NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Statisztikai számjel: 15380549-8532-572-15 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kelt: Nyíregyháza, 2015. május 22..... Gaszperné Román Margit ügyvezető
Statisztikai számjel: 14380549-8532-572-15 Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Nyírségi Szakképzés-szervezési Közhasznú Nonprofit Kft. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 2014.12.31 Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosítás ai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2.+3.+4. sor) 35528 25573 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2901 1069 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 32627 24504 4. 5. B. Forgóeszközök (6.+7.+8.+9. sor) 5590 7731 6. 7. II. KÖVETELÉSEK 282 587 8. 9. IV. PÉNZESZKÖZÖK 5308 7144 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 212 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+5.+10. sor) 41330 33304 12. D. Saját tőke (13.+15.+16.+17.+18.+19.+20. sor) 5699 7599 13. I. JEGYZETT TŐKE 1100 3000 14. 15. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 16. 17. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 2421 4599 18. 19. 20. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 2178 0 21. 22. F. Kötelezettségek (23.+24.+25. sor) 1160 109 23. 24. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK III. ÉRTÉKPAPÍROK I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken III. TŐKETARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK E. Céltartalékok I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 25. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1160 109 26. G. Passzívák időbeli elhatárolások 34471 25596 27. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (12.+21.+22.+26. sor) 41 330 33 304 Nyíregyháza, 2015. május 22. a vállalkozás vezetője (képviselője) 2
Statisztikai számjel: 14380549-8532-572-15 Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Nyírségi Szakképzés-szervezési Közhasznú Nonprofit Kft. 2014.01.01-2014.12.31 EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 3813 396 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 45423 10782 III/a. Ebből: visszaírt értékvesztés IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 4447 2145 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 11278 2458 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 10424 9955 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 24392 134 VII/a. Ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE (I±II+III-IV--V-VI-VII) -1305-3514 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 4 7 IX. B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.) 4 7 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) -1301-3507 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 3507 3507 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 0 D. RENDKÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 3507 3507 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D) 2206 0 XII. Adófizetési kötelezettség 28 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 2178 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 2178 0 Nyíregyháza, 2015. május 22. a vállalkozás vezetője (képviselője) 3
NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Statisztikai számjel: 15380549-8532-572-15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a NYÍRSÉGI SZAKKÉPZÉS-SZERVEZÉSI KÖZHASZNÚ NONPROFIT KFT. 2014. évi egyszerűsített éves beszámolójához Kelt: Nyíregyháza, 2015. május 22.... Gaszperné Román Margit ügyvezető 4
1. A társaság bemutatása: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A TÁRSASÁG ADATAI Cégnév: Nyírségi Szakképzés-szervezési Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Rövid név: Nyírszakképzés Nonprofit Kft. Székhely: A társaság telephelyei: a társasági szerződés szerint a partnerintézmények székhelye és telephelyei Levelezési cím: 4401 Nyíregyháza, Pf. 258. Honlap: www.nyirszakkepzes.hu Adószám: 14380549-1-15 Cégjegyzékszám: 15-09-072924 Statisztikai számjel: 14380549-8532-572-15 Alapítás éve: 2008 ÁFA- alanyiság: a Társaság nem alanya az ÁFA-nak Törzstőke: 3 000 000 Ft A Társaság tulajdonosai: Tulajdonos Törzsbetét összege Szavazati arány Balkány Város Önkormányzata 100000 Ft 3,33% Besztereci Helyi Jóléti Szolgálat Alapítvány 100000 Ft 3,33% Nagykálló Város Önkormányzata 410000 Ft 13,67% Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata 930000 Ft 31,00% Nyíregyházi Főiskola 110000 Ft 3,67% Tiszavasvári Város Önkormányzata 360000 Ft 12,00% Nyírvidék Képző Központ Nonprofit Kft. 990000 Ft 33,00% Jegyzett tőke összesen: 3000000 Ft 100,00% A vállalkozás képviseletére jogosult személy(ek) neve és székhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Gaszperné Román Margit, 4431 Nyíregyháza, Sikló u. 3. A beszámoló összeállításáért felelős személy neve és regisztrációs száma: Kutykó Róbert 175893 Könyvvizsgáló: TAX-CONTIR Kft. székhely: Nyíregyháza, Csipke u. 16. MKVK. nyilv.száma: 000666, Hollós András, okleveles könyvvizsgáló, MKVK. tagszáma: 001965 5
A társaság tevékenységi köre: A Társaság fő tevékenysége: 8532 Szakmai középfokú oktatás Cél szerinti közhasznú közszolgáltató tevékenysége: - szakmai középfokú oktatás - általános középfokú oktatás - felső szintű nem felsőfokú oktatás - máshová nem sorolt egyéb oktatás Általános közhasznú, közszolgáltató tevékenységek: - sport, szabadidős képzés - kulturális képzés - oktatást kiegészítő tevékenység. A Társaság vállalkozási tevékenységet kizárólag közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezheti. Vállalkozási tevékenységünk 2012-ben indult, de mértéke nem jelentős az alaptevékenységhez viszonyítva. 2014-ben vállalkozási tevékenységünk nem volt. 2. A Társaság feladatainak, tevékenységének általános bemutatása, valamint a tárgyévben végzett főbb tevékenységek A Társaság alapvető feladata, hogy a szakképzési, köznevelési és felnőttképzési törvénynek megfelelően közreműködjön a fenntartók képzési szerkezetének működtetésében, korszerűsítésében, a szakmai oktatás színvonalának emelésében, valamint a térségi foglakoztatási arány bővítésében, a foglalkoztatási igényeknek megfelelő szakképzés feltételeinek javításával. 2012-től az új szakképzési törvénnyel erőteljes változások indultak meg a szakképzés területén, és ez érintette a TISZK-ként működő, szakképzés-szervezési feladatokat ellátó Nyírszakképzés Nonprofit Kft-t is. A változások ugyan még nem értek véget, de erősen érződött annak hatása, hogy több feladat közvetlenül az NGM-hez ill. a kamarákhoz került át. A feladatok csökkenésével párhuzamosan a gazdálkodást is szűkítettük, amely egyértelműen megjelenik a gazdálkodás sarokszámaiban is. A feladatainkat természetesen 2014-ben is elláttuk, különös tekintettel a TÁMOP-2.2.3 projekt fenntartásával kapcsolatosan, de ez már lényegesen kevesebb erőforrást igényel, mint a korábbi években. A feladatokhoz rendeltük a humán erőforrást is, az ügyvezetésen kívül év végére már csak egy fő részmunkaidős alkalmazott volt az állományunkban. Kiemelt feladatunk a TÁMOP-2.2.3 projekt eredményeinek fenntartása, ebből eredően 2014-ben megküldtük a 3. projektfenntartási jelentést, melyet elfogadtak. Az alábbi tevékenységek valósultak meg a fenntartás keretében: Közösségi szolgáltatásokat működtettünk 4 területen: tanácsadói, mentori, közösségi programszervezés és információnyújtás szolgáltatásokban. 6
Működtettük az Intézményvezetők Tanácsát. A partnerintézmények segítségével szerveztük és valósítottuk meg a TISZK közösség rendezvényeket: a GREEN TISZK környezettudatos gondolkodásmódot fejlesztő vetélkedőn 9 iskolából 49 fő vett részt. Prevenciós Egészségnap - Sporttal a szenvedélymentes életért keretében a TISZK partnerintézményei között sportversenyt szerveztünk, melyen 9 iskolából 92 fő versenyzett asztalitenisz, floorball, lábtenisz, lengőteke, petanque, tollaslabda sportágakban. A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja által rendezett Pályaválasztási Kiállításon a Bujtosi Szabadidőcsarnokban a Nyírszakképzés Nonprofit Kft. a partneriskolákkal közösen a TISZK udvarban állította fel az intézményi profilnak megfelelő standjait, 99 fő részesült információnyújtásban a TISZK standján. A kamara által szervezett Mi a pálya? elnevezésű pályaorientációs rendezvény szakmai bemutatóinak megtartását vállaltuk a Központi Képzőhelyen az általános iskolások számára, melyen 10 csoport vett részt, összesen 233 tanulóval. Pályaválasztást segítő rendkívüli osztályfőnöki óra c pályaorientációs rendezvényen a kamara kérésére szintén szakmai bemutatót tartottunk és szakmai konzultációt biztosítottunk az érdeklődő tanulóknak. Közreműködtünk a szakképzési irányok és arányokról szóló kormányrendelet ránk vonatkozó egyeztetési-tervezési feladataiban az NMH SZFI-vel és a helyi kamarával együttműködve. 2014-ben felnőttképzési tevékenységünk nem volt. 3. A számviteli politika főbb vonásai A számviteli politikának a 2014-es üzleti év beszámolója szempontjából releváns pontjai kerülnek röviden ismertetésre. Könyvvezetés módja Kettős könyvvitel Beszámoló készítés rendje Az egyszerűsített éves beszámoló készítésének időpontja a számviteli politikában foglaltak szerint április hó 30. nap. A Társaság az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásárólszóló 2011.évi CLXXV. törvény alapján közhasznúsági melléklet készítésére kötelezett. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét A típusú összköltségeljárással állapítja meg. A mérlegkészítés választott formája Társaságunk A típusú mérleget készít. 7
Amortizációs politika a) Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az 100.000 Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg az üzleti év végén. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. Értékhelyesbítés A Társaság értékhelyesbítést nem alkalmaz. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Kiemelt fontosságú a számviteli alapelvek közül az összemérés elve, a korábbi évek nagyösszegű támogatásai miatt, amelyeknek az elhatárolt bevétele mindig az adott évi költségekkel áll szemben, így eredményhatása nem torzítja a valós és megbízható összképet. Bevételeink nagy része ugyanis 2008 és 2011 között támogatás formájában folyt be. Ezek a támogatások mára megszűntek, ugyanakkor a passzív időbeli elhatárolások közül, azon belül is a halasztott bevételek közül a mai napig számolunk el elhatárolt bevételt, és a mérlegben még ma is döntő súlya van. Az összemérés elvének alkalmazása nélkül a beszámoló nem mutatna a valódiság elvének megfelelő képet. 8
II. A MÉRLEGHEZ ÉS EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II. 1) Kiegészítő adatok a mérleghez ESZKÖZÖK: 33.304 e Ft Befektetett eszközök: 25.573 e Ft Immateriális javak: 1.069 e Ft. Bruttó érték Nettó érték ezer Ft-ban IMMATERIÁLIS JAVAK 10 227 0 0 10 227 2 901 0 1 832 1 069 Tárgyi eszközök: 24.504 e Ft. Nyitó érték Bruttó érték Növekedés Nyitó érték Nyitó érték Nettó érték Növekedés Nyitó Növeke- Csökkenés Záró Nyitó Növeke- Csökke- Megnevezés érték dés érték érték dés nés Záró érték Vagyoni értékű jogok 10151 0 0 10151 2901 0 1832 1069 Szellemi termékek 76 0 0 76 0 0 0 0 Csökkenés Csökkenés ezer Ft-ban Nyitó érték Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek 57177 102 57075 30620 7552 23068 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 11711 11711 2007 571 1436 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 68888 0 102 68786 32627 0 8123 24504 Befektetett pénzügyi eszközök állománya: 0 e Ft Forgóeszközök: 7.731 e Ft. Készletek A Társaság készletekkel nem rendelkezik. 9
Követelések: 587 e Ft. Vevőkövetelések: 194 e Ft. Tulajdonos önkormányzattal szemben fennálló követelések: 377 e Ft. (Nagykálló Város Önkormányzata a rá eső támogatást a mérlegkészítés időszakában átutalta. Pénzeszközök: 7.144 e Ft. A pénzeszközök állománya nőtt, amelynek a tárgyévben elsődlegesen a jegyzett tőke emelése az oka. Pénztár: 10 e Ft Bankszámlák: 7.134 e Ft Aktív időbeli elhatárolások: 0 e Ft FORRÁSOK: 33.304 e Ft Saját tőke: 7.599 e Ft. A jegyzett tőke összege 3.000 e Ft, melyet 2014-ben emeltek tulajdonosaink a Ptk. előírásai szerint 1.100.000 Ft-ról 3.000.000 Ft-ra. A törzsbetétek összegét a tulajdonosok teljes összegében a Társaság rendelkezésére bocsátottak. Eredménytartalék: 4.599 e Ft Mérleg szerinti eredmény: 0 e Ft Közhasznú tevékenység eredménye: 0 e Ft, a vállalkozási tevékenység eredménye: 0 e Ft. Céltartalékok: 0 e Ft A tárgyévi eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek: 109 eft Hátrasorolt kötelezettségek: 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek: 0 Rövid lejáratú kötelezettségek: 109 e Ft A szállítói kötelezettségek állománya 54 e Ft. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 55 e Ft 10
Kötelezettség jogcíme Összeg (e Ft) TAO kötelezettség 0 SZJA kötelezettség 9 Egyéb adófizetési kötelezettség 29 Nettó bérkötelezettség 0 Járulékok SZOCHO adó 17 Összesen 55 Passzív időbeli elhatárolások: 25.596 e Ft. A Társaság beszámolójában különös jelentőséggel bíró összemérés elve alapján az utófinanszírozott támogatott tevékenységeinkhez kapcsolódóan történik passzív időbeli elhatárolás képzés, ezek állománya még mindig a források 72 %-át teszi ki. Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatjuk ki a TÁMOP-2.2.3 projekthez, a decentralizált pályázathoz kapcsolódó eszközbeszerzések le nem írt összegét, a fejlesztési támogatás terhére beszerzett eszközök, ill. a térítés nélkül átvett eszközök még le nem írt összegét. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: 1.552 e Ft Itt mutatjuk ki a tulajdonos önkormányzatok által 2014-ben átadott működési támogatásból a költségekkel nem ellentételezett összeget, amelyet a 2015-ös év költségeinek fedezetére fordítunk. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: 0 e Ft. Halasztott bevételek: 24.044 e Ft Itt mutatjuk ki a TÁMOP-2.2.3 projekt, a decentralizált pályázat, a szakképzési hozzájárulás terhére beszerzett eszközök, valamint a térítés nélkül kapott eszközök értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett összegét, ill. a tárgyévben fogadott, de még fel nem használt szakképzési hozzájárulás összegét. TÁMOP-2.2.3-07/2-2F-2008-0004 projekt támogatott eszközeire képzett P.I.E. Nyitó állomány: 2.901 e Ft Ezen eszközökre elszámolt ÉCS támogatott része: 1.832e Ft Passzív időbeli elhatárolások állománya a mérlegfordulónapon: 1.069 e Ft Szakképzési hozzájárulás felhasználása miatt képzett P.I.E állománya 2008-as szakképzési hozzájárulás: Nyitó állomány: 337 e Ft elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 143 e Ft, Záró állomány: 194 e Ft 2009-es szakképzési hozzájárulás: 11
Nyitó állomány: 6.830 e Ft elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 1.859 e Ft, - decent pályázat eszközeinek ÉCS arányos része: 76 e Ft, Záró állomány: 4.895 e Ft 2010-es szakképzési hozzájárulás: Nyitó állomány: 3.499 e Ft elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 1.068 e Ft, Záró állomány: 2.432 e Ft 2011-es szakképzési hozzájárulás: Nyitó állomány: 896 e Ft elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 238 e Ft, Záró állomány: 658 e Ft Halasztott bevételek állománya a szakképzési hozzájárulás felhasználása miatt: 8.179 e Ft Decentralizált pályázati támogatás felhasználása miatt képzett P.I.E állománya Nyitó állomány: 2.374 e Ft elszámolt ÉCS-vel arányos feloldás: 637 e Ft, Záró állomány: 1.738 e Ft Térítés nélkül kapott eszközök bruttó értéke: 24.721 e Ft Eszközök év végi nettó értékének támogatás arányos része: 13.059 e Ft. Bevételek passzív időbeli elhatárolása: Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: Halasztott bevételek (TÁMOP): Halasztott bevételek (SZAHO): Halasztott bevételek (Decent pályázat): Halasztott bevételek (térítés nélkül kapott eszközök): Passzív időbeli elhatárolások összesen: 1.552 e Ft 0 e Ft 1.069 e Ft 8.179 e Ft 1.737 e Ft 13.059 e Ft 25.596 e Ft 12
II. 2) Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Üzleti terv A tétel megnevezése Összeg (e Ft) százelékában 2013 (e Ft) I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 396 24,75 3813 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE 0-0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 10782 88,57 45423 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2145 55,63 4447 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2458 75,26 11278 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 9955 99,82 10424 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 134 62,62 24392 A ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE (I±II+III-IV--V-VI-VII) -3514 99,41-1305 Értékesítés árbevétele: 396 e Ft 2012-ben és 2013-ban a cég végzett felnőttképzési tevékenységet, de 2014-ben a piaci viszonyok átalakulása miatt ez elmaradt. Már az üzleti tervben is ezt a csökkenő tendenciát terveztük. Egyéb bevételek: 10.782 e Ft (előző év: 45.423 e Ft) A támogatásjellegű bevételek jelentősen csökkentek, ennek legfőbb oka az, hogy 2013-ban a központi költségvetésből kapott szakmai gyakorlati képzési normatíva egymaga 24 millió forintot tett ki, ez pedig 2013. augusztustól megszűnt, a működési támogatást is jelentősen csökkentettük. 1. Alaptevékenység működési költségekre kapott támogatás: 4.719 e Ft (2013: 15.154 e Ft) A tulajdonos önkormányzatoktól 2013-an ismét kaptunk működési támogatást. Ezt a támogatást az összeszűkített gazdálkodásnak köszönhetően a harmadára tudtuk csökkenteni. A pénzügyileg realizált támogatás összege ennél magasabb, mivel az önkormányzatok által átutalt támogatás összege 4.826 e Ft volt. A költségtakarékos gazdálkodásnak köszönhetően a teljes önkormányzati működési támogatásra nem volt szükség, ezért a költségekkel nem ellentételezett összeget, összesen 1.552 e Ft-ot (Nyíregyháza: 1.333 e Ft, Nagykálló: 112 e Ft, Tiszavasvári: 107 e Ft) bevételek passzív időbeli elhatárolásként mutatunk ki, és a 2015-ös költségek fedezetére fordítunk, ezzel is tudjuk csökkenteni a 2015-es működési támogatás összegét. 13
2. DT-EA/2/002/2010 Decentralizált pályázat elszámolt bevétele: 637 e Ft, amely egyezik a használatba adott eszközök elszámolt ÉCS támogatás arányos részével. 3. TÁMOP projekt elszámolt bevétele: 1.832 e Ft A projekt befejezését követően csak értékcsökkenési leírást számolunk el, amely a projekt keretében beszerzett eszközökhöz kapcsolódik, az értékcsökkenési leírással arányos részt pedig a passzív időbeli elhatárolások közül feloldjuk. 4. Szakképzési hozzájárulás terhére elszámolt bevétel: 3.384 e Ft, ennek összetétele: Ssz. Felhasználási, bevétel jogcím megnevezése Összeg (e Ft) 1. Fogadott fejlesztési támogatás 2014-ben 0 2. (=3+5+8+10) SZAHO felhasználás 2014-ben 3384 3. 2008-as SZAHO felhasználás 143 4. Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 143 5. 2009-es SZAHO felhasználás 1935 6. Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 1859 7. Decent pályázatra eső ÉCS-önerő elszámolás 76 8. 2010-es SZAHO felhasználás 1068 9. Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 1070 10. (=11+12+13) 2011-es SZAHO felhasználás 238 11. Beszerzett tárgyi eszköz elszámolt ÉCS-je 238 12. (=2) Elszámolt bevétel (költségekkel, ráfordításokkal ellentételezett összeg) 3384 A kimutatásból látható, hogy nem a kapott támogatás jelenti az elszámolt bevételt, hanem a felhasználásra jutó feloldott halasztott bevétel. Összesítés Önkormányzati működési támogatás: 4.719 e Ft Központi költségvetési normatív támogatás: 0 e Ft 2013: 24.253 e Ft Decentralizált pályázat bevétele: 637 e Ft TÁMOP projekt bevétele: 1.832 e Ft Szakképzési hozzájárulás: 3.384e Ft Összesen támogatásjellegű bevétel 2014-ben: 10.571 e Ft Egyéb, máshova nem sorolt bevételek: 211 e Ft Az egyéb bevételek összege: 10.782 e Ft KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK Anyagjellegű ráfordítások: 2.145 e Ft 14
Költségtípus Összeg (e Ft) Üzleti terv százelékában (%) Előző év (e Ft) Az előző év százelékában (%) Működéshez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások 2145 67,54 3343 64,16 Elszámolt anyagköltség 298 54,18 595 50,08 Igénybe vett szolgáltatások költsége 1247 77,65 2037 61,22 Egyéb szolgáltatások 308 59,23 429 71,79 Közvetített szolgáltatások 292 58,40 282 103,55 Vállalkozási tevékenység költségei 0 0,00 1104 0,00 Anyagjellegű ráfordítások összesen 2145 55,63 4447 48,23 Személyi jellegű ráfordítások: 2.458 e Ft Költségtípus Összeg (e Ft) Üzleti terv százelékában (%) Előző év (e Ft) Az előző év százelékában (%) Működéssel kapcsolatos személyi jellegű ráfordítások: 2458 75,26 11057 22,23 Bérköltség és megbízási díj 1774 69,03 8303 21,37 Személyi jellegű egyéb kifizetések 216 91,53 457 47,26 Járulékok 468 101,74 2297 20,37 Vállalkozási tevékenység költségei 0-221 0,00 Személyi jellegű ráfordítások összesen 2458 75,26 11278 21,79 Értékcsökkenési leírás: 9.955 e Ft (Üzleti terv 99,8%-a, előző év 95,5%-a) Értékcsökkenési leírás jogcíme Összeg (e Ft) Terv szerinti értékcsökkenési leírás 9955 Terv szerinti értékcsökkenési leírás AT 4102 Terv szerinti értékcsökkenési leírás TÁMOP 1832 Terv szerinti értékcsökkenési leírás SZAHO terhére 3308 Terv szerinti értékcsökkenési leírás DECENT 713 Használatba vételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírás 0 Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen 9955 Egyéb ráfordítások: 134 e Ft (Üzleti terv 62,6%-a, előző év 0,5%-a) Nyírvidéknek továbbadott normatív támogatás: Költségvetéssel, önkormányzattal szemben elszámolt adók: Késedelmi kamat, egyéb: 0 e Ft (előző év: 24.253 e Ft) 132 e Ft (előző év: 132 e Ft) 2 e Ft ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE: -3.514 e Ft (előző év:-1.305 e Ft) Pénzügyi műveletek eredménye: 7 e Ft (kamatbevétel, előző év: 4 e Ft) 15
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY : -3.507 e Ft (előző év: -1.125 e Ft) RENDKÍVÜLI EREDMÉNY: 3.507 e Ft (előző év: 3.507 e Ft) Rendkívüli bevételek: 3.507 e Ft Ezen az eredménysoron a térítés nélkül kapott eszközökre képezett passzív időbeli elhatárolások között elszámolt halasztott bevételek összege található, amelyet az értékcsökkenési leírással arányosan oldottunk fel. Rendkívüli ráfordítások: 0 e Ft. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY: 1.343 e Ft Adózás előtti eredményt növelő tételek: 9.955 e Ft Adózás előtti eredményt csökkentő tételek: 10.049 e Ft Társasági adóalap: 0 e Ft Számított társasági adó: 0 e Ft 2014.évi társasági adókötelezettség: 0 e Ft ADÓZOTT EREDMÉNY: 0 e FT Jóváhagyott osztalék: 0 e Ft MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 0 e Ft, amely 0 e Ft vállalkozási eredményből és 0 e Ft közhasznú tevékenység eredményéből tevődik össze. 16
II. 3) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése * A vagyoni helyzet alakulása Eszközök összetétele Megnevezés Előző év Összeg (E Ft) Részarány (%) Összeg (E Ft) Tárgyév Részarány (%) adatok E Ft-ban Változás (%) Befektetett eszközök 35 528 85,96 25 573 76,79 71,98 Immateriális javak 2 901 7,02 1 069 3,21 36,85 Tárgyi eszközök 32 627 78,94 24 504 73,58 75,10 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 5 590 13,53 7 731 23,21 138,30 Készletek Követelések 282 0,68 587 1,76 208,16 Értékpapírok Pénzeszközök 5 308 12,84 7 144 21,45 134,59 Aktív időbeli elhatárolások 212 0,51 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 41 330 100,00 33 304 100,00 80,58 Források összetétele Megnevezés Előző év Összeg (E Ft) Részarány (%) Összeg (E Ft) Tárgyév Részarány (%) adatok E Ft-ban Változás (%) Saját tőke 5 699 13,79 7 599 22,82 133,34 Jegyzett tőke 1 100 2,66 3 000 9,01 272,73 Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék 2 421 5,86 4 599 13,81 189,96 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 2 178 5,27 Céltartalékok Kötelezettségek 1 160 2,81 109 0,33 9,40 Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 1 160 2,81 109 0,33 9,40 Passzív időbeli elhatározások 34 471 83,40 25 596 76,86 74,25 FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN 41 330 100,00 33 304 100,00 80,58 * Megjegyzés a mutatókhoz: A változás mindig az előző évhez viszonyított arányt jelöli, vagyis azt mutatja meg, hogy hányszorosára változott a mutató értéke (%-os formában). 17
Jelentős változások nem történtek 2014-ben, tovább csökkent a mérlegfőösszeg, és a befektetett eszközök aránya, ugyanakkor a forgóeszközök (azon belül a pénzeszközök) nagysága és aránya is nőtt. Kedvező, hogy a pénzeszközökkel párhuzamosan nőtt a saját tőke, és a tőkeerősség, amely az erősödést jelzi, és a likviditásra nézve is kedvező. A vagyoni helyzet mutatói Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőkeerősség (Saját tőke arány)% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya % Kötelezettségek aránya % Befektetett eszközök 35 528 25 573 85,96 76,79 89,33 Eszközök összesen 41 330 33 304 Forgóeszközök 5 590 7 731 Eszközök összesen 41 330 33 304 13,53 23,21 171,63 Saját tőke 5 699 7 599 Források összesen 41 330 33 304 13,79 22,82 165,47 Rövid lejáratú köt. 1 160 109 Források összesen 41 330 33 304 2,81 0,33 11,66 Kötelezettségek 1 160 109 Források összesen 41 330 33 304 2,81 0,33 11,66 Pénzügyi helyzet értékelése Likviditással kapcsolatos mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Lidviditási mutató I. (Current ratio) Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) Lidviditási mutató IV. Forgóeszközök 5 590 7 731 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 160 109 Forgóeszközök-Készletek 5 590 7 731 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 160 109 Pénzeszközök 5 308 7 144 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 160 109 Előző év (%) Tárgyév (%) Változás (%) 481,90 7092,66 1471,82 481,90 7092,66 1471,82 457,59 6554,13 1432,33 18
A tétel megnevezése adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév E Ft % E Ft % Nettó árbevétel 3 813 7,74 396 3,54 Saját termelésű készletek állományváltozása 0 0,00 0 0,00 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0,00 0 0,00 Egyéb bevétel 45 423 92,26 10 782 96,46 Összes bevétel 49 236 100,00 11 178 100,00 Anyagköltség 595 1,21 298 2,67 Igénybe vett szolgáltatások értéke 3 080 6,26 1 247 11,16 Egyéb szolgáltatások értéke 490 1,00 308 2,76 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0,00 0 0,00 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 282 0,57 292 2,61 Anyagjellegű ráfordítások 4 447 9,03 2 145 19,19 Bérköltség 8 464 17,19 1 774 15,87 Személyi jellegű egyéb kifizetések 470 0,95 216 1,93 Bérjárulékok 2 344 4,76 468 4,19 Személyi jellegű ráfordítások 11 278 22,91 2 458 21,99 Értékcsökkenési leírás 10 424 21,17 9 955 89,06 Egyéb ráfordítások 24 392 49,54 134 1,20 Összes költség és ráfordítás 50 541 102,65 14 692 131,44 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -1 305-2,65-3 514-31,44 19
III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság járandóságai, előlegei és kölcsönei A Társaság a következő juttatásokat nyújtotta Gaszperné Román Margit ügyvezetőnek (javadalmazásának kifizetése 2014. január 31-ig történt a Társaságnál, februártól a Nyírvidék Képző Központ Nonprofit Kft-hez (Nyírvidék TISZK Nonprofit Kft-hez) került át a javadalmazása. A két cég ügyvezetői teendőit továbbra is együtt látja el az ügyvezető ezer Ft Bruttó bér 420 Útiköltség térítés kiküldetési rendelvény alapján 0 Cafetéria 8 Összesen: 428 Munkáltatót terhelő szocho adó 113 A háromtagú felügyelő bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. Könyvvizsgálatra vonatkozó adatok A beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló neve: TAX-CONTIR Kft. Hollós András könyvvizsgáló. Könyvvizsgálati díj: 160.000 Ft + ÁFA /félév. Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései Megnevezés Főállásban teljes munkaidőben alkalmazásban álló Részmunkaidőben alkalmazásban álló fizikai foglalkozásúak szellemi foglalkozásúak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Munkaviszonyból származó összes kereset E Ft Egyéb munkajövedelem E Ft 0,3 772 24 Ebből nők 0,3 772 24 1,2 852 40 Állományba nem tartozók 150 Foglalkoztatottak összesen 1,5 1 774 64 20
A rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételek: 3.507 e Ft. Rendkívüli eseménynek a 2 db fröccsöntő gép térítés nélküli átvétele volt 2011-ben. Az átadott értéket a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként mutatjuk ki, amelynek az elszámolt értékcsökkenéssel arányos részét oldottuk fel év végén. Ennek összege 2014-ben 3.507 e Ft. Rendkívüli ráfordítás 2014-ben nem merült fel. 21
IV. KÖZHASZNÚSÁGI MELLÉKLET Közhasznúsági melléklet szerinti egyszerűsített éves beszámoló mérlege Előző év (e Ft) Előző év helyesbítése (e FT) Tárgyév (e Ft) ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök 35528 25573 I. Immateriális javak 2901 1069 II. Tárgyi eszközök 32627 24504 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök 5590 7731 I. Készletek 0 0 II. Követelések 282 587 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 5308 7144 C. Aktív időbeli elhatárolások 212 0 Eszközök összesen 41330 33304 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke 5699 7599 I. Induló tőke/jegyzett tőke 1100 3000 II. Tőkeváltozás/Eredmény 2421 4599 III. Lekötött tartalék 0 0 IV. Értékelési tartalék 0 0 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) 0 0 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 2178 0 E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek 1160 109 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1160 109 G. Passzív időbeli elhatárolások 34471 25596 Források összesen 41330 33304 22
Közhasznúsági melléklet szerinti egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása Alaptevékenység (e Ft) Vállalkozási tevékenység (e Ft) Összesen (e Ft) előző év előző év előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év helyesbítése tárgyév előző év helyesbítése tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele 282 396 3531 0 3813 396 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0 0 0 3. Egyéb bevételek 45423 10782 0 0 45423 10782 - tagdíj, alapítótól kapott befizetés 0 0 0 0 0 0 - támogatások 45422 10571 0 0 45422 10571 - adományok 0 0 0 0 0 0 4. Pénzügyi műveletek bevételei 4 7 0 0 4 7 5. Rendkívüli bevételek 3507 3507 0 0 3507 3507 - tagdíj, alapítótól kapott befizetés 0 0 0 0 0 0 - támogatások 0 0 0 0 0 0 A. Összes bevétel (1±2+3+4+5) 49216 14692 3531 0 52747 14692 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 48934 14474 0 0 48934 14474 6. Anyagjellegű ráfordítások 3343 2145 1104 0 4447 2145 7. Személyi jellegű ráfordítások 11057 2458 221 0 11278 2458 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 5067 428 0 0 5067 428 8. Értékcsökkenési leírás 10424 9955 0 0 10424 9955 9. Egyéb ráfordítások 24392 134 0 0 24392 134 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0 0 0 11. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0 0 0 B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 49216 14692 1325 0 50541 14692 ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 49216 14692 0 0 49216 14692 C. Adózás előtti eredmény (A-B) 0 0 2206 0 2206 0 12. Adófizetési kötelezettség 0 0 28 0 28 0 D. Adózott eredmény (C-12) 0 0 2178 0 2178 0 13. Jóváhagyott osztalék 0 0 0 0 0 0 E. Tárgyévi eredmény (D-13) 0 0 2178 0 2178 0