KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Cg KSH szám: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Győr, Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató

2 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŰVELŐDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Kiegészítés a évi mérleghez ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Művelődési Központ KHT én alakult Ft alaptőkével. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése december 19-én a 210/2008.(XII.19.)KH számú határozata szerint, a közhasznú társaság alapító okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelősségű társaság formájában történő továbbműködéséről határozott a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény 365. (3) bekezdése értelmében. A Győr-Moson-Sopron Megyei Bíróság mint Cégbíróság január 29-én a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Közhasznú Társaságot (Cg ) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékből törölte. A törléssel egyidejűleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság bejegyzését a Cg számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tőke: Ft tárgyi eszközből és Ft pénzbeni betétből áll. Székhely: 9022 Győr, Czuczor Gergely u. 17. Működési forma: korlátolt felelősségű társaság (kiemelkedően közhasznú) Adószám: Cégjegyzék szám: (jogelőd: Cg ) Cégbejegyzés kelte: január 29. (jogelőd: ) Statisztikai szám: (jogelőd: ) A cég alapítója: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése A cég tulajdonosai: Győr - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyűlése 100%-os tulajdonosi hányaddal. Alapító székhelye: 9021 Győr, Árpád u.32. Az alapító képviselője: Dr. Szakács Imre, a közgyűlés elnöke Gazdasági év: Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. ( ) Fő tevékenységi kör: Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység Máshova nem sorolt egyéb oktatás Alkotóművészet Előadó - művészetet kiegészítő tevékenység Előadó művészet Máshova nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység Humánkutatás-, fejlesztés Időszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadás Máshova nem sorolt nyomás Vállalkozási tevékenységi kör: Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezető pénzintézet: OTP Bank Nyrt. Győr, Teleki u.51. bankszámlaszám:

3 A társaság vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Tóthné Hajmási Izabella ügyvezető igazgató jogviszony: től határozatlan idejű munkajogviszonyban álló tisztségviselő évi jövedelem: - munkabér: Ft - jutalom: 0.- Ft - összesen: Ft A társaság a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény hatálya alatt végzi gazdasági tevékenységét, a évi C. számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készíti el az egyszerűsített éves beszámolóját. A közhasznú és vállalkozási tevékenység arányának bemutatását a kiegészítő mellékletben részletezi. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik Tagok: Dr. Horváth József évi tiszteletdíj: Ft Jogviszony: Kiss János évi tiszteletdíj: Ft Jogviszony: Villányi László évi tiszteletdíj: Ft Jogviszony: Az ügyvezetés ellenőrzését végzi: RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT 9012 Győr, Hegymester u. 50. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: évi éves beszámoló elfogadásáig, legfeljebb ig. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. A számviteli politika fő vonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. Könyvvezetési kötelezettségünket a évi C. számviteli törvény szerint végezzük. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. A számvitelről szóló törvény 52 - a alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogjuk (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása egyedi elbírálás alapján lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Használatba vételkor egyösszegű (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a Ft egyedi beszerzési értékű immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a Ft egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. 3

4 A TÁRSASÁG ÉVI GAZDÁLKODÁSA A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezése Befektetett eszközök aránya % A mutató számítása 2009.év % 2010.év % Index % Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték 16,45 18,43 112,04 Forgóeszközök aránya % Tőke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezőség % Forgóeszköz érték Összes eszköz érték 72,71 72,40 99,57 Saját tőke Összes forrás 76,86 57,34 74,60 Forgóeszköz Rövid lej.kötelezettség 711,70 261,76 36,78 Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele 8,30-7,44 89,64 Összességében elmondható, hogy a társaság folyamatos működése biztosított, a főbb gazdasági mutatók stagnálnak illetve romlást mutatnak az előző évi indexekhez képest. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Ft BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Áruk, göngyölegek Követelések Előlegek Belföldi Vevők Csoportosan nyilvántartott vevők Vevők elszámolt értékvesztése Értékpapírok OTP tőkegarantált befektetési jegy OTP tőkegarantált befektetési jegy

5 Pénzeszközök Pénztár Elszámolási számla ( ) Elszámolási számla ( ) Kamatozó betétszámla AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Kiadások aktív időbeli elhatárolása Bevételek aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN SAJÁT TŐKE Induló tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék eredménytartalékból Tárgyévi mérleg szerinti eredmény KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb kapott előleg(támop / ) Belföldi szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Támogatások elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása Bevételek elhatárolás Költségek elhatárolása FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN án cégünk a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) keretén belül TÁMOP-3.2.3/09/01 Építő közösségek közművelődési intézmények az élethosszig tartó tanulásért 1. kör: Program a közművelődési intézményrendszer felnőttképzési kapacitásának bővítésére című felhívásra pályázatot nyújtott be március 25-én a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség képviseletében eljáró Oktatási és Kulturális Minisztérium Támogatáskezelő Igazgatósága támogatói levélben értesített bennünket arról, hogy pályázatunkat támogatásban részesítette. A támogatási szerződés aláírása én megtörtént. A projekt címe: Tanulással a jövőért: Győr-Moson-Sopron megye hátrányos helyzetű célcsoportjainak piaci alapú, gyakorlatorientált képzése, személyes és munkavállalói kompetenciáinak fejlesztése. A projekt megvalósítása augusztus 01. napjától március 31. napjáig tart. A támogatás összege: Ft. A támogatás intenzitása 100%. A projekt utófinanszírozású, maximálisan 35% előleg volt igényelhető a költségek előfinanszírozására. Cégünk élt az előlegigénylés lehetőségével. Az egyéb kapott előlegek soron Ft összeget június 11-én írták jóvá számlánkon. Az első kifizetési kérelem január 10-én beadásra került. A mérlegkészítés időpontjáig a kifizetési kérelem elbírálása és a kifizetés nem történt meg. A kifizetési kérelemben a december 31-ig kifizetett számlák és egyéb költségek szerepelnek. A projekttel kapcsolatban a december havi bérek és járulékok még a évet terhelik, melyek a kifizetési kérelemben nem szerepelhetnek. A következő táblázat tartalmazza a projekttel kapcsolatban felmerült, és támogatásként nem könyvelt tételeket, és azok eredményre gyakorolt negatív hatását. 5

6 Megnevezés Költségek (E FT) Eredményre gyakorolt hatás 1. kifizetési kérelem havi bérek és járulékok Összesen: A követelések főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben 3. Követelések egyéb rész.visz.váll.szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív ért. különböz. Összesen: Az eltérés összege és magyarázata Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 702 A kötelezettségek főkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Főkönyv (E FT) Mérleg (E FT) I. Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcs. váll. szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. váll. sz. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök - ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Egyéb kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt. kapcs. váll. szemben 7. Rövid lejáratú köt. egyéb váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen: Az eltérés összege és magyarázata: Általános forgalmi adó visszaigénylés miatt 702 6

7 Aktív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Keletkezés Kifizetés Megjegyzés E Ft ideje ideje Árbevétel elhatárolások évre áthúz. szerz. árbev. Befektetési jegy árf. nyereség Év végi értékelés Szaklap előfizetés évi előfizetés Internetes hirdetés évi internetes hirdetés Web tárhely évi tárhely fenntart. ktg. CD jogtár fenntart. ktg évi jogtár előfizetés Vírusvédelmi rendszer ktg évi előfizetés Gépjármű casco biztosítási díj havi díj Mindösszesen: Belföldi vevők tételes listája Megnevezés Szla szám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Eredménykimutatás Kft. Győr Gicziné Tímár Ágnes Győrújbarát Harmónia Művészeti Iskola Győr Katona Szilvia Győr Urban Dance Bt. Székesfehérvár Sodexho Pass Hungária Kft. Budapest Péterffy Sándor Evangélikus Okt. Kp. Győr Filmharmónia Budapest Nonprofit Kft Winners Elements Bt. Győr Knolmár Mária Győr Győri Nők Független Szervezete Győr Nagy Béla Győr Alimenta Biztosítási Alkusz Kft. Budapest Medi-Light Kft. Győr Oxygen Media Kft. Budapest Vas Megyei Tudományos Ismeretterj.Egy.Szhely Vevők összesen:

8 Vevő megnevezése / Követelésünk kezdő időpontja Csoportosan nyilvántartott vevők tételes listája Követelés összege (Ft) Elszámolt értékvesztés (Ft) Egyenleg (Ft) Király Béla Várpalota ( ) Allegro Alapfokú Művészeti Iskola Alapítvány Máriakálnok ( ) Van-Vili Bt. Győr ( ) Szabó Tamás Kapuvár ( ) Összesen: A fenti táblázatban felsorolt vevőink követeléseinket elismerték, azonban úgy ítéljük meg, hogy a követelések behajtása illetve kiegyenlítése kétségessé vált. (1 vevő ellen végrehajtási eljárás indult, a többi vevőnek pedig ismeretlenné vált a lakcíme, illetve székhelyének / telephelyének címe) évben társaságunk csoportos nyilvántartás alá vonta a fenti vevőket, és Ft értékvesztést számolt el. Ez az értékvesztés a évi eredményünket 762 E FT -al rontotta, a társasági adóalapunkat ugyanezzel az összeggel növelte. A következő 5 évben viszont lehetőségünk nyílik arra, hogy évi 20%-al a társasági adóalapot csökkentsük. Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Számlaszám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Esély Közhasznú Nonprofit Kft. Győr Sodexho Pass Hungária Kft.Budapest Műv.Intézm. Orsz. Szöv. Budapest GPSZK-Richter J.Zeneműv.SZKI Győr Mindösszesen: Passzív időbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Keletkezés Kifizetés Megjegyzés E Ft ideje ideje NKA támogatás évi megvalósítás Gyermekszínházi árbevétel évi megvalósítás Vevő szerz. szer. számlázás évi reklámtev. árbev. Fejlesztési célra kap. tám Ért.csökk.ar. feloldás Munkába járás költsége évi költség Takarítási ktg. portaszolgálat évi költség Szerzői jogdíj évi költség Szőnyeg bérleti díj évi költség Megbízási díj évi költség Áram, víz, csatorna, távhősz évi költség Telefonszolgáltatás évi költség Parkolási költség évi költség Szerviz ktg évi költség Mindösszesen:

9 Rövid lejáratú kötelezettségek listája Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Társasági adó 337 Személyi jövedelemadó 672 Egyszerűsített foglalkoztatás közterhe 46 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 16 Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék 207 Nyugdíjbiztosítási járulék 668 Cégautó adó 21 Szakképzési hozzájárulás 39 Költségvetési kötelezettségek összesen: 2006 Helyi iparűzési adó 51 Munkabérek 1286 Önkéntes Magánnyugdíjpénztár 99 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 3442 Egyéb kapott előleg 9115 Kötelezettségek áruszállításból,szolgáltatásból 167 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Adónem ( Ft-ban ) Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Főkönyvi előírás évben Átutalás évben Főkönyv egyenleg Adófolyószámla egyenleg Eltérés Bevallási/ Befizetési határidő Munkáltatói szja Kifizetői szja Szja számla össz: %-os EHO Eg.bizt. és munkaerőp. járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Munkáltatói táppénz hozzájár Kifizetőt terh. EKHO 20% Nyugd.mag.szem. EKHO 11% Magánsz. terhelő EKHO 15% AEGON tagdíj ALLIANZ tagdíj ING tagdíj Évgyűrűk tagdíj Egyszerűsített foglal. közterhe ÁFA számla Társasági adó Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Illetékbeszedési számla Adónemek össz: Az APEH adófolyószámlák és a társaság kimutatása között Ft kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A fenti táblázatban tételesen megtalálható az egyes adónemek bevallásának és befizetésének határideje. A főkönyvi könyvelésben előírásra kerültek a tárgyévet terhelő adók, bevallásuk és befizetésük pedig már évben történt/ történik meg, a bevallási határidők figyelembevételével. 9

10 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma 10 fő. Ft Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Közhasznú árbevétel Vállalkozás árbevétele Kötelező feladat árbevétele Egyéb bevételek: Kapott támogatások Pályázati támogatások (NKA, OKM) Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei: Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Rendkívüli bevételek: Fejlesztési célra kapott támogatások BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltségek Üzemanyag Áramdíj Vízdíj Takarítási, tisztítási anyagok költsége Karbantartási, fenntartási anyagok Nyomtatvány költség Színházi belépőjegyek Ruhatárjegyek Egyéb anyagok Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költségek Közüzemi szolgáltatók alapdíjai Távhőszolgáltatás Csatornahasználat díja Bérleti díjak, parkolási díjak Fenntartási, karbantartási költségek Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Posta költség Megbízási díjak Színházi előadások díjai Szerzői jogdíjak Telefon, internet költségek Könyvvizsgálat Adótanácsadás Jogi képviselet, munkavédelmi- és tűzvédelmi szolg Tagdíjak Hírlap, folyóirat, szaklap költsége Takarítás

11 Portaszolgálat Saját gépjárműhasználat Egyéb anyagjellegű szolgáltatások Foglalkozás- egészségügyi szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Bankköltségek Biztosítási díjak Hatósági szolg. díjak Személyi jellegű ráfordítások Bérköltségek Munkabér Tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Munkába járás, kiküldetés Kedvezményes adózású természetbeni juttatások Adóköteles természetbeni juttatás Megbízási díjak Betegszabadságok Reprezentáció Csoportos szállás, szállítás Munkáltatói önkéntes nyugdíjpénztári tagdíjak Munkáltatói táppénz hozzájárulás Bérjárulékok Nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék Munkáltatói EKHO Munkáltatót terhelő közteher Százalékos egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti egyösszegű értékcsökkenési leírás Saját termelésű eszközök állományváltozása 0 Saját termelésű készletek állományváltozása 0 Aktivált saját teljesítmény érték 0 Egyéb ráfordítások Követelések elszámolt értékvesztése Behajthatatlan követelések Helyi iparűzési adó Ráfordításként elszámolt arányosított ÁFA Cégautó adó Egyéb ráfordítások 3205 Rendkívüli ráfordítások 10 Bankszámla hitelkamat 10 RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

12 A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat a kötelező feladatellátáson felül társaságunknak a Kisfaludy Napok ( Ft), valamint egyéb rendezvényeink ( Ft) megrendezésére Ft támogatást nyújtott. A rendezvényeket a tárgyévben megtartottuk, a költségek felmerültek, a támogatási összeg azonban január 31-ig nem került átutalásra, így az Ft támogatást elhatárolni társaságunk nem tudta. A szokásos vállalkozási eredményünk emiatt 1050 E FT összeggel romlott. Vevőink közül egy társaságot a cégjegyzékből töröltek, így követelésünk behajthatatlanná vált. A Vevőt nyilvántartásunkból kivezettük, a Ft összegű behajthatatlan követelést az egyéb ráfordítások között elszámoltuk évben a 4/2004.(II.20) NKÖM rendelet alapján érdekeltségnövelő támogatást igényeltünk. A rendelet értelmében az elnyert Ft érdekeltségnövelő támogatást technikai eszközök, berendezések beszerzésére fordítottuk. A számviteli törvény előírásai alapján a támogatás teljes összegét passzív időbeli elhatárolás alá kell vonni, és az elkülönítetten nyilvántartott tárgyi eszközök leírásának arányában kell a támogatás arányos összegét a rendkívüli bevételek között kimutatni. A rendkívüli bevételek soron évben Ft összegben szerepel az elszámolható támogatási összeg évben a fenti rendelet alapján ismét éltünk az igénylés lehetőségével, társaságunk Ft összegű támogatást nyert el. Az eszközök beszerzése és használatbavétele megtörtént, a támogatás elhatárolása és a rendkívüli bevételek közötti kimutatása (az eszközök leírásának arányában) viszont nem volt lehetséges a tárgyévben, mivel az Ft támogatás számlánkra ig a mérlegkészítés időpontjáig nem érkezett meg. Az elhatárolás a gazdasági évben fog jelentkezni, így a évi rendkívüli eredményünk 14 E FT összeggel romlott évben az évi LXXXI. (a társasági adóról és osztalékadóról szóló) törvény 29/K. alapján igénybe vettük a közötti időszak pozitív adóalap után számított 9 %-os (19 % helyett 10 % a társasági adókulcs) társasági adómérték kedvezményt. Az így keletkezett Ft csekély összegű (de minimis) támogatásnak minősül, melyet 4 év alatt fejlesztésre kell fordítani. A támogatással azonos mértékű összeget az eredménytartalékból a lekötött tartalékba vezettük át. 12

13 KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE ÉV E FT Sor- Előző év Előző évek Tárgyév A tétel megnevezése szám helyesbítése a. b. c. d. e. 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 5. B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. AKTÍV IDŐBELI ELHAT ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék 17. V. Tárgyévi eredm.(közhasznú tev.-ből) VI. Tárgyévi eredmény vállalk. tev.-ből E. CÉLTARTALÉKOK 20. F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 22. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHAT FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ

14 KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV E FT Megnevezés Előző év Előző évek helyesbítése Tárgyév A. Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú működésre kapott támogatás a. alapítótól b. központi költségvetésből c. helyi önkormányzattól d. egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel (pü,rendkívüli,poz.készl.áll.vált.) B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások (neg. készlet áll.vált.) Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredmény (C-F) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

15 Tájékoztató adatok Tárgyév EFT A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Ebből: - tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések 8000 Ebből: - megbízási díjak Bérjárulékok 6953 B. A szervezet által nyújtott támogatások Ebből: az e rendelet 16. (5) bek. szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott. Megnevezés Ft Közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú működésre kapott támogatás Alapítótól kapott támogatás Feladat ellátási szerződés Egyéb önkormányzatoktól Győr Megyei Jogú Város Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás NKA pályázati támogatás Oktatási és Kulturális Minisztérium Közhasznú tevékenységből származó árbevétel Színházi árbevétel Egyéb közhasznú árbevétel Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézeti kamatok Árfolyamnyereség Egyéb bevételek Egyéb bevételek (kerekítések, kártérítések) Tagdíjak Rendkívüli bevételek Érdekeltségnövelő támogatás Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele Bérbeadási árbevételek Egyéb vállalkozási árbevételek Kötelező feladat árbevételek Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézeti kamatok vállalkozási Pénzintézeti kamatok kötelező feladat 956 Árfolyamnyereség vállalkozási Árfolyamnyereség kötelező feladat

16 Egyéb bevételek Kerekítések, kártérítések vállalkozás Kerekítések, kártérítések kötelező feladat 7986 Rendkívüli bevételek Érdekeltségnövelő támogatás vállalkozás Érdekeltségnövelő támogatás kötelező feladat 424 Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifiz Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 Rendkívüli ráfordítások 0 Közhasznú tevékenység adózás előtti eredménye Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség vállalkozás Anyagköltség kötelező feladat Igénybe vett szolgáltatások vállalkozás Igénybe vett szolgáltatások kötelező feladat Egyéb szolgáltatások vállalkozási Egyéb szolgáltatások kötelező feladat Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség vállalkozás Bérköltség kötelező feladat Személyi jellegű egyéb vállalkozási Személyi jellegű egyéb kötelező feladat Bérjárulékok vállalkozási Bérjárulékok kötelező feladat Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás vállalkozási Értékcsökkenési leírás kötelező feladat 6867 Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások vállalkozási Egyéb ráfordítások kötelező feladat Pénzügyi műveletek ráfordításai 3 Pénzügyi műveletek ráfordításai vállalkozás 3 Pénzügyi műveletek ráfordításai kötelező feladat 0 Rendkívüli ráfordítások 0 Rendkívüli ráfordítások vállalkozás 0 Rendkívüli ráfordítások kötelező feladat 0 Vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye

17 Adózás előtti eredmény vállalkozás Adózás előtti eredmény kötelező feladat ellátás Adófizetési kötelezettség Vállalkozási tevékenység adófizetési köt Kötelező feladat ellátás adófizetési köt. 0 Vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Mérleg szerinti eredmény vállalkozás Mérleg szerinti eredmény kötelező feladat ellátás Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Kft évi mérleg szerinti eredménye Alapító által juttatott támogatások elszámolása Közhasznú tevékenység évi ráfordításai Ft Kötelező feladatellátás évi ráfordításai Ft évi közhasznú és kötelező Feladat ellátások ráfordításai összesen: Ft Kötelező feladatellátásra fizetendő társasági adó 0.- Ft Alapítói támogatásokkal szemben elszámolható összes kiadás: Ft Alapítótól kapott évi támogatások összege: Ft évben keletkezett forráshiány: Ft Saját közhasznú árbevétel Ft Saját kötelező feladatellátás árbevétele Ft Saját egyéb közhasznú bevételek Ft Saját egyéb kötelező feladatellátás bevételei Ft Pályázati, és egyéb kapott támogatások Ft Közhasznú és kötelező feladatellátás évi eredménye: Ft Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Ft Kötelező feladatellátás mérleg szerinti eredménye Ft A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat az átadott vagyontárgyainak karbantartása és javítása érdekében pénzügyi alap létrehozására kötelezte társaságunkat. Ezt a pénzügyi alapot minden év december 31. napjára fel kell tölteni a nem kötelező vállalkozási árbevétel éves összegének 30 % - ra. Társaságunk a feltöltésnek eleget tett, a Ft pénzeszközt OTP Tőkegarantált Pénzpiaci befektetési jegyben tartalékolja. Kimutatás a 30 % pénzügyi alapról és annak felhasználásáról év 30 % pénzügyi alap Javításra, karbantartásra Pénzügyi alap maradvány képzés (Ft) felhasznált pénzügyi alap (Ft) tárgyév (Ft) Összesen:

18 Befektetési tükör év E Ft Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt.értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. Javakra adott előlegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése Immat. Javak össz Ingatlanok és a kapcs.jogok Műszaki berend.gépek, járművek Egyéb berend.felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése Tárgyi eszközök összesen: E Ft Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott előlegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése Immateriális javak össz.: Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok Műszaki berend. gépek, járműv Egyéb berend.felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök össz

19 Terv szerinti Tárgyévi értékcsökkenés Lineáris Degressziv 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott előlegek 7. Immateriális javak értékhely. Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 2 2. Műszaki berend. gépek, járműv Egyéb berend. felszer. járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök össz Telj. arányos E Ft Terven felüli É.cs. elszám. É.cs. visszaírás E Ft Nettó érték Nyitó Záró 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immat. javak össz Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berend. felszerelések, járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök össz