyi eszközeink a mérlegben nyilvántartási értéken szerepelnek. Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 5
A pénztár a pénztári beszámoló részét képez mérleget, eredménykimutatást a közgy lés általi jóváhagyását követ 30 napon belül a beszámoló könyvvizsgálói záradékát is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentést a Pénzügyi Közlönyben teszi közzé. A Pénztár az Mpt. 70. (6) bekezdésében meghatározott adatokat, valamint a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységér l szóló 282/2001. (XII.26) számú kormányrendelet 21. (1)-ben foglaltakat az üzleti év lejártát követ 180 napon belül a Pénzügyi Közlönyben hozza nyilvánosságra. A Pénztár az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) számú kormányrendelet 25. (1) bekezdésében részletezett adatokat az üzleti évet követ év május 31-ig a Pénzügyi Közlönyben teszi közzé. A pénztár a 2008. évben felmerült költségek ágazatok közötti megosztását a költségmegosztási szabályzat rendelkezései szerint végezte. A Pénztár az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Alapszabály Hozamfelosztási és Hozam elszámolási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Önkéntes nyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Magánnyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Vagyonkezelési szabályzat Számviteli Politika Céltartalékképzési szabályzat Bels ellen rzési szabályzat Szabályzat a pénzeszközök illegális mozgatásának ellen rzésére, megakadályozására Informatikai biztonsági szabályzat Leltárkészítési és leltározási szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend Bizonylati rend, bizonylati album Befektetési politika Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 6
Szabályzat a pénztári ágak közötti költségmegosztásról Panaszkezelési és ügyfélszolgálati szabályzat Tagi kölcsönök kezelésének szabályzata Szabályzat a költségvetési keretek felhasználási és ellen rzési rendjér l Magánnyugdíjpénztári tagdíj hátralék behajtási szabályzat Szabályzat a munkavégzéshez kapcsolódó költségtérítésekr l, szociális juttatásokról, jutalmazásról Igazgatótanácsi ügyrend Ellen rz bizottsági ügyrend Informatikai szabályzatok Üzletmenet folytonossági terv Adatvédelmi szabályzat M ködés folytonossági terv IBSZ Kockázatkezelési szabályzat IT-Biztonságpolitikai szabályzat IT-Stratégia Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 7
Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2008. évi változás Önkéntesen biztosított (f ) Kötelez en biztosított (f ) Összesen (f ) Id szak elején 46 967 7 345 54 312 Id szak alatti változás -1 599-409 -2 008 Új belép 381 13 394 Átlép más pénztárból 135 2 137 Átlép más pénztárba (Mpt. 23. (1) a.) 2 020 420 2 440 Elhalálozott (Mpt. 23. (1) b.) 25 2 27 Rokkant, nyugellátottá vált (Mpt. 23. (1) d.) 41 2 43 Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált (Mpt. 23. (1) f) 0 0 0 Egyéb megsz nés 29 0 29 Id szak végén 45 368 6 936 52 304 Ebb l: számlatulajdonos (Mpt. 24. (5) 8 298 1 688 9 986 szolgáltatást igénybe vev (Mpt. 27. ) 0 0 0 férfi 19 822 3 250 23 072 n 25 546 3 686 29 232 Taglétszám életkor szerinti megoszlása F 20 év alatt 616 20-30 év 15 319 31-40 év 22 790 41-50 év 11 090 51-60 év 2 480 60 év felett 9 Összesen 52 304 Éves átlagos taglétszám a 2008. évben 53.308 f volt. Magánnyugdíjpénztárunk 49.228 munkáltatóval áll kapcsolatban. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.070 f. 4. Tagdíjbefizetések A befizetések megoszlása jogcímenként Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 8
Jogcím Eft %-os megoszlásban 1. Pénztártagok alaptagdíja 2 197 806 96,85% 2. Tagdíjkiegészítések 24 592 1,09% Munkáltatói 2 853 0,13% Saját kiegészítés 21 739 0,96% 3. Ideiglenesen munkajöv.-vel nem 0,05% rendelkez tag részére 1 086 4. Meg nem fizetett tagdíjak (-) 11 621 ---- 5. Utólag megfizetett tagdíjak 45 286 2,01% Összesen (1+2+3-4+5) 2 257 149 100,00% A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék M ködési tevékenység tartalék Fedezeti tevékenység tartalék Likviditási tevékenység tartalék Eft 99 463 2 155 385 2 301 %-os megoszlásban 4.41% 95.49% 0.10% Összesen 2 257 149 100.00% A magánpénztár tagdíjak tartalékok közötti felosztása 2008-ban az alábbi táblázatban foglaltak szerint történt: Fedezeti tartalék M ködési tartalék Likviditási tartalék 1. hónap 90% 9,5% 0,5% 2. hónaptól 95,5% 4,4% 0,1% 5. Szolgáltatások, elszámolások Szolgáltatás, elszámolás jogcímek szerint Kifizetett összeg EFt Elhalálozás miatti kifizetés 20 479 Átlép k 1 510 393 TB-be visszalép k 180 439 Egyösszeg kifizetés 9 403 ÖSSZESEN: 1 720 714 Az összegek 2008-ban pénzügyileg teljesített kifizetések, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a m ködési tartalék terhére Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 9
számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilép tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 6. M ködési eredmény alakulása M ködési eredmény alakulása 2008.06.30 Eft I. M ködési célú bevételek 151 891 - Tagdijbevételek 99 463 - Azonosítatlan tagdíjcélú bevételek 44 567 - Egyéb bevételek 7 861 II. M ködési költségek, ráforditások 134 093 - Anyagjelleg ráforditások 64 582 - Személyi jell. ráforditások 43 636 - Értékcsökkenési leirás 1 251 - Egyéb ráforditások 24 624 III. Befektetési tevékenység bevételei 9 195 - Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 9 375 - Értékpapírok eladásának árfolyamnyeresége 0 - Értékelési különbözet -180 IV. Befektetési tevékenység ráforditásai 648 - Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráforditások 828 - Értékelési különbözetb l képzett céltartalék -180 V. Rendkivüli bevételek 0 VI. Rendkivüli ráforditások 0 VII. Pénztár m ködési tevékenységének eredménye 26 345 VII. Tartalékt ke 389 346 A magánpénztári ágazat 2008. évi gazdálkodásáról megállapítható, hogy a tagdíjbefizetésekb l származó m ködési bevételek fedezetet nyújtottak a m ködéssel kapcsolatban felmerült költségek fedezetére. 7. A 2008. évi pénzügyi tervt l való eltérés vizsgálata A Pénztár tagdíjbevételei összességében a tervezett szintnél kedvez bben alakultak, ugyanakkor az egyéni számlákon jóváírható tagdíjak összege elmaradást mutat a magas összeg függ befizetések miatt. A függ számlák magas összege a bevallások központi kezelésénél tapasztalt, 2008-ra vonatkozó bevállások APEH által történ átadásának késésére vissza. Ez a visszaesés a pénztár m ködési tartalékának bevételei Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 10
alakulásában nem volt érezhet, mivel a jogszabály lehet vé teszi a beérkezett tagdíjak alapján a m ködési költségek fedezetére jutó rész elhatárolását. A m ködési célú bevételek meghaladják a tervezett szintet. A pénztár m ködési költségei nagyságrendileg a tervezett szinten alakultak. A fedezeti céltartalék záróállományának alakulásában mutatkozó elmaradás egyrészt a tagdíjak egyéni számlán történ jóváírásánál felmerült problémákra vezethet vissza, másrészt a hozamok tervezett szintt l való elmaradásában keresend. Bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Egyéni számlán jóváírt Tagdíjbevételek 2 803 041 2 169 150 M ködési költségek és bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Bevételek 134.949 160.438 Költségek 130.580 134.093 Eredmény 4.369 26.345 Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék 37.589.053 33.178.978 Likviditási és kockázati céltartalék 52.055 24.090 8. Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök 640 924 244 661 885 585 648 425 230 450 878 875 7 501-14 211-6 710 Egyéb tartós részesedések 5 024 889-1 487 328 3 537 561 5 498 491-2 680 908 2 817 583 473 602-1 193 580-719 978 Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 27 498 870-1 093 780 26 405 090 28 454 651-3 205 269 25 249 382 955 781-2 111 489-1 155 708 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 2 101 331 4 297 079 6 398 410 2 182 297 4 346 079 6 528 376 80 966 49 000 129 966 Összesen: 35 266 014 1 960 632 37 226 646 36 783 864-1 309 648 35 474 216 1 517 850-3 270 280-1 752 430 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 11
b) Hozamok A magánnyugdíjpénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 1.13% volt. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Befektetések lejárat szerint 2008. június 30. Megnevezés Könyv szerinti érték EFt Piaci érték EFt Diszkont Kincstárjegyek 3 526 219 3 580 323 Magyar Államkötvények 2 653 190 2 722 857 Jelzáloglevél 219 001 225 195 1 év alatt: 6 398 410 6 528 376 Magyar Államkötvények 11 796 093 11 572 823 Kötvények 494 701 521 644 1-5 év között: 12 290 794 12 094 467 Magyar Államkötvények 10 059 166 9 409 797 5-10 év között: 10 059 166 9 409 797 Magyar Államkötvények 4 055 130 3 745 118 Befektetési jegyek: 3 537 561 2 817 583 10 év felett: 7 592 691 6 562 701 MINDÖSSZESEN: 36 341 061 34 595 341 A pénztár határid s és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár 2008. évi befektetési tevékenysége során értékpapír kölcsönzési ügyletet nem folytatott, kockázatit kealapjegyekkel nem rendelkezett. A külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözetén belül a deviza árfolyamváltozásából adódó különbözet 2008. június 30-án: -290.024 eft. A pénztár 2006. február 1-t l hatályos, befektetési politikája: Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 12
Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezel Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index (átszámítva Huf-ra) referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 5,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% 1,0% 6,0% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 7,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 0,0% 3,0% 2,0% 25,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,0% 0,0% 3,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekv befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 65,0% 95,0% Globális fejl d piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond 3,0% 0,0% 7,0% 65,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 75,0% 99,0% 75,0% 99,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 1,0% 25,0% 1,0% 25,0% Összesen 100,0% A pénztár 2008-ban alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül dönt súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezel je a 2008. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jöv beli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellen rzését a pénztár befektetésekért felel s vezet je, valamint a pénztár letétkezel je végzi. A pénztár igazgatótanácsa 2008-ban nem módosította a befektetési politikát. Magán ágazat 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Bruttó érték alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 2 460 140 9 2 329 - Vagyoni érétk jogok 2 280 0 9 2 289 - Szellemi termékek 180 140 40 M ködtetett ingatlanok 3 376 3 376 0 0 Gépek, berendezések 3 321 2 046 1 275 Járm vek 8 899 8 899 0 Összesen: 18 056 14 461 9 3 604 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 13
Értékcsökkenés alakulása ÉCS alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 931 125 184 990 - Vagyoni érétk jogok 773 0 184 957 - Szellemi termékek 158 125 0 33 M ködtetett ingatlanok 404 404 0 Gépek, berendezések 2 655 1 606 17 1 066 Járm vek 1 794 1 794 0 Összesen: 5 784 3 929 201 2 056 10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Befektetett pü-i eszközök 1 429 383-3 305 069-1 875 686 Ebb l: - Részvények 0 0 0 - Befektetési jegyek 46 176-171 339-125 163 - Külf. Befektetési jegyek 427 426-1 022 241-594 815 - Kötvények 2 338 24 605 26 943 - Magyar Államkötvények 953 443-2 136 094-1 182 651 - Jelzáloglevelek 0 0 0 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 80 966 49 000 129 966 Ebb l - Kötvények 0 0 0 - Diszkont Kincstárjegyek 71 055-16 952 54 103 - Magyar Államkötvények 9 911 59 757 69 668 - Jelzáloglevelek 0 6 195 6 195 Pénzeszközök 7 501-14 211-6 710 Összesen 88 467 34 789-1 752 430 11. Követelések alakulása Jogcím Összeg EFt Tagdíjkövetelések 115 479 Különféle egyéb követelések 926 562 Önellen rzési pótlék követelés 326 Késedelmi pótlék követelés 6 869 Adóbírság követelés 246 Összesen: 1 049 482 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 14
12. Kötelezettségek állománya Jogcím Összeg EFt Tagokkal szembeni kötelezettségek 112 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 Vagyonkezel vel szembeni kötelezettség 23 312 Letétkezel vel szembeni kötelezettség 0 Garancia Alappal szembeni fizetési kötelezettség 5 004 Költségvetési befizetési kötelezettségek 552 Azonosítatlan függ befizetések APEH 2 843 115 Azonosítatlan függ befizetések EGYÉB 20 018 Egyéb kötelezettség önkéntespénztárral szemben 6 336 Téves utalások miatti kötelezettség 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 24 Összesen: 2 898 473 13. Aktív id beli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg EFt Bevételek aktív id beli elhatárolása 142 156 Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása 888 Összesen: 143 044 A bevételek id beli elhatárolása az azonosítatlan befizetésekre képzett m ködési célú bevételeket - tartalmazza.ezen jogcím 2007-ben jelent meg, ugyanis a jogszabály lehet vé tette a pénztárhoz beérkezett, azonban id legesen függ számlán kimutatott bevételek után a m ködési költségek id beli elhatárolását. Ezen elhatárolt bevételek felhasználását a céltartalékoknál bemutatott táblázat tartalmazza. A költségek id beli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat el fizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 14. Passzív id beli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása 8 022 Összesen: 8 022 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 15
15. Céltartalékok alakulása Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány M ködési céltartalék 28 870-180 28 690 - jöv beni kötelezettségekre 0 0 0 - m ködési portfolió értékelési különbözetére 28 870-180 28 690 Fedezeti céltartalék 34 593 322-1 414 344 33 178 978 - egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) - szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) 34 593 322-1 414 344 33 178 978 0 0 0 Likviditási és kockázati céltartalék 21 323 2 767 24 090 - demográfiai kockázatokra 0 0 0 - saját tevékenységi kockázatra 0 0 0 - egyéb kockázatokra 20 050 4 040 24 090 - értékelési különbözetre 1 273-1 273 0 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 170 364-47 690 122 674 - m ködési célú 8 532-2 439 6 093 - fedezeti célú 160 961-44 979 115 982 - likviditási és kockázati célú 871-272 599 Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka Bevallási adatokhoz nem rendelhet befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamára 21 122-29 450-8 328 6 338 125 363 131 701-420 650 230 Függ befektetési portfólió értékelési különbözetére 15 204-155 463-140 259 Összesen: 34 835 001-1 488 897 33 346 104 Alapátcsoportosítások Ft-ban Egyéb likviditási céltartalékról - átcsoportosítás m ködési tartalékra 0 - követelések kiegyenlítése 18 131 Függ tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra -58 563 290 - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra -361 447 - azonosított tételek hozama m ködési tartalékra -2 712 796 Egyéni számla rendezések m ködési tartalék terhére/javára - m ködési tartalék javára 0 - m ködési tartalék terhére 7 493 16. Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemz mutatók Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 16
El z év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 71.84% 786.90% - Likviditási tartalék 21.40% 71.40% - Müködési tartalék 64.72% 61.99% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 27.90% -691.92% - Likviditási tartalék 78.52% 26.19% - Függ 0.00% 100.00% - Müködési tartalék 3.51% 5.33% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.00% 0.00% - Likviditási tartalék 0.00% 0.00% - Müködési tartalék 0.00% 0.00% 4. Egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.26% 5.03% - Likviditási tartalék 0.08% 2.42% - Müködési tartalék 31.77% 32.68% 5. Bér és személyi jell. kiadások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 26.25% 32.54% 6. Anyagjelleg ráfordítások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 60.40% 48.17% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 13.35% 19.30% 8. Rendkívüli ráfordítások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya 0.00% 100.00% - Demográfiai kockázatra 0.00% 0.00% - Saját tevékenységi kockázatra 0.00% 0.00% - Értékelési különbözetre 3.00% 0.00% - Egyéb kockázatokra 47.24% 100.00% - Azonosítatlan befiz. hozamára 49.76% 0.00% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy f re jutó átlagos havi befizetés 635.667Ft 7.057 Ft 17. Az azonosítatlan függ befizetések állományának változása APEH függ tételek: Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 17
adatok eft-ban Nyitó Változás Záró APEH Függ tételek 1 951 772 891 343 2 843 115 adatok Ft-ban HÓ NYITÓ Változás ZÁRÓ 1 1 951 772 377 499 519 935 2 451 292 312 2 2 451 292 312-312 221 479 2 139 070 833 3 2 139 070 833 417 196 101 2 556 266 934 4 2 556 266 934-748 790 570 1 807 476 364 5 1 807 476 364 544 682 508 2 352 158 872 6 2 352 158 872 490 956 351 2 843 115 223 A 2007-es év jelent s változást hozott a magánpénztárak nyilvántartási rendszerében, a munkáltatók a pénztártagok után teljesítend bevallásokat közvetlenül az APEH felé teljesítik, ezen adatszolgáltatások eredményét pedig az APEH továbbítja a magánpénztárak felé. A 2008. évre vonatkozó tagdíjbevallások a mérlegkészítés id pontjáig nem érkeztek a pénztárhoz, ezért a függ számlák egyenlege továbbra is magas összeget mutat. A tagdíjbevallások központi kezelésében tapasztalt fennakadások miatt tagdíjbevételek egyéni számlákon történ jóváírása az egész szektor szintjén problémákat okozott, így pénztárunk esetében is magas összeget mutatott a függ számlák egyenlege. EGYÉB függ tételek: adatok eft-ban Nyitó Változás Záró EGYÉB Függ tételek 22 470-2 452 20 018 adatok Ft-ban HÓ NYITÓ Változás ZÁRÓ 1 22 470 264 262 419 22 732 683 2 22 732 683-163 246 22 569 437 3 22 569 437 259 595 22 829 032 4 22 829 032-1 595 776 21 233 256 5 21 233 256-1 202 568 20 030 688 6 20 030 688-12 282 20 018 406 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 18
A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18. Tisztségvisel kre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma 2008.06.30-ig: munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 24 f. munkaviszonyon kívül 2008. év folyamán összesen 25 f. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíjpénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. A magánnyugdíjpénztári ágazatban elszámolt személyi jelleg ráfordítások 2008-ban: Bérköltség 28 612 - munkaviszonyban állók 28 361 - eseti megbízás 251 Személyi jelleg egyéb kifizetések 5 607 Egészségügyi hozzájárulás 104 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás 8 403 859 51 Személyi jelleg ráfordítások összesen: 43 636 A pénztár ügyvezet je részére 2008-ban a magánnyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 13.085 eft került kifizetésre. Tisztségvisel k Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 19
A tisztségvisel k részére tiszteletdíjat 2008. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg max. havi 30 eft mértékig. Igazgatótanács Ellen rz Bizottság Létszáma Kifizetett költségtérítés Önkéntes pénztár Magán pénztár 7 f 690 414 276 7 f 540 324 216 19. Ellen rzések, önellen rzések: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2008. március 11-21 napja között témavizsgálatot folytatott pénztárunk önkéntes ágazatánál, a pénztárnál az informatikai rendszerrel kapcsolatban. A pénztár a határozatban foglaltaknak eleget tett, illetve azokra intézkedési tervet készített. Rendkívüli események A pénztárnál 2008. évben rendkívüli esemény (bevételráforditás) nem merült fel. Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 20
Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2008. évi változások Összesen (f ) Id szak elején 87 430 Id szak alatti változás -2 074 - Új belép 1 459 - Átlép más pénztárból 110 - Átlép más pénztárba 1 095 - Szolgáltatásban részesült 2 462 - Elhalálozott 75 - Egyéb megsz nés 11 Id szak végén 85 356 Ebb l: férfi 33 906 n 51 450 - Ebb l: szüneteltet 2 - Járadékot igénybe vev 110 Taglétszám életkor szerinti megoszlása F 20 év alatt 21 20-30 év 10 976 31-40 év 25 022 41-50 év 25 301 51-60 év 23 876 60 év felett 160 Összesen: 85 356 Éves átlagos taglétszám a 2008. évben 86 393 f volt. Önkéntes pénztári tagjaink munkáltatóinak száma 7.306. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.070 f. A tagdíjfizet k és szolgáltatást igénybevev k korösszetételét a 3. sz. melléklet táblázatai mutatják. Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 21
2. Tagdíj befizetések Az önkéntes pénztárba tagjaink 2.236.622 eft befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következ táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként: Jogcím eft %-os megoszlásban Pénztártagok által fizetett tagdíj 704 375 31.49% Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 125 567 50.31% Utólag befolyt tagdíjak 20 198 0.90% Pénztártagok egyéb befizetései 386 482 17.28% Összesen 2 236 622 100.00% A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék eft %-os megoszlásban M ködési tartalék 134 679 6.02% Fedezeti tartalék 2 100 258 93.90% Likviditási tartalék 1 685 0.08% Összesen 2 236 622 100.00% 2008-ban az alapfelosztás a küldöttközgy lés döntése értelmében a következ k szerint történt: Az éves szinten befizetett tagdíj Fedezeti tartalék M ködési tartalék Likviditási tartalék 0 10.000,-Ft/év 90% 9,9% 0,1% 10.001 150.000- Ft/év 94% 5,9% 0,1% 150.001 333.000,- Ft/év 96,5% 3,5% 0,0% 333.001,-Ft/év felett 100% 0,0% 0,0% A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették. 3. Szolgáltatások Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 22
Szolgáltatás jogcímek szerint Kifizetett összeg Elhalálozás miatti kifizetés 39 605 Átlép k 758 068 10 éves várakozási id utáni kifizetések 546 260 Egyösszeg kifizetés 1 915 129 Járadékfolyósítás 5 954 ÖSSZESEN: 3 265 016 Az összegek 2008-ban pénzügyileg teljesített szolgáltatások, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a m ködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilép, átlép, elhunyt tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 4. M ködési eredmény alakulása I. M ködési célú bevételek 179 231 100.00% - Tagdíjbevételek 119 317 66.57% - Tagok egyéb befizetései 3 737 2.09% - Adomány 10 924 6.09% - Egyéb bevételek 45 253 25.25% II. M ködési költségek és ráfordítások 201 814 100.00% - Anyagjelleg ráfordítások 102 884 50.99% - Személyi jelleg ráfordítások 65 864 32.64% - Elszámolt értékcsökkenési leírás 1 878 0.93% - M ködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 31 188 15.45% III. Befektetési tevékenység bevételei 14 678 100.00% - Kapott kamatok 13 206 89.97% - Értékpapírok árfolyam nyeresége 0 0.00% - Pénzügyi m veletek egyéb bevétele 0 0.00% - Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 1 472 10.03% IV. Befektetési tevékenység ráfordításai 2 906 100.00% - Értékelési különbözetb l képzett m ködési céltartalék 1 472 50.65% - Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása 0 0.00% - Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítások 1 434 49.35% V. Rendkívüli eredmény 0 VI. Pénztári tevékenység eredménye -10 811 VII. Tartalékt ke 284 160 Az önkéntes pénztári ágazat 2008. évi gazdálkodásáról megállapítható, hogy a tagdíjbefizetésekb l származó m ködési Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 23
bevételeket kis mértékben meghaladták a m ködéssel kapcsolatban felmerült kiadások, azonban erre a korábbi évek felhalmozott eredménye erre fedezetet nyújtott. Az önkéntes pénztári ágazat tagdíjbevételeinek nagyobb része pénzügyi éven belül az év második felére azon belül is az utolsó negyedévre tehet. A költségek tekintetében viszont az els félévben merülnek fel olyan jelent s költségtényez t jelent folyamatok, mint az adóigazolások, illetve a számlakivonatok kiküldése. Ezek együttes hatása magyarázza az önkéntes pénztári ágazat kis mérték negatív m ködési eredményét. Az önkéntes pénztári ágazat m ködési tartalékában 2008. június 30-án 284.160 eft volt. 5. A 2008. évi pénzügyi tervt l való eltérés vizsgáltata Pénztárunk taglétszáma az önkéntes pénztári ágazatban kis mértékben elmaradt a tervezett taglétszámtól. A tagdíjbevételek id arányosan kedvez bb képet mutatnak a tervezett szinthez képest. A fedezeti céltartalék alakulása a tervhez képest elmaradást mutat, amit els sorban a kifizetések növekedése és a hozamok tervezett szintt l való elmaradása magyaráz. Taglétszám alakulása (f ) Terv Tény Záró 2008.06.30 87.294 85.356 Bevételek alakulása - fedezeti (eft) Terv Tény 2008. év 1.545.056 2.028.965 M ködési költségek és bevételek alakulása (eft) Terv Tény Bevételek 128.327 191.003 Költségek 186.420 201.814 Eredmény -58.092-10.811 Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék 38.803.493 33.407.424 Likviditási és kockázati céltartalék 13.587 14.635 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 24
6. Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök 866 744-258 327 608 417 874 193-277 193 597 000 7 449-18 866-11 417 Egyéb tartós részesedések 5 194 715-1 500 633 3 694 082 5 736 715-2 751 532 2 985 183 542 000-1 250 899-708 899 Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 27 478 071-2 735 730 24 742 341 28 550 905-4 805 918 23 744 987 1 072 834-2 070 188-997 354 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 1 241 793 3 419 727 4 661 520 1 289 223 3 476 375 4 765 598 47 430 56 648 104 078 Ingatlan 221 693-763 220 930 392 275 9 650 401 925 170 582 10 413 180 995 Összesen: 35 003 016-1 075 726 33 927 290 36 843 311-4 348 618 32 494 693 1 840 295-3 272 892-1 432 597 Az önkéntes pénztári ágazat portfoliójában szerepl ingatlanbefektetés teljes piaci értéke a 2008. június 30-ra vonatkozó vagyonértékelés alapján 498.925 eft. b) Hozamok Az önkéntes pénztári ágazatban 2007-ban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 1.09% volt. Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 25
c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Megnevezés Könyv szerinti érték EFt Piaci érték EFt Diszkont Kincstárjegyek 958 449 977 869 Magyar Államkötvények 3 484 070 3 562 533 Jelzáloglevelek 219 001 225 196 1 év alatt: 4 661 520 4 765 598 Magyar Államkötvények 10 845 354 10 658 246 Kötvények 494 701 521 644 Jelzáloglevelek 37 115 39 116 1-5 év között: 11 377 170 11 219 006 Magyar Államkötvények 10 416 403 9 851 276 5-10 év között: 10 416 403 9 851 276 Magyar Államkötvények 2 948 768 2 674 705 Befektetési jegyek: 3 694 082 2 985 183 10 év felett: 6 642 850 5 659 888 MINDÖSSZESEN: 33 097 943 31 495 768 ÉK: -1 602 175 A pénztár határid s és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár 2008.évi befektetési tevékenysége során értékpapír kölcsönzési ügyletet nem folytatott, kockázatit kealap-jegyekkel nem rendelkezett. Befektetési politika A pénztár 2006. február 1-t l hatályos, befektetési politikája: Önkéntes ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezel Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index (átszámítva Huf-ra) referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 15,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 10,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 5,0% 24,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 1,0% 10,0% Abszolút hozamra törekv befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 60,0% 100,0% Globális fejl d piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond3,0% 0,0% 10,0% 60,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 60,0% 100,0% 60,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 0,0% 40,0% 2,0% 40,0% Összesen 100,0% Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 26
A pénztár 2008-ban alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül dönt súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezel je a 2008. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jöv beli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellen rzését a pénztár befektetésekért felel s vezet je, valamint a pénztár letétkezel je végzi. A pénztár igazgatótanácsa 2008-ban nem módosította a befektetési politikát. 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Bruttó érték alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 3 690 210 13 3 493 - Vagyoni érétk jogok 3 421 0 13 3 434 - Szellemi termékek 269 210 0 59 Befektetési célú ingatlanok 396 627 0 10 413 407 040 - Telek 168 516 0 0 168 516 - Épület 57 529 0 57 529 - Értékelési különbözet 170 582 0 10 413 180 995 M ködtetett ingatlanok 5 063 5 063 0 0 Gépek, berendezések 4 982 3 069 0 1 913 Járm vek 13 348 13 348 0 Beruházások, felújítások 97 000 0 0 97 000 520 710 21 690 10 426 509 446 Értékcsökkenés alakulása Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 27
ÉCS alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak 1 397 188 276 1 485 - Vagyoni érétk jogok 1 160 0 276 1 436 - Szellemi termékek 237 188 49 Befektetési célú ingatlanok 4 352 0 763 5 115 - Telek 0 0 0 0 - Épület 4 352 0 763 5 115 M ködtetett ingatlanok 603 603 0 Gépek, berendezések 3 983 2 698 314 1 599 Járm vek 2 695 2 695 0 13 030 6 184 1 353 8 199 8. Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Tárgyi eszközök (ingatlan) 170 582 10 413 180 995 Befektetett pü-i eszközök 1 614 834-1 706 252 Ebb l: - Részvények 0 0 0 - Befektetési jegyek 542 000-1 250 898-708 898 - Magyar Államkötvények 1 066 550-2 092 848-1 026 298 - Kötvények 2 338 24 605 26 943 - Jelzáloglevelek 3 946-1 945 2 001 Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok 47 430 56 648 104 078 Ebb l - Diszkont Kincstárjegyek 40 122-20 701 19 421 - Magyar Államkötvények 7 308 71 155 78 463 - Jelzáloglevelek 0 6 194 6 194 Pénzeszközök 7 449-18 866-11 417 Összesen 1 840 295 48 195-1 432 596 9. Követelések alakulása Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 28
Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések 750 316 Belföldi követelések 330 Költségvetési kiutalási igények 272 Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés 6 336 Magánnyugdíjpénztárból utalandó szja 553 Tagi kölcsönök 10 688 Úton lév értékpapír tranzakciók 938 496 Téves utalások miatti követelés 345 Különféle egyéb követelések 306 Összesen: 1 707 642 10. Kötelezettségek állománya Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek 5 048 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5 243 Vagyonkezel vel szembeni kötelezettség 21 833 Költségvetési befizetési kötelezettségek 25 784 Társadalombiztosítási kötelezettség 12 676 Magánnyugdíjpénztári kötelezettség 570 Egészségpénztári befizetési kötelezettség 151 Munkaviszonyból származó jövedelem 13 Megbízási díjak 2 Azonosítatlan függ befizetések 1 451 Költségtérítések miatt fennálló kötelezettségek 4 322 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 044 Összesen: 78 137 11. Aktív id beli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Bevételek aktív id beli elhatárolása 14 514 Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása 1 386 Összesen: 15 900 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 29
A bevételek aktív id beli elhatárolása tartalmazza a tagi kölcsönök 2008. június 30-ig id arányosan járó kamatát 755 eft értékben, illetve ingatlan kisajátítás miatti követeléssel kapcsolatos összegét 13 759 eft értékben. A költségek id beli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat el fizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 12. Passzív id beli elhatárolások Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása 9 655 Összesen: 9 655 A passzív id beli elhatárolások között közüzemi díjak, telefon költség, könyvvizsgálati díj, 2008. II. n. éves pénztárfelügyeleti díj került kimutatásra. 13. Céltartalékok alakulása Céltartalék megnevezése Nyitó állomány Változás Záró állomány M ködési céltartalék 48 996 1 471 50 467 Fedzeti céltartalék 36 713 743-3 306 319 33 407 424 - Egyéni számlákon 36 674 692-3 304 613 33 370 079 - Szolgáltatási számlákon 39 051-1 706 37 345 Likviditási és kockázati céltartalék 12 532 2 103 14 635 -Értékelési különbözetre 2 250-689 1 561 - Egyéb likviditási célokra 9 626 3 428 13 054 - Azonosítatlan befizetések hozamára 656-636 20 Meg nem fizetett tagdijak tartaléka 619 190-135 299 483 891 - M ködési célú - Fedezeti célú - Likviditási és kockázati célú 28 077-2 295 25 782 590 802-132 977 457 825 311-27 284 Céltartalékok összesen 37 394 461-3 438 044 33 956 417 Alapátcsoportosítások Adatok Ft-ban Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 30
Függ tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra -165 470 - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra 482 940 - azonosított tételek hozama m ködési tartalékra -11 074 14. Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemz mutatók El z év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 50.56% 472.87% - Likviditási tartalék 34.80% 71.87% - Müködési tartalék 68.98% 62.47% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 26.75% -610.08% - Likviditási tartalék 47.61% 3.61% - Müködési tartalék 2.86% 6.16% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 6.15% 31.56% - Likviditási tartalék 14.76% 14.76% - Müködési tartalék 8.60% 5.72% 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 16.54% 205.65% - Likviditási tartalék 2.83% 9.76% - Müködési tartalék 19.56% 25.65% 5. Bér és személyi jell. kiadások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 27.41% 32.65% 6. Anyagjelleg ráfordítások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 66.01% 50.99% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 6.58% 16.36% 8. Rendkívüli ráfordítások / m ködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya - Értékelési különbözetre 17.95% 10.66% - Egyéb kockázatokra 76.81% 89.20% - Azonosítatlan befiz. hozamára 5.24% 0.14% Egyéb mutatók Ft-ban Egyéni számlák állományának átlagos értéke 405 827 Egy f re jutó átlagos havi befizetés 4 820 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 31
15. Függ befizetések állományának változása Ft-ban Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Függ tételek 21 700 871 1 755 065 562 1 775 315 898 1 450 535 Ft-ban HÓ NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ 21 700 871 21 700 871 1 21 700 871 242 480 082 256 325 998 7 854 955 2 7 854 955 298 504 940 299 628 533 6 731 362 3 6 731 362 282 508 472 284 041 379 5 198 455 4 5 198 455 332 593 651 333 274 813 4 517 293 5 4 517 293 295 551 037 299 237 003 831 327 6 831 327 303 427 380 302 808 172 1 450 535 Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. Foglalkoztatottakra és tisztségvisel kre vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 24 f munkaviszonyon kívül a 2008. év folyamán összesen: 25 f. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíj pénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. Bérköltség Az önkéntes pénztári ágazatban elszámolt bérköltség 2008-ban 43 316 - munkaviszonyban állók 42 541 - eseti megbízás 775 Személyi jelleg egyéb kifizetések 8 411 Egészségügyi hozzájárulás 168 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás 12 604 1 289 76 Személyi jelleg ráfordítások összesen: 65 864 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 32
A pénztár ügyvezet je részére 2008-ban az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 19.628 eft került kifizetésre. Tisztségvisel k A tisztségvisel k részére tiszteletdíjat 2008. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg max. havi 30 eft mértékig. A tisztségvisel k díjazása megosztásra kerül az önkéntes és magánnyugdíjpénztári ág között. Igazgatótanács Ellen rz Bizottság Létszáma Kifizetett költségtérítés Önkéntes pénztár Magán pénztár 7 f 690 414 276 7 f 540 324 216 17. Ellen rzések, önellen rzések: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2008. március 11-21 napja között témavizsgálatot folytatott pénztárunk önkéntes ágazatánál, a pénztárnál az informatikai rendszerrel kapcsolatban. A pénztár a határozatban foglaltaknak eleget tett, illetve azokra intézkedési tervet készített. Budapest, 2008. szeptember UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 33
Mellékletek: 1. Cash-flow kimutatás magán 2. Cash-flow kimutatás önkéntes 3. Önkéntes pénztári ágazatban a tagdíjfizet k, szüneteltet k és a szolgáltatást igénybe vev k száma korévenként 4. Portfolió állomány 2008.06.30 magánpénztári ágazat 5. Portfolió állomány 2008.06.30 önkéntes pénztári ágazat 1. számú melléklet: magánpénztári ágazat Cash-flow kimutatás (eft) 73ME Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Nagyságrend: ezer forint El z év Tárgyév Mód 1 2 3 001 73ME01 M ködés mérleg szerinti eredménye (+/-) 103 462 26 345 002 73ME02 003 73ME03 004 73ME04 005 73ME05 006 73ME06 007 73ME07 008 73ME08 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott el legek állományváltozása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott el legek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások és beruházásra, felújításra adott el legek állományváltozása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott el legek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott el legek állományváltozása (+/-) Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 34 c d 509 190 0 0-731 10 534-10 818 933 0 0 5 886 177 0 0 0 0 009 73ME09 Követelésállomány változása (+/-) 252 414-655 115 010 73ME10 Tartalékt ke állomány változása (+/-) 47 532-2 713 011 73ME11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 5 590 402-4 346 079 M ködési céltartalék állományváltozása, 012 73ME12 céltartalékok egymás közötti 8 373-180 átcsoportosítása miatt (+/-) 013 73ME13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) -226 385-47 690 014 73ME14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) 0 0 015 73ME15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) -2 111 016 73ME16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 197-7 598 017 73ME17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 0 018 73ME18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 0 019 73ME19 020 73ME20 021 73ME21 Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláriól átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések állományának változása (+/-) Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések állományváltozása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 1 951 772 891 343-46 825-2 452 18 855-39 933
022 73ME22 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (- ) 0 0 023 73ME23 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) 0 0 024 73ME24 Aktív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) -97 502-44 477 025 73ME25 Passzív id beli elhatárolások állomány változása (+/-) -464 3 014 026 73ME26 Fedezeti céltartalékképzés (+) 5 471 471 260 512 027 73ME27 028 73ME28 029 73ME29 030 73ME30 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) Más pénztártól átlép pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékb l (-) 202 356 0 0 0 577 383 106 685 0 0 031 73ME31 Más pénztárba átlép pénztáragok átvitt követelése (-) 2 299 651 1 512 075 032 73ME32 Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalép pénztártag miatt fedezeti 182 378 180 809 céltartalék felhasználása (-) 033 73ME33 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 25 205 21 533 034 73ME34 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 11 953 9 403 035 73ME35 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-) -12-57 721 036 73ME36 Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) 26 370 3 147 037 73ME37 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból 0 0 038 73ME38 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartalékt kéb l (+) 0 0 039 73ME39 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) 154 307 0 040 73ME40 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartalékt kébe (-) 45 000 0 041 73ME41 Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) 5 881-380 042 73ME42 Függ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés(+) 70 179-91 088 043 73ME43 Függ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás fedezeti céltartalékon belül az egyéni számlákon a 48 049-58 563 hozambevételekb l képzett céltartalékra 044 73ME44 Függ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás a likviditási és kockázati céltartalékon 4 775-362 belül az egyéb kockázatokra képzett céltartalékba 045 73ME45 Függ befizetések befektetési hozamának céltartalékából átcsoportosítás 2 532-2 713 tartalékt kébe 046 73ME46 Függ befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék egyéb 0 0 állományváltozása 047 73ME47 Pénzeszközváltozás 362 452 230 450 048 73ME471 049 73ME472 Készpénzállomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint- és devizabetét-számlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állományváltozása 0 0 362 452 230 450 Kiegészít melléklet a 2008. évi beszámolóhoz 35