Vilonya Község Önkormányzata Eloterjesztés Bakonykarszt Zrt által vagyonkezelt eszközökkel kapcsolatos elszámolás Az írásbeli, szóbeli, illetve e-mailban történt egyeztetések eredményeképpen elszámolási elemrol van szó: fejlesztési forrás-felhasználási egyenlegrol a vízdíjban meg nem térülo amortizáció elengedésérol a vagyonkezelt vagyonnal kapcsolatos visszapótlás köteles amortizációról 3 típusú I.FeUesztési forrás-felhasználás egyenleg elszámolása 1.) A viziközmu-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény a viziközmu-vagyon ingyenes átháramoltatásáról rendelkezett. 2.) Az Önkormányzatok részére - az Egyetértési Nyilatkozat alapján, melyet a Képviselotestületek elfogadtak - tulajdonjogilag az Önkormányzatok részére visszaadásra került a "régi" apport viziközmu rendszer, illetve 1996. óta a Bakonykarszt Zrt által megvalósított beruházásokból képzodött eszköz, vagyon növekedés. 3.) 2013. évben az Önkormányzatok könyveiben két típusú viziközmu-vagyon elem jelent meg: - saját tulajdonú vagyon (saját forrásból, állami támogatásból megvalósított), melyet üzemeltetésbe adtak az Önkormányzatok a Bakonykarszt Zrt-nek, illetve - az átháramlással tulajdonba vett vagyon, melyet vagyonkezelésbe visszaadtak az Önkormányzatok a Bakonykarszt Zrt-nek. 4.) Átadásra került a háramlott vagyonnal kapcsolatos jog, illetve kötelezettség is, melynek alapja az önkormányzatok által aláírt Szindikátusi Szerzodés 8. pontja: "Az Alapítók egyetértenek abban, hogy az egyes települések terül etén elhelyezkedo közmuvagyon utáni értékcsökkenési leírás következtében képzodo összeget - a településen realizált szolgáltatási díj arányának megfelelo mértékig a Társaság - az érintett önkormányzat véleményének kikérése mellett - köteles a település közmuhálózatának fenntartására, felújítására, fejlesztésére fordítani. Az ettol eltéro célú felhasználás csak az érintett önkormányzat egyetértésével lehetséges. Az értékcsökkenési leírás következtében képzodo összegrol, illetve annak felhasználásáról a Társaság öt évenként egyszer az érintett önkormányzat felé elszámol." A 2010.XII.31-i adatokat 2011. novemberében tárgyalta a Képviselo-testület, kifogást nem tettek a Zrt felé. 5.) Átháramláshoz kapcsolható a kötelezettség, ha az értékcsökkenési leíráson, fejlesztési díjhányadon, illetve az adózott nyereség tulajdoni hányad arányos részén felül a Bakonykarszt Zrt egyéb forrásból valósított meg vagyonnövekedést (például leendo telkek közmuvesítése) és azon eszközök az átháramlott vagyon részei. 6.) A Szindikátusi Szerzodést "felváltotta" az Egyetértési nyilatkozat. Az Egyetértési nyilatkozatban rögzítették, hogya Vizi-közmu Szolgáltató közli a fejlesztési források egyenlegét. "Az egyenleget minden Ellátásért felelos és a Vizi-közmu Szolgáltató, mint a vagyon háramoltatásával kapcsolatos jogot, kötelezettséget, a vagyonkezelési idoszak nyitó egyenlegeként viszi tovább a könyveiben." 7.) Az egyetértési nyilatkozat aláírásakor nem volt ismert a fejlesztési forrás felhasználás egyenleg forintális összege.
A 2015. július 10-én érkezett levél tartalmáról a Képviselo-testület tájékoztatása megtörtént az augusztusban tárgyalt 2015. 1. félévi beszámoló tárgyalása folyamán. Az elmúlt idoszakban telefonon, levélben, e-mail-ben és személyesen is folyamatosan történtek egyeztetések. A Bakonykarszt Zrt az alábbi táblázatban kiközölt idopontokban, különbözo tartalmú és megnevezésu egyenlegeket közölt ki az Önkormányzat részére az alábbiak szerint: 10 II 11525220 II 12043623 982 798795 II 280392 501 798795-668 2012.12.31. egyenlegegyenleg -071- II fennálló lejáratú követelés/kötelezettség felhasználás fejlesztési 2014.12.31. 525220 felhaszn. kötelezettség hosszú 2014.12.31. forrás- - korrigált - lhasználás forrás- fejl forrás- fejlesztési A forintális egyenleg könyvekben történo megjelenítése csak Képviselo-testület által jóváhagyott összegben történhet meg. Berhida Város Önkormányzata (Közös Önkormányzati Hivatal székhely önkormányzata) 2015. év októberében és 2016. februárjában is kért állásfoglalást a Nemzetgazdasági Minisztériumtól, hogya háramlott vagyonnal kapcsolatos kötelezettségnek minosül-e a háramlott vagyonnal kapcsolatos, Zrt által kiközölt fejlesztési forrás-felhasználás egyenleg. Az NGM állásfoglalását az eloterjesztés mellékletét képezi. A 20 16.02.12-i állásfoglalásban foglaltak alkalmazása csak a Bakonykarszt Zrt-vel összhangban, az o döntésük ruggvényében alkalmazható. A Bakonykarszt Zrt is kért szakmai állásfoglalást az NGM-tol, de - a gazdasági Igazgató Úr szóbeli tájékoztatása alapján - nem kaptak érdemi választ. Az NGM szakmai állásfoglalás céljából átirányította a levelüket a NFM részére. II. Vízdíjban meg térülo amortizáció l.).üzemeltetési szerzodés kiegészítése - melyet a Képviselo-testületek elfogadtak - 1. w. pont: "Vállalja a viziközmu vagyon felújításának körében a viziközmu jogszabályi követelményeknek biztonsággal eleget tevo állapotának megorzését, továbbá annak muszaki fejlesztését, legalább a vagyoni eszközök elszámolt értékcsökkenésének a viziközmu-szolgáltatási díjbevételben megtérülo mértékével." A Társaság által 2015. évben közölt határozatok alapján: 51/2013 (XIl18.) Ig és a 36/2013 (XIl18.) FEB határozat "A BAKONYKARSZT Zrt Igazgatósága és Felügyelo Bizottsága javasolja, hogy a díjban meg nem térült értékcsökkenés mértékével a Társaság csökkentse az Ellátásért Felelosökkel ------------------------~~----------~------~------------
szembeni hosszú lejáratú kötelezettségeit, ezzel párhuzamosan a meg nem képzodött ÉCS összege bevételként kerüljön elszámolásra." Vagyonkezelés esetében az átadott vagyont az átvevonek ugyanazon értéken kell visszaadnia az átadónak, melyen átvette. Ennek feltétele, hogy az évenként megképzodött amortizáció vissza legyen forgatva fejlesztésre. Mivel a Bakonykarszt Zrt tájékoztatása szerint a vízdíjban nem tud megtérülni a teljes amortizáció összege, ezért nincs bevételi forrása a meg nem térült amortizáció összegére, ezért csak a megtérült amortizációt tudja a Zrt használni a fejlesztések fedezetéül. Bakonykarszt Zrt döntését javasoljuk megtárgyalni: mivel elengedett követelésnek minosül a vízdíjban meg nem képzodött amortizáció "törlése" (vagyonrendelet Képviselo-testületi hatáskör). A Zrt által kiközölt 2013. és 2014. évben a vízdíjban meg nem képzodött amortizáció összege összesen 518.403,- Ft. 2013. év 247.522,- Ft, 2014. év vonatkozásában 270.881,- Ft. III.A vagyonkezelt vagyonnal kapcsolatos visszapótlás köteles amortizációról alapján 2013. Ol.OI-tol követelésként mutatkozik a vagyonkezelt vagyon éves amortizációjának a díjban megképzodött összege, melyet a Zrt az egyetértési nyilatkozat alapján egyeztetés céljából minden évben kiközöl. Ezen követelés állományt csökkenti az évenként megvalósított fejlesztések (beruházások, felújítások összege). Az egyenleg 2014.xU.31-i állapot szerint kiközölt összege 771.465,- Ft. Az Egyetértési nyilatkozat hatályba lépésének idopontjától számítva a vízdíjban meg nem térült és a megtérült amortizáció 2013 és 2014. évi összevont mértéke 1.289.868,- Ft. Berhida, 2016. február 29. Fésüs Sándor ft:;.:~;:, polgármeste~ff.
Vilonya Község Önkormányzat Képviselo-testülete..12016.(111.08.) Kt határozati javaslat a Bakonykarszt Zrt által vagyonkezelt eszközökkel kapcsolatos elszámolásról Vilonya Község Önkormányzatának Képviselo-testülete áttekintette és megtárgyalta az elszámolással kapcsolatos eloterjesztés írásos dokumentumait és az alábbi döntést hozza: 1.) A fejlesztési forrás és felhasználás elszámolás 2014.xII. 31. állapot szerint többször kiközölt, eltéro összegu egyenlegét (a véglegesített egyenlegek, megbontások pontosításáig) - mivel még több kérdés tekintetében nem egyértelmu ezen egyenleg vagyonelernként történo kezelése - az NGM, illetve az NFM által kiadott állásfoglalás kézhezvételéig (a Bakonykarszt Zrt, illetve hasonló témában két másik önkormányzat is kérdéssel fordult a Minisztériumok felé), illetve a téma újra tárgyalásáig függo, el nem ismert kötelezettségként tartja nyilván a Közös Hivatal székhely önkormányzata és a Bakonykarszt Zrt által leegyeztetett elvek alapján kiszámolt (a kiközölt egyenlegektol eltéro összegu (vagyonkezelési díjjal csökkentett 2012.l2.31-i egyenleget) 2014.l2.31.-i idopontra - 10.884.024,- Ft összegben, a 2015.l2.31-i idopontra -10.827.397,- Ft összegben. 2.) Az évenkénti vagyonkezelési díj "beszámítását" a mínuszos fejlesztési forrás felhasználás egyenleg csökkento tételeként - a 49/2013.(XII.l8.) számú Igazgatósági és a 34/2013.(XII.18.) számú Felügyelo Bizottsági határozatokat figyelembe véve elfogadja azzal az indokkal, hogy az évenkénti vagyonkezelési díj mértéke 119-125 ezer Ft közötti összege a fejlesztési forrás-felhasználás kiközölt egyenlegéhez képest 1 % körüli érték, amely nem meghatározó volumenu az egyenleg nagyságrendjéhez képest. A tárgyévi vagyonkezelési díj összegével megegyezo összegu ruggo kötelezettség átvezetését engedélyezi a felhalmozási célú tárgyévi kötelezettségvállalások közé. Természetesen a megfelelo dokumentálás figyelembevételével. 3.) A vagyonkezelt eszközökkel kapcsolatos amortizáció összegének eloírása, illetve a vízdíjban meg nem térülo amortizáció követelés-elengedése tárgyban: a.) Függo követeléssé nyilvánítja a 2013. és 2014. évi kiközölt amortizáció teljes összegét (1.289.868,- Ft), azzal a kitétellel, hogy az összegbol a 2013.01.01-tol végrehajtott fejlesztések összege (2013-2014 év: 228.913 Ft) kerülhet átvezetésre a felhalmozási célú követelések közé, a fejlesztések tárgyi eszközök közé történo beemelésekor, csökkentve a ruggo követelés állományt. Ez utóbbi csak a Bakonykarszt Zrt-vel történt pontos egyezo ség esetében engedélyezett (fejlesztés megnevezése, összege, aktiválási idopont, amortizáció egyezo ség).
b.) A vízdíjban meg nem térülo amortizáció - mely a vagyonkezelt vagyon visszapótlandó mértékének egy része - követelés elengedésérol nem dönt a kialakult helyzet teljes tisztázásáig. Az elszámolás részeirol, elemeirol egyidoben célszeru dönteni. A döntés oka: a vagyonkezelt eszközök éves amortizációjának összege a 2013 és 2014 évek esetében is jelenleg egyeztetés alatt van a Bakonykarszt Zrt-vel (2015. évi zárás keretében sikerült állománybavételi idopontok, eszköz besorolások tekintetében adatokhoz jutni), illetve a 2015. évi záró adatokat a Bakonykarszt Zrt nem tudta biztosítani az Önkormányzat beszámolójának leadásáig az informatikai rendszerük és a zárási folyamatuk ütemezése miatt. 4.) Vilonya Község Önkormányzata kéri a Bakonykarszt Zrt-t - a jogszabályi eloírás és az Egyetértési Nyilatkozat végrehajtása érdekében -, hogy az elkövetkezo idoszakban, tárgyévet követo január 31-ig az elozo évi vagyonváltozáshoz kapcsolódó adatokat (fejlesztések, amortizáció stb.) az Önkormányzat rendelkezésére bocsássa. Mindkét Fél közös érdeke a beszámolók vagyonkezeléssei érintett elemei tekintetében az egyezoségének biztosítása. Felelos: Fésüs Sándor polgármester Dr. Cseh Tamás jegyzo Horváthné Zakor Tünde pénzügyi irodavezeto Határido: folyamatos
Vilonya Község Önkormányzata-Bakonykarszt Zrt fejlesztési forrás és felhasználás elszámolása vagyonkezelt vagyon vonatkozásában (nagyrészt ivóvíz közmu, melyet apportként átadott a Zrt alapításakor a Gazdasági Társaság alapításakor) kötelezettség jellegu féjlesztésl förl"ás-felhasználás egyenleg változása használás ányad eg n itó e lo 11525220 14870192 II 12978898 12978898-11525220 lo884 003068I- 106000 884 827-80000 024I- I 397 1- - l- 1- I- II 119044 396368 411 1268356 517094 1865450 522152 003 56627 772 068 enle I2011.X, 2042291 1150997 388791 547500 XI 64747 86250 1- havi ülés alapján Vagyonkezelési díj 2013. Ol. Ol-fol 125784 396368 396368 213490 375097 375097 182878 182878 46035 46 035 Forrás felhasználás záró e 213490 542552 Elengedett követelésként a vízdíjban m meg nem térült amortizáció 247522 270881 518403 Összevont követelés egyenlege Megtérült és meg nem térült 2013 643890 2014 Összesen záró 645 978 1 289 868
BAKONYKARSZT Rt. IMunlcaszámr Várpalotai Üm. F136-405 Vilonya Új Újtelep 20405068 telekosztás 1007-405 utca 14. szolgalmijog közmu bekötés bovités felújítás -12.827.901-14.870.192 1.388.791 106.000 547.500 15.392 19.484-12.978.8981 I 150.9971 64.747 80.000 6250 Ft) ó (Ft) Összesen Amorlizáció 2010.évi adozott (Ft) összesen nyereségbo7 (Ft): 64.747 Beruházás Megnevezés 2011.évi I Összeg (Ft) t Munkaszáml 86.250 Felújítás Megnevezés t)
2012. évi.,,... BAKONYKARSZT Rt. Beruházás Munkaszáml Megnevezés I Összeg (Ft) + Munkaszáml Várpalotai Úrn. Vüonya Kossuth u. 3. bekötés felújítás -11.113.448-11.525.220-12.978.898 1.268.356 411.772 517.094 80.000 14.664 17.794 411.772 411.772 O ó t) (Ft) Összesen Amortizáció 201J.évi adozott (Ft) összesen nyereségbo7 (Ft): t) 20405041 Felújítás Megnevezés 1 összeg(fj
1.) Királyszentistván Vilonya Elvezetett Értékesített Költséll:ként H.) Tájékoztató Visszapótlási Költségként Újtelep Kossuth Hétvezér szennyvíz ivóvíz elszámoit adatok kötelezettség u. Fo u. elszárnolt u. 7. (m3): 25. u. 24. (m3): bekötés Feilesztési ivóvízvezeték amortizáció bekötés amortizáció változás Munkaszám felújítás 182.878 Összeg felújltás feladat szennvvlz (F rekonstrukció viz + G H ágazatban: -11.311.730-11.525.220 396.368 18.758 Fejlesztési 396.368-11.128.852 áll:azatban:6.096 20-405-013 - lj: 182.878 125.784 14.628-247.522 396.368 637.794 F.) G.) II149.172 források Vagyonkezelési 14.121 13.429 Vlzdljban Szennyvlzdljban 6.156 O elszámolása képzodött dlj képzodött (2013.01.01.-tol): amortizáció: amortizáció: A.) Feilesztési forrás tál1!:vévi nyitó egyenle2e: Adatok nettó Ft-ban ~iikllihrm 20U.év..+"'hi. esen:
1.) Költsé2ként Papkeszi Elvezetett Értékesített H.) Tájékoztató Visszapótlási Költségként Color szennyvíz elszámolt ivóvíz adatok kötelezettség ltp. elszámolt (m3): 306/A (m3): amortizáció Fejlesztési bekötés amortizáció változás Munkaszám 20-403-020 46.035 Össze2 feladat felújítás szennvviz (F viz + Gágazatban: -H á2azatban: -10.982.668-11.311.730-10.936.633 375.097 - lj: 375.097 15.544 18.554 Vagyonkezelési díj (2013.01.01.-tol): Fejlesztési 244.828F.) 46.035-270.881 639.882 375.097 6.096 G.) 46.035 források Vízdíjban Szennyvízdíjban O elszámolása képzodött képzodött amortízáció: amortizáció: A.l Feilesztési viziközmo-rendszer forrás tár2yévi nyitó egyenlege: Adatok nettó Ft-ban ~,*,iifi]idtfih 2014.év esen: