(Nemzetközi Számviteli Szabályok, IAS)

Átírás

1 2001. I. FÉLÉVI BESZÁMOLÓ (Nemzetközi Számviteli Szabályk, IAS)

2 Az MKB első féléves évközi beszámlója a nemzetközi számviteli előírásk (IAS) szerint elkészített nem knszlidált, nem auditált pénzügyi jelentésen alapul. A beszámló elkészítése srán a január 1-jén életbe lépett IAS 39 előírásai is alkalmazásra kerültek. A beszámló tartalmazza tvábbá néhány fntsabb knszlidált sarkszám bemutatását is I. FÉLÉVÉNEK FŐBB TENDENCIÁI Piaci környezet Jóllehet a magyar gazdaság növekedési kilátásai a év egészére nézve kedvezőek, a növekedés mértékére egyértelműen hatással van a külpiack, elsősrban az EU és az USA gazdaságának lassulása. Amennyiben ez a tendencia a másdik félévben is flytatódik, Magyarrszágn 2001-ben 5%-t el nem érő GDP növekedés valószínű. Az infláció fkzats csökkenésének trendje átmenetileg a 10% körüli sávban megtrpant az első félévben, de a másdik félév srán tvábbi 1-2%-s mérséklődésre lehet számítani. Az első félévet úgy belső, mind külső egyensúlyi szempntból a stabilitás jellemezte. A bankszektr vállalati hitelállmányának csekély mértékű, nminálisan 4,3%-s növekedése alapvetően a HUF árflyamsáv kiszélesítésének és a hazai fizetőeszköz mintegy 10%-s felértékelődésének a következménye. Összességében a bankszektr teljes vállalati hitelállmánya nminálisan 20,6%-kal, reálértéken 10,1%-kal vlt nagybb, mint júniusának végén. A szektrösszesen vállalati betétállmány 1,6%-kal csökkent vége óta, részben szeznális kknak köszönhetően, illetve szintén a hazai fizetőeszköz felértékelődésének az eredményeképpen. Mindamellett aznban júniusáhz visznyítva a vállalati betétek 12,3%-kal növekedtek, ami 1,8%-s éves reálnövekedésnek felel meg. A lakssági hitelállmány az első félévben dinamikusan (nminálisan 19,1%-kal, reálértéken 13,3%- kal) növekedett. Ez részben a kialakult állami lakáshitelezési rendszernek, illetve a kereskedelmi bankk által kínált, egyre szélesebb skálát felölelő lakssági hiteltermékek értékesítésének köszönhető. A év első félévéhez képest a lakssági hitelállmány növekedése 51,2%-s (illetve reálértéken 36,8%-s) vlt. A lakssági betétállmány 3,5%-kal bővült az első félév srán, ez reálértéken 2,3%-s csökkenést jelent, részben azért, mert a betétek mintegy egynegyede devizabetét. A csökkenés egy lehetséges tvábbi tényezője a negatív reálkamat, mely nem ösztönzi a megtakarításkat első félévéhez képest a lakssági betétállmány-növekedés 12,2%-t tett ki, ez reálértéken 1,5%-s növekedésnek felelt meg. Az MKB teljesítménye: Összegzés 2

3 Az MKB tavalyi évét jellemző erős pénzügyi teljesítmény első félévét is fémjelezte. Jóllehet az MKB állmánynövekedései relatíve mérsékeltek vltak az első félévben, alapvetően az első negyedévre jellemző szeznalitás miatt, de az eredményszámk ismét impresszív pénzügyi teljesítményről tesznek tanúbiznyságt 1. Az MKB piaci részesedése 2 a vállalati hitelezésben I. félévében 11,9%-s vlt (2000. jún.: 11,4%, dec.: 12,8%), míg vállalati betétgyűjtésben az üzleti részarány nagybb mértékben növekedve 10,3%-t tett ki (2000. jún.: 9,1%, dec.: 9,7%). Lakssági hitelezésben a Bank piaci részesedése a mintegy egy éve bevezetett lakáshitel termékeinek köszönhetően 1,7%-ra növekedett (2000. dec.: 1,3%). A lakssági betétállmánykban is flytatódtt az MKB térnyerése, a Bank piacrésze 4,3%-t tett ki (2000. jún.: 4,2%, dec.: 4,2%). Az MKB nem knszlidált mérlegfőösszege a június 30-i 707,9 milliárd Ft-hz képest 19,4%-kal nőtt, így nagysága június 30-ra elérte a 845,0 milliárd Ft-t. A mérlegfőösszeg növekedésében az IAS 39 bevezetése csak elenyésző mértékű hatást gyakrlt. Az ügyfélhitelek nettó állmányának értéke I. féléve végén 476,1 milliárd Ft-t tett ki, ami júniusáhz, illetve decemberéhez képest 32,1%, illetve 5,1%-s emelkedést jelentett. Az első félév végén az ügyfélhitelek állmánya tette ki az összes eszköz legnagybb részét, 56,3%-t, míg első félévében ez az arány még csak 50,9% vlt (2000. dec.: 57,6%). A növekedés a hazai vállalati ügyfelek rövid és hsszú lejáratú hiteleinek bővüléséből származtt. A bankközi követelések 225,9 milliárd Ft-s összesített értéke első félévéhez (224,3 milliárd Ft) képest elenyészően, míg decemberéhez képest 6,9%-kal emelkedett. Az új előírásk alapján kereskedési, likviditási és lejáratig tarttt prtfliókba srlt értékpapírk összértéke az elmúlt 12 hónap srán 11,4%-kal emelkedett és az időszak végén 81,5 milliárd Ft-t tett ki, alapvetően a év srán végrehajttt MNB, állami és vállalati devizakötvények befektetési céllal történt vásárlásai következtében. Az IAS 39 új szabályainak bevezetése következtében 2001-től a derivatív ügyletek a mérleg addicinális elemeként jelennek meg. A tárgyidőszak végén az ilyen jellegű ügyletek a mérleg január 1-jén egy új nemzetközi számviteli standard, a pénzügyi instrumentumk elszámlását szabályzó IAS 39 lépett életbe. Mivel a szabályzás hatályba lépése hatást gyakrlt mind a Bank mérlegfőösszegére, mind annak eredményszintjeire, a beszámló srán a vnatkzó pntknál mindig utalást teszünk a standard által gyakrlt hatáskra I. félévkr az MNB az EU harmnizációs kötelezettségeinek megfelelően megváltztatta a piacrész-kalkuláció alapjául is szlgáló kötelező jelentésszlgálat egyes srainak tartalmát. Tekintettel arra, hgy az új szerkezet szerinti visszamenőleg krrigált szektrállmányi adatk jelen beszámló készítésének időpntjában még nem álltak rendelkezésre, ezért az MKB I. félévi piacrésze már az új, míg a I. félévi, illetve év végi adatk a régi módszertan alapján kerültek kiszámításra. A metdikai módsításk ismert iránya alapján aznban elmndható, hgy az MKB piaci térnyerése váltzatlanul flytatódtt a vizsgált időszakban. 3

4 eszköz ldalán (azaz pzitív piaci értéket képviselve) 354 millió Ft (2000. dec.: 365 millió Ft) állmányt, míg a frrás ldaln (azaz negatív piaci értéket megjelenítve) millió Ft (2000. dec.: 441 millió Ft) állmányt képviseltek június 30-án az ügyfelek flyó- és betétszámla állmánya 454,8 milliárd Ft-t ért el, amely 21,7%-kal vlt magasabb a I. félév végi 373,8 milliárd Ft-nál (2000. dec.: 429,2 milliárd Ft) és az összes frrás 53,8%-át tette ki (2000. jún.: 52,8%, dec.: 54,6%). Az időszak végén a vállalati számla- és betétállmányk összértéke 27,7%-s éves növekedés után 253,5 milliárd Ftt, míg a lakssági betétek állmánya 14,8%-s bővülés után 201,4 milliárd Ft-t ért el. Az időszak végén az MKB Európa kötvények állmánya elérte a 17,7 milliárd Ft-t (2000. jún.: 11,1 milliárd Ft, dec.: 14,8 milliárd Ft) I. féléve végén a bankközi frrásk 192,9 milliárd Ft-t tettek ki, amely 32,2%-s növekedést mutattt az elmúlt 12 hónapban (2000. jún.: 145,9 milliárd Ft, dec.: 165,2 milliárd Ft). A bővülés mögött a bankközi piackról az időszak srán felvett hsszú lejáratú finanszírzás áll. A Bank saját tőkéjének értéke 15,4%-kal, a június 30-i 66,0 milliárd Ft-ról az időszak végére 76,1 milliárd Ft-ra nőtt (2000. dec.: 69,1 milliárd Ft, az IAS 39 alapján krrigált), alapvetően a tárgyidőszak mérleg szerinti eredményének hzzáadása hatására I. negyedéve végén a nemzetközi előírásk alapján számlt tőkemegfelelési mutató értéke 12,4% vlt, amely tvábbra is biztnságsan meghaladta a tőkemegfelelési direktívák által előírt 8%-s minimum értéket, míg a év végi 11,8%-hz képest kismértékű növekedést jelentett (2000. jún.: 14.5%). A Bank I. félévi nettó kamatjövedelme millió Ft vlt, 11,8%-kal magasabb, mint a év hasnló időszakában elért millió Ft. A kamatkülönbözet növekedése alapvetően a belföldi vállalati ügyfélkörtől realizált addicinális kamatbevételekből származtt. Az üzleti aktivitás bővülése következtében a kamatzó eszközök átlagállmánya az időszak srán flyamatsan emelkedett. A év első hat hónapjára számlt 2,5%-s nettó kamatrés az egy évvel ezelőtti 2,7%-s értékéhez képest kis csökkenést jelentett. Az IAS 39 előírásainak bevezetésével az időszakban a Bank 168 millió Ft addicinális kamatbevételt számlt el első félévében a nem kamatjellegű bevételek összesen millió Ft-t értek el. Az időszakban a nettó díj-és jutalékbevétel összértéke millió Ft-t tett ki, ami 17,0%-kal vlt magasabb, mint a év hasnló időszakában elért millió Ft-s szint. Különösen erőteljes növekedést értek el az értékpapírkhz, az ügyfélszámlákhz, a fizetési frgalmhz, illetve hitelállmánykhz kötődő jutalék- és díjbevételek. Az egyéb nem kamatjellegű jövedelmek értékéhez a frint sávszélesítésen realizált jelentős nyereségével felduzzaszttt nettó devizaárflyam-nyereség millió Ft-s, valamint az sztalékbevételek 774 millió Ft-s 4

5 összege járult még jelentősen hzzá. Az időszak flyamán a Bank frgatási és befektetési célú értékpapírjaival flytattt tranzakciói, illetve azk átértékelése után 169 millió Ft nettó veszteséget számlt el (2000. I. félév: 150 millió Ft nettó veszteség), elsősrban a Budapesti Értéktőzsde flyamats mélyrepülése miatt. A év I. féléve srán a Bank 273 millió Ft nettó veszteséget könyvelt el a pénzügyi eszközök, pénzügyi frrásk és derivatív ügyletek átértékelése után, amelyet az IAS 39 előírásk bevezetése tett szükségessé. Ilyen jellegű tétel hasnló időszakában nem terhelte a Bank eredményét. A Bank évi első féléves működési eredménye millió Ft-t tett ki, ami 16,1%-kal múlta felül a év hasnló időszakában elért millió Ft-t. A tárgyidőszak srán a bruttó működési eredmény összetétele kismértékben váltztt: a nem kamatjellegű jövedelem részaránya a I. félévi 35,1%-ról 37,6%-ra emelkedett I. félévében a Bank 196 millió Ft nettó értékben képzett addicinális céltartalékkat, ami jelentősen elmaradt a év hasnló időszakában elszámlt millió Ft-s értéktől. A év első féléve flyamán 478 millió Ft kötelezően megképzendő rszágkckázati céltartalék terhelte a Bank eredményét, január 1-től kezdve aznban a törvényi szabályzás eltörölte az ilyen jellegű céltartalékképzési kötelezettséget, melynek alapján az előző évek srán megképzett, összesen millió Ft-s állmány teljes egészében felszabadításra került. Másrészről visznt a év srán a Bank belső céltartalékképzési szabályzatának átalakításakr bevezette a tapasztalati veszteségrátákra alapztt rszágkckázati céltartaléklást, melynek alapján millió Ft értékű új céltartalékt képzett meg. A nettó hatás így is millió Ft felszabadítás vlt, ami az előzőleg kötelezően megképzett állmány csaknem felét jelentette. A fentiekkel egyidejűleg a Bank 499 millió Ft egyedi, valamint 844 millió Ft ágazati céltartalékt képzett meg az időszak srán. Ennek alapján az éves szintre vetített nettó céltartalékképzés/ügyfélhitel mutató értéke 0,3%-t (2000. I. félév: 1,0%) ért el első félévében a működési költségek millió Ft-t tettek ki, amely az előző év első félévéhez képest 13,6%-s emelkedést jelentett. A banküzemi költségek növekedésében az időszak srán indíttt stratégiai prjekteknek megfelelően magasabb IT és más adatfeldlgzási, szakértői és tanácsadási költségek és ráfrdításk játszttak meghatárzó szerepet. A stratégiai prjektek költségei a teljes növekményben 3,3 százalékpntt képviseltek. Ennek alapján a banküzem standard költségei csak 10,3%-kal, a 10,5%-s éves inflációs rátától kissé elmaradó mértékben emelkedtek. Az időszakban a Bank költséghatéknyság mutatója 51,5% vlt, ami az egy évvel ezelőtt mért 52,6%-hz képest tvábbi csökkenést jelentett, visszatükrözve a működési bevételek felfutása mellett fenntarttt szigrú költséggazdálkdást. A mutató stratégiai prjektek költségei nélkül számíttt értéke a tárgyidőszakban 48,9%-t (2001. I. félév: 51,3%) ért el I. félévében az MKB millió Ft adózás előtti eredményt ért el, amely 61,3%-kal vlt magasabb, mint a év hasnló időszakában elért millió Ft. Az eredmény első 5

6 félévéhez képest mért jelentős növekedése az alapüzletágak által generált jövedelmek mellett alapvetően a jelentősen alacsnyabb addicinális céltartalék szükségletnek, valamint a számttevően magasabb nettó devizaárflyam-nyereségnek köszönhető. A tárgyidőszakban az éves szintre vetített átlags tőkehzam (ROAE) mutató 19,0%-t ért el, míg az átlags eszközmegtérülés (ROAA) értéke 1,7% vlt. Ez a első félévi 14,4%-hz, illetve 1,2%-hz, valamint a év végi 14,7%-hz, illetve 1,3%-hz képest flyamats növekedést jelentett. Az MKB Csprt mérlegfőösszege az időszak végén millió Ft-t ért el, ami a I. félév végi, illetve év végi állmányhz képest 19,5%, illetve 7,2%-s növekedést jelentett. Az állmányk bővülésében a Bank teljesítménye vlt meghatárzó június 30-án a knszlidált saját tőke millió Ft-t tett ki, ami 13,4%-kal vlt magasabb, mint a I. félévi millió Ft-s érték. A tárgyidőszak millió Ft-s knszlidált adózás előtti eredménye az előző év azns időszakában elért millió Ft-t 65,5%-kal múlta felül. 6

7 M agyar Külkereskedelmi Bank Rt. Nem knszlidált mérleg (Nemzetközi Számviteli Szabályk, IAS) 2001 június dec. 31. millió Ft 2000 június 30. ESZKÖZÖK Készpénz MNB-vel szembeni követelések Egyéb bankközi követelések Kereskedési célú eszközök Kötvények és részvények Származéks pénzügyi instrumentumk Értékpapírk Likviditási célú Lejáratig tarttt Ügyfélkövetelések Egyéb eszközök Részesedések Tárgyi eszközök FORRÁ SOK MNB-vel szembeni kötelezettségek Egyéb bankközi kötelezettségek Flyószámlák Betétszámlák Betéti kiratk Kereskedési célú frrásk Származéks pénzügyi instrumentumk Egyéb frrásk és céltartalékk Halaszttt adókötelezettségek Finanszírzó frrásk és kibcsáttt kötvények SAJÁ T TŐ KE Jegyzett tő ke Tartalékk

8 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Nem knszlidált eredménykimutatás (Nemzetközi Számviteli Szabályk, IAS) 2001 I. félév 2000 év millió Ft 2000 I. félév Kamatbevételek Kamatráfrdításk Nettó kamateredmény Nettó jutalék- és díjbevétel Egyéb működési jövedelem Céltartalékképzés Banküzemi költségek Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózás utáni eredmény

9 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Csprt I. félévi knszlidált mérleg (Nemzetközi Számviteli Szabályk, IAS) 2001 jún dec. 31. millió Ft 2000 jún. 30. ESZKÖZÖK Készpénz Jegybanki követelések Egyéb bankközi követelések Kereskedési célú eszközök Kötvények és részvények Származéks pénzügyi instrumentumk Értékpapírk Likviditási célú Lejáratig tarttt Hitelkihelyezések Egyéb eszközök Társult vállalkzásk Tárgyi eszközök FORRÁSOK Jegybanki kötelezettségek Egyéb bankközi kötelezettségek Flyószámlák Betétszámlák Betéti kiratk Kereskedési célú frrásk Származéks pénzügyi instrumentumk Egyéb kötelezettségek és céltartalékk Halaszttt adókötelezettségek Hitelfelvételek és kibcsáttt kötvények SAJÁT TŐKE Részvénytőke Tartalékk Kisebbségi érdekeltség

10 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Csprt I. félévi knszlidált eredménykimutatás (Nemzetközi Számviteli Szabályk, IAS) 2001 I. félév 2000 év millió Ft 2000 I. félév Kamatbevétel Kamatráfrdítás Nettó kamatjövedelem Nettó jutalék- és díjbevétel Egyéb üzleti jövedelem Céltartalékk veszteségek fedezetére Nettó üzleti jövedelem Banküzemi költségek Társult vállalkzásk adózás előtti nyereségéből / (veszteségéből) való részesedés (161) (65) 9 Adózás előtti eredmény Adózás Adózás utáni eredmény Kisebbségi részesedés - 7 (4) Az üzleti év eredménye

11 MELLÉKLETEK Az MKB MSZSZ szerinti, 2001 első félévi nem knszlidált és knszlidált mérlege és eredménykimutatása 11

12 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. NEM KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályk szerint) Adatk: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés ESZKÖZÖK (aktivák) 1 1. Pénzeszközök Állampapírk (3+4) a) frgatási célú b) befektetési célú Hitelintézetekkel szembeni követelések (6+7+16) a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szlgáltatásból (8+12) ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben 11 - MNB-vel szemben 12 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben 15 - MNB-vel szemben 16 c) befektetési szlgáltatásból 17 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben 18 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben Ügyfelekkel szembeni követelések (20+27) a) pénzügyi szlgáltatásból (21+24) aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben b) befektetési szlgáltatásból ( ) Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben 29 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben 30 ba) tőzsdei befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó követelés 31 bb) tőzsdén kívüli befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó követelés 32 bc) befektetési szlgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámlóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szlgáltatásból adódó követelés Hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, beleértve a rögzített kamatzásúakat is (36+39) 36 a) helyi önkrmányzatk és egyéb államháztartási szervek által kibcsáttt értékpapírk (ide nem értve az állampapírkat) (37+38) 37 aa) frgatási célú 38 ab) befektetési célú

13 S.sz. Megnevezés b) más kibcsátó által kibcsáttt értékpapírk (40+44) ba) frgatási célú Ebből: - kapcslt vállalkzás által kibcsáttt 42 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzás által kibcs visszavásárlt saját kibcsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcslt vállalkzás által kibcsáttt 46 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzás által kibcsáttt Részvények és más váltzó hzamú értékpapírk (48+51) a) részvények, részesedések frgatási célra Ebből: - kapcslt vállalkzás által kibcsáttt 50 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzás által kibcs. 51 b) váltzó hzamú értékpapírk (52+53) ba) frgatási célú bb) befektetési célú Részvények, részesedések befektetési célra (55+57) a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 57 b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése 58 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Részvények, részesedések kapcslt vállalkzásban (60+62) a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése 63 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak (65+66) a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök ( ) a) pénzügyi és befektetési szlgáltatási célú tárgyi eszközök (69-72-ig) aa) ingatlank ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházásk ad) beruházásra adtt előlegek 73 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szlgáltatási célú tárgyi eszközök (74-77-ig) ba) ingatlank bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházásk 77 bd) beruházásra adtt előlegek 78 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 13

14 S.sz. Megnevezés Saját részvények Egyéb eszközök (81+82) a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcslt vállalkzással szembeni követelés egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szembeni követelés Aktív időbeli elhatárlásk ( ) a) bevételek aktív időbeli elhatárlása b) költségek, ráfrdításk aktív időbeli elhatárlása c) halaszttt ráfrdításk 89 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: ( ) Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK (1+2/a+3/a+3/ba+3/c+4/aa+4/b +5/aa+5/ba+6/a+6/ba+11+12) 91 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2/b+3/bb+4/ab+5/ab +5/bb+6/bb ) FORRÁSOK (passzivák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ( ) a) látraszóló b) meghatárztt időre lekötött, pénzügyi szlgáltatásból adódó kötelezettség (95+99) 95 ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 98 - MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben MNB-vel szemben c) befektetési szlgáltatásból 104 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ( ) a) takarékbetétek ( ig) aa) látraszóló 109 ab) éven belüli lejáratú 110 ac) éven túli lejáratú 111 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szlgáltatásból ( ) ba) látraszóló Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 118 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 14

15 S.sz. Megnevezés c) befektetési szlgáltatásból ( ) Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 124 ca) tőzsdei befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 125 cb) tőzsdén kívüli befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 126 cc) befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámlóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szlgáltatásból adódó kötelezettség Kibcsáttt értékpapír miatt fennálló kötelezettség ( ) a) kibcsáttt kötvények ( ) aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 134 ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 137 b) kibcsáttt egyéb hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk ( ) ba) éven belüli lejáratú 139 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 141 bb) éven túli lejáratú 142 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 144 c) számviteli szempntból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelvisznyt megtestesítő kiratk ( ) 145 ca) éven belüli lejáratú 146 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 148 cb) éven túli lejáratú 149 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Egyéb kötelezettségek ( ) a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben szövetkezeti frmában működő hitelintézetnél tagk más vagyni hzzájárulása 156 b) éven túli lejáratú 157 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Passzív időbeli elhatárlásk ( ) a) bevételek passzív időbeli elhatárlása b) költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlása c) halaszttt bevételek 15

16 S.sz. Megnevezés Céltartalékk ( ig) a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 165 b) kckázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általáns kckázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasrlt kötelezettségek ( ) a) alárendelt kölcsöntőke 170 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben 172 b) szövetkezeti frmában múködő hitelintézetnél a tagk más vagyni hzzájárulása 173 c) egyéb hátrasrlt kötelezettség 174 Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárlt tulajdni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék ( ) a) a részvény, részesedés névértéke és kibcsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általáns tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény (±) /a Adózás előtti eredmény 186/b Adózás utáni eredmény 187 FORRÁSOK ÖSSZESEN: ( /a) 188 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1/a+1/ba+1/c+2/aa+2/ab+2/ba+2/bb+2/c+3/aa+3/ba+3/ca+4/a) HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGFEK (1/bb+2/ac+2/bc+3/ab+3/bb+3/cb+4/b+7) SAJÁT TŐKE ( ± ±15+186/b)

17 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatk: ezer Ft-ban NEM KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályk szerint) S.sz. Megnevezés 2000.dec jún.30. E S Z K Ö Z Ö K 1. Pénzeszközök Állampapírk Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, beleértve a rögzített kamatzásúakat is Részvények és más váltzó hzamú értékpapírk Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcslt vállalkzásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárlásk ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: F O R R Á S O K 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibcsáttt értékpapír miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárlásk Céltartalékk Hátrasrlt kötelezettségek Jegyzett tőke Tartalékk Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN:

18 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. NEM KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (Magyar Számviteli Szabályk szerint) Adatk: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés Kaptt kamatk és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatk és kamatjellegű ráfrdításk KAMATKÜLÖNBÖZET Bevételek értékpapírkból Kaptt (járó) jutalék- és díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfrdításk Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Általáns igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfrdításk üzleti tevékenységből Értékvesztés követelések után és kckázati céltartalékképzés a függő és bizts (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kckázati céltartalék felhasználása a függő és bizts (jövőbeni) kötelezettségekre 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, kapcslt és egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, kapcslt- és egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásban való részvények, részesedések után Szkáss (üzleti) tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfrdításk Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adóztt eredmény Általáns tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele sztalékra, részesedésre Jóváhagytt sztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

19 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatk: ezer Ft-ban NEM KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS (Magyar Számviteli Szabályk szerint) S.sz. Megnevezés Kaptt kamatk és kamatjellegű bevételek (2+5) a) rögzített kamatzású hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk után kaptt (járó) kamatbevételek 3 Ebből: - kapcslt vállalkzástól 4 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól b) egyéb kaptt kamatk és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcslt vállalkzástól egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól Fizetett kamatk és kamatjellegű ráfrdításk Ebből: - kapcslt vállalkzásnak egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-8) Bevételek értékpapírkból ( ) a) bevételek frgatási célú részvényekből, részesedésekből (sztalék, részesedés) 14 b) bevételek kapcslt vállalkzásban lévő részesedésekből (sztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (sztalék, részesedés) Kaptt (járó) jutalék- és díjbevételek (17+20) a) egyéb pénzügyi szlgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcslt vállalkzástól egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól b) befektetési szlgáltatásk bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcslt vállalkzástól egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfrdításk (24+27) a) egyéb pénzügyi szlgáltatás ráfrdításaiból Ebből: - kapcslt vállalkzásnak egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak 27 b) befektetési szlgáltatásk ráfrdításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfrdításait) Ebből: - kapcslt vállalkzásnak egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye ( ) a) egyéb pénzügyi szlgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcslt vállalkzástól 33 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól 34 b) egyéb pénzügyi szlgáltatás ráfrdításaiból Ebből: - kapcslt vállalkzásnak 36 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak 19

20 S.sz. Megnevezés c) befektetési szlgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcslt vállalkzástól egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól 40 - frgatási célú értékpapírk értékvesztésének visszaírása d) befektetési szlgáltatás ráfrdításaiból (kereskedési tevékenység ráfrdítása) Ebből: - kapcslt vállalkzásnak 43 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak 44 - frgatási célú értékpapírk értékvesztése Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (46+49) a) nem pénzügyi és befektetési szlgáltatás bevételei Ebből: - kapcslt vállalkzástól egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól 49 b) egyéb bevételek Ebből: - kapcslt vállalkzástól egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzástól 52 - készletek értékvesztésének visszaírása Általáns igazgatási költségek (54+62) a) személyi jellegű ráfrdításk ( ) aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalmbiztsítási költségek = nyugdíjjal kapcslats költségek ac) bérjárulékk Ebből: - társadalmbiztsítási költségek = nyugdíjjal kapcslats költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfrdításk) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfrdításk üzleti tevékenységből (65+68) a) nem pénzügyi és befektetési szlgáltatás ráfrdításai Ebből: - kapcslt vállalkzásnak egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak 68 b) egyéb ráfrdításk Ebből: - kapcslt vállalkzásnak 70 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak 71 - készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kckázati céltartalékképzés a függő és bizts (jövőbeni) kötelezettségekre (73+74) 73 a) értékvesztés követelések után b) kckázati céltartalékképzés a függő és bizts (jövőbeni) kötelezettségekre

21 S.sz. Megnevezés Értékvesztés visszaírása követelések után és kckázati céltartalék felhasználása a függő és bizts (jövőbeni) kötelezettségekre (76+77) a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kckázati céltartalék felhasználása a függő és bizts (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, kapcslt és egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, kapcslt- és egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásban való részvények, részesedések után Szkáss (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE ( ±6+7/b /b ) 82 - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfrdításk Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (±15±18) Adófizetési kötelezettség Adóztt eredmény (±19-20) Általáns tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele sztalékra, részesedésre Jóváhagytt sztalék, részesedés Ebből: - kapcslt vállalkzásnak 93 - egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzásnak Mérleg szerinti eredmény (±21± )

22 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Adatk: ezer Ft-ban KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályk szerint) S.sz. Megnevezés ESZKÖZÖK (aktivák) 1 1. Pénzeszközök Állampapírk (3+4) a) frgatási célú b) befektetési célú Hitelintézetekkel szembeni követelések (6+7+16) a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szlgáltatásból (8+12) ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben MNB-vel szemben 0 16 c) befektetési szlgáltatásból Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben Ügyfelekkel szembeni követelések (20+27) a) pénzügyi szlgáltatásból (21+24) aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben b) befektetési szlgáltatásból (30-34-ig) Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szemben ba) tőzsdei befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó követelés 32 bc) befektetési szlgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámlóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szlgáltatásból adódó követelés Hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk, beleértve a rögzített kamatzásúakat is (36+39) 36 a) helyi önkrmányzatk és egyéb államháztartási szervek által kibcsáttt értékpapírk (ide nem értve az állampapírkat) (37+38) aa) frgatási célú ab) befektetési célú

23 S.sz. Megnevezés b) más kibcsátó által kibcsáttt értékpapírk (40+44) ba) frgatási célú Ebből: - kapcslt vállalkzás által kibcsáttt egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzás által kibcs visszavásárlt saját kibcsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcslt vállalkzás által kibcsáttt egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzás által kibcs Részvények és más váltzó hzamú értékpapírk (48+51) a) részvények, részesedések frgatási célra Ebből: - kapcslt vállalkzás által kibcsáttt egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzás által kibcsáttt b) váltzó hzamú értékpapírk (52+53) ba) frgatási célú bb) befektetési célú Részvények, részesedések befektetési célra (55+57) a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Részvények, részesedések kapcslt vállalkzásban ( ) a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés c) Tőkeknszlidációs különbözet leányvállalatból, közös vezetésű vállalkzásból társult vállalkzásból Immateriális javak (68+69) a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök ( ) a) pénzügyi és befektetési szlgáltatási célú tárgyi eszközök (72-75-ig) aa) ingatlank ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházásk ad) beruházásra adtt előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szlgáltatási célú tárgyi eszközök (77-80-ig) ba) ingatlank bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházásk bd) beruházásra adtt előlegek 0 81 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

24 S.sz Megnevezés Saját részvények Egyéb eszközök ( ) a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcslt vállalkzással szembeni követelés egyéb részesedési visznyban lévő vállalkzással szembeni követelés c) Knszlidációból adódó (számíttt) társasági adókövetelés Aktív időbeli elhatárlásk ( ) a) bevételek aktív időbeli elhatárlása b) költségek, ráfrdításk aktív időbeli elhatárlása c) halaszttt ráfrdításk ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: ( ) Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK (1+2/a+3/a+3/ba+3/c+4/aa+4/b +5/aa+5/ba+6/a+6/ba+11+12) 95 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2/b+3/bb+4/ab+5/ab +5/bb+6/bb ) FORRÁSOK (passzivák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ( ) a) látraszóló b) meghatárztt időre lekötött, pénzügyi szlgáltatásból adódó kötelezettség (99+103) ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben MNB-vel szemben c) befektetési szlgáltatásból Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ( ) a) takarékbetétek ( ig) aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szlgáltatásból ( ) ba) látraszóló Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben

25 S.sz. Megnevezés c) befektetési szlgáltatásból ( ig) Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben ca) tőzsdei befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 129 cb) tőzsdén kívüli befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 130 cc) befektetési szlgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámlóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szlgáltatásból adódó kötelezettség Kibcsáttt értékpapír miatt fennálló kötelezettség ( ) a) kibcsáttt kötvények ( ) aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben b) kibcsáttt egyéb hitelvisznyt megtestesítő értékpapírk ( ) ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben c) számviteli szempntból értékpapírként kezelt, de az Épt.szerint értékpapírnak nem minősülő hitelvisznyt megtestesítő kiratk ( ) ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Egyéb kötelezettségek ( ) a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben szövetkezeti frmában működő hitelintézetnél tagk más vagyni hzzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben c) Knszlidációból adódó (számíttt) társasági adókötelezettség Passzív időbeli elhatárlásk ( ) a) bevételek passzív időbeli elhatárlása b) költségek, ráfrdításk passzív időbeli elhatárlása c) halaszttt bevételek

26 S.sz. Megnevezés Céltartalékk ( ) a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kckázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általáns kckázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasrlt kötelezettségek ( ) a) alárendelt kölcsöntőke (+177) Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben aa) Tőkeknszlidációs különbözet leányvállalatból, közös vezetésű vállalkzásból b) szövetkezeti frmában múködő hitelintézetnél a tagk más vagyni hzzájárulása c) egyéb hátrasrlt kötelezettség Ebből: - kapcslt vállalkzással szemben egyéb részesedései visznyban lévő vállalkzással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárlt tulajdni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék ( ) a) a részvény, részesedés névértéke és kibcsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általáns tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény (±) Leányvállalat és közös vezetésű vállalkzás saját tőke váltzása (±) Knszlidáció miatti váltzásk (±) ( ) adósságknszlidálás különbözetéből közbenső eredmény különbözetéből Külső tagk (más tulajdnsk) részesedése FORRÁSOK ÖSSZESEN: ( ) 200 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1/a+1/ba+1/c+2/aa+2/ab+2/ba+2/bb+2/c+3/aa+3/ba+3/ca+4/a) HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1/bb+2/ac+2/bc+3/ab+3/bb+3/cb+4/b+7) SAJÁT TŐKE ( ± ±15)