TÁJÉKOZTATÓ A DEVIZAKÖLCSÖNÖK TÖRLESZTÉSI ÁRFOLYAMA RÖGZÍTÉSÉNEK MEGVÁLTOZOTT SZABÁLYAIRÓL Tisztelt Ügyfelünk! Tájékoztatjuk, hogy a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítési rendjéről szóló 2011. évi LXXV. törvény (a továbbiakban: Törvény) 2013. évi CLXXIII. törvénnyel beiktatott módosítása (a továbbiakban: Módosító törvény) 2013. november 9-én hatályba lépett.. Valamint a közszférában dolgozóknak a devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítését érintő megtérítésről és a közszférában dolgozók támogatásáról szóló 57/2012. (III.30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Rendelet) az árfolyamrögzítéssel kapcsolatban további lehetőséget is biztosít. Az alábbiakban szeretnénk Önt tájékoztatni az árfolyamrögzítés legfontosabb megváltozott feltételeiről, továbbá közszférában dolgozókra vonatkozó speciális szabályokról. VÁLASZTHATÓ ÁRFOLYAMRÖGZÍTÉS A 180 NAPOT NEM MEGHALADÓ TARTOZÁSSAL RENDELKEZŐK RÉSZÉRE 1. Milyen kölcsönökre vonatkozik az árfolyamrögzítés újbóli lehetősége? Az árfolyamrögzítés lehetősége kizárólag a törvényben meghatározott devizakölcsönökre vonatkozik. Ez olyan kölcsönöket jelent, amelyek esetében a bank és a természetes személy lakossági ügyfél között létrejött kölcsönszerződés szerint (i) (ii) (iii) a kölcsön nyilvántartási pénzneme euró (EUR), svájci frank (CHF) vagy japán jen (JPY), az adós forintban törleszti a tartozását, és a kölcsön fedezete magyarországi lakóingatlanon alapított jelzálogjog. A Citibank termékkínálatában a szabad felhasználású, svájci frank alapú jelzálogkölcsönök esetében lehet igényelni az árfolyam rögzítését. 2. Hogyan lehet igénybe venni az árfolyam rögzítését? A Citibank által nyújtott, fentiek szerinti devizakölcsönök tekintetében az árfolyam rögzítését írásban kell igényelni a Citibanknál. A bank mindent megtesz annak érdekében, hogy a hiánytalan igénylés benyújtását követően legkésőbb 60 napon belül megkötésre kerüljön a gyűjtőszámlahitelre vonatkozó szerződés. 3. A Citibank az árfolyamot mindenképpen rögzíti? Nem. Az árfolyam rögzítését a Citibank kizárólag akkor alkalmazza, ha azt Ön írásban kéri és megfelel a törvényi feltételeknek. A lehetőség igénybevétele tehát az Ön döntésétől függ. Ha 1
Ön igényli a rögzítést, és megfelel a törvényi feltételeknek (ld. alább), akkor a Citibank köteles az árfolyam rögzítését alkalmazni. 4. Mindenki jogosult igénybe venni az árfolyam rögzítését? Nem. A törvény alapján ez feltételekhez kötött, amelyek a következő: (i) a devizakölcsön fedezetéül szolgáló lakóingatlanra vezetett végrehajtás nincs folyamatban. 5. Mi a rögzített árfolyam? A rögzített árfolyam 180 forint/svájci frank. 6. Mi a gyűjtőszámlahitel? A gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés alapján a devizakölcsön törlesztése során a rögzített árfolyam alkalmazása miatt, de legfeljebb a legmagasabb árfolyamig felmerülő és a hiteladós által meg nem fizetett törlesztőrészlet-hányad finanszírozására, a devizakölcsön tekintetében a bank által a hiteladósnak forintban, a devizakölcsön ingatlanfedezetével azonos ingatlanra érvényesíthető jelzálogjog fedezete mellett a rögzített árfolyam alkalmazásának időszaka alatt folyósított kölcsön. Ez azt jelenti, hogy a devizakölcsön svájci frankban nyilvántartott - adott havi törlesztőrészletének a rögzített árfolyammal és az aktuális piaci árfolyammal számolt forint egyenértékei közötti különbséget a bank egy külön gyűjtőszámlára vezeti. A rögzített árfolyam alkalmazási időszaka alatt a gyűjtőszámlán felhalmozódó tartozást nevezzük gyűjtőszámlahitelnek. A gyűjtőszámlahitelből származó tartozást a rögzített árfolyam alkalmazási időszakát követően kell megkezdeni. 7. Mi a mentesített követelésrész? A devizakölcsön aktuális törlesztőrészletének a rögzített árfolyam alkalmazási időszaka alatt a rögzített árfolyam feletti de legfeljebb a legmagasabb árfolyammal számolt összegéből az aktuális törlesztőrészlet kamat- és kamatjellegű díj vagy költség arányával megegyező mértékben számított ügyleti kamat vagy bármilyen más késedelmi kamatnak nem minősülő kamatjellegű díj vagy költség jogcímén számítható követelésrész. A mentesített követelésrész megfizetésére az adós nem köteles, hanem azt az Magyar Állami viseli. 8. Mi a legmagasabb árfolyam? A legmagasabb árfolyam 270 forint/svájci frank. Amennyiben a piaci árfolyam meghaladja ezt az értéket, akkor a piaci árfolyam és a legmagasabb árfolyam közötti törlesztési hányadot a Magyar Állam átvállalja a teljes törlesztőrészletre. 9. Hogyan történik az árfolyam rögzítése? Az igénylést és az igénybevételi feltételek teljesülésének ellenőrzését követően Ön a gyűjtőszámlahitelre vonatkozó szerződést köt a Citibankkal. A szerződés legfontosabb feltételeit jogszabály határozza meg. 2
Ezen szerződés alapján kell Önnek közjegyzői okiratba foglalt egyoldalú tartozáselismerő okiratot készíttetni valamely szabadon választott Közjegyzőnél. Ennek díját a Bank fizeti meg a Közjegyző részére. A szerződés és a közokiratba foglalt egyoldalú tartozáselismerő nyilatkozat alapján, az árfolyam rögzítésének időtartama alatt a Citibank a devizakölcsön havi törlesztőrészleteinek meghatározásakor az aktuális piaci árfolyam helyett a rögzített árfolyamot alkalmazza, 10. Hogyan működik az árfolyam rögzítése? Vegyünk egy példát: Legyen az aktuális havi törlesztőrészlet 100 CHF-nek megfelelő forint összeg,,amelyből 40 CHF-nek megfelelő forint összeg a tőke, és 60 CHF-nek megfelelő a kamat (és kezelési költség). A törlesztés napján érvényes aktuális piaci árfolyam legyen 245 HUF/CHF, így a törlesztőrészlet összege forintban összesen: 100 * 245 = 24 500 HUF/hó Amennyiben Ön belép az árfolyamrögzítés rendszerébe, akkor az Ön törlesztőrészlete a következők szerint alakul (az árfolyamrögzítés időtartama alatt): 1. Fizetendő összeg: 100 * 180 (rögzített árfolyam) = 18 000 HUF 2. Gyűjtőszámlára átvezetett tőkeösszeg: 40 * (245 180) = 2 600 HUF 3. Mentesített követelésrész: 60 * (245 180) = 3 900 HUF A fenti példában az árfolyamrögzítés eredményeként az Ön aktuális havi törlesztőrészlete 6500 forinttal csökken az adott hónapban és ezzel szemben 2600 forint kerül átvezetésre, a gyűjtőszámlára. Természetesen a törlesztőrészleten belül a tőke és a kamat aránya folyamatosan változik, így a gyűjtőszámlára vezetett összeg mértéke is módosul ezen arány és az aktuális árfolyam függvényében. 11. Milyen dokumentumokat kell benyújtani az igénylés során? Az árfolyamrögzítés igénylése során a következő dokumentumokat kell benyújtani az igénylési nyomtatvánnyal együtt: személyes okmányok (személyi igazolvány, vagy útlevél, vagy fényképes vezetői engedély) lakcímkártya adóazonosító jelről kiállított hatósági igazolvány, amennyiben a fedezetül szolgáló ingatlanra jelenleg végrehajtás van folyamatban, igazolni kell a bank felé, hogy a végrehajtás megszűnt. 12. Mennyi ideig tart az árfolyam rögzítése? A gyűjtőszámlára vonatkozó szerződés alapján Ön köteles közjegyzői okiratba foglalt tartozáselismerő nyilatkozatot tenni, és annak egy példányát a Citibanknak átadni. Az árfolyam rögzítése az okirat Bankba történő beérkezését követő második törlesztési esedékességi naptól számított 60 hónapig tart. A rögzített árfolyam alkalmazásának megszüntetését leghamarabb a gyűjtőszámlahitel kezdő időpontjától számított 36. hónapot követően lehet kezdeményezni. Ezt megelőzően is megszűnhet azonban a rögzített árfolyam alkalmazási időszaka, ha Ön a devizakölcsönnel kapcsolatban fennálló tartozása megfizetésével 180 napot meghaladóan késedelembe esik (ilyenkor a késedelem 181. napján), vagy pedig, ha a fedezeti ingatlannal 3
szemben indított végrehajtási eljárás miatt a bank a devizakölcsönre és a gyűjtőszámlahitelre vonatkozó szerződéseket felmondta (ilyenkor a felmondás napján). 13. Kell kamatot fizetni a gyűjtőszámlahitel összege után? Igen. A gyűjtőszámlán nyilvántartott összeg után az árfolyam rögzítésének időszaka alatt és azt követően is kell kamatot fizetni. A kamat legnagyobb lehetséges mértékét jogszabály határozza meg: (i) az árfolyamrögzítés időszakában a törvényben meghatározott kamatot számítja fel a Citibank, (ii) az árfolyamrögzítés időtartamát követően pedig a devizahitel céljának megfelelő forint hitel kamatát számítja fel a törlesztés során. A közszférában dolgozók a jogszabályban rögzített feltételeke teljesülése esetén a gyűjtőszámla ügyleti kamata után kamattámogatásra jogosultak, valamint egyszeri, vissza nem térítendő támogatást kaphatnak. A kamattámogatás és vissza nem térítendő támogatás részleteit jelen tájékoztató melléklete tartalmazza. 14. Mikor és hogyan kell visszafizetni a gyűjtőszámlán nyilvántartott hitelt? A gyűjtőszámlahitel összegét az árfolyam rögzítésének lejártát követően kell megkezdeni visszafizetni, az akkor még fennálló devizakölcsön tartozással együtt. Az árfolyam rögzítésekor azonban még nem lehet tudni, hogy a gyűjtőszámlahitelnek az árfolyam rögzítésének lejártakor mekkora lesz az egyenlege, mekkora a fizetendő kamat, milyen a visszafizetés futamideje és a havi törlesztőrészlet összege. Ezeket a feltételeket majd csak az árfolyam rögzítésének lejártát követően lehet meghatározni. 15. Mennyivel változhat a törlesztőrészletem az árfolyamrögzítés lejártát követően? A 163/2011 (VIII.22.) Korm. rendelete alapján a gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeretszerződés alapján az Ön által fizetendő havi törlesztőrészlet összege nem haladhatja meg a rögzített árfolyam alkalmazási időszak alatti utolsó törlesztési kötelezettségének 15%-át. A gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés futamidejét és a havi törlesztőrészletet a rögzített árfolyam záró időpontjában fennálló tartozás figyelembevételével a Bank egyoldalúan jogosult meghatározni az alábbi szabályok figyelembevétele mellett: (i) A gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés futamideje legfeljebb 30 évvel haladhatja meg a devizakölcsön eredeti futamidejét azzal, hogy (ii) A gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés futamideje legfeljebb a hiteladós 75. életévének betöltéséig terjedhet. A gyújtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés futamideje csak több hiteladós esetén haladhatja meg a hiteladós 75. életévét akkor, ha van olyan hiteladós, aki a futamidő alatt nem tölti be a 75. életévét. A bank a gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés futamidejéről és az első hónapra esedékes törlesztőrészlet forintösszegéről a rögzített árfolyam alkalmazási időszak záró időpontjától számított 15 napon belül írásban értesíteni fogja Önt. Önnek lehetősége van a 15%-os korlátot meghaladó törlesztőrészletet is vállalni, amit a rögzített árfolyam alkalmazási időszak záró időpontját megelőző 60. napig írásban kell jelezni felénk. Ebben meg kell jelölnie azt a törlesztő összeget, amit vállalni tud. A bank ebben az esetben az Ön által tett nyilatkozatnak megfelelően határozza meg a Gyűjtőszámlahitelre vonatkozó hitelkeret-szerződés futamidejét és törlesztőrészletét. 4
16. Lehet-e előtörleszteni a gyűjtőszámlahitelből eredő tartozást? Erre csak akkor van lehetőség, ha az előtörlesztés összege elegendő a devizakölcsönből eredő tartozás teljes előtörlesztésre is. Ellenkező esetben az előtörlesztés kizárólag a devizakölcsönből eredő tartozást csökkenti. Az árfolyamrögzítés időtartama alatt végrehajtott előtörlesztések forint összegét a törvényi szabályozásnak megfelelően a Citibank az általa jegyzett aktuális piaci devizaárfolyam alapján állapítja meg. Tehát az árfolyamrögzítés nem terjed ki az előtörlesztésekre, kizárólag a rendszeres havi törlesztőrészletekre. 17. Van külön költsége az árfolyam rögzítésének? A gyűjtőszámlahitel megnyitása és az árfolyam rögzítése Önnek semmilyen költséggel nem jár, mivel a közjegyzői díjszabásokról szóló 14/1991 (XI.26.) IM rendelet 30/E. -a alapján a közjegyzői díjat a Bank fizeti meg és egyéb díjat nem számolhat fel. Ön kizárólag a gyűjtőszámlahitel forint egyenlege után köteles a törvényben meghatározott mértékű - kamatot fizetni a bank részére. Ezen felül azonban további költséggel nem jár az árfolyam rögzítése és a gyűjtőszámla megnyitása. 18. Mi a gyűjtőszámlahitelből eredő tartozás biztosítéka? A gyűjtőszámlahitelből eredő tartozásokért a Magyar Állam jogszabályban meghatározott feltételek szerint készfizető, illetve egyszerű kezesként felel. Ezen kívül a tartozás biztosítékát képezi külön szerződésmódosítás nélkül a devizakölcsön biztosítékát képező ingatlan jelzálogjog is. 19. Mit jelent az állami kezességvállalás? Az állami kezességvállalás azt jelenti, hogy ha az árfolyam rögzítés időtartama alatt az eredeti devizakölcsön-szerződésen 180 napot meghaladó késedelem keletkezik, és emiatt, vagy bármely más, a szerződésben rögzített ok miatt az eredeti deviza kölcsön felmondásra kerül, akkor a gyűjtőszámlán felhalmozott összegre az állam kezességet nyújt, azaz az adós helyett jogszabályban foglalt feltételek szerint megfizeti a tartozást a Citibank számára. Az adós tartozása ebben az esetben az állam felé fennálló tartozássá alakul át és a Nemzeti Adó és Vámhivatal (NAV) részére kell megfizetni azt. 20. Érdemes igényelni az árfolyam rögzítését? Ezt a kérdést Önnek kell eldöntenie, a Citibank ebben nem adhat tanácsot. Az árfolyam rögzítése annak időtartama alatt mindenképpen megvédi Önt a forint/svájci frank piaci árfolyamának ingadozásától és kiszámíthatóvá teszi a havi törlesztési összeget egy rögzített, a jelenlegi piaci árfolyamnál kedvezőbb árfolyam alkalmazásával. További előnyt jelent az is, hogy Önnek sem az ún. mentesített követelésrészt, sem pedig a legmagasabb árfolyam esetleges átlépése miatt felmerülő tartozást nem kell megfizetnie. Ugyanakkor a piaci árfolyamváltozások törlesztőrészletekre gyakorolt hatása nem szűnik meg, mivel a tényleges piaci árfolyam és a rögzített árfolyam eltéréséből eredő tőke törlesztőrészlet különbözetek összege forintban felhalmozódik és kamatozik egy gyűjtőszámlán. A gyűjtőszámlán felhalmozódott tartozást az árfolyam rögzítésének időszakát követően a még fennálló devizakölcsön tartozással együtt kell visszafizetni. Ez az árfolyamrögzítés tartamának lejáratát követően többletterhet eredményezhet az akkori devizaárfolyamok függvényében. 5
Figyelembe kell venni továbbá azt is, hogy az árfolyam rögzítésekor még nem lehet tudni, hogy a gyűjtőszámlahitelnek az árfolyam rögzítésének lejártakor mekkora lesz az egyenlege, mekkora a fizetendő kamata, milyen a visszafizetés futamideje és a havi törlesztőrészlet összege. Mindezeken felül egyéb szempontok is befolyásolhatják az Ön döntését. Felhívjuk szíves figyelmét, hogy a fentiekben közölt információk csak az árfolyamrögzítéssel kapcsolatos legfontosabb feltételekre vonatkoznak, de nem jelentik a törvényben foglalt szabályok teljes körű ismertetését. A devizakölcsönök törlesztési árfolyamának rögzítéséről és a lakóingatlanok kényszerértékesítésének rendjéről szóló 2011. évi LXXV. törvény, a Módosító törvény, továbbá a Kormányrendelet szövege a következő linken érhető el: www.magyarkozlony.hu. Szíves figyelmébe ajánljuk továbbá a Magyar Nemzeti Banknak honlapját is: www.mnb.hu Kelt: Budapest, 2014. március 18. 6
MELLÉKLET Közszférában dolgozók által igényelhető kamattámogatás és vissza nem térítendő támogatás 1. Ki számít közszférában dolgozónak? Közszférában dolgozó: a) a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény hatálya alá tartozó foglalkoztatott, b) a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény hatálya alá tartozó közszolgálati tisztviselő, c) a közigazgatási szervnél foglalkoztatott munkavállaló, d) a központi államigazgatási szervekről, valamint a Kormány tagjai és az államtitkárok jogállásáról szóló törvény hatálya alá tartozó szakmai vezető, e) a fegyveres szervek hivatásos állományú tagjainak szolgálati viszonyáról szóló törvény hatálya alá tartozó hivatásos állomány tagja, f) a honvédekjogállásáról szóló törvény hatálya alá tartozó hivatásos és szerződéses állomány tagja, g) a bírák jogállásáról és javadalmazásáról szóló törvény hatálya alá tartozó foglalkoztatott, h) az igazságügyi alkalmazottak szolgálati jogviszonyáról szóló törvény hatálya alá tartozó alkalmazott, i) a legfőbb ügyész, az ügyészek és más ügyészségi alkalmazottak jogállásáról és az ügyészi életpályáról szóló törvény hatálya alá tartozó foglalkoztatott, j) a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 66/G. -a szerinti hivatásos nevelőszülő, k) a polgármesteri tisztség ellátásának egyes kérdéseiről és az önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról szóló törvény hatálya alá tartozó főállású polgármester, l) az állam többségi befolyása alatt álló gazdasági társaságnál munkavégzésre irányuló jogviszonyban foglalkoztatott személy. 2. Mi a kamattámogatás és milyen időtartamra vehető igénybe? A közszférában dolgozó a gyűjtőszámlahitele ügyleti kamatainak megfizetéséhez kamattámogatást igényelhet. A közszférában dolgozó egy gyűjtőszámlahitele ügyleti kamatainak megfizetéséhez veheti igénybe a kamattámogatást. A kamattámogatásra ugyanazon lakóingatlanhoz kapcsolódó gyűjtőszámlahitelek vonatkozásában egy közszférában dolgozó jogosult. Kamattámogatásra az igénylő a rögzített árfolyam alkalmazási időszaka kezdő időpontjától legfeljebb a rögzített árfolyam alkalmazási időszaka záró időpontjáig jogosult. A 2011-ben kötött gyűjtőszámlahitelre, a törvény erejénél fogva módosuló hitelkeretszerződés esetén a kamattámogatás a meghatározott kérelem benyújtását követően a devizakölcsön törlesztésére vonatkozó soron következő második törlesztés esedékességi napjától legfeljebb a rögzített árfolyam alkalmazási időszaka záró időpontjáig jár. 3. Mekkora a kamattámogatás mértéke? A kamattámogatás mértéke, a) évente 3 százalékpont, ha Ön gyermeket nem nevel, b) gyermeket nevelő személy esetén gyermekenként további 1 százalékpont 7
A kamattámogatás mértéke nem haladhatja meg a gyűjtőszámlahitel ügyleti kamatának mértékét. A közszférában dolgozó támogatott gyűjtőszámláján a meghatározott mértékű kamattámogatással csökkentett mértékű ügyleti kamat kerül tőkésítésre. 4. Mik a támogatások igénylésének feltételei? A kamattámogatást és vissza nem térítendő támogatást a banknál kell igényelni, amelynek feltételei a következők: Kamattámogatás és vissza nem térítendő támogatás közös szabályai az eredeti devizakölcsön és a gyűjtőszámlahitel adósa vagy adóstársa jogosult igényelni a munkáltatói igazolás kiállításának időpontjában fennálló foglalkoztatási jogviszonnyal rendelkezik, és nem áll felmentés, lemondás vagy felmondás hatálya alatt a devizakölcsön fedezetét képező lakóingatlanban 2011. december 1-jén és a kérelem benyújtásának időpontjáig bejelentett lakóhellyel rendelkezik, és életvitelszerűen lakik adóazonosító jel a devizakölcsön fedezetét képező lakóingatlanban legalább 50 százalékos tulajdoni hányaddal rendelkezik saját maga és vele közös háztartásban élő közeli hozzátartozója lakóingatlanban 2011. december 1-jén és a kérelem benyújtásának időpontjáig a lakóingatlanon kívül más lakás- vagy lakóingatlan-tulajdonnal nem rendelkezett KIVÉTEL: a közszférában dolgozók támogatása akkor is igényelhető, ha az igénylőnek és vele közös háztartásban élő közeli hozzátartozójának együttesen legfeljebb 50 százalékos tulajdoni hányada van egy olyan lakóingatlanban, amely tulajdonközösség megszüntetése vagy öröklés útján került a tulajdonukba, a tulajdonukban lévő lakóingatlan lebontását az építésügyi hatóság elrendelte vagy engedélyezte, vagy a lakóingatlan több mint két éve öröklés vagy ajándékozás jogcímén haszonélvezettel terhelten került a tulajdonukba és a haszonélvező bent lakik közös háztartásban élő közeli hozzátartozó adóstársak esetén, amennyiben az adósok egyike a közszférában dolgozik, a kamattámogatás az általuk közösen igényelt Gyűjtőszámlahitel kamatainak megfizetésére igényelhető. A közös háztartásban történő együttélést és azt a tényt, hogy adóstárs a közszférában dolgozó közeli hozzátartozója, az ügyfélnek teljes bizonyító erejű magánokiratba foglalt nyilatkozattal elegendő igazolnia Igényléshez szükséges dokumentum Személyazonosító igazolvány (érvényes úti okmány vagy kártya formátumú vezetői engedély), kölcsönszerződés Munkáltatói igazoláson igazolja a munkáltató Lakcímkártya Igénylőlapon nyilatkozik Adóigazolvány Három hónapnál nem régebbi tulajdoni lap hiteles másolata Igénylőlapon nyilatkozik Igénylőlapon nyilatkozik Kamattámogatás esetén az eltartott gyermekek után járó többlettámogatáshoz szükséges igazolások Dokumentum 16. életévét még nem betöltött gyermek Születési anyakönyvi kivonat 16. életévét még nem betöltött gyermek elvált szülők esetén Születési anyakönyvi kivonat, gyermek elhelyezéséről döntő jogerős bírói ítélet 16. életévét betöltött, de 25. életévét még nem, és oktatási intézmény nappali tagozatán tanuló gyermek Születési anyakönyvi kivonat, oktatási intézmény által kiállított iskolalátogatási 8
16. életévét betöltött, megváltozott munkaképességű személy, akinek az állapota legalább 1 éve tart, vagy előreláthatólag 1 év alatt nem szűnik meg Örökbefogadott Gyámság alatt levő igazolás Születési anyakönyvi kivonat, megváltozott munkaképesség orvos szakértői igazolás Gyámhatósági engedélyező határozat kirendelő határozat 9