Keltezés: a vállalkozás vezetıje Alföldi Róbert

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma NEMZETI SZÍNHÁZ ZRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktívált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 05. Vagyon értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elılegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési v.álló v.-ban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartósan hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: a vállalkozás vezetıje P.H. Alföldi Róbert

2 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma NEMZETI SZÍNHÁZ ZRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék, hízó- és egyéb állatok Késztermékek 32. Áruk Készletekre adott elılegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 37. Követelések egyéb részesedési v.lévı vállalk.-al szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Kötségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( SOR) Keltezés: a vállalkozás vezetıje P.H. Alföldi Róbert

3 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma NEMZETI SZÍNHÁZ ZRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 53. D. Saját tıke ( sor) I. JEGYZETT TİKE sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 57. III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sor) 68 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt v. szemben 69. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési v.lévı v.sz. 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: a vállakozás vezetıje P. H. Alföldi Róbert

4 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma NEMZETI SZÍNHÁZ ZRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2009.december MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési v.levı váll.-al sz. 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll.-al szemben 88. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb r.v.-ban lévı váll.sz. 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: a vállalkozás vezetıje PH. Alföldi Róbert

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma NEMZETI SZÍNHÁZ ZRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja :2009. december Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Tétel- A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele 02. I. Értékesítés nettó árbevétele ( sor) Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Saját termeléső készletek állományváltozása 05. II. Aktívált saját teljesítmények értéke (+/ sor) III. Egyéb bevételek III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások ( sor) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások ( sor) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Keltezés: a vállalkozás vezetıje P.H. Alföldi Róbert

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma NEMZETI SZÍNHÁZ ZRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja :2009. december Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E Ft-ban Tétel- A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektett pü.eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) Befektett pü.eszközök, árfolyamnyeresége Sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( / ) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 49. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F ) Keltezés: a vállalkozás vezetıje P.H. Alföldi Róbert

7 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A ÉVI BESZÁMOLÓHOZ A.) Általános rész A társaság alapadatai, mőködési formája Nemzeti Színház ZRt. Székhelye: 1095 Budapest, Bajor Gizi park 1. Telephelye: 1097 Budapest, Gyáli út 38. Cégjegyzék száma: Alapító okirat kelte: Cégbírósági bejegyzés kelte: KSH azonosító szám: Adóigazgatási szám: OEP nyilvántartási szám: A társaság fı tevékenysége: Mővészeti létesítmények mőködtetése Honlap elérhetıség: Elıadó-mővészeti nyilvántartási szám: ESZ/009. A társaság szervei: Részvényes A részvénytársaság alapítója: Magyar Állam Képviselıje: az OKM minisztere, illetve az Oktatási és Kulturális Minisztérium Szervezeti és Mőködési Szabályzatában az alapítói jogok gyakorlására feljogosított személy. Az állami vagyonról szóló évi CVI. Törvény 3. alapján az állami vagyon feletti tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét a Magyar Állam nevében a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács gyakorolja. A Tanács feladatait január 01. napjától a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. útján, annak ügyvezetı szerveként látja el. Vezérigazgató Az ötödik vezérigazgató: Alföldi Róbert A társaságnál igazgatóság megválasztására nem került sor, az igazgatóság törvényben meghatározott jogait a vezérigazgató gyakorolja. A vezérigazgató egyszemélyben jogosult a részvénytársaság általános képviseletére. Felügyelı bizottság Dr. Kupa Mihály (elnök) Dr. Sámuel Balázs Dr. Szilágyi Zsuzsa Dr. Sándor Judit Székely Andrea Szabó István 1

8 A felügyelı bizottság tagjait Ft/hó járandóság illeti meg, a felügyelı bizottság elnökét Ft/hó járandóság illeti meg. Könyvvizsgáló Gellén Olivérné Kamarai tagsági száma: Az üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj a évben bruttó Ft A beszámolót összeállította Bagi Ottóné Mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekrıl: 1069/2000 (VIII.18.) Korm. határozat szerint A Kormány 1. tudomásul veszi, hogy a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma augusztus 1-jei hatállyal megalapítja a Nemzeti Színház Részvénytársaságot; ,0 millió forintot biztosít részvénytársasági alaptıkeként a központi költségvetés általános tartalékából. Ebbıl kell finanszírozni évben a Részvénytársaság mőködésének, valamint a Nemzeti Színház Részvénytársaság által alapított A Nemzet Színésze címmel járó tiszteletdíjat és járulékos költségeit; 3. a Nemzeti Színház beruházójaként a Nemzeti Színház Rt.-t jelöli ki. A beruházás mőszaki megvalósulását oly módon kell ütemezni, hogy a színház ünnepélyes átadása március 15-én az eredeti terveknek megfelelıen megtörténjen; 4. a) beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére évi árszinten 10,8 milliárd forintot biztosít a közadakozásból befolyt összegen túlmenıen a Nemzeti Színház Rt. alaptıkéjének emelésével; b) egyetért a Részvénytársaság alaptıke emelésének ütemezésével: évben 1,5 milliárd forint, amelynek forrása az években biztosított költségvetési támogatás, évben az a) pontban megjelölt érték fennmaradó hányada; c) évben a Részvénytársaság mőködéséhez költségvetési támogatást nem biztosít, a társaságnak a beruházás áfa visszaigénylésébıl kell fedeznie mőködési kiadásait; 5. felhívja a nemzeti kulturális örökség miniszterét, hogy a jelenleg Nemzeti Színházként mőködı költségvetési intézmény alapító okiratát módosítsa a névazonosság elkerülése érdekében és intézkedjen az Új Nemzeti Színház Kht. jogutód nélküli megszüntetésérıl. 2

9 6. E határozat a közzététele napján lép hatályba, ezzel egyidejőleg az új Nemzeti Színház felépítésérıl szóló 1097/1999. (VIII. 26.) Korm. határozat 2. pontja második bekezdése, valamint 4. pontja a hatályát veszti. A Kormány 1098/2001. (VIII.22.) Korm.határozata A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekrıl szóló 1069/2000. ( VIII.18.) Korm.határozat módosításáról: 1. A Kormány a Nemzeti Színház Részvénytársaság alapításával kapcsolatos intézkedésrıl szóló 1069/2000. (VIII.18.) Korm.határozat 4.a) pontját az alábbiak szerint módosítja: 4.a) a beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére évi árszinten 12,1 milliárd forintot biztosít közadakozásból befolyt összegen túlmenıen a Nemzeti Színház Rt. alaptıkéjének emelésével évi jelentısebb Részvényesi határozatok I/2009. Részvényes a Társaság Ft, azaz egymilliárd-hatszáztizenötmillió forint tervezett éves támogatás alapulvételével elkészített évi üzleti tervét azzal a jogfenntartással fogadja el, hogy egyidejőleg tájékoztatja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt-t a Társaság évi üzleti évére tervezett negatív, Ft, azaz százharmincnyolcmilliónégyszázháromezer forint mérleg szerinti eredményérıl, annak okairól és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. ilyen irányú kötelezése esetén az üzleti terv átdolgozására hívja fel a Társaságot. V/2009. Részvényes a Társaság Ft, azaz egymilliárd-hétszázmillió forint tervezett éves támogatás alapulvételével elkészített évi üzleti tervét elfogadja. VI/2009. Részvényes a Társaság felügyelı bizottságának létszámát 3 fıre csökkenti. Részvényes a Társaság felügyelı bizottságának augusztus napjával Dr. Sámuel Balázst, Dr. Sándor Juditot.. és Székely Andreát.. tisztségébıl visszahívja. Részvényes szeptember 01. napjától december napjáig terjedı idıszakra megválasztja Szabó Istvánt.a Társaság felügyelı bizottsági tagjává. A számviteli politika rövid ismertetése A könyvvezetés módjának meghatározása: A társaság a törvényi elıírásoknak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. 3

10 A beszámolási forma meghatározása, a beszámoló készítés idıszakának feladatai: A Zrt a számviteli törvény 9. (3) bekezdése szerint éves beszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítı melléklet - üzleti jelentés - cash flow kimutatás A fordulónap és a beszámolókészítés napja közötti idıszakban a következı feladatokat kell elvégezni: A tárgyi eszközök és immateriális javak terven felüli értékcsökkenésének elszámolása A befektetett pénzügyi eszközök árfolyam értékvesztésének elszámolása Valutakészletek, devizakészletek árfolyam különbözetének elszámolása A külföldi pénzértékrıl szóló követelések, kötelezettségek árfolyam különbözetének elszámolása Céltartalék képzés meghatározása, elszámolása, valamint az elızı évi céltartalék képzés összegének megszőntetése Aktív és passzív idıbeli elhatárolás tételeinek meghatározása és elszámolása Minden olyan tétel elszámolása, amely a beszámoló készítés idıszakában ismertté vált és a beszámolóval lezárt idıszakot érinti A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A beszámoló a tárgyév december 31-ei fordulónappal készül. A mérlegkészítés napja a lezárt évet követı február hó utolsó napja. Az eredménykimutatás formája: Az Zrt. a Számviteli tv. 22 (1) bekezdése alapján az 1. sz. melléklet szerinti A változatú összköltség-eljárás eredménykimutatást készít. A kiegészítı melléklet tartalmának meghatározása: általános rész a mérleghez kapcsolódó kiegészítések vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatók) az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések tájékoztató adatok Az eszközök és források minısítésének kritériumai, eljárásai: A számviteli tv. 23. (4) bekezdése szerint az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján kell a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé sorolni. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a Részvénytársaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják ki a társaság tevékenységét. Ide soroljuk a készletek, követeléseket, értékpapírokat és a pénzeszközöket. A törvény szerint a kötelezettségeket hosszú és rövid lejáratúra bontjuk meg. A Részvénytársaság eszközeit és forrásait a könyvviteli elszámolásokban, a mérlegben és az eredménykimutatásban a Számviteli Törvény elıírásait figyelembe véve csoportosítottuk. 4

11 Alkalmazott értékelési elvek, eljárások: Az eszközöket és kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenırizni és egyedileg értékelni kell. A Ft egyedi beszerzés érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerülnek. Az Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása negyedévenként, a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal történik. A számviteli törvény elıírása szerint a társaság saját körülményeit figyelembe véve határozhatja meg az eszközök elhasználódási idejét. A maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos idıtartam függvényében, aktiváláskor állapítja meg az elszámolandó értékcsökkenés összegét a hozzárendelt számítási módszerrel. Az eszköz terv szerinti értékcsökkenési leírásának meghatározásánál figyelembe kell venni, hogy a hasznos idıtartam végén mennyi a várhatóan realizálható értéke az eszköznek, azaz meg kell határozni a maradványértéket. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerő használatbavételkor az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján történhet. Ez az összeg nem jelentıs, ha a maradványérték a beszerzési érték 10%-a alatt van. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként, naptári napokra történik. A társaság a színház épületére értékcsökkenést nem számol el. Az épület hosszú élettartamú szerkezetbıl áll. Épületszerkezetei, külsı és belsı burkolatai különlegesen idıtálló, nemes, anyagokból (márvány, mészkı, fa) készültek. Az 50. évben a maradványértéke várhatóan annyi, mint a bekerülési értéke. Jelentıs összegő hibák értékének meghatározása: Jelentıs összegő hibának tekintjük, ha az ellenırzéssel, önellenırzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke (elıjeltıl függetlenül) meghaladja a mérleg fıösszeg 2 %-át, minimum 500 millió Ft-ot. A számviteli törvény 4. (4). bekezdésével él a társaság, mely szerint A törvény elıírásitól csak abban a kivételes esetben lehet a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása / ide értve (3) bekezdés szerint a kiegészítı mellékletben való bemutatást is / nem biztosítja a (2) bekezdés szerinti megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítı mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatását is. A jegyzett tıke összetétele: A társaság alaptıkéje a mérleg fordulónapjáig: Ft amely 1277 db, egyenként Ft névértékő, valamint 3 db egyenként Ft névértékő, névre szóló törzsrészvénybıl áll, amelyek egy részvényosztálynak minısülnek. 42 db, egyenként Ft névértékő, valamint 7 db, egyenként Ft névértékő összesen Ft kibocsátási értékő névre szóló törzsrészvénybıl áll Az alaptıke áll: Ft készpénz (Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma) 5

12 Ft nem pénzbeli hozzájárulásként szolgáltatott ingatlan értéke. (Kincstári Vagyonigazgatóság) Az ingatlan adatai: Budapest, IX.kerület, belterület megjelöléső 38017/39 hrsz., m2 nagyságú. Mind a készpénz tıkét, mind az apportot a részvényesek a társaság tulajdonába adták Az apport értékének meghatározása, összehasonlító módszerrel, a közeli területen eladott ingatlanok adatainak, valamint az értéknövelı és értékcsökkenı tényezık figyelembevételével történt. A nem pénzbeli hozzájárulás értéke összhangban van az ellenében adandó részvények számával. Alapító okirat kelte Végzés kelte Jóváírás kelte Jóváírt összeg (Ft) Kibocsátási érték (Ft) Névérték (Ft) Apport Mindösszesen B.) Specifikus rész Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A részvénytársaság mérlegstruktúrája év: A évi C. törvény 23. (1) szerint A mérlegben eszközként kell kimutatni a vállalkozó rendelkezésére, használatára bocsátott, a vállalkozó mőködését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket a bérbevett eszközök kivételével függetlenül attól, hogy azok tulajdonjoga csak 6

13 törvényben, szerzıdésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a vállalkozóhoz, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. A Számviteli törvény 34. szerint A mérlegben forrásként a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat kell szerepeltetni. Megnevezés év nyitó e Ft Megoszlás % év záró e Ft Megoszlás % ESZKÖZÖK (aktívák) összesen: Befektetett eszközök: , ,59 Forgóeszközök: , ,33 Aktív idıbeli elhatárolások: , ,08 FORRÁSOK (passzívák) összesen: Saját tıke: , ,34 Céltartalékok: Kötelezettségek: , ,39 Passzív idıbeli elhatárolások: , ,27 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK () IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékő jogok Vagyonkezelıi szerzıdés sz. vagyoni értékő jogok Revans c. produkcióhoz kapcs. vagyoni értékő jog Vagyoni értékő jogok halmozott értékcsökkenése Revans c. produkcióhoz vagyoni értékő jog halmozott értékcsökkenése Vagyonkezelıi szerz. vagyoni é. Jog halmozott értékcsökkenése -737 Szellemi termékek Szellemi termékek halmozott értékcsökkenése Mindösszesen immateriális javak nettó értéke: INGATLANOK Telek, telkesítés Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok Egyéb építmények Ültetvények Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékő jog Ingatlanok halmozott értékcsökkenése Mindösszesen ingatlanok nettó értéke:

14 MŐSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŐVEK Mőszaki gépek, berendezések, szerszámok évi mőszaki berendezések értékcsökkenése, Mőszaki gépek, berendezések halmozott értékcsökkenése Mindösszesen mőszaki gépek, berendezések nettó értéke: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK Üzemi gépek, berendezések, felszerelések Egyéb jármővek Számítástechnikai berendezések Ügyviteltechnikai berendezések Egyéb gépek, berendezések, felszerelések Képzımővészeti alkotások évi egyéb berendezések écs., Egyéb gépek, berendezések halmozott értékcsökkenése Mindösszesen egyéb gépek, berendezések nettó értéke: BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK Befejezetlen beruházások Mindösszesen befejezetlen beruházás: BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELİLEGEK Befejezetlen beruházásokra adott elılegek 85 Mindösszesen befejezetlen beruházásra adott elıleg: 85 Összes befektetett eszközérték: Befektetési tükör A évi C törvény 24. szerint (1) Befektetett eszközként olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet, a mőködést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. (2) A befektetett eszközök közé az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket, a befektetett pénzügyi eszközöket kell besorolni. Megnevezés Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés Záró bruttó Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb berendezések, gépek, jármővek Beruházások Beruházásokra adott elılegek Összesen: Összes bruttó érték:

15 Megnevezés Nyitó écs Növekedés Csökkenés Záró écs Immateriális javak Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok Mőszaki gépek, berendezések, jármővek Egyéb berendezések, gépek, jármővek Összesen: Összes értékcsökkenés: A tárgyi eszközként nyilvántartott világítás, jelmez és díszlet elszámolása a Számviteli törvény 4. (4) bekezdése szerint, biztosítva a megbízható és valós összképet az adott eszközhöz egyedileg hozzá nem kapcsolható költségek tekintetében (pl: tervezıi díjak, közbeszerzési díjak) az elızı évekhez hasonlóan, a bekerülési érték részeként ráosztással, pótlékkulcs meghatározással történik. Ezzel az adózás elıtti eredmény Ft-tal nı. Díszlet: Jelmez: FORGÓESZKÖZÖK () A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó tevékenységét nem tartósan szolgáló követeléseket, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket, pénzeszközöket kell besorolni. / évi C törvény 28. (1) / KÉSZLETEK Anyagok (üzemanyag) 35 Áruk (mősorfüzet, könyv,cd) Összes készlet érték:

16 RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevık) Belföldi vevıkövetelések Egyéb vevıkövetelés (szervezık) 323 Külföldi vevıkövetelések Adott elılegek Költségvetési, kiutalási igények GYED,GYES, TGYÁS 100 Táppénz 12 Fizetési elıleg 562 Különféle egyéb követelések Különféle egyéb követelések Követelések értékvesztésének elszámolása Perköltség követelés 6 Áfa pénzügyi elszámolási számla Egyéb Áfa követelés Elızetesen felszámított áfa Fizetendı áfa Áfa elszámolási számla Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Egyéni egészségbiztosítási járulék 116 Magánnyugdíjpénztári tagdíj kiegészítés 14 Nyugdíjpénztári tagdíj 3,9 % EKHO 6 Késedelmi pótlék Személyi jövedelmeket terhelı letiltás 1 Összes rövid lejáratú követelés: PÉNZESZKÖZÖK Pénztár Elszámolási betétszámla MKB elszámolási betétszámla Kártyafedezeti számla 43 Devizaszámla Összes pénzeszköz érték: ÖSSZES FORGÓESZKÖZ ÉRTÉK: Követelések A Nemzeti Színház Zrt - nek december napján e Ft követelése volt szolgáltatásból (vevık). A mérlegkészítés idıpontjáig beérkezett összeg: e Ft. A külföldi vevık és a deviza pénzkészlet év végi átértékelése nem szükséges, mert a devizás tételek értékelési különbözete a számviteli politika szerint nem jelentıs. 10

17 Értékvesztés: A társaság és a FOCUS FILM Kft. között május 01. napján létrejött albérleti szerzıdés augusztus 01. napján megszőnt. E tényre figyelemmel a Zrt. a Kft-t a e Ft óvadék visszafizetésére kötelezte. Mivel a Kft. az összeget a mérlegkészítés idıpontjáig nem fizette meg, ezért az óvatosság elvére figyelemmel a társaság 100%-ban értékvesztést számolt el. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK () Aktív idıbeli elhatárolásként elkülönítetten kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja elıtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként ( ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el, továbbá a 68. (1) bekezdése szerinti különbözetbıl az eredményt csökkentı tételként még el nem számolt összeget. / évi C törvény 32. (1) / Költségek aktív idıbeli elhatárolása 1. Egyéb igénybevett szolgáltatások 549 Összes aktív idıbeli elhatárolás érték: 549 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele Kamatbevétel 234 Összes aktív idıbeli elhatárolás érték: Mőködési támogatás: Az OKM, a Nemzeti Színház Zrt. Támogatási szerzıdésében foglaltaknak megfelelıen - a évi mőködési kiadásaihoz - a pénzügyi ütemezés szerinti utolsó átutalást december 18-án teljesítette. SAJÁT TİKE () A saját tıke a jegyzett, de még be nem fizetett tıkével csökkentett jegyzett tıkébıl, a tıketartalékból, az eredménytartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredménybıl tevıdik össze. / évi C törvény 35. (2) / 1. Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke