Kiegészítő melléklet ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a Tudás-Vár Nonprofit Kft. 2009.január 01-től 2009.december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a 2000. évi C. számú törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2008.december 08-án alakult/kezdte meg a tevékenységét. A cégbírósági bejegyzés száma:08-09-017383 A cég székhelye: 9400 Sopron, Trefort tér 1.. Adószáma: 14577211-1-08 A társaság jegyzett tőkéje: 500 ezer Ft. A vállalkozás tulajdonosai: - 2 fő belföldi magánszemély A vállalkozás fő tevékenysége: Gyermekek napközbeni ellátása/közhasznú főtevékenység A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés: A 2009-es év gazdálkodásáról egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az egyszerűsített éves beszámoló A változatú mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet, az eredménykimutatást A változatú összköltség eljárással állítja össze, a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. Az eszközök és források értékelése Az értékelési elvek, eljárások nem változtak. - Immateriális javak, tárgyi eszközök: nettó értéken kerülnek a mérlegbe. - A tárgyi eszközök bekerülési értéken áron kerültek nyilvántartásba vételre, az értékcsökkenés halmozott összegével csökkentve épültek a mérlegbe. A befektetett eszközök összetételét az 1. számú melléklet tartalmazza. Az értékcsökkenés lineáris elszámolása megegyezik a társasági adó törvény szerinti mértékkel. A vállalkozás nem élt a piaci értéken való értékelés lehetőségével. - Készletek: tényleges beszerzési áron épültek a mérlegbe. - Követelések, kötelezettségek: bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. - Értékpapírok, pénzeszközök: könyv szerinti (bekerülési) értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban levő pénzeszközök a bankszámlák év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe. Forgatási célú értékpapírral év végén a vállalkozás nem rendelkezett. 1
A MÉRLEG A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon 1.199 e Ft. ESZKÖZÖK Az eszközök szerkezete és változásai (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18) - 932 I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03-09 sorok) - - 01. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 02. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke - - 03. Vagyoni értékű jogok - - 04. Szellemi termékek - - 05. Üzleti vagy cégérték - - 06. Immateriális javakra adott előlegek - - 07. Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11-17 sorok) - 932 01. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok - - 02. Műszaki berendezések, gépek, járművek - - 03. Egyéb berendezések, felszerelések és járművek - - 04. Tenyészállatok - - 05. Beruházások, felújítások - - 06. Beruházásokra adott előlegek - - 07. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 19-25 - - 01. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 02. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - 03. Egyéb tartós részesedés - - 04. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll.. - - 05. Egyéb tartósan adott kölcsön - - 06. Tartós hitelviszonyt megtestesítö értékpapír - - 07. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - 2
B FORGÓESZKÖZÖK(27+34+40+45 sorok) 1152 267 I. KÉSZLETEK (28-33 sorok) - - 01. Anyagok - - 02. Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 03. Növendék-, hízó- és egyéb állatok - - 04. Késztermékek - - 05. Áruk - - 06. Készletekre adott előlegek - - II. KÖVETELÉSEK (35-39 sorok) - - 01. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból - - 02. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben - - 03. Követelések egyéb rész. visz. Lévő váll.szemben - - 04. Váltókövetelések - - 05 Egyéb követelések - - II. ÉRTÉKPAPIROK (41-44 sorok) - - 01. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 02. Egyéb részesedés - - 03. Saját részvények, saját üzletrészek - - 04. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékp. - - IV. PÉNZESZKÖZÖK (46-47 sorok) 1152 267 01. Pénztár, csekkek 652 7 02. Bankbetétek 500 260 C. AKTIV IDÖBELI ELHATÁROLÁSOK (49-51) - 01. Bevételek aktív időbeli elhatárolása - 02. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. - 03. Halasztott ráfordítások - - E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N (01+26+48 sorok) 1152 267 A befektetett eszközök A vállalkozás befektetett eszközeit kizárólag tárgyi eszközök alkotják, melynek összetételét az 1. sz. melléklet tartalmazza. A tárgyi eszközök adatai A Kft. az értékcsökkenési leírás elszámolására a társasági adótörvény szerinti lineáris leírási kulcsokat alkalmazta. Az 100 ezer Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó eszközöket a használatba vételkor egy összegben számolta el költségként, de az analitikában a használat teljes időtartama alatt szerepelteti. A forgóeszközök A forgóeszközök állománya 267ezer Ft, amelyből 0 ezer Ft a követelések egyenlege. 3
Pénzeszközök: Pénztár záróállománya: 7 e Ft Bankszámla záróállománya: 260 e Ft FORRÁSOK A források szerkezete és változásai (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév D. SAJÁT TÖKE (54-61 sorok) 952 424 I. JEGYZETT TÖKE 500 500 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ. TÖKE (-) - - III. TÖKETARTALÉK - - IV. EREDMÉNYTARTALÉK - - V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 452-528 E. CÉLTARTALÉKOK (63-65 sorok) - - F. KÖTELEZETTSÉGEK (67+71+80 sorok) 200 775 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68-70 ) - - 01. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben - - 02. Hátrasorolt köt. Egyéb részesedési visz. lévő váll. - - 03. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd. szemben - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTS. (72-79) - - 01. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - - 02. Átváltoztatható kötvények - - 03. Tartozások kötvénykibocsátásból - - 04. Beruházási és fejlesztési hitelek - - 05. Egyéb hosszú lejáratú hitelek - - 06. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben - - 07. Tartós köt. egyéb rész. visz.lévő vállakozással sz. - - 08. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81-89 200 775 01. Rövid lejáratú kölcsönök - - 03. Vevőktől kapott előlegek - - 04. Kötelezettség áruszállításból és szolg.ból - - 05. Váltótartozások - - 06. Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben - - 07. Rövid lej. köt. egyéb rész.visz. lévő váll. szemben - - 08. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 200 775 G. PASSZIV IDÖBELI ELHATÁROLÁSOK (91-93 ) - - F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N 1152 1199 4
Saját tőke A vállalkozás saját tőkéje 424 ezer Ft. Jegyzett tőke Záróértéke a mérleg fordulónapján Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 500 e Ft. 0 e Ft. Eredménytartalék Az előző évek eredményeinek halmozott egyenlege 452 ezer Ft. Mérleg szerinti eredmény A tárgyévben a vállalkozás mérleg szerinti eredménye -528 ezer Ft. Céltartalékok Nincs a vállalkozásnak garanciális és egyéb, jogszabály által előírt kötelezettsége, ezért a várható kötelezettségekre céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek: a vállalkozásnak nincs hosszlejáratú kötelezettsége A rövid lejáratú kötelezettségek Év végi záró állománya 775 e Ft. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS A társaság "A" típusú, összköltség szemléletű eredménykimutatást készít, a felmerült költségeit költségnemenként számolja el. A vállalkozás eredménykimutatásának főbb adatai (adatok ezer forintban) Megnevezés Előző év Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele - 163 II. Aktivált saját teljesítmények értéke - - III. Egyéb bevételek 630 850 IV. Anyagjellegü ráfordítások 118 963 V. Személyi jellegü ráfordítások - 354 VI. Értékcsökkenési leírás 60 238 VII. Egyéb ráfordítások - 1 A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 452-543 B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE - -15 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 452-528 D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY - - E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY 452-528 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 452-528 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 452-528 5
A létszám- és bérgazdálkodás főbb adatai A vállalkozás 270e Ft bérköltséget létszám 2009. évben 1 fő volt. fizetett ki a tárgyidőszakban. Az átlagos állományi A társasági adó alapját módosító tételek: A társasági adó alapját növelő tételek: - növelő tétel nincs A társasági adó alapját csökkentő tételek: - nem lett figyelembe véve Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatók Bázis évre Tárgy évre 2008.12.31 2009.12.31 Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 0% 78% Összes eszköz Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke 83% 35% Mérleg főösszege Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 47% 0% Saját tőke Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 17% 65% Mérleg főösszeg Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 0% 45% Befektetett eszközök 6
Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 576% 34% Rövid lejáratú kötelezettségek Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 39% 0% Eszközök összesen Tájékoztató adatok: A társaság a tárgyévben 85 e Ft vissza nem térítendő juttatást, adományt kapott magánszemélyektől. Közhasznúsági jelentést a 2.számú melléklet tartalmazza. A beszámoló elkészítéséért felelős személy Kiss Árpádné regisztrált könyvelő, regisztrációs száma: 169051 Sopron, 2010. május 25. Kiss Eszter 7
sorszám Megnevezés Immat.javak Ingatlanok Egyéb Műszaki berendezések Tárgyi berendezések, gépek, eszközök felszerelések, járművek összesen 1 Halmozott nyitó bruttó érték 2009.január 1. járművek 2 Tárgyévi beszerzés 3 Egyéb tárgyévi növekedések 704 e 180e 101e 985e 4 Tárgyévi értékesítés 5 Tárgyévi selejtezés 6 Egyéb tárgyévi csökkenés 7 Bruttó érték 2009.december 31. (1+2+3-4- 5-6) 8 Nyitó halmozott értékcsökkenés 2009. január 1. 704e 180e 101e 985e 9 Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés 19e 10 Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés 19e 15e 53e 8
11 Tárgyévi átsorolás miatti amortizáció csökkenése 12 Tárgyévi átsorolás miatti amortizáció növekedés 13 Amortizáció egyéb tárgyévi csökkenései 14 Halmozott értékcsökkenés 2009.december 31. (8+9+10-11-12-13) 15 Záró nettó érték 2009. december 31. (7-14) 19e 15e 19e 53e 685e 165e 82e 932e 9
Közhasznúsági jelentés Tudás- Vár Nonprofit Kft 2009.évi tevékenységéről Közhasznúsági fokozat : közhasznú Cégjegyzékszáma : 08-09-017383 Társasági szerződés kelte: 2008.12.08. Székhely : 9400.Sopron, Trefort tér 1. Telephely : 9400.Sopron, Hőflányi u. 21. 1.Nonprofit Kft tevékenységéről beszámoló: A Tudás-Vár Nonprofit Kft fenntartása alatt működő Tudás-Vár Családi Napközi 2008 évben került megalapításra. Közhasznúvá minősítése a társaság bejegyzésével együtt, 2008.december 19-én megtörtént. A Társaság célja az angol nyelvű családi napközi fenntartása, működtetése. Ennek körében a családi napköziben nevelkedő gyermekek számára életkoruknak megfelelő nappali felügyelet, gondozás, nevelés, foglalkozás angol nyelven. Ellátási területe Sopron és környéke. A szülők térítési díjat fizetnek a gyermekek napközbeni ellátásáért. Az állami költségvetésből normatívát a vállalkozás 2009 évben nem kapott, erre pályázni 2010 évben volt csak lehetőség. A családi napközi a térítési díjból, magánszemélyek által folyósított adományból, illetve az alapítók által folyósított vagyoni hozzájárulásból működött 2009.évben. Ezeket a bevételeket tárgyi eszközök beszerzésére, személyi bérkifizetésre használta fel a Kft. 2.Bevételek: Központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalaptól, helyi önkormányzattól támogatást nem kapott. Közhasznú alaptevékenységéből a bevétel 163 e Ft, magánszemélyektől kapott adomány 850 e Ft, kapott kamat 15 e Ft. 1
3. Mérleghez kapcsolódó adatok: A Kft 932 e Ft befektetett eszközzel rendelkezik, mely kizárólag tárgyi eszközökből áll. Követelése 0 e Ft, rövid lejáratú kötelezettsége 775e Ft. Kötelezettség tartalmazza a januárban esedékes béreket, közterheket, a tagok által folyósított rövid lejáratú kölcsön összegét. A vállalkozásnak szállítói tartozás nincs. 4. Eredménykimutatás 2009.év Bevételek: Kiadások: Közh.alaptev.bevétele : 163 e Ft Ag.jellegű ráford.: 963 e Ft Egyéb bevétel : 850 e Ft Szem.jellegű ráf. : 354 e Ft -ebből kapott adomány : 850 e Ft Écs. : 238 e Ft pü.műv.bevétele : 15 e Ft Egyéb ráford. : 1 e Ft Közhasznú tev. bevétele : 1.013 e Ft Ráford.összesen : 1.556 e Ft Vállalkozási tev.bev. : 0 e Ft Váll.tev.ráford. : 0 e Ft 2009.év veszteségét eszközök beszerzése, a vállalkozás indításával kapcsolatos költségek adják nagyobb részben. A reklámmal megismertetéssel kapcsolatos költségek is a 2009 év eredményét rontották. Bérköltség csak a működési engedély megszerzése után, a családi napközi nyitása után jelentkezik 2009 második félévében. Első félévben az ügyvezető önkéntes szerződés alapján végezte tevékenységét. Felügyelő bizottsági tagok díjazásban, tiszteletdíjban nem részesültek. Tárgyévi egyszerűsített éves beszámoló a közhasznú jelentéshez csatolva. Sopron, 2010. május 25. Kiss Eszter ügyvezető 1