EGYSÉGES SZERKEZET JÁSZDÓZSA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ TESTÜLETÉNEK 2/2015.( II. 13.) önkormányzati rendelete Jászdózsa Község 2015. évi költségvetésének megállapításáról. Jászdózsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: (1) A rendelet hatálya kiterjed: I. Fejezet A rendelet hatálya 1. a) a Képviselő-testületre, b) annak bizottságaira, c) az önkormányzat költségvetési szerveire, d) a nem önkormányzati szervek, közösségi szolgáltatások átadott-átvett pénzeszközeire, e) a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre. II. Fejezet A költségvetés előirányzatai 2. (1) a) 1 A Képviselő-testület a költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 1.878.809 eft költségvetési bevétellel 1.946.090 eft költségvetési kiadással 198.771 e Ft finanszírozási bevétellel 131.490 e Ft finanszírozási kiadással határozza meg. 1 Jászdózsa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendeletének 1. -ával módosított szöveg. Hatályos 2015. június 20-tól. 1
(2) 2 A Képviselő-testület a költségvetés bevételeit és kiadásait a 1., 2., 3., 4., 5. számú melléklet szerinti részletezésben 2.078.020 eft-ban határozza meg. (3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását a 8. sz. melléklet részletezi. (4) A Képviselő-testület döntéseiből származó többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve a 42. számú tájékoztató táblázat szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. (5) Jászdózsa Község Önkormányzata által Európai Uniós támogatással megvalósuló beruházások kiadásait és azok forrásait a 10. számú melléklet tartalmazza. (6) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 7. mellékletek szerint állapítja meg. 3. (1) A költségvetés évközi folyamatos végrehajtása biztosításának érdekében, az átmenetileg jelentkező likviditási gondok kezelésére, a pénzügyi egyensúly fenntartásához a képviselő-testület folyószámlahitel és munkabérhitel (a továbbiakban: hitelek) felvételéről dönt. A folyószámlahitel felvételére az előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervvel összhangban a munkabérhitel felvételére a személyi juttatások finanszírozása érdekében kerülhet sor. (2) A hitelek időtartama 2015. év december 31-ig szólhat. A likviditási hitel összege a 5.000 e Ft-ot, a munkabérhitel havi összege a személyi juttatások éves tervezett összegének egy havi mértékét, de legfeljebb 5.000 e Ft-ot nem haladhatja meg. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a hitelszerződések aláírására. (3) A Képviselő-testület a hitel és járulékai visszafizetési kötelezettségeinek biztosítékaként a pénzintézet javára engedményezi az időarányosan képződő helyi adó és egyéb saját bevételeit a kölcsön és járulékai erejéig. 4. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, bevételi és kiadási előirányzatát, valamint a költségvetési szervek költségvetését rendeletének módosításával képviselő-testületi döntéssel megváltoztathatja. 2 Jászdózsa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendeletének 1. -ával módosított szöveg. Hatályos 2015. június 20-tól. 2
5. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi pénzmaradványát a 2015. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja, figyelemmel az államháztartásról szóló törvény (a továbbiakban: Áht.) erre vonatkozó előírásaira is. (2) Az intézményi pénzmaradvány-elszámolás során az Önkormányzatot illeti meg a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg, b) a munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó, előirányzat támogatással fedezett arányos részének maradványából azon összeg, amely nem kapcsolódik járulékköteles személyi juttatás előirányzat maradványához, c) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott áthúzódó, pénzügyi teljesítés nélküli összegek maradványa, (3) A Képviselő-testület a 2014. évi gazdálkodás intézményi pénzmaradványát, beleértve az intézményi alulfinanszírozást is a gazdálkodási helyzetének ismeretében az intézményétől elvonhatja. 6. (1) 3 A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei működési költségvetését 321.796 eft-ban határozza meg. (2) 4 Az összes kiadáson belül a(z) a) személyi juttatásokat 144.983 eft b) munka adókat terhelő járulékokat és SZOHO 33.198 eft c) dologi kiadásokat 121.854 eft d) ellátottak pénzbeli juttatásait 14.866 eft e) egyéb működési célú kiadásokat 6.895 e Ft összegben állapítja meg. (3) 5 A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal költségvetését 41.197 eft bevételikiadási összegben a 34., 35., 36., 37., és 38.sz. melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az Erdős Alapszolgáltatási Központ költségvetését 95.986 eft bevételi-kiadási összegben a 27, 28., 29., 30., és 31. sz. melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. 3 Jászdósza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendeletének 2- -ával módosított szöveg. Hatályos: 2015. június 20-tól. 4 Jászdósza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendeletének 2- -ával módosított szöveg. Hatályos: 2015. június 20-tól. 5 Jászdósza Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendeletének 2- -ával módosított szöveg. Hatályos: 2015. június 20-tól. 3
(5) A Képviselő-testület a Jászdózsai Mocorgó Óvoda költségvetését 44.883 e Ft bevételi-kiadási összegben a 20., 21., 22., 23., és 24.sz melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. 7. 6 A Képviselő-testület a felhalmozási célú kiadások összegét 1.624.294 eft-ban határozza meg a 7. és 9.számú melléklet szerinti bontásban. 8. (1) Támogatás kizárólag bejegyzett szervezet részére nyújtható. A rendeletben szereplő támogatások folyósítására kizárólag támogatási megállapodás alapján kerülhet sor. A megállapodásban rögzíteni kell: a) a támogatás összegét, b) célját, c) rendeltetésszerű felhasználási kötelezettséget, d) az éves december 31-ei elszámolási kötelezettséget, e) a támogató ellenőrzési kötelezettségét, f) az előírt szöveges beszámolási kötelezettséget, g) beszámolási kötelezettség elmaradása és a nem cél szerinti felhasználás esetén a következményt, h) amit kötelező elemként jogszabály előír. (2) Amennyiben a támogatás odaítélésére vagy folyósítására október 15-ét követően kerül sor, az elszámolási kötelezettségre vonatkozóan legkésőbb 2016. június 30-ai határidő állapítható meg. A támogató egyedi döntése alapján a támogatás céljának figyelembe vételével a határidő 2016. június 30-ig állapítható meg. (3) A támogatott kérésére a támogató az elszámolási határidőt egy alkalommal maximum 6 hónappal meghosszabbíthatja. (4) Az átadott pénzeszköz célirányos felhasználásának ellenőrzéséről, dokumentálásáról, a felhasználást igazoló bizonylat másolatok őrzéséről a Jászdózsai Polgármesteri Hivatal gondoskodik. (5) Az ellenőrzés kiterjed arra, hogy a támogatást az igényelt és jóváhagyott célra, a rendelkezésre bocsátott támogatással megegyezően, határidőben használták fel. (6) Amennyiben az önkormányzati támogatás kedvezményezettje a támogatást nem célirányosan használta fel, a támogatás teljes összegét köteles az önkormányzat számlájára visszautalni. 6 Jászdózsa Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 10/2015.(VI.19.) önkormányzati rendeletének 3. -ával módosított szöveg. Hatályos: 2015. június 20-tól. 4
(7) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő szervezetek, személyek részére újabb támogatás csak az elszámolást követően folyósítható. (8) Az elszámoláshoz csatolni kell a támogatás felhasználását igazoló számláknak, egyéb számviteli bizonylatoknak szabályszerűen hitelesített másolatait, melyekre a támogatott rávezeti, hogy azt kizárólag a támogatási megállapodásban szereplő cél megvalósítására kapott támogatás elszámolására használta fel. E feltételt a támogatási megállapodásban rögzíteni kell. III. Fejezet A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos feladatok 9. A Képviselő-testület elrendeli az átmenetileg szabad pénzeszközök kamatozó betétbe történő helyezését..1 Általános előírások 10. (1) Az éves költségvetést a) az alapító okiratokban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányokban és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett, b) a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata következményeinek érvényesítésével, c) a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kell végrehajtani. (2) Az éves költségvetés végrehajtása során a rendelet hatálya alá tartozó szervek az árubeszerzéseik, építési beruházásaik és szolgáltatásaik megrendelése során kötelesek a közbeszerzésekről szóló törvény 7 (a továbbiakban: Kbt.), valamint az önkormányzat közbeszerzési és beszerzési szabályzatainak előírásait alkalmazni. 7 a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény 5
(3) A költségvetési szervek minden pénzmozgásról kötelesek elszámolni. A költségvetési szervek minden költségvetési bevétele és költségvetési kiadása költségvetésük részét képezi. (4) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a módosított kiadási előirányzatok, az azokat terhelő korábbi kötelezettségvállalásokkal csökkentett összeg mértékéig a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel vállalható és kifizetések is ezen összeghatáráig rendelhetők el, kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve államigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket és járandóságokat. (5) Tárgyéven túli fizetési kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában, a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható, kivéve a jogszabályon, bírósági illetve államigazgatási jogerős határozaton alapuló kötelezettségeket. (6) A költségvetési intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését. (7) A Képviselő-testület irányítása alá tartozó költségvetési szerv fizetési számláján lévő szabad pénzeszközeit betétként kizárólag a számlavezető pénzintézetnél a fizetési számlához kapcsolódó alszámlán kötheti le. (8) A költségvetési szerv vezetője felelős az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, tervezési, beszámolási, információszolgáltatási kötelezettség teljesítéséért, annak teljességéért és hitelességéért, a gazdálkodási lehetőségek és a kötelezettségek összhangjáért, az intézményi számviteli rendért, a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés valamint a belső ellenőrzés megszervezéséért és hatékony működéséért. (9) Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért. A rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt kiadási előirányzatok túllépése, illetve a rendelet szabályainak be nem tartása munkáltatói fegyelmi intézkedést vonhat maga után. (10) Az intézmények a részükre engedélyezett létszám álláshely keretet a tényleges foglalkoztatás során kötelesek betartani. Az intézményeknél nyugdíjas továbbfoglalkoztatás és üres állás betöltése csak az intézményvezető írásbeli előterjesztésére, a Polgármester előzetes véleményének kikérését követően történhet. (11) Az intézmények az egyes foglalkoztatási formákra álláshelyenként tervezett előirányzatot és a költségvetésben tervezett személyi juttatás kiemelt előirányzatot nem léphetik túl. (12) Az intézményeknél rendkívüli munkavégzés, készenléti, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor kivéve ha jogszabály másként rendelkezik. 6
(13) A tartósan távol lévő dolgozó helyettesítésére olyan dolgozó vehető fel, akinek bérét az intézmény saját költségvetése terhére biztosítja. Megbízási díj saját dolgozó részére történő fizetésére az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendelet szabályainak megfelelően kerülhet sor. (14) Az önkormányzati forrásból megvalósuló intézményi felújítási és felhalmozási kiadásokat csak a pénzügyi teljesítéssel összhangban, írásbeli kérelem alapján lehet lehívni. (15) A költségvetési szerv a részére a rendeletben jóváhagyott kiemelt előirányzatokat nem lépheti túl és saját hatáskörben is csak a jogszabályban meghatározott módon módosíthatja. (16) A Képviselő-testület június 30-i, szeptember 30-i és december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét, mely tartalmazza a polgármesteri és bizottsági hatáskörbe átruházott döntéseket is. (17) A költségvetési szerv a dologi kiadások körében megtervezett részelőirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre úgy, hogy az egyes tételekhez kapcsolódó éves fizetési kötelezettségét nem veszélyeztetheti. (18) A Képviselő-testület a rendeletben és az Áht.-ban 8 meghatározott a bevételeket és kiadásokat bemutató mérlegek és kimutatások tartalmát az a rendelethez tartozó mellékletekben az alábbiakban meghatározott tartalommal állapítja meg: a) Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban: -Az önkormányzat 2015. évi tervezett bevételei-kiadásait: 1., 2., 3., 4., 5. számú melléklet b) A 2015. évre tervezett közvetett támogatások: 12. számú melléklet c) A többéves kihatással járó döntések: 42. számú melléklet d) Az előirányzat felhasználási és likviditási ütemterv: 41. számú melléklet (19) A több éves kihatással járó döntések számszerűsítésénél be kell mutatni: a) a feladat tárgyévi, valamint a következő évet vagy éveket terhelő önkormányzati forrás igényét, évenként és összesítve, b) a feladathoz kapcsolódó bevételeket, átvett pénzeszközöket, évenként és összesítve. (20) A közvetett támogatásokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló Korm. rendeletben 9 foglalt részletezettséggel kell bemutatni. (21) Valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatokat a mindenkor hatályos központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, vagy a szükséges módosításokat végrehajtani. 11. 8 Áht. 24. (4) bekezdés 9 az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 28. 7
(1) Amennyiben a költségvetési szerv által elismert tartozásállomány mértéke a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 5 %-át vagy a 30 millió Ft-ot eléri és a 30 napon túli tartozás állományát 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, a Képviselő-testület a költségvetési szervhez önkormányzati biztost rendel ki. (2) Az önkormányzati biztos kirendelésére, megbízatására, jogaira, feladataira az érintett költségvetési szerv vezetőjének kötelezettségeire, az önkormányzati biztos díjazására, az önkormányzati biztos kirendelésével összefüggő valamennyi kiadásra, az önkormányzati biztos megbízatásának megszüntetésére a hatályos jogszabályokban foglaltak az irányadók. (4) Azon költségvetési szerv, ahová önkormányzati biztost jelöltek ki, az e rendelet 43. számú mellékletben meghatározott módon köteles adatot szolgáltatni a képviselőtestület felé az általa elismert tartozás állományról. 12. (1) Az önkormányzati bevételt képező és az intézményi működéshez nyújtott önkormányzati támogatás részbeni forrását biztosító az intézményi adatközlések szerinti ellátottak száma alapján igényelt normatív állami támogatás összegét intézményenkénti bontásban a 2. számú melléklet tartalmazza. (2) A Képviselő-testület a felhasználási kötöttséggel járó, és a normatív állami hozzájárulások elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség teljesítése érdekében az intézmények részére pénzmaradványt terhelő befizetési kötelezettséget ír elő. (3) A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése. 2. Finanszírozás 13. (1) A költségvetési rendelet jóváhagyását követő 15 napon belül az intézmények kötelesek elkészíteni elemi költségvetésüket, melyet költségvetési alapokmányban rögzítenek. (2) Az önkormányzat által finanszírozott, önállóan működő és gazdálkodási jogkörrel rendelkező intézmények a részükre jóváhagyott költségvetési irányszámokra építve a következő hónapra likviditási tervet kötelesek készíteni. 3. Információ szolgáltatás 14. A 2015. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a 2015. évi pénzmaradvány jóváhagyáshoz kapcsolódó információ-szolgáltatási határidőt a képviselő-testület 2016. február 28-ában határozza meg. 8
15. (1) A költségvetés kiadási előirányzatai között nem tervezett, év közben felmerülő kiadási szükségletek a pénzügyi fedezet megteremtéséig ideiglenesen sem finanszíroztathatók. Az Áht.-ben szabályozott különleges esetek e szabály alól kivételt képeznek. (2) A költségvetésben nem tervezett bevételek teljesülése esetén, azok felhasználásáról a képviselő-testület dönt. Döntése meghozatalakor elsőbbséget biztosít a hitelállomány csökkentésének, a fejlesztések, felújítások folytatásának. A nem tervezett bevételek csak abban az esetben képezik a költségvetési előirányzat módosítás alapját, ha a tervezett bevételek a feladatellátással arányosan, illetve maradéktalanul teljesültek. 16. Az önkormányzat a vagyontárgyak elidegenítéséből, vagy hasznosításából származó fizetési eszközt csak pénzben, illetve a döntésre jogosult jóváhagyásával csereingatlanban vagy értékpapírban fogadhat el. 17. A költségvetésben szereplő fejlesztési, felújítási feladatok tekintetében a beruházó köteles a Kbt.-ben és végrehajtási szabályaiban, valamint az elfogadott közbeszerzési és beszerzési szabályzatban foglaltak szerint eljárni. 18. A Képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézményi álláshelyeket 45 főben, a közfoglalkoztatottak létszámát 30 főben hagyja jóvá, a 6., 18., 25., 32., 39. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően. 19. A Képviselő-testület Jászdózsa község Polgármesteri Hivatalában dolgozó köztisztviselők közszolgálati jogviszonyának egyes kérdéseiről szóló 22/2001. (VIII. 24.) önkormányzati rendelet 4. (6) bekezdése alapján az illetményalapot 2015-ben 38.650 Ft-ban állapítja meg. A Képviselő-testület Jászdózsa község Polgármesteri Hivatalában dolgozó köztisztviselők éves cafetéria keretét bruttó 200000 Ft/ fő-ben határozza meg a teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére. A részmunkaidőben foglalkoztatott köztisztviselők esetében arányosítani szükséges. 20. Jászdózsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a polgármestert, hogy 2016. január 1-jétől a jövő évi költségvetési rendelet elfogadásáig helyi bevételeket folytatólagosan szedje be és a kiadásokat időarányosan finanszírozza. 21. 9
A pénztári kifizetések az intézmények pénzkezelési szabályzatában meghatározottak szerint teljesíthetők. 22. Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni. Dr. Szerencsés István Polgármester Botlik Tiborné jegyző A rendelet kihirdetésre kerül: 2015. február 13. Botlik Tiborné jegyző 10