Magyar Úszó Szövetség Magyar Úszó Szövetség 2013. évi gazdálkodásáról Készítette: Szentpéteri Olga Gazdasági vezető Látta, egyetért: Dr. Szabó Tünde Főtitkár 5
A Magyar Úszó Szövetség gazdálkodása A MÚSZ bevételei két tételből tevődnek össze. Egyrészt a saját bevételből, mely leginkább a szponzori támogatásokat jelenti, valamint a szövetségi bevételekből adódik (pl.: tagdíjak), másrészt pedig az állami támogatásokból, amelyeket célzottan szakmai és működési költségekre kapunk, és előre leadott költségvetési terv alapján használhatunk fel. Mindkét bevételi tétel tervezhető és alapvetően a beérkezésük üteme is ismert. De sajnos évek óta gyakorlat, hogy a szerződéskötést és az állami támogatások kifizetését a MOB és az EMMI elhúzza, és az első félévben csak kérvényezett előlegként a megítélt összeg csak töredékéhez juthatunk hozzá, a szerződés és a teljes összeg lehívására csak a második félévben kerülhet sor. Viszont az állami támogatásokhoz kapcsolódó kiadási tételek egyenletesen oszlanak el az év során, sőt az év eleji edzőtáborok, a bajnokságok és a nagy nemzetközi versenyek inkább az első félév gazdálkodását érintik. A Magyar Úszó Szövetség 2013. évi bevételei A 2013. évi költségvetés szponzori bevételei a sikeres olimpiai és világbajnoki szereplés, valamint a sikeres VB pályázatunknak köszönhetően jelentősen növekedtek. A tervezett 50 milliós szponzori bevételhez képest 202.114.000 Ft érkezett be a szövetséghez. A 2021. évi VB rendezéssel kapcsolatban és az SZB feladat ellátásához 60 milliós szponzori bevételhez jutottunk (Kalotherm, KÉSZ, Százhalombatta), ennek kiadási oldalán viszont előre nem tervezett, a VB pályázattal, a kandidálással, az SZB felállításával, valamint az SZB ügyeit ellátó szakemberek díjaival növekedő terhek jelentkeztek, amelyeket a kiadási oldalon a saját bevételek terhére lehetett beállítani. Az állami támogatások lehívása a 2013-as évben is csakúgy, mint 2012-ben, hisz az 2012-es év támogatási részletét 2013. februárban és márciusban kaptuk meg jelentős késedelmet szenvedett, az első 8 hónapban előlegek és az első nagyobb részlet formájában mindössze 90 millió forint érkezett meg a számlánkra, a további 62 millió Ft-ot csak októberben bocsátotta rendelkezésünkre a MOB. A Magyar Olimpiai Bizottság 2013. évben is támogatásban részesítette az utánpótlás-nevelési feladatokat a Héraklesz program és a Sport XXI. program keretében. A Héraklesz program során 63 millió Ft összeget kaptunk, viszont ebből az összegből semmi nem érkezett meg egészen novemberig. A Sport XXI. programban a MUSZ további 12.572 ezer Ft összeget kapott meg. A MOB a minél sikeresebb nyári ifjúsági olimpiai felkészülés érdekében 6.500 ezer Ft külön támogatást nyújtott a MÚSZ részére, melynek 50%-hoz szintén csak az év második felében (októberben) jutottunk hozzá. A fennmaradó összeget 2014. év elején bocsájtották rendelkezésünkre. Ez alapján jól látható a fent említett aránytalanság, amely szerint az első fél év folyamán az állami támogatás még fele sem érkezett meg a szövetséghez. 2013. év utolsó negyedévében (októberben) az Emberi Erőforrások Minisztériuma átutalta a Sportágfejlesztési támogatási összeget, ami 639.566.000 Ft fél évre. Ahogy a fentiekben 6
említett MOB állami támogatási összegek, ez a támogatási összeg is 3 hónapos késéssel érkezett Szövetségünkhöz. Ebből a támogatási összegből összesen 380.000.000 Ft összeget átadtunk a tagegyesületeink/sportszervezeteink részére tevékenységük támogatásaként. A fennmaradó összegből a sportágfejlesztési program első fejezetéből 191.000.000 Ft-ot fordítottunk külföldi és hazai versenyekre, edzőtáborokra, sportegészségügyi költségekre, sportfelszerelésre, sportruházatra, képzéshez használt módszertani anyagok előállítására, sportszakemberek bérére, sporttudománnyal összefüggő eszközfejlesztésre, pályabérlésekre valamint paralimpiára készülő úszók nemzetközi és hazai versenyeztetési költségeire. Ebben a fejezetben nyílt lehetőség egy kisbusz és a kamerarendszer megvásárlására is, amelyeket törvényi előírások szerint közbeszerzési eljárással folytattunk le. A 2. fejezetből 22.000.000 Ft-ot fordítottunk gyógyszerek beszerzésére, diagnosztikai eszközök vásárlására, táplálék kiegészítők, vitaminok beszerzésére, versenyrendezés támogatására. A 3. fejezetből 46.000.000 Ft-ot költöttünk a versenysport és utánpótlás nevelési feladatokra, képzési rendszerek létrehozásával összefüggő költségekre, melyek szigorúan meghatározott előzetesen Minisztérium felé leadott program szerint elszámolási rendnek megfelelően kerültek felhasználára. A Magyar Úszó Szövetség 2013. évi kiadásai A MÚSZ kiadása, gazdálkodása szigorú rend és előre meghatározott költségvetés szerint történik. Minden egyes tétel elszámolása az előzetes költségvetési sorokban történik és lehetőség szerint nem kívánjuk az előzetes kereteket túllépni. Viszont az első félévben a kifizetési oldalon elsősorban a szakmai és működési költségek miatt komoly hiány jelentkezett, amelyet csak a megnövekedett saját bevétek felhasználásával voltunk képesek kiegyenlíteni. Az utolsó negyedév állami bevételeiből ezt a hiányt majdnem teljesen vissza tudtuk tölteni. Ehhez hozzá tartozik, hogy a Sportágfejlesztési program elfogadása miatt szakmai terveinket megnöveltük (pl. Ifjúsági Világbajnokság, hazai-, külföldi edzőtáborok), melyek előzetesen szintén a saját bevételből lett finanszírozva. A saját kiadási oldalon, az év folyamán jelentős többletkiadások jelentkeztek. A VB pályázattal, kandidálással, az SZB felállításával, valamint az SZB ügyeit ellátó szakemberek díjaival növekedő terhekre a kiadási oldalon pluszfedezet érkezett az SZB szponzori bevételek által, így ezek tekintetében is pozitív mérleget mutat az egyenleg. További plusz költségek is jelentkeztek a saját bevételek terhére az év folyamán, hogy csak a MÚSZ iroda jelentős személyzeti bővítését említsem. Ezen kívül az elfogadott Sportágfejlesztési támogatás terhére is jelentős összegeket költöttünk előzetesen, a programok beindításával kapcsolatban. Ezek az összegek visszatérültek, ahogy megérkezett ez a támogatási az EMMI-től. 7
A Magyar Úszó Szövetség 2013. évi gazdasági zárás terve Az elmúlt két év null szaldója után a MÚSZ jelentős pozitívummal zárja a 2013-as évet. A gazdálkodási terv 202 millió szponzori pluszbevétel mellett körülbelül 20-30 millió forint pluszkiadással számolt, így év végére 182 milliós pozitív mérleg valósult meg. Ennek jelentős részét kénytelenek vagyunk beforgatni a 2014. évi költségek megelőlegezésére. Erre azért is volt/lesz szükség, mert a 2014 év első félévében a kiadási költségek, a Sportágfejlesztéssel és a szakmai működéssel, valamint az SZB feladataival is kibővülve, jelentősen emelkedtek, míg az állami támogatások (szakmai, működés és a sportágfejlesztési) az eddigi gyakorlatot követve késve fognak megérkezni. Itt szeretném megemlíteni, hogy 2014-ben a Nemzeti Adó és Vámhivatal előírta a bírsági fizetési kötelezettségünket 42 485 e Ft, melyet az előzőben említett saját bevételből tudtunk teljesíteni. Azonban mivel a Fővárosi Közigazgatósági és Munkaügyi Bíróság 2014. március 17-én hozott végzésében elrendelte a közigazgatási határozat végrehajtásának felfüggesztését a per jogerős befejezéséig, kérvényeztük az összeg azonnali visszautalását. 8
A Magyar Úszó Szövetség Közhasznú egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámolójának mérlege 2013. Eszközök Előző év Előző év(ek) módosításai adatok: e Ft-ban Tárgyév A. Befektetett eszközök 2968 0 8619 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 2968 8619 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 103764 0 301367 I. Készletek II. Követelések 46668 13982 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 57 096 287 385 C. Aktív időbeli elhatárolások 6999 119078 Eszközök összesen 113731 0 429064 Források Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév D. Saját tőke 22860 0 270885 I. Induló tőke II. Tőkeváltozás/Eredmény -45578 22860 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) 54139 193724 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 14299 54301 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 88267 0 29128 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 88267 29128 G. Passzív időbeli elhatárolások 2604 129051 Források összesen 113731 0 429064 9
A Magyar Úszó Szövetség Közhasznú egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámolójának mérlege 2013. Eredmény kimutatás Előző év Előző év(ek) módosítási adatok: e Ft-ban Tárgyév A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 251828 0 970595 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás 218291 0 934718 a./ alapítótól b./ központi költségvetésből 211098 884791 c./ helyi önkormányzattól 37400 d. egyéb 7193 12527 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 24 460 22 586 4. Tagdíjból származó bevétel 5710 6513 5. Egyéb bevétel 3 367 6 778 B. Vállalkozási tevékenység bevétele 86923 185840 C. Összes bevétel (A+B) 338 751 0 1 156 435 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 197 689 0 776 871 1. Anyagjellegű ráfordításai 158695 340217 2. Személyi jellegű ráfordítások 13391 44738 3. Értékcsökkenési leírás 1582 6791 4. Egyéb ráfordítások 18823 384232 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 5198 893 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 68 236 0 130 831 1. Anyagjellegű ráfordításai 54777 102803 2. Személyi jellegű ráfordítások 4622 13518 3. Értékcsökkenési leírás 546 2052 4. Egyéb ráfordítások 6497 12188 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1794 270 6. Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) 265925 0 907702 G. Adózás előtti vállalkozási eredmény (B-E) 18687 0 55009 H Adófizetési kötelezettség 4388 708 1. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) 14299 0 54301 2. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) 54139 0 193724 10
Tájékoztató adatok A. Személyi jellegű ráfordítások 18014 0 58257 1. Bérköltség 14600 46368 Ebből: - megbízási díjak - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 192 1702 3. Bérjárulékok 3222 10187 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 355560 11
Magyar Úszó Szövetség Magyar Úszó Szövetség 2013. évi Közhasznúsági jelentése Készítette: Szentpéteri Olga Gazdasági vezető Látta, egyetért: Dr. Szabó Tünde Főtitkár 12
Tartalomjegyzék I. A Magyar Úszó Szövetség, mint Kiemelten közhasznú egyéb szervezet 2013. évi Közhasznú egyszerűsített éves beszámolója és tájékoztató adatok II. A költségvetési támogatás felhasználása III. A cél szerinti juttatások 13
I. Tájékoztató adatok A 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójához A Társaság működésének jogállása: Az Ifjúsági és Sportminiszter 2001. február hó 1. napján az ISM által 28/1997. sorszám alatt nyilvántartásba vett sportági országi országos szakszövetség bírósági nyilvántartásba bevezetését kérte. A Magyar Úszó Szövetséget a Fővárosi Törvényszék 42. sorszámon, közhasznú szervezetként működő országos sportági szakszövetségként tartja nyilván. 2001. március hó 27. napján a szakszövetség képviselője kérelme alapján a sportági országos szakszövetség neve változott. Magyar Úszó Szövetség-re A szervezet neve: Magyar Úszó Szövetség (rövid neve: MÚSZ) A szakszövetség székhelye: 1023 Budapest, Árpád fejedelem útja 8. Közhasznú jogállása: Tevékenységi köre: kiemelkedően közhasznú szervezet úszás sportág A képviselő(k) neve: Gyárfás Tamás lakcíme: 1126.Budapest,Zulejka u 34. Dr. Szabó Tünde lakcíme: 1028 Budapest, Szabadság u. 25. A szakszövetség célja: A Nemzetközi Úszó Szövetség (FINA) alapszabályában és a sportról szóló 2004. évi I. törvényben meghatározottak szerint, a FINA által nyilvántartott szakágakat felölelő sportági feladatok ellátására létrehozott szervezetek működtetése, felügyelete. Beszámolási kötelezettség: A szervezet a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. számú törvény és az egyéb szervezetek beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000.(XII. 19.) Korm. rendeletnek és a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény rendelkezéseinek megfelelően készíti a beszámolót. A könyvvezetés a kettős könyvvitel rendszerében magyar nyelven és magyar forintban (Ft) történik. A Mérlegbeszámoló és Eredmény kimutatás adatai ezer forintban kerülnek kimutatása. 14
1.) A beszámolóban kimutatott eszközök /források részletezése e Ft Eszközök Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A. Befektetett eszközök 2 968 0 8 619 I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 2 968 8 619 III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök 103 764 0 301 367 I. Készletek II. Követelések 46 668 13 982 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök 57 096 287 385 C. Aktív időbeli elhatárolások 6 999 119 078 Eszközök összesen 113 731 0 429 064 Források Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai D. Saját tőke 22 860 0 270 885 I. Induló tőke II. Tőkeváltozás/Eredmény -45 578 22 860 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) 54 139 193 724 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 14 299 54 301 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek 88 267 0 29 128 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 88 267 29 128 G. Passzív időbeli elhatárolások 2 604 129 051 Források összesen 113 731 0 429 064 15
2.) Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó tájékoztató adatok e Ft Eredménykimutatás Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosítási A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 251 828 0 970 595 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás 218 291 0 934 718 a./ alapítótól b./ központi költségvetésből 211 098 884 791 c./ helyi önkormányzattól 37 400 d. egyéb 7 193 12 527 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 24 460 22 286 4. Tagdíjból származó bevétel 5 710 6 513 5. Egyéb bevétel 3 367 6 778 B. Vállalkozási tevékenység bevétele 86 923 185 840 C. Összes bevétel (A+B) 338 751 0 1 156 435 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 197 689 0 776 871 1. Anyagjellegű ráfordításai 158 695 340 217 2. Személyi jellegű ráfordítások 13 391 44 738 3. Értékcsökkenési leírás 1 582 6 791 4. Egyéb ráfordítások 18 823 384 232 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 5 198 893 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 68 236 0 130 831 1. Anyagjellegű ráfordításai 54 777 102 803 2. Személyi jellegű ráfordítások 4 622 13 518 3. Értékcsökkenési leírás 546 2 052 4. Egyéb ráfordítások 6 497 12 188 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 794 270 6. Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) 265 925 0 907 702 G. Adózás előtti vállalkozási eredmény (B-E) 18 687 0 55 009 H Adófizetési kötelezettség 4 388 708 1. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) 14 299 0 54 301 2. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) 54 139 0 193 724 16
Tájékoztató adatok A. Személyi jellegű ráfordítások 18 014 0 58 257 1. Bérköltség 14 600 46 368 Ebből: - megbízási díjak - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 192 1 702 3. Bérjárulékok 3 222 10 187 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 355 560 17
II. A költségvetési támogatás felhasználása A Magyar Úszó Szövetség a működéséhez és szakmai feladataink ellátásához 172.242 eft támogatást kapott. III. A célszerinti juttatások Az Emberi Erőforrások Minisztériuma 2013. évi forrásból 639.566 e Ft-ot nyújtott célzottan az úszás sportág fejlesztésére, a Nyíltvízi Európa Kupa támogatására pedig 15.000 e Ft-ot adott át. A MOB a minél sikeresebb nyári ifi olimpiai felkészülés érdekében 6.500 e Ft külön támogatást nyújtott a MÚSZ részére, továbbá 63.000e Ft összegű támogatást biztosított a 2013. évi utánpótlás tevékenységek ellátására a Héraklesz program keretein belül és 12.572 e Ft összeget a Sport XXI. program keretein belül. Önkormányzati (Százhalombatta, Hódmezővásárhely) célzott támogatások összege 37.400 eft. 18
Magyar Úszó Szövetség Magyar Úszó Szövetség 2014. évi költségvetés tervezete Készítette: Szentpéteri Olga Gazdasági vezető Látta, egyetért: Dr. Szabó Tünde Főtitkár 19
I. Bevételek e FT 2014 TERV 1. MÚSZ saját bevétele 193 075 1.1 Tagdíj 5 650 1.2 Egyéb bevételek 1 000 1.3 Magyar csapat (Arena, Kalotherm Zrt) 39 200 Szponzori SZB (Kész Holding) 50 800 Szponzori (Százhalombatta, Fővárosi Vízművek, Groupama Zrt., Locomotív Travel, LEN) 96 425 2. Támogatások 316 700 2.1 MOB szakmai 201 700 2.3 MOB működési támogatás 23 000 2.4 MOB Egyéb támogatás 92 000 2.4.1 Héraklész 60 000 2.4.2 Sport XXI program 28 500 2.4.3 Nyári Ifi Olimpia 3 500 Ö S S Z E S B E V É T E L 509 775 II. Kiadások e FT 1. Szakmai kiadások - külföldi és hazai eseményekre 251 500 1.1 Kiemelt nemzetközi versenyek (EB, IFI Olimpia, IFI EB,rp.VB, NyEK) 52 000 1.2 Edzőtáborok (nemzetközi, hazai) 50 000 1.4 Országos Bajnokságok 5 000 1.5 Hazai versenyek 3 000 1.6 Belföldi edzőtáborok 21 000 1.8 Műhelyek - vízfelület 32 000 1.9 Sport XXI program megvalósítása 28 500 1.10 Műhelytámogatás 35 000 1.11. Előleg 2015. jan-feb 25 000 2. Külső szolgáltatások 13 800 2.1 Irodabérlés 5 000 2.2 Könyvelés, könyvvizsgálat, jogi képviselet 5 000 2.3 működési költséget terhelő szolgáltatási díjak (közüzemi díjak.) 800 2.4 takarítás 1 000 2.5 egyéb 2 000 3. Válogatott keret táplálékkiegészítő és vitamin ellátása 4 000 4. Sporteszköz 3 000 5. Sportdiplomáciai költségek 26 400 5.1 Megbízási díjak 17 400 5.2 Ifi EB és rp. VB diplomáciai költségei 6 000 5.3 Nyomdai költség, fotózás, filmkészítés 3 000 6. Szolgáltatási díjak 66 400 6.1 Adminisztratív jellegű szakmai munkabérek, járulékok, közterhek költségei 19 000 6.2 2015. január-február működési költsége 6 000 6.3 Megbízási díjak (szöv. Kap, up. Szöv kap, nyiltvízi szakág, gyúrók, sportorvosok, nemzetközi menedzser) 23 400 6.4 Helyi adó, társasági adó (tervezett) 15 000 6.5 Doppingellenes költség 3 000 7. Iroda ügyviteli és új szabályzatok kiadásának és gondozásának költségei (posta,elnökségi, közgyűlési költségek, irodaszer, nyomdaköltség stb) 2 500 Ö S S Z E S K I A D Á S 367 600 2008-2010-ig KEHI vizsgálat során elindított NAV határozat fizetési kötelezettség 43 000 2014 évben várható hiány/maradvány 99 175 20
MÚSZ Sportágfejlesztési Támogatás Összesített Költségterv 2014/I. félév Fejezet neve Alfejezet száma 1.fejezet/1/2014 1. Versenysport,élsport szakmai és működési feladatai 1.fejezet/2/2014 1.fejezet/3/2014 1.fejezet/4/2014 1.fejezet/5/2014 Alfejezet neve Kiemelt sportágak fejlesztési programjával összefüggő szervezet-fejlesztés Válogatott úszóink felkészítése és nemzetközi versenyeztetése Edző-, úszásoktató-, versenybíró továbbképzési program A 2016-os Paralimpiára készülő úszók, valamint felkészítő szakembereik és utánpótlásuk nemzetközi és hazai versenyeztetése és felkészülésük támogatása Válogatott kerettagok sportegészségügy i hátterének biztosítása EMMI tervezet 2014. I. félév 23 379 250 129 576 000 7 400 000 18 000 000 12 750 000 Összesen 191 105 250 Fejezet neve Alfejezet száma 2. Utánpótlásnevelés szakmai és működési feladatai 2.fejezet/1/2014 2.fejezet/2/2014 3. Egyesületek, akadémiák, műhelyek támogatásának feladati 3.fejezet/1/2014 3.fejezet/2/2014 Alfejezet neve Minden gyermek tanuljon meg úszni - "Ússz egy hosszt" program Magyar Úszó Szövetség Aranyjelvényes programja Versenysport, utánpótlásnevelési program feladat része, meghatározott arányban; Képzési akadémia rendszer programja; Egyesületek, műhelyek szakosztályok támogatásának feladatai EMMI 2014. I. félév 106 210 000 113 750 000 185 125 000 43 375 000 tervezet Összesen 219 960 000 228 500 000 21