. BTI BUDi\PESTI TEMETKEZÉSI INTÉZET ZRT. BVK!:~ HOLDING TAGJA CÉG: Budapesti Temetkezési ntézetzrt. CÍM:1086 Budapest, Fiumei út 16. TEL.: +361 323 5136 FAX: +361 323 5105 WEB: www.btirt.hu E-MA L: titkarsag@btirt.hu Beszámoó a Budapesti Temetkezési ntézet Z rt. 2013. év 1-IX. havi tevékenységérő 2013. november 11. Buda n,,,.. "".::es' Intezet zrt. OóS Bu.:ape. 1ur:1e1 út 16.
. Átaános bevezetés A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. árbavéteének aakuását esősorban a temetések száma határozza meg. 2013. évben foytatódik a temetési szokások átrendeződésének trend je. A koporsós temetések részaránya évrőévre csökken, a hamvasztásoké pedig növekszik. A kereset tehát az aacsonyabb árfekvésű temetések feé toódik e, amey kedvezőtenü hat az árbavéte szempontjából A főbb naturáiák 2013. év eső háromnegyed évében köze bázis szinten aakutak, a prognosztizát 9 /o-os csökkenés nem következett be. Kismértékű visszaesés történt az új hamvak kiadásáná, vaamint bázis évhez képest kb. 20%-ka csökkent a bérhamvasztások száma. Ennek oka, hogy a temetkezési váakozók, akik eddig Társaságunk hamvasztó üzemét vették igénybe, egyre nagyobb számban fordunak a vidéki, magán hamvasztó üzemek feé, az azok áta akamazott aacsonyabb árak miatt. A fenntartások, ezen beü az újravátásokbó származó bevéteek 2013. év szeptemberéig 18%-ka haadták meg a 2012. évi szintet, megaapozva ezze a Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. ikviditási heyzetét A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. 2013. eső háromnegyed évét -1 3,2 m Ft méreg szerinti eredménnye zárta, meye jeentősen aatta marad az eőző év hasonó időszaki eredményének, de 163 miió Ft-ta magasabb a tervezett értéknél A tervtő vaó mintegy 163 miió Ft-os etérést az egyéb bevéteek vátozása, az értékesítés nettó árbavéteének tervezettő magasabb aakuása, vaamint a szeméyi jeegű ráfordítások tervezett értéktő vaó emaradása okozza. 1
. Eredmények bemutatása Befödi értékesítés nettó árbevétee 2013. eső háromnegyed évében a Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. értékesítés nettó árbevétee köze az eőző éves szinten maradt, minimáis mértékben meghaadva azonban az ez időszakra tervezett értéket. Az összes értékesítési nettó árbevéte49,6%-a származik a szabadáras tevékenységből -- 2013. Index o/o -- --- - -----,-- ---~- ----r- ------- 2012. j 1 1-IX. hó '13. tény 1 '13. tény '-- 1-IX. hó Éves terv ~- ----------: -- ---1 vs. '12. vs. '13. Terv. Tény ; té~ terv Közszogátatás 1 258 153 2 082 687 1 288 788 1 388 245 110,3% 107,7% Egyéb szogátatás 1 416184 1 900 695 1 427 056 1 363 210 96,3% 95,5% Értékesités nettó árbev. 2 674337 3 983 382 2 715 845 2 751 455 102,9% 101,3% A tervezett árbevétet a váaat a közszogátatásokbó származó bevétee, azon beü is a temetőfenntartás árbevétei kategória soron nyivántartott, újravátásokbó származó bevétee haadta meg, mey 2013. évben köze 20 %-ka bázis időszaki feett aakut. Újravátás 2012-2013. 1-IX. hó -- --- - - - - r----- Hónap 2012. év 2013.év Etérés Index % január 39 214 91 560 52 345 233% február 23872 25157 1 286 105% március 39 945 35 340-4 605 88% ápriis 42540 51 265 8 725 121 % május 51 469 51194-275 99% június 54059 43 343-10 716 80% júius 43850 55 755 11 905 127% augusztus 45664 47 873 2 208 105% szeptember 63477 75172 11 696 118% Osszesen 404 089 i 476 659 72 569 i 118% A közszogátatási árbevéteek többi csoportja köze a bázis szinten maradt tárgyidőszakban is. Csökkenés történt azonban a szabadáras szegmensben, a hamvasztások, azon beü is a bérhamvasztások csökkenése miatt. 2
~ -- 2013. = -- J Index% ' -- --- - Közszogátatási 2012. 1-IX. hó bevéteek I IX. hó -.----- -- -- vs. '12. vs. '13. Terv Tény tén_y terv 1 Temetőfenntartás Évesterv i -1'13. tény 1'13. tény árbevétee 672 448 1 323 085 717 852 798 254 118,7% 111,2% Temetön beii száítás árbevétee 88600 109 426 81 094 82 971 93,6% 102,3% Sirásás árbevétee 127 914 170 429 127 550 137 271 107,3% 107,6% Ravataozás árbevétee 265 220 354 489 262 931 265 692 100,2% 101,1% HaotthOtés árbevétee 32 040 42 719 30432 31185 97,3% 102,5% Szórásos közszogátatás 71 932 82539 68930 72872 101,3% 105,7% Összesen 1 258153 2 082 687 1 288 788 1 388 245 110,3% 107,7% A temetőn beüi száítás árbevétee 6,4%-ka csökkent a 2012. évhez képest. A voumen 4%-os visszaesését az év eeji 3,6%-os díjemeés nem tudta eensúyozni, ugyanis a kereset etoádott az aacsonyabb árfekvésü száítási szogátatások feé. A tendenciáva terveinkben számotunk, a temetőn beüi száítás árbevétee 2%-ka meghaadta a tervezettet A sirásás árbevétee 7%-ka növekedett az eözö évhez képest, a sírásás voumenének 1,5%-os visszaesése, díjának 12,2%-os emekedése meett. A haotthűtés árbevétee a tervezettné magasabb szinten aakut, de emaradt 2012. év azonos időszakáva szemben, a voumenének köze 10% os visszaesésébő következöen. Az egyéb szogátatási árbavéteek körében 4%-os visszaesés történt, ezen beü a hamvasztási szogátatások között, a bérhamvasztások számának csökkenése m i att. 3
Egyéb bevéteek r;:: - '------1 2013. Index% 2012. Éves 1-IX. hó '13. tény '13. tény ~ 1-IX. hó vs. '12. vs. '13. -= terv Terv Tény i tény terv Egyéb bevéteek 47392 325 058 189 712 114 504 241,6% 60,4% Az egyéb bevéteek 67 miió Ft-ta növekedtek a bázis időszakhoz képest, és 75 miió Ft-ta maradnak e a tervezett értéktől A bázis időszakhoz képest történő növekedés oka, hogy két munkaügyi per számunkra pozitívan zárut, így az erre képzett cétartaék feodásra kerüt. A tervezett értéktő vaó 75 miió Ft-os etérés részben szintén a fenti munkaügyi perre vezethető vissza. Ezen tú ez év januárjára prognosztizátuk a teekadó kivetések hatáyba épését, így az arra képzett cétartaék feodását, mintegy 158,7 miió Ft értékben. Ezze kapcsoatban azonban, azon kerüetekben, aho jogerős bírósági ítéet szüetett, feüvizsgáati kéremet nyújtottunk be a Kúriához, meye kapcsoatosan tárgyidőszak végéig döntés még nem szüetett. A fizetendő teekadóva kapcsoatban a fővárosi Önkormányzattó tárgyév során 55,8 miió Ft kompenzációt kaptunk meg, a Megyeri és az Erzsébeti temetők teekadó fizetési köteezettségéhez, mey összeget a jogerős döntés megszüetéséig 1 eküönítettünk. KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ~ ~ 2013. Index% :f 2012. 1-IX. hó '1 3. tény '13. tény 1-IX. hó Éves terv ;- - vs. '1 2. vs. '13. i Terv Tény tény terv Anyagjeegű ráfordtások 1 342 885 1 876 662 1 401 818 1 420 272 105,8% 101,3% Szeméyi jeegű ráford.-ok 1 231 317 1710770 1 282 747 1 203 678 97,8% 93,8% Értékcsökkenésieírás 148 777 209185 155 683 158 764 106,7% 102,0% Egyéb ráford í tá sok 82643 278 050 233 576 92 501 111,9% 39,6% Összesen 2 805622 4 07 4 666 ' 3 073 824 ' 2 875 215 102,5% 93,5% 1 az Art. 160. 4. bekezdése aapján 4
A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. gazdákodásáva kapcsoatosan femerüt összes kötség a bázis időszakhoz képest 2,5%-os, 69,6 miió Ft növekedést mutat, azonban az időarányosan tervezett kötségszinttö 198,6 miió Ft-ta emarad. Az anyagjeegű ráfordítások meghaadják mind a 2012. évi ténykötségeket, mind a tárgyidőszakra prognosztizát értéket. 2013. Index% 1-IX. hó '13. tény '13. tény 1-IX. hó Éves terv vs. '12. vs. '13. Terv Tény tény terv Anyagkötség 376 444 508 306 374115 360 914 95,9% 96,5% 201 2.... - Ig.-be vett szog.-ok értéke 878 371 1 235 211 931 789 974169 110,9% 104,5% Egyéb szog.-ok értéke 21 796 19186 14 383 24 634 113,0% 171,3% Eadott áruk besz.-i értéke 52668 84 402 63579 47 981 91,1% 75,5% Eadott (közvetített) szog. 13 606 29 556 17 951 12 574 92,4% 70,0% összes anyagjeeg Cí 1 342 885 1 876 662 1401 818 1 420 272 105,8% 101,3% ráfordítás --==' Az anyagkötség értéke emarad a bázis és a terv időszaktó is, meynek oka, hogy 2012. év nyarán, közbeszerzési ejárás keretében szogátató vátás történt a közüzemi szogátatók terén, mey jeentős energia kötségekben. megtakarrtás okozott az i 2013. Index% 2012. '13. tény Éves i '13. tény I IX. hó 1 terv 1-~~~---- vs. '12. vs. '13. i Terv Tény tény terv Áramdíj 39 541 64558 47 411 38 902 98,4% 82,1% Gázdíj 72 013 89140 58647 64369 89,4% 109,8% Vizdíj 23542 24 737 21 354 18052 76,7% 84,5% Összesen 135 095 178 435 127 411 121 322 89,8% 95,2% Az igénybe vett szogátatások értéke 11 %-ka emekedett a 2012. évi adatokhoz képest. A neves sírok áagmegóvásának kötsége 35,3%-ka (24m Ft-ta) növekedett, meyet váakozási szerződés keretében az önkormányzat megtérített, tehát eredmény módosító hatása nincsen. A temetőgondozás kötsége pedig 29 /o-ka (55 m Ft-ta) emekedett a bázis időszakhoz képest, 5
azonban az időarányos tervet csak 6,5%-ka ( 15 m Ft-ta} épi tú. Az év utosó negyedévére beütemezett temetőgondozási munkák során a túépés természetesen figyeembevétere kerüt. Az egyéb szogátatások értéke mind a 2012. évi, mind a 2013-ra tervezett adatokhoz képest növekedett a bankkötség értékének emekedése miatt. Az eadott áruk beszerzési értéke, vaamint az eadott (közvetített) szogátatások értéke a bázis, és a terv adatokhoz képest is csökkent. A temetési szogátatások átrendeződéséve párhuzamosan a kereset ezek terén is az aacsonyabb árfekvésű termékek feé toódik. A szeméyi jeegű ráfordítások értéke - a 2,5%-os béremeés eenére - 2,2%-ka a 2012. évi szint, vaamint 6,2%-ka a 2013. évi tervezett érték aá csökkent. A kötségmegtakarítás oka, hogy a bázis időszakot terheték a szarvezeti átaakítássa kapcsoatos végkieégítések. --=r-- ~ - 2013. - -! Index% ----- -- -- - -~- ---- ---- - - 2012.. L ~IX. hó 1 '13.tény 1 '13. tény n 1-IX. hó Eves terv 1 -- ---- --.- -- 1 vs. '12. vs. '13.! Terv T eny 1 tén terv Bérkötség 832 432 1 115 775 836 832 825158 99,1% 98,6% Szeméyi jeeg a egyéb kifizetés 153 286 239 361 178 363 145 869 95,2% 81,8% Bérjáruékok 245 599 355 634 267 553 232 651 94,7% 87,0% Összesen 1 231 317 1 710 770 11 282 747 1 203 678 97,8% 93,8% Az értékcsökkenési eírás köze a terveknek megfee ően aakut, a 2012. évi tény adatokhoz képest 7%-ka emekedett, az időközben beruházások miatt. megvaósított Az egyéb ráfordítások értéke a 2012. évi adatokhoz képest 12%-ka növekedett, azonban 141,1 miió Ft-ta a tervezett érték aatt maradt. Ennek oka, hogy a tervben 201 3 januárjában szerepe a teekadó perekre eküönített 158 miió Ft. A perek - az eőzetes várakozássa eentétben - még nem 6
zárutak e, ennek köszönhető, emaradnak a tervezettö. hogy az egyéb ráfordítások jeentösen ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 2013. j Index % =u 2012. Éves ~IX. hó Í "13.tény '13. tény I IX. hó ----., vs. '12. vs. '13. terv Terv Tény tény terv Üzemi (üzeti) eredmény 60097 232 859-171 385-8986 -15,0% 5,2% A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. üzemi eredménye 2013. év eső háromnegyed évben - 8,99 miió Ft, ez a veszteség azonban 162 miió Ft-ta az időarányosan tervezettszint feett aaku. PÉNZÜGY MŰVELETEK EREDMÉNYE. ~ ~ 2013. Index% t 2012. 1-IX. hó '13. tény '13. tény 1-IX. hó Éves terv vs. '12. i vs. '13. Terv Tény tény ' terv Pénzügyi moveetek bev.-í 41 525 49542 37157 31436 75,7% 84,6% Pénzügyimaveetek ráf.-í 48022 59427 44001 36433 759% 82,8% Pénzügyi műv.-ek ' i eredménye -6 497-9 885 i -6844 4 997! 76,9%! 73,0% A pénzügyi műveetek eredménye az eőző évekhez hasonóan, azonban kisebb értékben, veszteséget mutat. A 2013. évi tény adatok azt mutaják, hogy a jegybanki aapkamat foyamatos csökkenése kihatássa vot mind a bevétei, mind pedig a ráfordítási odara. A betéti kamatábak meett visszaesés tapasztaható ugyanis a háromhavi BUBOR esetében is, mey meghatározza a beruházási hite kamatának mértékét. Ebbő következik, hogy a váaat a 2012. év 1-IX. havi 21,8 miió Ftos hitekamatta szemben a 2013. év eső kienc hónapjában csak 14,5 miió Ft hitekamatot fizetett ki a fennáó beruházási hite tartozása után. 7
SZOKÁSOSVÁLLALKOZÁSIEREDMÉNY A pénzügyi müveetek vesztesége miatt a szokásos váakozási eredmény 14 miió Ft veszteséget mutat. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A rendkívüi eredmény 2013. eső háromnegyed évében 0,77 miió Ft-ta növete aszokásos váakozási eredményt. ~ ~= =! = ~013. j_ Index % 2012. 1. L 1-IX. hó 13. tény! ' '13. tény 1-IX. hó Eves terv : - -. ~ vs. '12. :, Terv Teny! tény vs. 13. terv Rendkivüi bevéteek 2 813 2 618 1 964 1 978 70,3% 100,7% Rendkívüi ráfordítások 76 72 54 1 210 1592,1% 2253,7% Rendkivüi eredmény 2 737 2 547 1 910 768 i 28,1% 40,2% Legjeentősebb tétee a rendkívüi bevéteek között eszámot, korábbi években végegesen fejesztési céra kapott támogatásbó vásárot tárgyi eszközök és immateriáis javakra eszámot értékcsökkenésének összege. A rendkívüi ráfordítások között az eengedett követeések könyv szerinti értéke szerepe. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Az adózás eőtti eredmény az 2013. év eső háromnegyed évében 13,2 miió Ft veszteséget mutat, mey az időarányosan tervezett köze 176,3 miió Ft veszteséghez képest 163,1 miió Ft pozitív etérést jeent. ADÓZOTT EREDMÉNY A negatív adózás eőtti eredmény következtében év közben nem számounk társasági adóva, a fizetendő társasági adó ietve az eseteges minimum adó kiszámítására év végén kerü sor a törvényi eőírásoknak megfeeően. 8
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. méreg szarinti eredménye 2013. év eső háromnegyed évében, a tervezett ~ 176,3 miió Ft eredménnye szemben - 13,2 miió Ft. 2013. Index % 2012. ---- - -- - r-;- ~- -:- -r -;----.- -- Éves J-IX. hó 13. teny i 13. teny terv Terv Teny : tény J terv 1-IX. hó ---:--- 1 vs. '12. vs. '13. Méreg szerinti eredmény 50 703 202 968-176 319-13215 1-26,1% 7,5% A 2012. évi tény, 2013. évi terv és 2013. évi tény adatokat összehasonítva átható, hogy a tárgy év eredménye egyenetesebb eoszású, azonban az év vége feé emekedést mutat, az újravátások számának növekedéséve párhuzamosan. Kumuát méreg szerinti eredmény 500 OOO T- ------------------ -------- 400 OOO ' - --------- -- - -------- ---- 300 OOO 1---- ----- - --- - it 200000 ---- -------------- ----- - - - i; 100 OOO ~---- - - - -------- it ~ 2012. év tény - 2013. év terv -+-2013.év tény Az újravátásokhoz kapcsoódóan szükséges megjegyezni, hogy a ejárt sírheyekrő szóó értesítök postázása - ahogyan már 2011 óta - év eejétő megkezdődött, kiemeten magas számban, az eddigi 15 OOO kiküdött evée szemben idén 22 OOO evé kerüt kiküdésre. Az ebbő származó árbevéte még mindig eginkább az utosó hónapokra koncentráódik, viszont ényegesen kisebb mértékben, mint 201 O eőtt, ami tovább javítja a Társaság egyébként is kiegyensúyozott ikviditási heyzetét 9
. Likviditási heyzet A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. ikviditási heyzete a 2013. év során köze a 2012. évben eért szinten mozog. Pénzáomány havonkénti aakuása 2012 2013. év... 2013. év terv --.--2Q13. évtény A Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. az évet 545 miió Ft pénzáománnya nyitotta, majd a harmadik negyedévet, a gazdasági szempontbó kedvezőtenebb nyári időszak, vaamint a szeptember havi heyi adó fizetési köteezettség tejesítése után, 420 miió Ft-os szinten zárta, az eőző évi áomány feett maradva. A beruházási hite esedékes töresztő részetei kiegyenítésre kerütek. A hatékony pénzgazdákodás következtében a váakozás szabad pénzeszközei rendre ekötésre kerünek, megnöveve ezze a pénzügyi bevéteeket, tovább javítva a Társaság stabiikviditási heyzetét a tárgy időszakban. 10
IV. Beruházások A 2013. évi üzeti tervünkben szerepő 298,4 miió Ft értékű beruházásbó idén szeptemberig köze 176 miió Ft értékű beruházás kerüt üzembe heyezés re. Az 1. számú meéketben részetesen bemutatjuk a tárgy évben megvaósut, ietve várhatóan megvaásításra kerüő beruházásokat 2013. évre tervezett 1 2013 t beruházások erv 2013. év 2013. év i 2013. év 1 Etérés Index tény várható! várható 1 Várható r Tény vs. I IX. hó X-XII. hó összesen Terv Terv Összesen 298 350 175 760 153 044 1 328 804 1 30454 110,2% A bemutatótermek egységes arcuatának kiaakítása már a 2012. évben ekezdődött, idén januárban a Budatoki temető irodaépüetének feújítására kerüt sor. Tovább foytatódott a fa- és parceakataszter rendszer kiépítése, vaamint ekezdődött a ravatai termek hangtechnikai fejesztése is. Az Új köztemetőben egyéb építészeti jeegű beruházások keretében feújításra kerüt a főépüet jobb- és ba szárnya, hatósági köteezésre megtörtént a kémények béeése és szükséges átépítése. Továbbá 2013. szeptember hónapban 70 miió Ft értékben növetük részesedésünket eányváaatunkban, a Budapesti Temető Udvar Kft-ben, mey összegbő a BTU Kft. 1 O db haottszáító járművet kíván beszerezni közbeszerzési ejárás keretében. Ez a projekt már a 2012. évi beruházási tervünkben is szerepet, de akkor a teekadó fizetési köteezettség miatt zároásra kerüt. A 2013. év hátraevő időszakában még 153 miió Ft értékben kerü sor a már megkezdett beruházások foytatására. 11
1. számú meéket Módosított beruházások 2013. évre 2013. év 2013.év 2013,éy Etérés Teephey 2013. évre tervezett beruházások 12013. terv té o y várható várható Várható- 1-IX.hó X-XII.hó összesen Terv 1. BTI Bemutatótermek egységes arcuatának kiaakítása (2012. évben zárot) 85 OOO 1 638 84 348 85985 985 2. BTI Enemetikai fejesztés (2012. évben zárot)- ATCSOPORTOSiVA 55 OOO o 15 OOO 15 OOO -40 OOO 2/a. BTI Energetikai fejesztés 25000-25 OOO 2/b. BTI SAP HS modu fejesztés 15 OOO o -15 OOO 2/c. BTI Logisztikai részeg feúiftása 15 OOO 15 OOO 15 OOO o 3. BTI Kerítések feújtása (2012. évben megkezdett foytatása) 25000 24500 24 500-500 4. BTI Parceakataszter (2012. évben megkezdett foytatása) 25 OOO 25460 25460 460 5. BTI Ravatai termek hangositása 5 OOO 179 179-4 821 6. BTU 10 db haottszátójármű beszerzése BTU eánycégné {2012. évben zárot) 65 OOO 70000 70000 5 OOO 7. BT Egyéb épitészei jeego beruházások 38350 27 079 21 696 48 775 10 425 Fakataszter 13 900 13900 13900 Egyéb beruházások 37 504 7 500 45004 45 004 Osszesen ~ 298 350 175 760 153 044 328804 30454 ---..!IIJ'- éb - édté - --- -- - "'1:11.. -- - --- k... F -- - ~-! 2013. év 2013. év! 2013.év! Etérés Teephey Típu u Munka megnevezése! 201 3. terv tény 1-IX. várható j.. várható Várhatói ÚJ Köztemető hó X-XII. hó!_ osszesen Terv Munkásszáó szennyviz vezeték átéptés, szükséges bádogos munka beruházás evégzése 3 450 o -3 450 Farkasrét kötség Rendezvényterem maetti éoüet bontása (hatósáai köteezés) 1 200 o -1 200 Tájékoztató tábák tervezése, gyártása, kiheyezésa (egységes arcuat Minden teephey beruházás jeavében) 8000 6 500 6 500-1 500 Farkasrét beruházás Automata öntözőrendszer teeptés 500 o -500 Farkasrét beruházás Rendezvényterem körü kerítés építés 3 500 3 908 3 908 408 Ui Köztemető beruházás FöépOiet Ciobb számv) vakoat iavítás, feső terasz sziaeteés 7 500 13 459 13459 5 959' Farkasrét beruházás Rendezvényterem környezetének kiéptésa (oarkostás) 1 700 1 700 1 700 o Uj Köztemető beruházás Főépüet (ba számy) vakoat javítás, feső terasz sziqeteés 7 500 13362 13362 5 862 Tamás utca beruházás Ravataozó eötti épcsősor javítás 4000 8 500 8 500 4 500 BTI beruházás Kémények béeése, áté~ítése (köteezésre) 1 OOO 258 1 087 1 346 346 Osszese n: 1-38350 27079 21 696 4Bns 10425 ----------- ----- 12