1
1. A szervezet bemutatása 1.1. Elérhetőség A szervezet elérhetősége: 8300 Tapolca, Vincellér u. 7. Székhelye: 8300 Tapolca Vincellér u.7 Telephelyei: 8300 Tapolca Keszthelyi u. 43-45. 8300 Tapolca Wesselényi u. 5. 8300 Tapolca Hősök tere 4. 1-3. Fióktelepei: 8200 Veszprém Kossuth L. u. 10. fsz.1. 8200 Veszprém Toborzó u. 2. 1.2. Azonosító adatok A Veszprém Megyei ÉFOÉSZ Közhasznú Egyesületet a Veszprém Megyei Bíróság 2003. november 21-én jegyezte be. Az Egyesület adószáma: 18936678-2-19. Közhasznúsági foka: közhasznú. Megyei nyilvántartás száma: 2403/2012, Országos nyilvántartási azonosító: 19/02/002403 Eljáró bíróság: Veszprémi Törvényszék határozat száma: 60140/2003. Áltatlános rendelkezések: A közhasznú szervezet alanya a számvitelről szóló 2000. évi C törvénynek. A számviteli feladatainkat a számviteli törvény előírásaira épülő és annak felhatalmazása alapján kiadott, a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet (számviteli rendelet) tartalmazza. A számviteli kormányrendelet többek között szabályozza a nonprofit szervezetek nyilvántartási kötelezettségének módját, formáját, a beszámoló formáját, tartalmát, nyilvánosságra hozatalát, közzétételét, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a könyvviteli szolgáltatás képesítési feltételeit. Az említett feladatokkal kapcsolatos előírások a Veszprém Megyei ÉFOÉSZ Közhasznú Egyesület-re a következők: A Működésről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a naptári év könyveinek lezárását követően december 31-i fordulónappal, illetve a megszűnés napjával beszámolót kell készíteni. Az egyéb szervezetek üzleti éve a naptári évvel egyezik meg, a mérleg fordulónap a megszűnést kivéve december 31. A beszámoló formáját a végzett tevékenység (vállalkozási, nem vállalkozási, cél szerinti közhasznú) és éves bevétel nagysága, valamint a könyvvezetés rendszere határozza meg. Ha a közhasznú jogállásúnak minősülő szervezet (közhasznú szervezet) választása alapján a számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámolót készít, köteles a számviteli rendeletben szereplő közhasznú egyszerűsített éves beszámoló szerinti eredménykimutatást is elkészíteni. A számviteli rendeletben szabályozott beszámoló kettős könyvvitel esetén egyszerűsített éves beszámoló, amelynek részei egyszerűsített mérleg és eredménykimutatás és közhasznú eredménykimutatás. 2
Az egyszerűsített beszámolóban minden tételnél fel kell tüntetni az előző naptári év megfelelő adatát. Amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés az előző év(ek) egyszerűsített beszámolójában, - a számviteli törvény szerint jelentősebb hibát állapított meg, az előző év(ek)re vonatkozó módosításokat a beszámoló minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik a tárgyévi eredmény levezetés részét. A számviteli törvény alkalmazásában a jelentősebb összegű a hiba a hiba feltárásának évében az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a szervezet számviteli politikájában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentősebb összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintő megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő- csökkentő értékének (előjel független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2 százalékát illetve, ha a mérleg főösszeg 2 százalék meghaladja az 500 millió forintot. Számviteli politika fő vonásai: Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvvezetés: kettős könyvvitel Üzleti év: 2017.01.01.-2017.12.31. Eredmény kimutatás típusa: összköltség eljárás Eredmény kimutatás változata: A Mérleg változata: A Mérlegkészítés időpontja: 2018. április 30. A kötelező beszámolás formája: egyszerűsített éves beszámoló Az Egyesület könyvelését számítógépes nyilvántartás útján a Sansz 2004 Kft. (8500 Pápa Zimmermann u. 3/5.) végzi. A fő mérlegtételek nyilvántartása és értékelése: Mérlegtételek alátámasztása leltározással, megfelelő analitikus nyilvántartás kialakításával történik. a. Immateriális javak: Az immateriális javak értékelése beszerzési áron történik, s a mérlegben e termék értéke: 0 e Ft. b. Tárgyi eszközök: A tárgyi eszközök értékelése tényleges beszerzési áron történik, s a mérlegben a számviteli törvény előírásainak megfelelően nettó értéken kerülnek kimutatásra. A tárgyi eszközök aktiválására és lineáris értékcsökkenés elszámolásának megkezdésére a használatba vétellel egyidejűleg kerül sor. A 100 000.-Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközök az aktiválással egyidejűleg amortizációs költségként egy összegben kerülnek elszámolásra. Értékcsökkenés minden esetben a Társasági adó törvény szerinti leírási kulcsokkal és a Számviteli törvényben megengedett maradványérték meghatározásával egyedileg történik. A 200 000,- Ft alatti tárgyi eszköz esetében a maradványérték nem jelentős, ezért értéke 0 Ft. A nyitó állományhoz képest viszonyítva a tárgyi eszközök értéke csökkent az eszközök beszerzésének és a tárgyévi értékcsökkenés értékének a különbségének. 3
A vállalkozás az értékcsökkenési leírást az eszköz használatba vételének napjától számítja. Befektetett eszközök tartalma: műszaki és egyéb berendezések, gépek, járművek A nyilvántartás alapja a beszerzési érték 1.3. Tevékenység általában Egyesületünk fő célkitűzése elsődlegesen az értelmi fogyatékossággal élő személyek, családtagjaik érdek és jogvédelme. Szervezetünk ellátja a területileg illetékességünkbe tartozó érdekvédelmi feladatokat és szolgáltatásokat biztosítunk tagjaink számára. Célunk az egyenlő állampolgárság megteremtése. A többségi társadalom tagjaihoz hasonló életvitel megteremtése (pl: munkavállalás, képzés), valamint a közösségi életbe való teljes részvétel feltételeinek kialakítása. Feladatok részt veszünk a megyei szociális kerek asztal megbeszéléseken ott vagyunk a városi szociális egyeztetéseken a fogyatékos személyekkel kapcsolatos törvények, jogszabályok figyelemmel kísérése kapcsolatot tartunk az országgyűlési képviselővel, önkormányzatokkal, a fogyatékos személyeket segítő adatokat gyűjtünk a tagságot érintő problémákról a városi klubvezetők segítségével kapcsolatot tartunk szakmai központokkal rehabilitációs munkahely létesítése, működtetése támogató szolgáltatás biztosítása (városi és kistérségi szinten) Szociális Nappali Intézmény szakmai irányítása segítjük az értelmi fogyatékossággal élők önérvényesítését tájékoztatást adunk az igénybe vehető támogatásokról, segítséget nyújtunk szociális ügyek intézésében (Gyed, Gyes melletti munkalehetőség, fogyatékossági támogatás, ápolási díj, útiköltségek, rokkantsági nyugdíj, árva ellátási ügyek, méltányossági alapú ellátások). üdülési, táborozási lehetőségek felkutatása és szervezése 1.4. Foglalkoztatottak Az Egyesület a foglalkoztatottakat munkaviszony keretében alkalmazza. Az átlagos statisztikai létszám 2017-ben 79 fő melyből átlagosan 49 fő megváltozott munkaképességű személynek biztosít munkahelyet. Az egyesület által üzemeltetett támogató szolgálat létszáma 5 fő. 1.5. Szervezet vezetése: Az Egyesület legfőbb szerve a küldöttgyűlés. Az egyesületben az operatív feladatokat az elnökség látja el. Tagjai: az elnök, alelnök, az ellenőrző bizottság elnöke 1.6. Szervezeti felépítés Az egyesület tagja az Értelmi Fogyatékosok és Segítőik Országos Érdekvédelmi Szövetségének. Működése: regionális 4
2. A vagyon felhasználása A közhasznú tevékenység eredménye 2017-ben: 14 312 e Ft. Megnevezés Előző év (adatok e Ftban) Tárgyév (adatok e Ftban) Közhasznú tevékenység bevétele összesen 148 811 186 011 Központi költségvetéstől kapott támogatás: 79 290 88 933 - A Magyar Államkincstár által folyósított támogatás 78 714 86 778 - Programok bevétele 576 2 155 Kapott támogatás ÉFOÉSZ 5 903 7 192 Egyéb bevételek: 1 979 2 749 - Tagsági díj 575 209 - Egyéb támogatások (lakhatási intézet támogatási pótlék, Kulcs, 0 0 Éfoész) - Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1127 2 413 - Pályázati úton elnyert támogatás (Támop,) 0 0 - A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg 277 127 Közhasznú tevékenységből származó bevétel: 61 639 87 137 - Alaptevékenység árbevétele 53 877 77 292 - Egyéb szociális ellátás (támogató szolgálat) 905 826 - Alaptevékenység Egyesület 177 0 - Továbbszámlázott bevétel 881 1 249 - Kulcs program bevételei 5559 7 337 - Hulladék értékesítés 240 433 Közhasznú tevékenység ráfordításai összesen 159 129 171 699 Anyagjellegű ráfordítások 32 495 37 484 - Anyagköltség 12 654 16 517 - Igénybe vett szolgáltatások értéke 17 655 18 264 - Egyéb szolgáltatások értéke 1 428 1 533 - Eladott áruk beszerzési értéke 758 1 170 Személyi jellegű ráfordítások 123 781 132 150 - Bérköltség 101 332 109 297 - Személyi jellegű kifizetés 100 23 - Betegszabadság 1 960 1 960 - Táppénz hozzájárulás 548 614 - Munkába járással kapcsolatos költségtérítés 1 551 1 536 - Egészségügyi költségek 123 632 - Egyéb személyi jellegű kifizetés 1 564 2 355 - Bérjárulékok 16 602 15 733 Értékcsökkenési leírás 2 767 1 978 Egyéb ráfordítás (önkormányzati adó, kerekítési különbözet, késedelmi kamat, bírságok) 86 87 Pénzügyi művelet ráfordításai 1 0 5
Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok Előző év (adatok e Ft-ban) 1 Tárgyév (adatok e Ftban) 2 B. Éves összes bevétel 148 811 186 011 C. a személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg. Tárgyévben az adóhatóság által átutalt 1 %-os rendelkezések összege. 277 127 D. közszolgáltatási bevétel E. normatív támogatás 71837 86 778 F. az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás 6 877 0 G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] 41142 99 106 H. Összes ráfordítás (kiadás) 159 129 171 699 I. ebből személyi jellegű ráfordítás 123 781 132 150 J. Közhasznú tevékenység ráfordításai 159 129 171 699 K. Adózott eredmény -10 318 14 312 L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) Erőforrás-ellátottság mutatói Ectv. 32. (4) a) [(B1+B2)/2>1.000.000,- Ft] Megfelelő erőforrás áll a szervezet rendelkezésére, ha az előző két lezárt üzleti év vonatkozásában a következő feltételek közül legalább egy teljesül Ectv. 32. (4) b) [K1+K20] Megfelelő erőforrás áll a szervezet rendelkezésére, ha az átlagos éves bevétele meghaladja az egymillió forintot. Ectv. 32. (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)0,25] Megfelelő erőforrás áll a szervezet rendelkezésére, ha a két év egybeszámított adózott eredménye (tárgyévi eredménye) nem negatív. Társadalmi támogatottság mutatói 0 0 Mutató teljesítése Mutató teljesítése Ectv. 32. (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2)0,02] Megfelelő társadalmi támogatottság mutatható ki a szervezetnél, ha a személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerint a szervezetnek felajánlott összegből kiutalt összeg eléri az 54. szerinti bevétel nélkül számított összes bevétel kettő százalékát. Ectv. 32. (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)0,5] Megfelelő társadalmi támogatottság mutatható ki a szervezetnél, ha a közhasznú tevékenység érdekében felmerült költségek, ráfordítások elérik az összes ráfordítás felét a két év átlagában. Ectv. 32. (5) c) [(L1+L2)/210 fő] Megfelelő társadalmi támogatottság mutatható ki a szervezetnél, ha közhasznú tevékenységének ellátását tartósan (két év átlagában) legalább tíz közérdekű önkéntes tevékenységet végző személy segíti a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően. Nem 6