K & H EGÉSZSÉGES NEMZETÉRT ALAPÍTVÁNY KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2017. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Az Egészséges Nemzetért Alapítványt 1989. év szeptemberében alapították, a Fővárosi Bíróság 1991.01.17-én kelt 8.Pk.64.746/1990/2 számú végzésével 1055 szám alatt vette nyilvántartásba. Az alapító szándéka szerint a rögzített célok érdekében az alapítványi tőke is felhasználható. E döntést 2000. szeptember 20-i végzésében vette tudomásul a Fővárosi Bíróság. A bíróság 2004. november 8-i végzésében közhasznú szervezetté minősítette az alapítványt. Az alapító kérelmére a bíróság 2005. szeptember 9-i végzésében jóváhagyta az alapítvány nevének megváltoztatását K&H Egészséges Nemzetért Alapítványra. A szervezet székhelye 2012. január 12-vel, 1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. Az Alapítvány a 2011. évi CLXXV. törvény alapján 2014. július 4. napjától közhasznú szervezet. Az alapítvány alapvető célja a magyar egészségügyi kultúra állapotát javító tevékenységek felkarolása, az egészségügyi okok miatt rászorulók támogatása, a gyógyító- és alapellátás felszereltségének javítása, valamint az egészséges életmódot hatékonyan szolgáló tömegsport és az arra példát mutató élsport támogatása. Az alapítvány közhasznú célszerinti tevékenysége az egészség megőrzése, javítása érdekében folytatott tevékenység; hivatkozással az Egészségügyről szóló 1997. évi CLIV. tv. 35. (1) bekezdésében; továbbá Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 13. (1) bekezdés 4. és 15. pontjaiban foglalt közfeladatok feltétereire, valamint a sportról szóló 2004. évi I. tv 49.-ban foglaltakra. SZÁMVITELI POLITIKA A mérlegkészítés napja a tárgy évet követő február utolsó napja. A korábbi évek gyakorlata alapján ezzel az időponttal biztosítható a december 31-i fordulónap és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, tárgyévet érintő gazdasági események számbavétele. Az alapítvány könyveit a kettős könyvvitel rendszerében vezeti, számlakeretét a pénzügyi és számviteli szakmai folyóiratokban megjelent ajánlások szerint alakította ki. Az egyszerűsített éves beszámolót a 479/2016. (XII. 28.) Korm. rendeletben meghatározott szerkezetben készítette el. A beszámoló összeállításánál figyelembe vettük a 2011. évi CLXXV. sz. un. civil törvény, továbbá a civil szervezetek gazdálkodására, az adománygyűjtésre és a közhasznúság egyes szabályaira vonatkozó 350/2011.(XII.30.) Korm. rendelet előírásait. A mérleg tartalmának meghatározására a hivatkozott kormányrendelet és a számviteli törvény 22-45. -aiban foglaltakat alkalmaztuk, az eredmény-kimutatás tartalmát a SZT. 70-87. - aiban, illetve a kormányrendeletek előírásainak figyelembevételével határoztuk meg. Az alapítvány bevétele minden olyan bevétel, amely a vállalkozási és alapítványi célú tevékenységhez kapcsolódik, beleértve a céltámogatást is. Az alapítvány kiadásai a vállalkozási és alapítványi célú tevékenység közvetlen költségei, az alapítvány működési költségei. K&H Egészséges Nemzetért Alapítvány Kiegészítő melléklet 2017 1
A befektetett tárgyi eszközök és az immateriális javak értékelése a mérlegben nettó értéken történik. Az eszközök bekerülési értéke a beszerzési ár, mely tartalmazza az aktiválásig felmerült az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható költségeket. Az eszközök értékcsökkenési leírását lineáris módszerrel, a várható élettartam és a társasági adótörvényben rögzített leírási kulcsokkal az üzemben töltött napok arányában határoztuk meg. A 100.000- Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egy összegben leírjuk. A vásárolt értékpapírok csak akkor kerülnek a befektetett eszközök csoportjába, ha azokat várhatóan nem értékesítik egy éven belül. Amennyiben egy befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír a mérleg fordulónapját követően várhatóan értékesítenek, úgy azt a mérlegben a forgóeszközök között mutatjuk ki. A vásárolt értékpapírok eladásakor a nyilvántartásokból történő kivezetés a FIFO (First In First Out) módszer alapján történt, vagyis az eladás alkalmával mindig a legrégebben meglévő (időben - legkorábban beszerzett) értékpapírt számoltuk el. A kamatozó értékpapírok könyvszerinti értéke nem tartalmazhatja a vásárláskor megfizetett kamatot, vagyis névértéken kell nyilvántartani azokat. Az alapítvány az időbeli elhatárolások elszámolását - év végére ütemezve - a Számviteli törvény általános előírásai szerint végezte. Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források értékelése és mérlegben való kimutatása a Számviteli törvény általános előírásai szerint történt, hasonlóan a gazdálkodásra vonatkozó lényeges és jelentős tételek mértékének meghatározására vonatkozóan. A K &H Egészséges Nemzetért Alapítvány a beszámoló készítés során követte és betartotta a számviteli alapelveket, szem előtt tartotta a megbízható valós összkép biztosítását. A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan ellenőrzés, önellenőrzés nem történt. A beszámoló készítés során az előző évhez képest az értékelési eljárásokban változás nem volt, az adatok a számviteli előírások szerint összehasonlíthatóak. A Számviteli törvény és a hivatkozott kormányrendeletek előírásai szerint az alapítvány rendelkezik számlarenddel és számviteli politikával. A GAZDÁLKODÁS ÉS A BESZÁMOLÓ ADATAINAK ÉRTÉKELÉSE Az alapítvány tárgyévi eredménye 806 eft tőkecsökkenés, az előző évi 5.276 eft tőkecsökkenéssel szemben. A vagyonváltozás alakulását befolyásolta, hogy egy gyógyvarázs eszközbeszerzés áthúzódott 2018. évre. Az alapító pénzbeli támogatása közel azonos volt az előző évivel, azzal, hogy a négy évre vonatkozó évi 70 millió Ft tartós támogatási döntés, az elkövetkezendő időszakokra biztosítja az alapítvány működése és a célszerinti programok megvalósításának fedezetét. Az alapítvány saját tőkéje közel 31 %-át tette ki az alapítói tőkének. A kimutatott saját tőke piaci értékben számítva nagyobb hányadban a több hozamot eredményező értékpapír befektetésben volt év végén. Az alapítvány tárgyévi, összesen 77.098 eft bevételéből 200 eft volt a bankkamat, 659 eft a visszaváltott befektetési jegyek hozama; 150 eft a támogatásra fordított kézilabda szövetséggel megtartott aukció összege. A ráfordításokkal egyező az elmúlt két évben befolyt és elhasznált 1.656 eft SZJA 1% támogatás. Az alapító összesen 71.433 eft pénzösszeggel támogatta az alapító okiratban foglalt célszerinti tevékenységet, a Befektetési Alap három millió támogatás utalt át. K&H Egészséges Nemzetért Alapítvány Kiegészítő melléklet 2017 2
Az alapítványi tevékenység során továbbra is érvényesültek a költség-takarékossági szempontok, így a működési költségek csak a szükséges mértékűek voltak és a következők szerint alakultak: a jogi és működési-kezelési költség 2.744 eft, a számviteli szolgáltatás költsége 1.295 eft, a könyvvizsgálói díj pedig 345 eft volt - az előző évekhez képest egyik sem változott. Az értékpapírok kezelési és visszaváltási díja 8 eft-ot, a postafiók bérlet 27 eft-ot, az irattarozási költség 194 eft-ot, a bankköltség 169 eft-ot tett ki. Az összes működési költség 4.782 eft volt, egyezően az előző évivel. A klaszter pályázat lebonyolításával, szervezésével megbízott társaság részére 5.003 eft kifizetés történt. A pályázat újabb kiírás alapján folytatódik a következő évben is; a költségek közel fele már az új programra vonatkozik. Három paralimpikon internetes szavazás alapján - felkészülési ösztöndíjat nyert el; melyre 1.200 eft-ot és 264 eft közterhet számoltunk el ebben az évben. Az egészség megőrzési program támogatásának keretében 34.400 eft összeget fizettünk ki a kerékpáros és tó átúszási programokkal kiegészült hagyományosnak mondható futó napok tömegsport rendezvények lebonyolítására. A hátrányos helyzetű térségek iskolái sportrendezvényeinek megtartására 1.090 eft-ot sporteszközbeszerzésekre 2.202 eft-ot fizettünk ki. Két alapítvány rendezvényére 350 eft összeget hagyott jóvá a kuratórium. A 2016. és 2017. évben kapott 1 % SZJA támogatás 1.656 eft összegét a Gyógyvarázs program két pályázatának megvalósítására hagyta jóvá kuratórium, az áthúzódó számlázás miatt 150 efto-t időbeli elhatárolásként mutatunk ki. Az alapítóval közösen, több mint egy évtizede meghirdetett K&H Gyógyvarázs gyermekegészségügyi támogatási program keretében és ehhez kapcsolódó Klaszter programnál - a szakmai zsűri által elfogadott és javasolt gyógyászati eszközök beszerzése történt meg. Az eszközöket könyvjóváírással a pályázó intézmények tulajdonába adta az alapítvány. A jóváhagyott eszközbeszerzések egy kivételével a mérlegzárásig megvalósultak. Az előbbiekben bemutatott, jóváhagyott és folyósított támogatásokat részletesen a mellékelt kimutatás tartalmazza. Az Aranykosár értékpapír bekerülési értéke 16.847.763- Ft volt, 5,173672 árfolyamon. Az alapítvány a bankszámlán csak a folyó kiadásokhoz feltétlenül szükséges pénzösszeget tartja. Az áthúzódó és ismert fizetési kötelezettségek miatt az év végi állomány 7.143 eft. Rövid lejáratú kötelezettség a könyvvizsgálói díj (mely a korábbi években időbeli elhatárolás volt) és az aukció bonyolítási díja. Aktív időbeli elhatárolás a IV. névi bankkamat és a 2017. évi postafiók bérleti díj. Passzív időbeli elhatárolásként a már említett bevételen túl, a 12. havi bankköltség szerepel. Az alapítvány tárgyévben sem folytatott vállalkozási tevékenységet. A kuratórium és a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért díjazásban nem részesültek. Budapest, 2018.02.28. Összeállította: Holocsi Ferenc K&H Egészséges Nemzetért Alapítvány Kiegészítő melléklet 2017 3
K&H "EGÉSZSÉGES NEMZETÉRT" ALAPÍTVÁNY 2017. évben elszámolt "GYÓGYVARÁZS"; és sporteszköz támogatások 16/2016.(VII.4.) 2016. évi Gyógyvarázs pályázatok - áthúzódó kifizetés Pályázó/sorszám Döntés UTALVA Eltérés Fehérgyarmat Sz-Sz-Bereg Megyei K. 34. 134 908 114 808 20 100 Összesen 134 908 114 808 20 100 Évközi eseti kuratóriumi döntések 2016.évi pályázatok K H dolgozók Karácsonyi vásár bevételéből 5/2017.(III.20.) döntés Pályázó/sorszám Döntés UTALVA Eltérés Józsefvárosi Szt.Kozma Egészségügyi Központ 350 000 350 000 0 DDR. Igal OMSZ 449 463 449 463 Összesen 799 463 799 463 0 10/2017.(IV.12.) Kaposi Mór Kórház 1 071 000 1 071 000 0 11/2017.(V.3.) Kiskunfélegyháza Gyermek. 350 000 350 000 0 20/2017.(VII.12.) 2017. évi Gyógyvarázs pályázatok alapján Pályázó/sorszám Döntés 2017. év Eltérés 31.Karcag OMSZ 98 523 98 523 0 52.Kazincbarcika Gyermek Sürgősségi 1 029 316 1 029 314 2 63.Gyula Békés megyei Pándy K. tagkórház 589 970 589 970 0 82.Bp. Egyesített Szt.Isván és Szt.László Kórh. 3 000 000 0 3 000 000 83.Bp. SOTE I.sz. Gyermekgyógy. Klinika 3 850 890 3 850 890 0 86.Kunágota OMSZ 424 586 424 586 0 87.Nyíregyháza Gyermek szemészet 1 440 180 1 440 180 0 91.Szeged Gyermekklinika sebészet 1 067 943 991 489 76 454 93.Bp. Újpest Gyermek szemészet 132 715 132 715 0 97.Mezőtúr Kórház Csecsemő- és Gyermek 444 500 444 500 0 101.Vác Jávorszky Ö. Kórház Ambulancia 381 000 381 000 0 112.Debreceni Klinika gyermek onkológia 3 611 880 3 611 880 0 124.Veszprém regionális OMSZ 3 981 450 3 981 450 0 Összesen 20 052 953 16 976 497 3 076 456 6/2017.(III.23.) 61. pály. Pécs PTK szülészet Bankktg. SZJA 1 % 610.317- Ft 2016. évi tartalék 610 317 609 600 717 24/2017.(XI.25.) 29. pály. Komádi OMSZ Költségek SZJA 1 % 2017. év 1 191 981 912 622 133 309 2018. januárban teljesített 146 050 K&H Egészséges Nemzetért Alapítvány Kiegészítő melléklet 2017 4
4/2017.(III.20.) döntés a 17/2016.(VIII.15.) évi határozattal meghirdetett klaszter pályázatok KLASZTER/intézmény Döntés 2017. év Eltérés AJTÓSI/ Kistarcsa Pest m. Flór Ferenc Kór. 339 039 339 039 0 BÉKÉSCSABA/Gyula Békés m. Pándy K.tk. 349 420 349 418 2 DEBRECEN/ Hajdúböszörmény OMSZ 350 000 349 999 1 EGER/Héhalom OMSZ 113 157 113 157 0 ÉRD/Dr. Gyöngyösi Eszter házi gyermekorv. 350 000 349 999 1 FLÓRIÁN/Bp. Szent Márton Gyermekmentő 260 096 260 096 0 GYŐR/Petz Aladár Megyei Oktató Kórház 345 820 345 821-1 KAPOSVÁR/Marcali I.sz. Gyermekkörzet 333 000 332 998 2 KECSKEMÉT/Akasztó Község Önkormány. 249 856 244 856 5 000 KISPEST/Cegléd, Toldy Ferenc Kórház 346 484 346 490-6 MISKOLC/Izsófalva OMSZ 299 339 299 339 0 NYÍREGYHÁZA/Kisvárda Felső-Szabolcsi 350 000 350 000 0 OKTOGON/SOTE II. sz. Klinika 349 885 349 885 0 PÉCS/Sellye OMSZ 349 696 349 696 0 RÓZSADOMB/Vadaskert Alapítvány 350 000 350 000 0 SZEGED/Ruzsa OMSZ 343 282 343 282 0 SZÉKESFEHÉRVÁR/Oktató Kórház 350 000 350 000 0 SZEKSZÁRD/OMSZ mentőállomás 326 390 326 390 0 SZOLNOK/Karcag, Kátai Gábor Kórház 349 700 349 700 0 SZOMBATHELY/Markusovszky Kórház 298 000 269 980 28 020 TATABÁNYA/Esztergom Vaszary Kórház 347 532 347 532 0 ÚJBUDA/Törökbálint Tüdőgyógyintézet 163 830 163 830 0 ÚJPEST/Vác Jávorszky Ö. Városi Kórház 333 986 333 988-2 VESZPRÉM/Ajka, Magyar Imre Kórház 349 855 349 885-30 ZALAEGERSZEG/Koraszülött-mentő Alapít. 213 868 213 868 0 Összesen 7 812 235 7 779 248 32 987 23/2016.(X.25.) 2016. Abaújszántói iskola tornaszerek 500 000 8/2017. sz. határozattal kiírt hátrányos helyzetűek sportpályázata alapján a 22/2017. (VII.31.) döntés Pályázó/sorszám Sportnap Sporteszköz Összesen 6.NÓGRÁDMEGYER Rimóci Szt.Istv. Ált.is. 362 750 596 720 959 470 11.BODROGHALOM Molnár Mózes Ált.isk. 347 200 508 810 856 010 22. BOTPALÁD Szabó Magda Ált. iskola 380 000 596 280 976 280 Összesen 1 089 950 1 701 810 2 791 760 K&H Egészséges Nemzetért Alapítvány Kiegészítő melléklet 2017 5