Sikeres piacra lépés Svájcban szeminárium 2015. június 24. A svájci társadalombiztosítási rendszer fő pillérei Előadó: Külkey Attila
Külkey Attila Társelnök Svájci-Magyar Kereskedemi Kamara (HSU) Würth Financial Services Svájc Igazgatósági tag, biztosítási és pénzügyi tanácsadó
A SVÁJCI HÁROM PILLÉRES RENDSZER Szociális biztonság 1. pillér Állami nyugdíj AHV IV EO 2. pillér Munkáltatói nyugdíj BVG UVG 3. pillér Öngondoskodás 3a / 3b Egzisztencia Életszínvonal Privát kiegészítés
1. PILLÉR FINANSZÍROZÁS Az aktív dolgozók finanszírozzák a nyugdíjas korú lakosság nyugdíját Direkt kifizetés AHV / IV (2015) Öregségi, rokkantsági és özvegyi nyugdíj fizetés Nyugdíjak (maximális illetékfizetés esetében) Legalacsonyabb öregségi/rokkantsági nyugdíj: 1 175 CHF Legmagasabb öregségi/rokkantsági nyugdíj: 2 350 CHF Legmagasabb nyugdíj házaspároknak: 3 525 CHF
ö 1. PILLÉR ÁLLAMI NYUGDÍJ Összetevők: Cél: Járulékok: Juttatások: AHV 1948 óta IV 1960 óta EL (Kiegészítő ellátások) EO (Jövedelem-kiesés pótlása) Egzisztencia biztosítása Állam AHV / IV Munkaadó és vállaló: 50% / 50% Vállalkozók/önállóak: 100% önfinanszírozás Öregségi nyugdíj Gyermek nyugdíj Rokkantsági nyugdíj Rokkantsági gyermek nyugdíj Özvegyi nyugdíj Árvasági nyugdíj
PÉLDA A SZOCIÁLIS LEVONÁSOKRA ALKALMAZOTTI STÁTUSZ ESETÉN Bruttó éves jövedelem 35 000 CHF Levonás % Alap Munkavállaló Munkaadó Összesen AHV/IV/EO 10.30 35 000 1 802 1 802 3 604 CSALÁDI PÓTLÉK 1.10 35 000 385 385 MUNKANÉLKÜLISÉGI BIZTOSÍTÁS 2.20 35 000 385 385 770 ADMINISZTRÁCIÓS KÖLTSÉGEK (alap AHV/IV/EO járulék) 4.00 3 605 144 144 JÁRULÉK CHF 2 187 2 716 Járulékok összesen CHF 4 903
PÉLDA A SZOCIÁLIS LEVONÁSOKRA ALKALMAZOTTI STÁTUSZ ESETÉN Bruttó éves jövedelem 50 000 CHF Levonás % Alap Munkavállaló Munkaadó Összesen AHV/IV/EO 10.30 50 000 2 575 2 575 5 150 CSALÁDI PÓTLÉK 1.10 50 000 550 550 MUNKANÉLKÜLISÉGI BIZTOSÍTÁS 2.20 50 000 550 550 1 100 ADMINISZTRÁCIÓS KÖLTSÉGEK (alap AHV/IV/EO járulék) 3.50 5 150 180 180 JÁRULÉK CHF 3 125 3 855 Járulékok összesen CHF 6 980
PÉLDA A SZOCIÁLIS LEVONÁSOKRA ÖNÁLLÓ STÁTUSZ ESETÉN Tiszta nyereség + adókedvezmény AHV/IV levonás: 50 000 CHF 1 % kamat a saját tőkére 500 Tiszta nyereség mínusz a kamat a saját tőkére 49 500 Járulék % 8, 457 AHV/IV/EO járulék (min. 480 CHF) 4 186 1.1% családi pótlék járulék (alap max. 126 000 CHF) 544 4 % adminisztrációs költségek (alap AHV/IV/EO járulék) 167 Összköltség CHF 4 898
2. PILLÉR MUNKÁLTATÓI NYUGDÍJ Összetevők: UVG (kötelező munkáltatói balesetbiztosítás 1984 óta) BVG (kötelező munkáltatói nyugdíjbiztosítás 1985 óta) Kötelező munkáltatói biztosítás kiegészítő biztosítás Cél: Felelős: Juttatások: A megszokott életvitel folytatása Munkáltató Öregségi nyugdíj Gyermek nyugdíj Rokkantsági nyugdíj Rokkantsági - gyermek nyugdíj Özvegyi nyugdíj Árvasági nyugdíj
2. PILLÉR FINANSZÍROZÁSI RENDSZER A tőkefedezet folyamata Járulékfizető (munkaadó 50% és munkavállaló 50% Nyugdíj Járulékok Kamat finanszírozza Özvegyi és árva nyugdíj Rokkantsági nyugdíj
AHV jövedelem BIZTOSÍTOTT JÖVEDELEM A KÖTELEZŐ MINKÁLTATÓI BIZTOSÍTÁS (BVG) ALAPJÁN Nem biztosított jövedelem BVG jövedelmi felsőhatár: 84 600 CHF BVG Biztosított jövedelem Maximum: 59 925 CHF BVG belépési határ 21 150 CHF Minimum: 3 525 CHF Koordinációs levonás AHV: 24 675 CHF
MEGTAKARÍTÁSI JÁRULÉK A KÖTELEZŐ MUNKÁLTATÓI BIZTOSÍTÁS (BVG) ALAPJÁN % Jóváírások a biztosított jövedelem %-ban 18 % 15 % 10 % 7 % 25-34 35-44 45-54 55 64 / 65 Életkor
A NYUGDÍJ KISZÁMÍTÁSA A KÖTELEZŐ MUNKÁLTATÓI BIZTOSÍTÁS (BVG) ALAPJÁN Nyugdíj tőke X átváltási kamat = nyugdíj 6,8 % 100 000 CHF
Juttatások a jövedelem %-ában 42 % AZ 1. ÉS 2. PILLÉR JUTTATÁSAINAK ÖSSZEGZÉSE Bruttó jövedelem 85 000 CHF = 100% AHV / IV 28 200 CHF Munkaadói kötelező BVG 20 552 CHF 48 752 CHF = 58% Jövedelem hiány 36 632 CHF = 42% 100 90 80 70 Jövedelem hiány 60 50 40 30 20 BVG AHV 10 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 Évi bruttó jövedelem 1 000 CHF Példa AHV-nyugdíj BVG-kötelező
Private 3. PILLÉR Vorsorge seit 1987 (3a) ÖNGONDOSKODÁS 1986 óta (3a) Összetevők: Cél: Felelős: Járulékok: Juttatások: Lekötött öngondoskodás 3a Államilag támogatott adókedvezmények Szabad öngondoskodás 3b Egyéni kiegészítés a jövedelem hiány pótlására Egyéni felelősség 100% önfinanszírozás Határösszegek 3a - BVG köteles munkavállalók 6 768 CHF - Önálló foglalkozásúak 33 840 CHF (a jövedelem 20%-a, a max. felső összeg) Életbiztosítás vagy bankszámla 3a Életbiztosítás, bankszámla és más vagyonértékek 3b
AKTUÁLIS NYUGDÍJAK 2015 AHV nyugdíj maximum 28 200 CHF/fő/év AHV nyugdíj minimum 14 100 CHF/fő/év AHV nyugdíj házaspároknak 42 300 CHF/év AHV özvegyi nyugdíj 22 560 CHF/fő/év AHV gyermek nyugdíj 11 280 CHF/fő/év
ÁTLAGKERESET 2015 Az átlagkereset 35-45 éves munkavállalók esetében, 41 órás heti munkaidővel Fodrász 3 700 CHF Segédmunkás 4 000 CHF Eladó 4 200 CHF Ápoló 5 500 CHF Konstruktőr 7 500 CHF Építésvezető 7 000 CHF Festő 6 000 CHF Tetőfedő 5 800 CHF Lakatos 5 800 CHF Általános iskolai tanár 6 981 CHF Rendszeradminisztrátor 6 500 CHF Alkalmazás fejlesztő 7 700 CHF Laboráns 5 900 CHF
NÉPESSÉGVÁLTOZÁS Egyre kevesebb munkavállaló tart el, egyre több nyugdíjast Év Nyugdíjas Munkavállaló 1950 1 5,1 1970 1 4,4 1990 1 3,9 2000 1 3,3 2010 1 3,1 2020 1 2,6 2030 1 2,0 2040 1 1,8 2050 1 1,7 A 65 évesek és idősebbek hányada, 2060-ig előreláthatólag 17%-ról (2012) 28%-ra emelkedhet.
Köszönöm a figyelmet!