Taktaharkány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2015. (II.17.) önkormányzati rendelete Taktaharkány Nagyközség Önkormányzatának 2015. évi költségvetéséről Taktaharkány Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk. (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya Taktaharkány Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére, bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2. A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének a) költségvetési bevételi főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül): 359 410 e Ft-ban, b) költségvetési kiadási főösszegét (finanszírozási bevételek nélkül): 359 410 e Ft-ban, c) finanszírozási bevételek főösszegét 0 e Ft-ban, d) finanszírozási kiadások főösszegét 0 e Ft-ban, e) bevételi főösszegét 359 410 e Ft-ban, f) kiadási főösszegét 359 410 e Ft-ban állapítja meg. 2. A költségvetés részletezése 3. (1) A 2. (1) bekezdés a) pontjában megállapított költségvetési bevételek előirányzatcsoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését e rendelet 2., 3., 4. mellékletei tartalmazzák. (2) A 2. (1) bekezdés b) pontjában megállapított költségvetési kiadások előirányzatcsoportonként és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését e rendelet 5., 6., 7. mellékletek tartalmazzák. (3) A 2. (1) bekezdés c) pontjában megállapított finanszírozási bevételek részletezését e rendelet 2., 4. mellékletei tartalmazza. (4) A 2. (1) bekezdés d) pontjában megállapított finanszírozási kiadások részletezését e rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve együttesen egyensúlyban a rendelet 1. melléklete tartalmazza. 4. (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 8. melléklete tartalmazza. (2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 9. melléklete tartalmazza.
6. A Képviselő-testület a költségvetési szervek éves létszám-előirányzatát e rendelet 10. melléklete szerint határozza meg. 7. A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 11. melléklet tartalmazza. 8. A Képviselő-testület települési támogatás jogcímen 31 005 e Ft szociális segélykeretet biztosít. 9. (1) Az igazgatási szakfeladaton belül 500 e Ft összeg utólagos elszámolási kötelezettség mellett, elkülönítésre kerül a Taktaharkányi Református Egyházközség és a Taktaharkányi Római Katolikus Egyházközség részére támogatásként. A támogatás mértékét az egyházközségek kérelme alapján a polgármester határozza meg. (2) Az igazgatási szakfeladaton belül 2 900 e Ft összeg utólagos elszámolási kötelezettség mellett, elkülönítésre kerül a civil szervezetek részére támogatásként. A támogatás mértékét a civil szervezetek kérelme alapján a polgármester határozza meg. (3) Az Önkormányzat a (2) bekezdésben meghatározottakon túl a Taktaharkány Egészséges Környezetéért Alapítvány részére 50 e Ft és a Taktaharkány Nagyközség Csatornamű Vízgazdálkodási Társulat működéséhez 120 e Ft támogatást nyújt. (4) Az Önkormányzatnál köztisztviselői jogviszonyban állók cafetéria juttatása 1 400 e Ft. (5) Az Önkormányzatnál és intézményeinél közalkalmazotti jogviszonyban és munkaviszonyban állók cafetéria juttatása 8 400 e Ft. (6) Az Önkormányzatnál a (4) bekezdésen túl közszolgálati jogviszonyban és munkaviszonyban állók cafetéria juttatása 8 850 e Ft. 10. (1) A támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az Önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről, a támogatás összegéről, a felhasználás határidejéről, a rendelkezésre bocsátás, folyósítás módjáról, feltételeiről, ütemezéséről, az elszámolási kötelezettség szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett támogatás visszafizetési rendjéről. (2) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a megállapodásban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az Önkormányzat költségvetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni. (3) A felsorolt támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát. (4) Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, vagy nem tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30. -ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhet. 3. A költségvetés végrehajtásának szabályai 11. (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület egymillió forint keretösszeget biztosít a polgármester számára saját hatáskörben történő felhasználásra. (3) A (2) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján tett intézkedések esetében a polgármester a Képviselő-testületet utólag tájékoztatni köteles. 12. (1) Az Önkormányzat pénzügyi egyensúlyának megteremtése érdekében a Képviselőtestület elrendeli, hogy a jegyző készítse elő az Önkormányzat kiegészítő támogatásának igénybejelentését. (2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedés megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a polgármester köteles gondoskodni. 4. Az előirányzatok módosítása 13. (1) A Képviselő-testület e rendeletben jóváhagyott előirányzatok és létszámkeretek módosításáról, átcsoportosításáról a módosítás, átcsoportosítás szükségessé válását követő ülésén dönt. (2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az átcsoportosítás szükségessé válását követő ülésén dönt. (3) Amennyiben az Önkormányzat év közben e rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. (4) Az Önkormányzat számára év közben biztosított pótelőirányzatokról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet. (5) A Képviselő-testület a (3) (4) bekezdésekben foglalt esetben és szükség szerint módosítja e rendeletét. 5. A gazdálkodás szabályai 14. A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében, az önkormányzati előirányzatok kivételével, a költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek. Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a polgármester és a jegyző együttesen rendelkezik teljes jogkörrel. 15. (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett. (2) A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. (3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők. (4) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat-túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(5) A feladat elmaradásból származó kiemelt kiadási előirányzat-megtakarítások felhasználására a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. (6) A költségvetési szervek részére biztosított dologi kiadásokon belül a közüzemi kiadások nem csoportosíthatók át. 16. (1) A költségvetési szervek kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban bevételeik és kiadásaik időarányos teljesítéséről és kintlévőségükről kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni. (2) A költségvetési szervek a költségvetési előirányzatok évközi felhasználásának helyzetéről és kintlévőségükről kéthavonta minden második hónapot követő hó 15. napjáig kötelesek a jegyző részére az általa megadott részletességgel és szempontok alapján adatot szolgáltatni. (3) Az adatszolgáltatásokért az intézmény vezetője felelős. 17. (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról, a támogatások utalásáról az önkormányzati szintű forrásképződés üteméhez és nagyságrendjéhez igazodóan a jegyző által előzetesen felülvizsgált és jóváhagyott összegig kell gondoskodni. (2) A költségvetési szervek kötelezettségvállalás előtt kötelesek a pénzügyi fedezet rendelkezésre állása, a likviditási problémák elkerülése érdekében a jegyzővel egyeztetni. 18. A költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj, vagy más szerződés alapján díjazás, munkakörébe tartozó, munkaköri leírása szerint számára előírt feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésre a költségvetési szerv által a feladatra vonatkozó előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett. Erről a szerződés megküldése mellett a jegyzőt írásba kell tájékoztatni. 19. (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a Képviselőtestület előzetes engedélye szükséges. (2) Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor. (3) Az (1) bekezdés szerinti önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a Képviselő-testület határozattal dönt. (4) A Képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, projektek, és beruházások lebonyolításával, a projektek elszámolásával a Polgármesteri Hivatalt bízza meg. (5) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani. A következő leltározást 2015. évben december 31-i fordulónappal el kell végezni.
6. Kiadások készpénzben történő teljesítése 20. Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. 21. A 2015. év várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó, önkormányzati szintű előirányzat-felhasználási ütemtervet e rendelet 12. melléklete tartalmazza. 22. Az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását e rendelet 13-17. melléklete tartalmazza. 23. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve e rendelet 18. melléklete tartalmazza. 7. Záró rendelkezések 24. (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől kell alkalmazni. (2) Hatályát veszti az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet. Taktaharkány, 2015. február 16. Dr. Szemán Ákos polgármester Dr. Béni Gyula jegyző Záradék A rendelet kihirdetésére került 2015. február 17. Dr. Béni Gyula jegyző