Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 KPMG Hungária Kft. Váci út 31. H-1134 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban a Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény E Ft veszteség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Banco Primus Fióktelep Magyarország december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 1. pontjára, ahol bemutatásra került, hogy a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa december 20-án hitelnyújtási tevékenység felfüggesztése és a portfólió kifuttatása mellett döntött. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, no:

2 Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Banco Primus Fióktelep Magyarország mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banco Primus Fióktelep Magyarország évi üzleti jelentése a Banco Primus Fióktelep Magyarország évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, május 04. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Nagy Zsuzsanna Igazgató, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:

3 Statisztikai számjel Cg Cégjegyzék száma Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló május 4. Banco Primus Fióktelep Magyarország

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Cg Eszközök (aktívák) MÉRLEG Sorszám A tétel megnevezése a b c d 1 Pénzeszközök Állampapírok 0 0 a) Forgatási célú 0 0 b) Befektetési célú 0 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete 0 0 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB- vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli Iejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB- vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 0 0 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamü értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Kelt: május Banco Primus Fióktelep Magyarország

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Cg Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése a b d d 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, résesedések befektetési célra 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 0 0 ad) beruházasra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek 10 1 b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés /A Egyéb követelések értékelési különbözete /B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [ a)+ - 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha); a 2/A., 3/A., 4/A., /A., 365 6/A., /A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)= a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] MÉRLEG Kelt: május Banco Primus Fióktelep Magyarország

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Cg MÉRLEG Források (passzívák) MÉRLEG Sorszám A tétel megnevezése Kelt: május 4. a b d d 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 0 0 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben MNB- vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben MNB- vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli Iejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt 0 0 megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Banco Primus Fióktelep Magyarország

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Cg MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése a b d d 4 Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passziv időbeli elhatárolások a) bevételek passziv időbeli elhatárolása 0 0 b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) áitalános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb Általános tartalék Eredmténytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék 0 0 a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK MÉRLEG [1.a)+ l.ha)± l.c)+ l ia.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2.c)+21A.+3.aa)+3.ha)T3. ca)+4. a)+4/a. ] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc) ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b). 7.] SAJÁT TŐKE ( Q f l 3.- F l 5. ) Kelt: május Banco Primus Fióktelep Magyarország

8 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Cg EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-szám Tétel megnevezése KÓD a b c d 1 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek E1a 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek E1b Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások E Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak E2a egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 Kamatkülönbözet (1-2) Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) E3a 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) E3b 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) E3c Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből E4a Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) E4b 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból E5a Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) E5b 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből E6a Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból E6b Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) E6c 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) E6d 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet 0 0 Kelt: május Banco Primus Fióktelep Magyarország

9 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Cg EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-szám Tétel megnevezése a b c d 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei E7a 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek E7b Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások E8a aa) bérköltség E8aa ab) személyi jellegű egyéb kifizetések E8ab Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok E8ac Ebből: - társadalornbiztositási költségek E8ac = nyugdíjjal kapcsolatos költségek E8ac b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások) E8b Értékcsökkenési leírás E Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből E a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai E10a 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások E10b Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 0 0 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után E11a b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre E11b Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után E12a b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre E12b /A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete E12/A Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési Értékvesztés viszonyban visszaírása lévő a befektetési vállalkozásban célú, való hitelviszonyt részvények, megtestesítő részesedések értékpapírok, után E kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után E SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig) E Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE 0 0 [ b) b) ] 0 0 NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 [7.a)-10.a)] Rendkívüli bevételek E Rendkívüli ráfordítások E Rendkívüli eredmény (16-17) E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18) E Adófizetési kötelezettség E ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20) E Általános tartalékképzés, felhasználás (+) E Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre E Jóváhagyott osztalék és részesedés E Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( ) E Kelt: május Banco Primus Fióktelep Magyarország

10 BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET december 31.

11 Kiegészítő Melléklet 1 A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: ) alapította szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság december 5-én jegyezte be a Cg számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: A Fióktelepet HUF jegyzett tőkével alapították decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre majd Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő: Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység), Pénzügyi lízing, Biztosítás, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység. A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote A 2 Esquerda Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt 2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: , cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy. A Fióktelep könyvvizsgálója 2014-ben a KPMG Hungária Kft. (1134 Budapest, Váci út 31; cégjegyzék szám: ; regisztrációs szám: ). A könyvvizsgálat díja : EUR + Áfa. A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra. 9

12 Kiegészítő Melléklet A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines) év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége. 2 SZÁMVITELI POLITIKA A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló évi C. Törvényben (továbbiakban Sztv. ), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban Kormányrendelet ) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: január

13 Kiegészítő Melléklet 3 MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 3.1. Eszközök Pénzeszközök Folyószámla Összesen Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. Mivel a Társaság 2011 december 20-án leállította a finanszírozási tevékenységét, 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évekhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent. Ügyfelekkel szembeni követelések Egyéb követelések Összesen Ügyfelekkel szembeni követelések Rövid lejáratú követelés Értékvesztés Összesen Hosszú lejáratú követelés Értékvesztés Összesen Mindösszesen A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő évben a hosszú lejáratú követelésekhez tartozó értékvesztés átsorolásra került az éven túli kategóriába, igazodva az MNB számára készített jelentéshez. 11

14 Kiegészítő Melléklet 1) Bruttó Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes % Külön figyelendő % Átlag alatti % Kétes % Rossz % Összesen % 2) Értékvesztés Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes % Külön figyelendő % Átlag alatti % Kétes % Rossz % Összesen % 3) Nettó Minősítés A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják, amely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre Egyéb Követelések: Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek A szállítóknak adott előlegek a végrehajtóknak fizetett díjelőlegeket tartalmazzák. Összesen Megoszlás Problémamentes % Külön figyelendő % Átlag alatti % Kétes % Rossz % Összesen % Munkavállalóknak adott előleg Adó- és járulék követelés Szállítóknak adott előleg Összesen

15 Kiegészítő Melléklet Készletek: Egyéb készlet 10 1 Összesen 10 1 Az egyéb készletek az Erzsébet utalványok készleten lévő értékét mutatja Aktív időbeli elhatárolások Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak Internet költség Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása Jutalék elhatárolás Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen Aktív időbeli elhatárolások összesen A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az Egyéb kategóriában a bankkártyadíj éves összegét 9 eft értékben, az utólag számlázott boriték és papír vásárlás ellenértékét 94 eft értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 9 e Ft értékben, az irodai klímakarbantartás költségét 9 eft értékben és a nyomtatási szolgáltatás előre kiszámlázott összegét 417 eft értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. 13

16 Kiegészítő Melléklet Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector) 5 év 20% Operációs rendszerek (Levelező rendszer, Jelentéskészítő rendszer, Intranet, stb.) 4 év 25% Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk) 4 év 25% Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.) 3 év 33% Az immateriális javak állományi változása 2014-ben a következőképpen alakult: Bruttó érték Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen Halmozott terv szerinti értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak écs összesen Halmozott Terven felüli értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak écs összesen Nettó érték Növekedés Csökkenés Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen Az immateriális javak beruházásai között én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása én szintén 0 Ft volt. 14

17 Kiegészítő Melléklet Tárgyi eszközök Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Irodai bútorok, felszerelések 8 év 12,50% Belső létesítmények 10 év 10% Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok 5 év 20% - PC-k, laptopok 4 év 25% - Szerverek 4 év 25% Járművek 4 év 25% A tárgyi eszközök állományi változás a 2014-ben a következőképpen alakult: Bruttó érték Növekedés Csökkenés Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök bruttó érték össz Halmozott terv szerinti értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök écs össz Halmozott Terven felüli értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök écs össz Nettó érték Növekedés Csökkenés Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök nettó érték össz

18 Kiegészítő Melléklet A tárgyi eszközök beruházásai között én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos Források A 2013 és évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú HUF hitel Rövid lejáratú CHF hitel Rövid lejáratú EUR hitel Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen Hosszú lejáratú EUR hitel Hosszú lejáratú CHF hitel Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség eft: Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen Egyéb kötelezettségek Alapítókkal szembeni kötelezettség 0 63 Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség biztosítókkal szembeni kötelezettség szállítókkal szembeni kötelezettség adó- és járulékkötelezettség Összesen A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében. 16

19 Kiegészítő Melléklet Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2014-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét Passzív időbeli elhatárolások Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása: EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás Összesen A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak Költségek passzív időbeli elhatárolása: Teljesítményi bónusz Könyvvizsgálati díj Adatbázis szolgáltatás Informatikai rendszer karbantartás Telefon Pénzforgalmi jutalék Internet Posta költség Karbantartás költsége Rezsi költség Ügyvédi költség Könyvviteli díj Munkaerő kölcsönzés Headoffice költség Üzleti Utazás, Szállás Egyéb költségek Összesen Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen Halasztott bevételek elhatárolása: Halasztott bevételek elhatárolása Összesen

20 Kiegészítő Melléklet Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja Céltartalékok Egyéb céltartalék Egyéb várható jövőbeni kötelezettségek Összesen A várható jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a AIM biztosító társasággal szemben fennálló követelés összegét mutatja 5,4 millió forint értékben, valamint a 2014.évi 42. MNB rendeletben meghatározott képlet alapján a devizahiteles szerződésekkel kapcsolatos árfolyamrésre képzett várható visszatérítés összegét 506,8 millió forint értékben. Az egyoldalú kamatmódosítás nem érinti a Társaságot. Az árfolyamrésre képzett céltartalék törvényi háttere: A parlament elfogadta, és október 6-án kihirdetésre került az árfolyam és egyoldalú kamatemelés elszámolására vonatkozó törvényt, amely a kúria jogegységi határozatával kapcsolatos rendezésről szóló törvényt egészíti ki (a kettő együtt továbbiakban: törvény ). Ehhez kapcsolódóan december 31-i hatállyal módosult a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet ( Korm. rendelet ) és a társasági adótörvény is. A törvény vonatkozik a fogyasztói devizás, a deviza alapú és az egyoldalú kamatemelés tekintetében a forint hitelekre és pénzügyi lízingre, valamint a végtörlesztéses és az eszközkezelős hitelekre és pénzügyi lízingre. A törvény alkalmazandó minden olyan fogyasztói kölcsönszerződés teljes szerződéses futamidejére, amely július 26. után szűnt meg, vagy még nyitott. A törvény szerint az árfolyamrés (vételi és eladási árfolyam) alkalmazása a deviza és deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződések esetén tisztességtelen volt, ezért az adósokkal a pénzügyi intézménynek el kell számolnia. Az adósnak visszajáró összeg meghatározásához a folyósított kölcsön és a törlesztőrészletek összegét a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közzétett hivatalos devizaárfolyam alapján kell átszámítani. Az adósokkal való elszámoláshoz szükséges pontos számítási módszertant az MNB rendeletben határozza meg. Az adósokkal történő tényleges elszámolás és pénzügyi rendezés év folyamán történik meg a meglévő hitelek esetén az állomány csökkentésével, a már megszűnt hitelek esetén kifizetéssel Általános Kockázati Céltartalék Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Összesen évben a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képzett általános kockázati céltartalék mértéke 1,06% volt január 1.-től kezdődően a Banco Primus Fióktelep nem képez Általános Kockázati Céltartalékot a 518/2013. (XII. 30.) Korm. rendelet 32. (2) pontja alapján Saját tőke 18

21 Kiegészítő Melléklet Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje HUF, amely január 23-án került megfizetésre ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. A 2011 évi veszteség összegét a 2012 évi nyereségből pótolta a társaság év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent és 2013 években a nyereség az Eredménytartalékba került ezer forint és ezer forint értékben. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2014 év eft veszteséggel zárult. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható. 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE A Fióktelep a 2014-ben negatív eredménnyel zárt, a társasági adója eft volt Kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Összesen

22 Kiegészítő Melléklet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Hitelszerződések kamatbevétele Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele Késedelmi kamat Kezelési költség Késedelmi díj Előtörlesztési díj Egyéb hitel díjak bevételei Összesen A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege én e Ft volt Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás Egyéb kamat jellegű ráfordítás Késedelmi kamat és késedelmi pótlék Összesen A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások ( e Ft) a Banco Primus S.A.-tól és a Crédit Foncier - től felvett refinanszírozásokból adódnak Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében Jutalék és egyéb díjak eredménye Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Fizetett jutalék és díjráfordítások Összesen Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Kereskedői jutalék visszaírás Egyéb hitel díjak bevételei Összesen

23 Kiegészítő Melléklet Fizetett jutalék és díjráfordítások Pénzforgalmi jutalékok Kereskedői jutalék Összesen Pénzügyi műveletek nettó eredménye Pénzügyi szolgáltatás bevételei Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Összesen Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Realizált árfolyamnyereség Nem realizált árfolyamnyereség Összesen Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Realizált árfolyamveszteség Nem realizált árfolyamveszteség Összesen Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Összesen

24 Kiegészítő Melléklet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés Terven felüli értékcsökkenés Készlet kivezetés Továbbszámlázás bevétele Egyéb céltartalék feloldás Különféle egyéb bevétel Különféle egyéb bevétel - Biztosítás Egyéb bevétel összesen Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés Egyéb céltartalék Készlet kivezetés Adó ráfordítás Továbbszámlázás ráfordítása Egyéb hatósági díjak Leírt veszteség Egyéb különféle ráfordítás Egyéb ráfordítás összesen évben az egyéb különféle ráfordítás az utólag beazonosított ügyfélbefizetések elszámolt bevételből való visszakönyvelését tartalmazza 2,8 millió forint értékben. Az egyéb ráfordítások között kimutatott egyéb céltartalék összege a 2014.évi 42. MNB rendeletben meghatározott képlet alapján a devizahiteles szerződésekkel kapcsolatos elszámolásokra kalkulált várható visszatérítés összegét 506,8 millió forint értékben valamint a 2014 évben kirótt fogyasztóvédelmi bírság összegére képezett céltartalékot mutatja 2 millió forint értékben (ez utóbbi feloldásra került 2014 évben az egyéb bevételek között) Általános igazgatási költségek Személyjellegű ráfordítások Egyéb általános igazgatási költségek Összesen

25 Kiegészítő Melléklet Személyjellegű ráfordítások 2014-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma teljes munkaidős 11,16 fő a nem teljes munkaidős 2,15 fő volt (2013 ben 18,42 fő). A statisztikai állományi létszám 2014 december 31-én 20 fő volt (2013-ben 23 fő). Bérköltség ebből rendszeres havi jövedelem teljesítményi bónusz ebből étkezési hozzájárulás betegszabadság közlekedési költségtérítések egészségpénztár reprezentáció egyéb kifizetések cafeteria SZJA (2013 évi sorolás) Bérjárulékok ebből nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulék szakképzési hozzájárulás rehabilitációs hozzájárulás cafeteria SZJA Összesen Egyéb általános igazgatási költségek Fizetett bérleti díj Számítástechnikai költségek Szakértői díjak Egyéb igazgatási költségek Összesen Értékcsökkenési leírás Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése Összesen

26 Kiegészítő Melléklet 4.7. Értékvesztés A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. Ügyfél minősítés Értékvesztés mértéke 2014 Lejárt esedékessé g Nyitó érték Tárgyévi feloldás Tárgyévi képzés Záró érték Külön Figyelendő 9,80% 1-30 nap Átlag alatti 1 9,80% nap Átlag alatti 2 29,53% nap Kétes 55,36% nap Rossz 93,52% 90-nap felett Összesen A Fióktelep 2014 évben 9,8% értékvesztést képzett az napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország a 2013 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 1,16 % ot képezett a 0 napot késő szerződések én fennálló hátralévő tőkéjére míg 2014 évben már nem képezett Általános Kockázati Értékvesztést a 518/2013. (XII. 30.) Korm. rendelet 32. (2) módosító rendelkezése miatt. Megnevezés Nyitó érték Tárgyévi Tárgyévi Záró érték feloldás képzés Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Összesen Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt Eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény évben a Fióktelep eft negatív adózás elötti eredménnyel zárt. Mivel a veszteségelhatárolás összegét 2014 évben is már csak 50% os mértékben vehette figyelembe a Társaság, így az adózás előtti eredmény módosítása miatt eft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett. 24