ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 KAPOSMENTI TAKARÉKSZÖVETKEZET 7228 Döbrököz, Páhy u. 5/a Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet...

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 5 EREDMÉNYKIMUTATÁS KÖLTSÉGNEMEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika a Pénzeszközök b Befektetett pénzügyi eszközök, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok c Immateriális javak d Tárgyi eszközök e Követelések f Aktív időbeli elhatárolások g Kötelezettségek h Passzív időbeli elhatárolások i Saját tőke Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása a Az eszközállomány és összetételének alakulása b Az eszközállomány minősége c Források összetételének alakulása d Tőkemegfelelés- ICAAP e Jövedelmezőség f Likviditás g Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenőpénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások a Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben b Tételátrendezések helyei c Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Tételes bemutatások a mérleghez a Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása b Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: c Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása d Befektetett pénzügyi eszközök alakulása e Egyéb követelések f Egyéb kötelezettségek g Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés h A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege i Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év j A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek k A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések... 41

3 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések a Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése b Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése c Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása b Valutában elszámolt bevétel Ft összege c A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása d A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre e A társasági adóalapot módosító tételek f A hitelintézeti különadó bemutatása IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató a Munkavállalók adatai b Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) c A kiegészítő mellékletet aláírni köteles személy adatai d A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege e A könyvvizsgáló díjazása f Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek) g A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések Jelentős tevékenységek Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Valódi penziós ügyletek bemutatása A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Cash -flow kimutatás : ( A ) : Függővé tett kamat és más tételek bemutatása EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások: EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások: Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése: Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Pénzfeldolgozási tevékenység: A Hpt. 83. (1) bek. szerint az általános tartalék képzése: Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában: Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tevékenység: Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tevékenység: Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tevékenység: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára Pénzügyi lízing követelések:... 59

4 34. Követelésvásárlási szerződések: Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Elszámolóházra vonatkozik Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások: A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést: Nemleges Az eredménykimutatás kiemelt sorai: Határon átnyúló szolgáltatást: A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik: Átstrukturált hitelek (követelések): Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke VI. Záradék: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS sz. mell. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet sz melléklet... 66

5 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: Cg.: Kaposmenti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 5

6 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 6

7 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló

8 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8

9 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Döbrököz, hó 26. nap Karádi Ferencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 9

10 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Döbrököz, KarádiFerencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 10

11 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: Kaposmenti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11

12 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás

13 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 83. részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Döbrököz, hó 26. nap Karádi Ferencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 90 13

14 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Össze se n

15 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Valkai Hajnalka leánykori név: Valkai Hajnalka, Lakcím:7200 Dombóvár, Vak Bottyán u.4. ügyvezető-főkönyvelő, pénzügyi és vállalkozási szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Kaposmenti Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: KSH statisztikai számjel A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Döbrököz, Páhy u.5/a Internet cím A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet Alapítás kelte 1959.január.06. Ügyvezető Igazgató Karádi Ferencné Igazgatóság elnöke Karádi Ferencné Felügyelőbizottság elnöke Foki Mária Ügyvezető-főkönyvelő Valkai Hajnalka A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 33 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december Képviseletre,cégjegyzésre jogosult : együttesen ügyvezető igazgató és ügyvezető-főkönyvelő Könyvvizsgálatot végezte: Kuzma Erzsébet bejegyzett könyvvizsgáló 7400 Kaposvár, Tamási Áron u.8 szám alatti lakos Kamarai tagsági száma: Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 15

16 A takarékszövetkezet a jogelőd Döbröközi, valamint a Pincehely-Ozora. és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2007-ben. A Döbröközi Takarékszövetkezetbe olvadt a Pincehely-Ozora és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az alap pénzügyi szolgáltatásokat és e mellett az alábbiakban feltüntetett egyedi engedélyekkel engedélyezett szolgáltatásokat végzi: 1) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, 2) hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 3) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, 4) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi személyiségű ügyfelek száma azonban csökkenő tendenciát mutat. A tevékenység központja 7228, Döbrököz, Páhy u.5/a sz. alatt van. Kirendeltségek bemutatása: Kirendeltségek: Gyulaj, Dózsa u Attala, Kaposszekcső Petőfi u Dombóvár Népköztársaságu Döbrököz Páhy u.5/a Kurd Petőfi u Pincehely Vörösmarty tér Ozora Szabadság tér 2/a Simontornya Mátyás király u.2-3 A takarékszövetkezetet 4. fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A részjegyek legmagasabb névértéke: Ft, és egy tag maximum 10 db részjegyet jegyezhet. 16

17 A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a Takarékszövetkezet számviteli politikájával. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága november 29-én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend keretében az alábbi szabályzatok kerültek elfogadásra mind az Integrációs Szervezet Igazgatósága által, mind a Takarékszövetkezet Igazgatósága által: a. Számviteli Politika b. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata c. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat d. Fedezetértékelési Szabályzat A szabályzatok hatálybalépése január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek már a 2013-as üzlet évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell. A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) által kiadott közvetlen hatályú szabályzatok előírásait a beszámoló összeállításánál figyelembe vette. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.-nek megfelelően érvényes számviteli politikával rendelkezik. Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Beszámoló formája: éves beszámoló Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: január 31. Éves beszámoló részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 17

18 A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év: től ig tartott. A mérlegkészítés időpontja: A zárlati munkák gyakorisága, minden hónap utolsó munkanapja. Az éves beszámolónál alkalmazott értékelési elvek:.a Pénzeszközök A forint készpénzkészletet, az MTB Zrt-nél vezetett forint pénzforgalmi számla, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza..b Befektetett pénzügyi eszközök, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközöket a Takarékszövetkezet bekerülési értékükön szerepelteti mérlegében. A befektetési célú részesedések a Takarékszövetkezet által minősítésre kerülnek. Az értékpapírok a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek. A forgóeszközök között azok az értékpapírok kerülnek kimutatásra, amelyeket a Takarékszövetkezet nem tartós befektetési szándékkal, hanem rövid távú kamathozam vagy árfolyamnyereség elérése céljából vásárol meg. A bekerülési ár nem tartalmazhatja a vételárban lévő kamat összegét..c Immateriális javak Az immateriális javak között kizárólag vagyoni értékű jogok, valamint szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az január 1. előtt beszerzett immateriális javak az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett - általános forgalmi adót nem tartalmazó - beszerzési értéken kerülnek kimutatásra. Az január 1. után vásárolt immateriális javak könyv szerinti értéke a le nem vonható általános forgalmi adót is magában foglalja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: - vagyoni értékű jogok 3 év - szoftver termékek 3 év Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik. A számviteli politikában foglaltak szerint a Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi értékek bekerülési értékét használatba vételkor egyösszegben számolhatja el értékcsökkenési leírásként. Az immateriális javak maradványértéke 0 forintban van meghatározva. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. 18

19 .d Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. Az január 1. után vásárolt tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a le nem vonható általános forgalmi adó is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján a lineáris elszámolás módszerével kerül megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok: Ingatlanok 2 % Egyéb építmények 2 % Számítástechnikai gépek, berendezések: 33 % Járművek: 20 % Minden egyéb fentiekben fel nem sorolt tárgyi eszköz: 14,5 % A tárgyi eszközök maradványértéke egyes típusoknál külön van meghatározva f A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a ,-Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanok esetében került sor. A takarékszövetkezet ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: az értékbecslést külső értékbecslők végezték el a mérlegkészítés időpontjára vonatkozó értékek alapján. Az értékbecslést végzők: az Érték-tájoló Bt Pécs, Kodály Zoltán u.24. Ingatlanközvetítői névjegyzékszám: 381 [Sztv.57. (3)].e Követelések A követelések (hitelek, vevők, előlegek, stb.) könyv szerinti (nyilvántartási) értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzatában foglaltak szerint történt. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 19

20 .f Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Az aktív időbeli elhatárolások mérleg szerinti értéke a könyv szerinti értékkel azonos..g Kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé átsorolásra került. Az értékelés alapja az analitikus nyilvántartás alapján készített leltár..h Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett; a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások; a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek, illetve a mérleg fordulónapjáig esedékes, de ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások. A passzív időbeli elhatárolásokat a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza..i Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 20

21 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait a évi CXXXV. Törvény 11 (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli rendről kötelezően alkalmazandó szabályzatot alkalmazza. Az új Számviteli rend, a részletszabályait tartalmazó Számviteli Politika hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, nem jelentős azok összegszerűsége miatt. Nem célszerű számszerűsíteni az összeget. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredmény sora előjellel kim év 2012.év 2013.év 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012dec.31.i ezer Ft-ról e Ft-tal emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése e Ft a kötelezettség növekedése e Ft az átmenő passzívák csökkenése e Ft a céltartalék csökkenése e Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 21

22 .a Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,4% ,0% 0,6% 2. Állampapírok ,3% ,8% 9,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,5% ,1% -0,4% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,9% ,6% -3,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,4% ,7% -5,7% 6. Immateriális javak ,1% ,0% -0,1% 7. Tárgyi eszközök ,1% ,6% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,1% ,2% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,2% ,9% -0,3% A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, csökkent,de nem jelentősen az ügyfelekkel szembeni követelések aránya az előző évhez viszonyítva, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya növekedett, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya enyhe csökkenést mutat. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 32,6 % lett, csökkenése az előző évi adatokhoz képest 3,3%. 22

23 2.Tábla Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,3% ,4% 1,1% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,7% 0,7% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,7% ,8% -1,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,9% ,1% 0,1% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 1,1 % - ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 34 %- ról 33,2 %-ra csökkent, mely változás szinte minimális, nem jelentős. 23

24 .b Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én e Ft volt, e Ft-tal kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,0% ,4% 5,4% Külön figyelendő ,6% ,2% -4,4% Átlag alatti ,5% ,9% 0,4% Kétes ,4% ,3% 0,9% Rossz ,6% ,2% -2,4% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 0,0 Külön figyíelendő % % 0,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,71 4,81 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 89,8 %-ról, 92,2 %-ra emelkedett, a hitel állomány összetétele nem változott. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett, nagy hangsúlyt helyez erre a kritériumra a takarékszövetkezet. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,81 "osztályzatot" kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,71) viszonyítva. 24

25 .c Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,6% , ,1% -0,5% Idegen források ,4% ,9% 0,5% F O R R Á S O K ,0% ,0% xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,5 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. Je gyze tt tőke Ebből: leányvállalati T őke ta rta lé k Mé rle g sze rinti e re dmé ny Sa já t tőke 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Csökken Me gne ve zé s Változás Növeke-dés és Jegyzett tőke leszállítás Általános tartalék Álta lá nos ta rta lé k képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény Ere dmé nyta rta lé k átvezetése + Lekötött tartalék Le kötött ta rta lé k képzés Vagyon Érté ke lé si ta rta lé k értékelés Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény

26 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% ,4% 0,4% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,2% ,8% -0,4% 3.) Egyéb rövid ,5% ,3% -0,2% Rövid lejáratú kötelezettségek ,7% ,5% -0,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,4% 0,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,0% ,9% -0,1% 6.) Egyéb hosszú ,3% ,2% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,3% ,5% 0,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx I. Pé nzügyi e szközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pé nzügyi köte le ze ttsé g ( szerződéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására % b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is e Ft-tal emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,2 % -ponttal. 26

27 .d Tőkemegfelelés- ICAAP 3 A Takarékszövetkezet ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla T őke köve te lmé ny a la kulá sa MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/ eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% CAB21 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0 0% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 T őke köve te lmé ny minimá lis szintje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % 3 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 27

28 A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal Szte nde rd módsze r sze rinti Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év tőke köve te lmé ny sze rke ze te Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% kulcshatás 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 0% ,00% ,00% 0 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 0% 0,0% 0,0% 0 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,0% ,0% 350 7CS_1 Vállalkozással sz % ,4% ,8% CS_1 Lakossággal sz % ,0% ,0% -90 9CS_1 Ingatlannal fedezett % ,5% ,0% CS_1 Késedelmes tételek % ,1% ,3% CS_1 Egyéb % ,0% ,2% Összesen: % ,9% ,3% A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti 14 átlagkulcs) 859 a volumenhatás (kitettség 114 telj.é 728alakulása) súlyozott kitettségi érték 4,5 -% kal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 97,3 %. 28