HELYI I PARŐZÉSI A DÓBEVAL LÁS jellegő iparőzési tevékenység utáni adókötelezettségrıl 1. Azonosító adatok: Az adózó neve (cégneve): nyilvántartási száma: címe (lakóhelye, székhelye): Pomáz Város Polgármesteri Hivatal Adóhatósági Csoport 2013 Pomáz, Kossuth L u 23-25. Tel.: 26/814-303 Fax:26/325-640 telephelye: levelezési címe: adószáma: adóazonosító jele: statisztikai számjele: bankszámlaszám: fı tevékenységi kör (TEÁOR): A bevallás kitöltıjének neve, telefonszáma* 2. Bevallás jellege ( A bevallás jellegét a megfelelı helyre tett x-szel jelölje.) 2.1. Éves bevallás 2.5. Évközben kezdı adózó bevallása 2.6. Naptári évtıl eltérı üzleti évet választó adózó 2.2. Záró bevallás áttérésének évérıl készült évközi bevallása 2.7. A személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint 2.3. Elıtársasági bevallás mezıgazdasági ıstermelı bevallása 2.8. A Htv. 37. (2) b) pontja alapján állandó jellegő 2.4. Naptári évtıl eltérı üzleti évet választó adózó bevallása iparőzési tevékenységgé váló tevékenység után benyújtott bevallás 3. A záró bevallás benyújtásának oka: (A megfelelı helyre tegyen x-et.) 3.1. Felszámolás 3.6. Elıtársaságként mőködı társaság cégbejegyzés iránti kérelmét elutasították vagy kérelmét a bejegyzés elıtt visszavonta 3.2. Végelszámolás 3.7. Székhely áthelyezése 3.3. Átalakulás 3.8. Telephely megszüntetése 3.4. A tevékenység saját elhatározásból történı 3.9. Egyszerősített vállalkozói adóalanyiság megszüntetése megszőnése 3.10. A települési önkormányzat adórendeletének 3.5. Hatósági megszüntetés hatályon kívül helyezése 3.11. Egyéb: 4. Bevallási idıszak: év hó naptól év hó napig 5. Mellékletek: A B C D E F G H Kötelezıen kitöltendı a kiegészítı lapok közül az A E valamelyike, vagy a H lap A megfelelı négyzetben x-szel jelölje, hogy a bevallási nyomtatványon túlmenıen melyik kiegészítı lapot töltötte ki! 1
6. Az adó alapjának egyszerősített meghatározási módját választók nyilatkozata 6.1.a) A 2011 adóévre az adóalap egyszerősített meghatározási módját választottam, és a személyi jövedelemadóban átalányadózást választó adózó vagyok (az adó alapja a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerinti átalányadó alapjának 20%-kal növelt összege), vagy b) más vállalkozó vagyok, akinek 2010 adóévben a nettó árbevétele a 8 millió Ft-ot nem haladta meg (az adó alapja a nettó árbevétel 80%-a). 6.2. a) A 2012 adóévre az adóalap egyszerősített meghatározási módját választom, és a személyi jövedelemadóban átalányadózást választó adózó vagyok (az adó alapja a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerinti átalányadó alapjának 20%-kal növelt összege), vagy b) más vállalkozó vagyok, akinek 2011 adóévben a nettó árbevétele a 8 millió Ft-ot nem haladta meg (az adó alapja a nettó árbevétel 80%-a). 6.3. A 2011 adóévben, mint az egyszerősített vállalkozói adó alanya az adóalap egyszerősített megállapítási módját választottam. Ha igen a négyzetben x-szel jelölje. 6.4. A 2012 adóévre, mint az egyszerősített vállalkozói adó alanya az iparőzési adónál az egyszerősített adóalap meghatározási módot választom. Ha igen a négyzetben x-szel jelölje. 7. Könyvvezetés módja: ( A megfelelı helyre tegyen x-et.) 1. egyszeres _ 2. kettıs _ 3. bevételi és költségnyilvántartás _ 4. bevételi nyilvántartás _ 8. Alkalmazott adóalap megosztás módszere: (A megfelelı helyre tegyen egy x-et.) személyi jellegő ráfordítással arányos _ eszközérték arányos _ személyi jellegő ráfordítás és eszközérték arányos együtt _ - a Htv. 3. számú melléklet 2.2 pontja szerinti megosztás _ Vállalkozók nettó árbevételének kiszámítása kapcsolódó A jelő kiegészítı lap 911 A Htv. szerinti vállalkozási szintő éves nettó árbevétel (9111-9112-9113-9114-9115) 9111 A számviteli törvény szerinti nettó árbevétel 9112 A társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény szerinti jogdíjból származó, árbevételként elszámolt ellenérték 9113 Egyéb szolgáltatások értékeként, illetve egyéb ráfordítások között kimutatott jövedéki adó összege 9114 Egyéb ráfordítások között kimutatott, az adóhatósággal elszámolt regisztrációs adó, energia adó összege 9115 Felszolgálási díj árbevétele Az adatokat forintban kell megadni! Az adóhatóság tölti ki!, év hónap nap 2
9. Az adó kiszámítása: 911 A Htv. szerinti vállalkozási szintő éves nettó árbevétel (részletezése külön lapon található) A 6.1.a) alpont szerinti átalányadózó magánszemély esetében az átalányadó alapja, 6.1. b) alpont szerinti esetben a nettó árbevétel összege, 6.3. pontot választók esetén az EVA alapja 912 Eladott áruk beszerzési értéke 913 Közvetített szolgáltatások értéke 9131 A 913 sorból az alvállalkozói teljesítmények értéke 914 Anyagköltség 915 Htv. szerinti vállalkozási szintő adóalap [911-(912+913+914)] 916 A foglalkoztatás növeléséhez kapcsolódó adóalap-mentesség 9161 A foglalkoztatás csökkentéséhez kapcsolódó adóalap-növekmény 917 Külföldön létesített telephelyen végzett tevékenységre jutó adóalap mentesség 918 A mentességekkel csökkentett Htv. szerinti vállalkozási szintő adóalap [(915-(916+917)+9161] 919 Az önkormányzat illetékességi területére jutó a 918. alatti adóalap megosztása szerinti települési szintő adóalap 920 Pomázi adóalapra jutó iparőzési adó összege (919. sor 2 %) 921 Az ideiglenes jellegő iparőzési tevékenység után az adóévben megfizetett és az önkormányzatnál levonható adóátalány összege 922 Iparőzési adófizetési kötelezettség (920-921) (Az adó összegét 100 Ft-ra kerekítve kell megfizetni.) 923 Adóelılegre 2011. évben befizetett összeg Az adatokat forintban kell megadni! Az adóhatóság tölti ki! 924 Feltöltési kötelezettség miatt 2011.december 20-ig befizetett összeg (üzleti éves adózók kivételével) 925 Különbözet [922-(923+924)] 2011. május 31-ig fizetendı 926 Adótúlfizetés összege [(923+924)-922] 10. Az önkormányzatra jutó adóátalány összege: 11. Adóelıleg bevallása: KITÖLTÉSE KÖTELEZİ! Elılegfizetési idıszak: ( A bevallás-benyújtás esedékességét követı második naptári hónap elsı napjával kezdıdı 12 hónapos idıszak. Általános esetben ez a 2012.07.01-tıl 2013.06.30-ig tartó idıszak) év hó naptól év hó napig 1. Az adóhatóság által közölt 2012.03.16-ig esedékes elıleg 2. Elsı elılegrészlet az elılegfizetési idıszakban: (2011. évi iparőzési adó csökkentve a 2012.03.16-án fizetendı elıleggel) (9.pont 922.sor 11.pont 1.sor) Általános esetben 2012.09.15-ig fizetendı elılegrész 3. Második elılegrészlet az elılegfizetési idıszakban: ( 2011.évi iparőzési adófizetési kötelezettség fele) (9. pont 922.sor/ 2) Általános esetben 2013.03.16-ig fizetendı elılegrész Esedékesség Összeg 3
12. Nyilatkozat köztartozásról Más adóhatóságnál (állami, önkormányzati adóhatóságnál, vámhatóságnál) nincs tartozásom. ( ha nincs tartozása azt X-szel jelölje.) _ Amennyiben tartozása van, a G jelő kiegészítı lapot is ki kell tölteni! ( A köztartozásokat a kiegyenlítés sorrendjében kell felsorolni!) A 917. sorban szereplı adóalap mentesség igénybevételéhez szükséges tájékoztató adat: Külföldön létesített telephelyen végzett tevékenység után megfizetett adó összege és pénzneme:_( _ ) Az adónem megnevezése: Az állam / önkormányzat neve, ahová az adófizetés történt:... Nyilatkozat túlfizetésrıl (Amennyiben a bevallás 926. sorában adótúlfizetése van) _ 1. A túlfizetés összegét késıbb esedékes iparőzési adó fizetési kötelezettségre kívánom felhasználni _ 2. A túlfizetés összegébıl forintot kérek visszatéríteni, a fennmaradó összeget késıbb esedékes iparőzési adó fizetési kötelezettségre kívánom felhasználni _ 3. A túlfizetés összegébıl forintot kérek visszatéríteni, _ forintot kérek más adónemben/hatóságnál nyilvántartott lejárt esedékességő köztartozásra átvezetni, a fennmaradó összeget késıbb esedékes iparőzési adó fizetési kötelezettségre kívánom felhasználni _ 4. A túlfizetés összegébıl forintot kérek más adónemben/hatóságnál nyilvántartott lejárt esedékességő köztartozásra átvezetni, a fennmaradó összeget késıbb esedékes iparőzési adó fizetési kötelezettségre kívánom felhasználni _ 5. A túlfizetés teljes összegének visszatérítését kérem Nyilatkozat társasági adóelıleg-kiegészítésérıl Felelısségem tudatában kijelentem, hogy a vállalkozás a társasági adóelılegnek az adóévi várható fizetendı adó összegére történı kiegészítésére kötelezett 2010-ben (2003. XCII. tv. 2. sz. melléklet II/A. 2.c. pontja szerint) (Kérjük a megfelelı helyen x-szel jelölje!) Igen _ nem _ Felelısségem tudatában kijelentem, hogy a bevallásban közölt adatok a valóságnak megfelelnek. év hónap nap A bevallás ellenjegyzése esetén az ellenjegyzı neve Adószáma vagy adóazonosító jele: Bizonyítvány/ igazolvány száma:: Ellenjegyzés dátuma: év hónap nap Adótanácsadó, adószakértı aláírása 4
B jelő kiegészítılap Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások nettó árbevételének k kiszámítása 911 A Htv. szerinti vállalkozási szintő éves nettó árbevétel (9111+9112+9113+9114+9115+9116-9117) 9111 Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek Az adatokat forintban kell megadni! Az adóhatóság tölti ki! 9112 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 9113 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás nettó árbevétel 9114 Befektetési szolgáltatás bevétel 9115 Fedezeti ügyletek veszteségének/nyereségének nyereségjellegő különbözete 9116 Alapügyletek (fedezett tételek) nyereségének/veszteségének nyereségjellegő különbözete 9117 Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások, év hónap nap 5
G jelő kiegészítı lap Nyilatkozat fennálló köztartozásról I. Adóalany Az adózó neve (cégneve): Adószáma: Adóazonosító jele (vagy technikai száma): II. Más adónemben, hatóságnál nyilvántartott lejárt esedékességő köztartozásra átvezetendı összegek 1. megnevezése A tartozást nyilvántartó szervezet pénzforgalmi jelzıszáma (bankszámlaszáma) a tartozás összege (Ft) Közt.nyilv.tartó intézmény által alkalmazott ügyfélazonosító 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8., év hónap nap 6
F jelő kiegészítı lap A vállalkozási szintő adóalap megosztása Az adózó neve (cégneve): Adószáma: I. Személyi jellegő ráfordítással arányos megosztás módszere 101 A vállalkozás által az adóévben a Htv. melléklete szerint figyelembe veendı összes személy jellegő ráfordítás összege (Ft) 102 Az önkormányzat illetékességi területén foglalkoztatottak után az adóévben a Htv. melléklete szerint figyelembe veendı személyi jellegő ráfordítás összege (Ft) 103 Az önkormányzat illetékességi területén foglalkoztatottak után az adóévben a Htv. melléklete szerint figyelembe veendı személyi jellegő ráfordítás aránya 6 tizedesjegy pontossággal (102 sor / 101 sor) 919 Az önkormányzat illetékességi területére jutó települési szintő adóköteles adóalap (fılap 918 sora x 103 sor) (Ft) II. Eszközérték arányos megosztás módszere 104 A vállalkozásnak az adóévben a székhely, telephely szerinti településekhez tartozó Htv. melléklete szerinti összes eszközérték összege 105 Az önkormányzat illetékességi területén figyelembe veendı a Htv. melléklete szerinti eszközérték összege 106 Az önkormányzat illetékességi területén az adóévben a Htv. melléklete szerint figyelembe veendı eszközérték aránya 6 tizedesjegy pontossággal (105 sor / 104 sor) 919 Az önkormányzat illetékességi területére jutó települési szintő adóköteles adóalap (fılap 918 sora x 106 sor) III. Vezetékes gázszolgáltatást villamosenergia-szolgáltatást közvetlenül a végsı fogyasztó részére nyújtó adóalanyok adóalap megosztása 107 Egyetemes vagy közüzemi szolgáltató, villamosenergia-vagy földgázkereskedı villamosenergia vagy földgáz végsı fogyasztó részére történı értékesítésébıl származó összes számviteli törvény szerinti nettó árbevétele 108 A 107. sorból az egyetemes vagy közüzemi szolgáltató, villamosenergia-vagy földgázkereskedı villamosenergia vagy földgáz végsı fogyasztó részére történı értékesítésébıl származó, az önkormányzat illetékességi területére jutó számviteli törvény szerinti nettó árbevétele 109 Villamos energia elosztó hálózati engedélyes és földgázelosztói engedélyes esetén az összes végsı fogyasztónak továbbított villamosenrgia vagy földgáz mennyisége (kwk vagy ezer m3) 110. A 109. sorból a villamos energia elosztó hálózati engedélyes és földgázelosztói engedélyes esetén az önkormányzat illetékességi területén lévı végsı fogyasztónak továbbított villamosenergia vagy földgáz mennyisége (kwh vagy ezer m3) 111. Az önkormányzat illetékességi területén a szolgáltatás nyújtásából származó számviteli törvény szerinti nettó árbevétel aránya 6 tizedesjegy pontossággal (108 sor / 107 sor, vagy 110 sor / 109 sor) 919 Az önkormányzat illetékességi területére jutó települési szintő adóköteles adóalap (fılap 918 sora x 111 sor) IV. Építıipari tevékenységbıl származó bevétel megosztása 112 Az építıipari tevékenységbıl (Htv.52..24.) származó, számviteli törvény szerinti értékesítés nettó árbevétele és az adóév utolsó napján fennálló, építıipari tevékenységgel összefüggésben készletre vett befejezetlen termelés, félkész termék, késztermék értéke együttes összege 113 A 112. sorból az önkormányzat illetékességi területén a Htv.37. (3) bekezdés szerint létrejött telephelyre jutó összeg 7
V. Adóalap komplex módon történı megosztása 114 A vállalkozás által az adóévben a Htv. melléklete szerint figyelembe veendı összes személy jellegő ráfordítás összege 115 Az önkormányzat illetékességi területén foglalkoztatottak után az adóévben a Htv. melléklete szerint figyelembe veendı személyi jellegő ráfordítás összege 116 A vállalkozásnak az adóévben a székhely, telephely szerinti településekhez tartozó Htv. melléklete szerinti összes eszközérték összege 117 Az önkormányzat illetékességi területén figyelembe veendı a Htv. melléklete szerinti eszközérték összege 118 Az összes személyi jellegő ráfordítás aránya a személyi jellegő ráfordítás és az eszközérték együttes összegén belül 6 tizedesjegy pontossággal {114 sor / (114 sor +116 sor)} 119 Személyi jellegő ráfordítás arányos megosztás módszerével megosztandó adóalap rész (fılap 918 sor x 117 sor) 120 Az önkormányzat illetékességi területére jutó személyi jellegő ráfordítás aránya az összes személyi jellegő ráfordításhoz viszonyítva 6 tizedesjegy pontossággal (115 sor / 114 sor) 121 Személyi jellegő ráfordítás arányos megosztás módszerével számított rész-adóalap (119 sor x 120 sor) 122 Eszközérték arányos megosztás módszerével megosztandó adóalap rész (fılap 918 sor 119 sor) 123 Az önkormányzat illetékességi területére jutó eszközérték aránya az összes eszközértékhez viszonyítva 6 tizedesjegy pontossággal (117 sor / 116 sor) 124 Eszközérték arányos megosztás módszerével számított rész-adóalap (122 sor x 123 sor) 919 Az önkormányzat illetékességi területére jutó települési szintő adóköteles adóalap (121 sor + 124 sor) VI. Vezeték nélküli távközlési tevékenységet végzı vállalkozások megosztása 125 Vezeték nélküli távközlési tevékenységet végzı vállalkozó távközlési szolgáltatást igénybe vevı elıfizetıinek száma 126 A 125.sorból az önkormányzat illetékességi területén található számlázási cím szerinti vezeték nélküli távközlési tevékenységet igénybe vevı elıfizetık száma 127 A vezetékes távközlési tevékenységet végzı vállalkozó vezetékes távközlési tevékenység szolgáltatási helyeinek száma 128. A 128. sorból az önkormányzat illetékességi területén található vezetékes szolgáltatási helyeinek száma 129. A vezetékes távközlési tevékenységet végzı vállalkozó vezeték nélküli távközlési szolgáltatást igénybe vevı elıfizetıinek száma 130. A 129. sorból az önkormányzat illetékességi területén található számlázási cím szerinti vezeték nélküli távközlési tevékenységet igénybevevı elıfizetık száma Több telephely, fiók esetén az érintett önkormányzatok nevei, címei:, év hónap nap 8
H jelő kiegészítı lap Iparőzési adóalap egyszerősített meghatározási módja Az adózó neve (cégneve): Adószáma: Adóazonosító jele (vagy technikai száma): I. A személyi jövedelemadóról szóló törvény szerinti átalányadózó magánszemélyek: Megnevezés Az adatokat forintban kell megadni! 1 2 3 4 A vállalkozó által adóévben elért bevétel összege (1995. évi CXVII. törvény 51. -a, a 4. és 10. számú mellékletek szerint) Levonható költséghányad összege (1995. évi CXVII. törvény 54. -a alapján) Személyi jövedelemadóról szóló törvény szerinti átalányadó alapja (1.sor-2.sor) Személyi jövedelemadóról szóló törvény szerinti átalányadó alapjának 20%-a (3.sor x 0,2) Átalányadózók iparőzési adóalapja (3. sor + 4. sor) 5 II. Egyéb (nem átalányadózó) adózók iparőzési adóalapjának egyszerősített meghatározási módja: Megnevezés 1 Helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény szerinti nettó árbevétel Az adatokat forintban kell megadni! 2 Nettó árbevétel 80%-a (1. sor x 0,80) III. Egyszerősített vállalkozói adó hatálya alá tartozó adózók iparőzési adóalapjának egyszerősített meghatározási módja: 1 Egyszerősített vállalkozói adó alapja: Megnevezés Az adatokat forintban kell megadni! 2 Egyszerősített vállalkozói adó alapjának 50%-a év hónap nap 9