A Baranya Megyei Önkormányzat költségvetési szerveinek felülvizsgált évi beszámolói

Átírás

1 A Baranya Megyei Önkormányzat költségvetési szerveinek felülvizsgált évi beszámolói A évi gazdálkodás jogi kereteit a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi LXII. törvény, az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény és a végrehajtására vonatkozó kormányrendeletek, valamint a Baranya Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 3/2003. (II. 28.) Kgy. rendelet és annak módosításai határozták meg. A költségvetés alapvető célkitűzése volt a költségvetési koncepcióban megfogalmazott követelményeknek megfelelően az önkormányzat és intézményei zavartalan működési feltételeinek biztosítása, valamint a vállalt kötelezettségek teljesítése. Az intézményi költségvetések 5 %-os mértékű dologi előirányzat növekményt tartalmaztak a többletkiadások ellentételezésére és fedezetet biztosítottak a halaszthatatlan karbantartási feladatokra. A személyi juttatások személyenként, elemi szintről felépített előirányzata magában foglalta a közalkalmazottak előrehozott szeptember 1-i hatállyal végrehajtott átlagosan 50 %-os bérfejlesztés éves szintű hatását. A testület a hivatal működési költségvetése vonatkozásában meghatározta a évi illetményalap összegét, az illetménykiegészítés és a vezetői illetménypótlék mértékét. Az ugyancsak a személyenként, elemi szintről felépített személyi jellegű kiadások fedezetet biztosítottak 6,9 %-os bérfejlesztésre. A biztonságos gazdálkodás érdekében a testület több feladat előirányzatának céltartalékban történő elkülönítését rendelte el. Így: az ingatlanértékesítési bevételek bizonytalan realizálódására tekintettel elkülönítésre került ezer forint, mely érintette a támogatási, a beruházási, valamint a dologi előirányzatokon túl a személyi juttatásokat és az azzal összefüggő munkaadói járulékokat is. Ezen előirányzatok terhére a közgyűlés a kötelezettségvállalásokat felfüggesztette; a komlói önkormányzattól átvételre kerülő három oktatási-nevelési intézmény normatív támogatását meghaladó II. félévi fenntartói támogatására ezer forint állt rendelkezésre; ugyancsak céltartalékban került megtervezésre a költségvetés két módosítása közötti halaszthatatlan karbantartási, felújítási feladatok vis maior keretére ezer forint. A költségvetési egyensúly megteremtése miatt jelentős összegű ezer forint működési célú és ezer forint fejlesztési célú hitelfelvétellel kellett számolni. Ezért a közgyűlés a költségvetés végrehajtásával összefüggő intézkedésekről szóló 6/2003. (II. 27.) Kgy. határozatában döntött a feladat-ellátási struktúra áttekintéséről, az intézményi és az önkormányzati gazdálkodás felülvizsgálatáról és ennek keretében a bevételek növelését, a működési költségek csökkentését célzó intézkedési terv készítéséről. Az intézkedési terv elfogadásáig elrendelte az üres álláshelyek betöltésének tilalmát, valamint felfüggesztette a kizárólag önkormányzati forrásból megvalósuló új felhalmozási feladatok előirányzatai terhére történő kötelezettségvállalásokat. Az intézkedési tervről szóló 50/2003. (IV. 17.) Kgy. határozat elfogadását követően, május hónapban került sor a költségvetés első, átfogó jellegű, a 8/2003.(V. 29.) Kgy. rendelettel elfogadott módosítására. A módosított költségvetés az előző évi pénzmaradvány teljes körű megtervezése, az időközben aktuálissá vált előirányzat-átvezetések és módosítások mellett az intézkedési terv egyes pontjaiban foglalt feladatok végrehajtásának kihatásait is tartalmazta, melynek együttes összege ezer forint volt: a kiadási előirányzat a tervezett

2 2 hitelfelvétel egyidejű mérséklésével ezer forinttal csökkent, az általános tartalék összege pedig ezer forinttal nőtt. A testület döntött továbbá arról, hogy az üres álláshelyeket betölteni, az intézmény működéséhez elengedhetetlenül szükséges ügyek esetében a közgyűlés elnökének előzetes egyetértésével lehet Jelentős eleme volt a költségvetés módosításának a Harkányi Gyógyfürdő Rt. alaptőke emelésének ezer forint összege, melynek fedezetéül a fejlesztési célú hitel szolgált. Működési célú hitel biztosította fedezetét az általános tartalék időközben szükségessé vált ezer forint összegű kiegészítésének. A módosítás keretében a működési célú hitel összege ezer forinttal csökkent, ezer forintra mérséklődött, a fejlesztési célú hitel tervezett előirányzata ugyanakkor ezer forinttal nőtt, ezer forintra emelkedett. A költségvetés júniusi, 9/2003. (VI. 30.) Kgy. rendelettel jóváhagyott átfogó módosítása keretében a pótlólagos forrásbevonás 93,9 %-át a költségvetési rendelet 22. -a alapján az intézmények által kezdeményezett kiemelt előirányzatok módosításának átvezetései eredményezték, hozzájárulva az I. félévi gazdálkodás reálisabb értékelhetőségéhez. A módosítás keretében döntés született a működési célú, éven belüli lejáratú rulirozó hitelkeret szerződés megkötéséről is. A költségvetés harmadik, egyben munkaterv szerinti módosítására szeptemberben került sor a 12/2003. (IX. 22.) Kgy. rendelet megalkotásával. A módosítás keretében a forrásnövekmény 72,3 %-a a komlói önkormányzattól július 1-i hatállyal működtetésre átvett nevelési-oktatási intézmények költségvetésének ezer forint összegű megtervezéséhez, 12,5 %-a az illetékbevétel ezer forintos és a kamatbevétel ezer forintos többletéhez, 6,9 %-a a Baranya Megyei Kórház rekonstrukciójára tervezett ezer forint tárgyévi címzett támogatásához, 5,8 %-a pedig az intézmények által kezdeményezett ezer forint összegű saját hatáskörű előirányzat változásához kötődött. A komlói középfokú oktatási intézmény költségvetésében ezer forint fenntartói támogatás biztosítására került sor a létszámcsökkentések egyszeri terheinek fedezetére, míg az egyes pécsi székhelyű intézmények részére ugyanezen feladatra ezer forint a céltartalékban került elkülönítésre, melynek a felhasználására vonatkozó döntésre a közgyűlés elnöke kapott felhatalmazást. A költségvetés utolsó, negyedig egyben munkaterv szerinti átfogó jellegű módosítására tárgyévet követő év február hónapjában került sor a 2/2004. (II. 25) Kgy. rendelet megalkotásával. A költségvetés e módosításának jogi alapját az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998.(XII.30.) Korm. rendelet adja, mely szerint lehetőség van a költségvetés december 31-i hatállyal történő módosítására legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének határidejéig. A módosítás keretében a mérleg főösszege az előirányzatok növekedésének és csökkenésének nettósított eredményeként összességében ezer forinttal emelkedett. Az előirányzatok emelkedésének legnagyobb tétele az intézmények által kezdeményezett saját hatáskörű előirányzatok változásainak átvezetése volt, melyek együttes összege ezer forinttal emelte a költségvetés főösszegét. A költségvetés módosítása keretében a pénzügyi információs rendszerek adatszolgáltatásai és az önkormányzati rendeletek összhangjának megteremtése érdekében a működtetésre átvett komlói középfokú oktatási intézmények első félévre vonatkozó előirányzatainak technikai jellegű csökkentése ezer forint volt. A évi költségvetés évközi módosításainak eredményeként a pénzügyi mérleg főösszege ezer forintról ezer forintra emelkedett, mely 13,4 %-os növekedésnek felel meg.

3 3 A beszámolási időszak alatt a bevételi előirányzat 99,5 %-ban teljesült, a kiadási előirányzat pedig 93,0 %-ban került felhasználásra. Az önkormányzat likvidítási helyzete a beszámolási időszak alatt kiegyensúlyozott volt. A hitelállomány az alábbiak szerint alakult: rulirozó hitel január 1-én 0 ezer Ft, december 31-én ezer Ft, fejlesztési célú hitel január 1-én ezer Ft, december 31-én ezer Ft volt. A beszámolási időszak végi - működési célú hitelállomány, egyben a tényleges hitelfelvétel ezer forint összege a tervezett előirányzatnak csupán 53,0 %-a, melyet a költségvetés kiadási oldalán jelentkező megtakarítások, valamint a saját bevételeknél döntően az illetékbevételeknél mutatkozó többletbevételek eredményeztek. - fejlesztési célú hitelállomány összegének jelentősebb tételei: Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) konyhaépület rekonstrukció ezer forint; Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Módszertani Otthona, (Görcsöny) részére új kazánház kialakítása, földgázellátásra való átállására ezer forint, gázberuházás közműfejlesztési hozzájárulás ezer forint, gázberuházáshoz gázóra 310 ezer forint; az egészségügyi gép-műszer lízing keretében történő beszerzésére, egészségügyi gépműszer felújítására, valamint a Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) intézmény II. épület tetőcserép cseréjére ezer forint; Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) intézményben a Csontváry Múzeum klíma cseréje ezer forint; Harkányi Gyógyfürdő Rt. törzstőke emelésére ezer forint. A évben megvalósítani tervezett önkormányzati és intézményi beruházások részbeni fedezeteként a tényleges felhalmozási célú hitel igénybevétel összege a ezer forint. A beszámolási időszak alatti, ezer forint összegű évben igénybe vett fejlesztési célú hitel visszafizetésével az önkormányzat a hiteltörlesztési kötelezettségének eleget tett, mely a bólyi konyhaépület rekonstrukciójához ( ezer forint), valamint az egészségügyi gép, műszer lízing keretében történő beszerzéséhez, az egészségügyi gép-műszer felújításához, a helesfai intézményben a II. épület tetőcserép cseréjéhez kötődik ( ezer forint). Folyószámlahitel igénybe vételére nem került sor. MÉRLEGELEMZÉS A ÉVI ÖSSZEVONT KÖNYVVITELI MÉRLEGEKHEZ A Baranya Megyei Önkormányzat mérleg főösszege az előző évhez viszonyítva 33,9 %-kal növekedett, amely volumenében ezer forintos emelkedést jelent. Ezen módosulás a 2002 évi hasonló 15,6 %-os növekedéséhez képest jelentős változást mutat, több mint a duplája. Az eszközök szerkezetében a befektetett eszközök ezer forinttal, a forgóeszközök pedig ezer forinttal gyarapodtak. A mérlegkimutatásból látható, hogy mindkét eszközelem növekedést mutat, de ebben meghatározó nagyságú a befektetett eszközök emelkedése.

4 4 ESZKÖZÖK A Befektetett eszközök összességében 43,2 %-kal haladták meg az előző évi értéküket, összetételükben az immateriális javak, a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök arányaikban csökkentek, míg az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök jelentős mértékben növekedtek. Az Immateriális javak 5,7 %-kal csökkentek, ennek fő oka, hogy a beszerzéseket meghaladták az értékcsökkenések. Itt jellemzően magasak a többi eszközhöz képest az amortizációs kulcsok. Az Ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke ezer forinttal emelkedett, aminek a nagy része a pécsváradi címzett beruházáshoz kapcsolódik, valamint jelentős hatást fejtett ki a számlacsoport nagyságára az, hogy ingatlan értékhelyesbítése címen a Pécs, Széchenyi tér 9. szám alatti székház épület 416 millió forintos összegű helyesbítése lett elszámolva az alacsony nyilvántartási érték miatt. A Tárgyi eszközök összességében ezer forinttal növekedtek, az emelkedés a tenyészállatok kivételével minden elemnél kimutatható. A megyei önkormányzat Egyéb tartós részesedései ezer forinttal növekedtek, ami a társaságnak nyújtott tőkeemelésből és a társaságban lévő saját részesedésünk változtatásából ered. Hosszúlejáratú bankbetétje az önkormányzatnak nem volt. Az Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök értéke 375,2%-kal ( ezer forinttal) nőtt. Ez döntően az Orfű Pécsi-Tó Regionális Fejlesztő és Üzemeltető Kht. üzemeltetésében lévő eddig értékkel nem rendelkező tavak milliárdos nagyságrendű felértékeléséből származik. Befektetett eszközök összetétele: Immateriális javak 0,7% 0,5% - Tárgyi eszközök 84,2% 69,0% - Befektetett pénzügyi eszközök 5,4% 4,2% - Üzemeltetésre átadott eszközök 9,7% 26,3% A táblázatból kitűnik, hogy a befektetett eszközöknél szerkezetileg három elemnél csökkenés mutatható ki, amit ellentételez az Üzemeltetésre átadott eszközök javára történő elmozdulás. A Forgóeszközök ezer forintos növekedése szerepet játszott a mérleg főösszege emelkedésében, de jelentősége - értékénél fogva - sokkal kisebb, mint a befektetett eszközöké. Ezen belül a Készletek állományának értéke 29,5 %-kal, a Követelések 22,7 %-kal, és az Aktív pénzügyi elszámolások 16,5 %-kal növekedtek. Ezzel szemben a Pénzeszközök 3,7 %-kal, értékben ezer forinttal csökkentek.. Forgóeszközök összetétele: Készletek 3,6% 4,2% - Követelések 42,6% 46,3% - Értékpapírok - 0,2% - Pénzeszközök 35,3% 30,1% - Aktív pénzügyi elszámolások 18,5% 19,2%

5 5 A forgóeszközök összetételéből megállapítható, hogy a négy elemnél növekedés mutatható ki, csak a pénzeszközök csökkentek. Az arány és értékbeli romlást negatívan tovább érinti, hogy a likviditási okok miatt felvett hitel a pénzeszközökben jelentős nagyságú. Az Idegen pénzeszközök állománya drasztikusan csökkent, mely az illetékbevételi számla év végi ürítésének a kötelezettségéből ered. Az Egyéb aktív pénzügyi elszámolásokban szereplő érték döntő többsége a december havi hó közi bérek elszámolásának a következő költségvetési évre való technikai átcsúszásából ered. FORRÁSOK A három fő forráselem közül a Saját tőke ezer forinttal növekedett. Az Induló tőke szerkezeti változás következtében az intézményátvétel miatti növekedés eredményeként ezer forinttal nőtt. A Tőkeváltozás nagymértékben emelkedett, nagyrészt a vagyonértékelések és az eszközvásárlások folytán. A Tartalékok ezer forinttal nőttek, azonban ezek igen jelentős része feladattal terhelt, illetve az Egyéb aktív pénzügyi elszámolások ezer forintos növekedéséből, illetve az Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ezer forintos csökkenéséből következik, ami költségvetési évek közötti elszámolási technikából ered, hatásában nem előnyös. A Hosszúlejáratú kötelezettségek között a fejlesztési hitelek állománya, drasztikusan ezer forinttal emelkedett, ami nem kedvező változásnak ítélhető. Szintén az eladósodást mutatja a Rövidlejáratú kötelezettségek állománya, ami ezer forinttal emelkedett a tavalyihoz képest, értékében megközelíti az 1 milliárd forintos nagyságrendet. A Szállítói kötelezettségek ezer forintra emelkedtek, ez a tavalyi állományhoz képest több mint a negyedével nőtt. Figyelemre méltó, hogy az állomány döntő részét két kórházunk adja. (A Baranya Megyei Kórház ezer forintos szállítói állománnyal rendelkezett december 31-én, a Baranya Megyei "Kerpel-Fronius" Ödön Gyermekkórház ezer forinttal. Baranya Megyei Gyógyfürdőkórház ezer forinttal.) Az Egyéb passzív pénzügyi elszámolások ezer forintos állományából, a jelentősebb tételek között említhető a megyei önkormányzat számára előre kiutalt évi állami támogatás rész, melynek összege ezer forint, valamint az illetékbeszedési számla ürítéséből fakadó állomány ezer forint összegben. Összefoglalva megállapítható, hogy a megyei önkormányzat Saját tőkéje, 36,4 %-kal emelkedett, amely látszólag igen dinamikus nagyságú, mely döntően az ingatlanvagyon újbóli felmérésének következményeként előállt technikai jellegű vagyonfelértékelésből ered, és szerényebb mértékben a fejlesztési tevékenység eredményéként. Megállapítható, hogy a megyei önkormányzat mérleg főösszege számszakilag számottevő mértékben 33,9 %-kal emelkedett, és e mellett igen feltűnő az eladósodás meglódulása, a kötelezettség állomány (idegen forrás) ezer forintos emelkedése egy költségvetési éven belül.

6 6 B E V É T E L E K A L A K U L Á S A A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala és intézményei költségvetésének módosított bevételi előirányzata 98,6 %-ra, ezer forintban teljesült, a kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek nélkül. HIVATALI BEVÉTELEK A hivatali költségvetés összes bevételi előirányzata (a kiegyenlítő, függő, átfutó tételek nélkül) 97,5 % -ra teljesült. Az önkormányzat sajátos bevételeinek teljesítése több mint négyszerese az év közben nehezen tervezhető előirányzatnak, összege ezer forint, mely tartalmazza a bérleti díjak késedelmes fizetése miatti kamat pótlékot, biztosítási kártérítés összegét, a Baranya Megyei Munkaügyi Központ ECDL START programhoz kapcsolódó képzési támogatását. Az illetékbevételek 112,4 %-on realizálódtak, ami kedvező hatású a költségvetés egyensúlyára és abszolút értékben ezer forinttal haladja meg a költségvetési elõirányzat összegét. A beszámolási időszak alatt realizálódott illetékbevételek évi adatokhoz viszonyított alakulását az alábbi ábra szemlélteti: évi illetékbevétel 2003.évi illetékbevétel 0 December November Október Szeptember Augusztus Július Június Május Április Március Február Január A grafikon egyértelműen szemlélteti, hogy az illetékekből származó évi bevételek kedvezőbben alakultak, mint az előző év hasonló időszakában. Az átengedett központi adókból (SZJA-ból) származó bevételek hasonlóan a normatív állami támogatásokhoz garantált bevétel, mértékét és alakulását a költségvetési törvény szabályozza. Összegének teljesülése a módosított előirányzat szintjének megfelelő, ezer forint. Az előirányzat év közben ezer forinttal nőtt az ellátotti létszámok változásával összefüggésben. Az egyéb sajátos bevételek teljesülése 63,4 %-os, melyek a bérleti díj és az ingatlanértékesítési bevételek befizetési kötelezettség alá tartozó általános forgalmi adójának összegén túl tartalmazzák az orfűi sporttábor eseti hasznosításából származó bevételt is.

7 7 A évi normatív és normatív kötött felhasználású állami támogatások együttes eredeti előirányzata év közben ezer forinttal módosult, ezer forintra nőtt. A tényleges mutatószámok alapján e két jogcímen együttesen ezer forint visszafizetési kötelezettség keletkezett. A normatív állami hozzájárulások és normatív részesedésű átengedett személyi jövedelemadó ezer forinttal marad el a tervezettől, melynek jelentősebb tételei: A közoktatási feladatokon belül az elméleti iskolai szakképzésben 52 tanulóval kevesebb volt a mutató, mint a tervezett, ami ezer forint visszafizetési kötelezettséggel jár. Jelentősen, 13 fővel kevesebb a gyermekvédelmi szakellátásban részesülő évesek száma, ami ezer forint bevételkiesést okoz. A fogyatékos tanulók kollégiumi ellátása jogcímen 9 fővel marad el a mutatószám a tervezettől, ami további ezer forint visszafizetését eredményezi. Ugyanakkor: A gyermek- és ifjúságvédelmi intézményekben 8 fővel nőtt a 0-17 éves korú állami gondozottak száma, ami ezer forint bevétel növekményt jelent ezer forint többletet jelent a 9-13 évfolyamon iskolai oktatásban részvevők számának 21 fős emelkedése a tervezett mutatóhoz képest. Mivel a mutatószámok együttesen 111-gyel maradnak el a módosított előirányzattól, ezért a megyei intézményekben ellátottak után járó személyi jövedelemadó kiegészítés 99 főre számítva további ezer forint visszafizetéssel jár együtt. A normatív, kötött felhasználású támogatások elszámolása megtörtént. A tényleges mutatószámok 64 fővel haladják meg a tervezettet, így e körben ezer forint került felhasználásra a beszámolási időszak végéig. További ezer forint pedig feladattal terhelt, ami a pedagógusok szakkönyvvásárlásából (118 ezer forint), a megyei közalapítvány támogatásából (3.558 ezer forint) és a szociális szakdolgozók továbbképzésének maradványából (117 ezer forint) adódik. Ezek alapján e jogcímen ezer forint visszafizetésére kerül sor. Fentiek alapján a központi költségvetésből származó források együttes módosított előirányzata ezer forint, a tényleges mutatószámok alapján azonban ezer forint illeti meg az önkormányzatot, melynek következtében ezer forint visszafizetési kötelezettség keletkezett, mely kötelezettségének a megyei önkormányzat határidőre eleget tett. Címzett támogatás és a címzett támogatás évi maradványa igénybevétele - a Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona, (Pécsvárad) beruházására ezer forint, mely az együttes előirányzat 81,5 % -a. A Baranya Megyei Területfejlesztési Tanácshoz benyújtott és elnyert támogatások: a) A területi kiegyenlítést szolgáló fejlesztési célú támogatás keretében kerül megvalósításra a Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Old) intézmény 60/3 hrsz-ú ingatlanának felújítása. Az elnyert és folyósított támogatás összege ezer forint. Az előirányzat tartalmazza még a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Mozsgó) intézmény ingatlanán napkollektorok létesítésére pályázott támogatás ezer forint összegét is, mely feladat évben kerül megvalósításra. a.) A céljellegű decentralizált támogatás 948 ezer forint tervezett összegének teljesülése mely a Baranya Megyei Önkormányzat Időskorúak Otthona (Szederkény) intézményben a nyílászárók cseréjéhez kötődik évben várható.

8 8 Központosított állami támogatások jogcímen ezer forint került átutalásra a központi költségvetésből, melynek feladatonkénti részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza. Az elszámolás során ezen a jogcímen 400 ezer forint visszafizetési kötelezettség keletkezett. A Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi LXII. törvény 5. számú mellékletének 13. pontja biztosította a belső ellenőrzési társulások támogatásához kapcsolódó központosított támogatási előirányzatot. A Baranya Megyei Önkormányzati Társulás (Pécs) intézmény ezer forint támogatásban részesült, azonban az elvégzett feladatok alapján ezer forint igénybevételére jogosult. A felhalmozási és tõkejellegû bevételek 43,2 % -on teljesültek, az alábbi részletezésben: ezer forint Megnevezés Előirányzat Teljesítés I. Bérleti díj II. Ingatlanértékesítések összesen Csertői szolgálati lakások értékesítése 129 Bakócai kastély értékesítés Mecsekjánosi kastély értékesítés Pécs, Király u. 11. sz. alatt lévő szolgálati lakások Csertői belterületi föld (tárgyévi törlesztő részlet) Molványi kastély értékesítés (részlet) Bicsérd, tanpálya értékesítése Szigetvár, Oroszlán szálló értékesítés Siófok, Deák F. sétány u. 25. sz. üdülő értékesítés Orfű, 196. hrsz-ú kültelek, ingatlan Szederkény külterületi termőföld 200 III. Egyéb bevételek összesen Privatizációs bevételek Marázai gázátadó értékesítéséből származó 472 bevétel Mindösszesen: Az alacsony bevételi teljesítés okai a következők: Bérleti díj bevételek Az összes bérleti díj bevétel ezer forint módosított előirányzata a beszámolási időszak végéig 71,9 %-on teljesült, ezer forint összegben. A Baranya Megyei Önkormányzat és Szervei Szervezeti és Működési Szabályzata év közbeni módosításának következményeként egyes ingatlanok vagyonhasznosítási feladatai a hivataltól a Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezetéhez kerültek. A tervezett bevétel domináns részét a JUVENTOURS Kft. által bérelt balatonberényi ingatlan ezer forint bérleti díj bevétele jelentette, amely 65,8 %-ra teljesült. A bérleti díjak között került megtervezésre a szigetvári Oroszlán Szálló bérbeadásából származó 829 ezer forint bevétel, melynek teljesítése 276 ezer forint. A bevételkiesés oka, hogy a Baranya Megyei Önkormányzat a tulajdonrészét 2003-ban a korábbi bérlőnek ezer forintért értékesítette. A Pécs, Papnövelde u. 5. szám alatt lévő díszterem eredetileg tervezett 1 millió forintos bevételi előirányzata a hivatal költségvetésében év közben 500 ezer forintra módosult, - a mivel a díszterem hasznosítása a Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezetének feladatkörébe került át -, melynek teljesítése 405 ezer forint.

9 9 A többi bevétel teljesülése közeli a tervezett összeghez, a bérleti díjak alacsonyabb teljesítését döntően a fentiek okozzák. Ingatlan értékesítés bevételei Az ingatlan értékesítés jogcímen tervezett ezer forintból az időszak végéig ezer forint bevétel realizálódott. Ez a 39,0 %-os teljesülés igen alacsony annak ellenére, hogy olyan bevételek teljesültek, amelyekkel a tervezés nem számolt, így azok többletbevételként jelennek meg. A bakócai 42., 43. hrsz. ingatlan eladásából tervezet ezer forint bevétel a beszámolási időszak alatt sem teljesült. Az ingatlanra a vevő ezer forint foglalót fizetett, de az adásvételi szerződés ellenére a teljes vételárat megfizetni nem tudta, így a szerződést a közgyűlés felbontotta. Az új vevővel az adás-vételi szerződés aláírása 2004 márciusában megtörtént. A mecsekjánosi gyermekotthon 0174/11 hrsz. számú ingatlan értékesítése ezer forinttal került megtervezésre. Mivel az adás-vételi szerződés ellenére a vevő határidőre nem fizetett, az önkormányzat ismételten értékesítésre hirdette meg az ingatlant, melynek eredményeként a szerződés aláírása az előterjesztés készítésének idején van folyamatban. Az alacsony teljesülés döntő oka tehát a bakócai és a mecsekjánosi kastélyok értékesítési problematikája volt, nevezetesen: hiába rendelkeztünk adás-vételiszerződéssel és részben foglalóval is, a vevők nem voltak fizetőképesek. A működési célra átvett pénzeszközökből ezer forint realizálódott, mely 111,2 %-os teljesítésnek felel meg. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 79,8 %-on teljesített összege ezer forint. A támogatási kölcsönök visszatérülésének ezer forint összegéből a közalkalmazottak és köztisztviselők által törlesztett lakásépítési kölcsön ezer forint, az Orfű Pécsi-Tó Regionális Fejlesztő és Üzemeltető Kht. részére évben adott tagi kölcsön visszafizetése ezer forint, a berkesdi önkormányzat részére éven belüli visszafizetéssel biztosított kölcsön megtérülése 500 ezer forint, és a PIV Kft. kölcsönének visszatérülése 360 ezer forint. Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele a tervezett ezer forint összeggel azonos. A kamatbevételek tényleges ezer forint összege több mint kétszerese a tervezett előirányzatnak. INTÉZMÉNYI BEVÉTELEK A beszámolási időszakban a kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek nélkül ezer forint realizálódott az intézményi szférában, ami a módosított előirányzat 99,0 %-a. A teljesített bevétel 84,4 %-a fenntartói támogatásból, illetve társadalombiztosítási alapok támogatásából folyt be. A működési bevételeken belül - mely az összes bevétel 8,6 %-a ezer forint realizálódott. E bevételek 43,1 %-a a szociális, 26,1 %-a az egészségügyi, 15,0 %-a a közművelődési, 11,1 %-a az oktatási, 4,2 %-a pedig az egyéb ágazat intézményeiben teljesült. E jogcímen belül

10 10 az alaptevékenység bevételei döntően intézményi ellátási díjak és alkalmazottak térítései előirányzat teljesítése 3,5 %-kal, ezer forinttal több, míg az egyéb különféle bevételek az alaptevékenység körében végzett szolgáltatások ellenértéke, a bérleti díjak, valamint a nehezen tervezhető egyszeri jellegű bevételek előirányzat teljesítése 1,7 %-kal, ezer forinttal kevesebb a tervezettnél. A működési bevételek együttesen ezer forint többletbevételt eredményeztek. A közgyűlés elrendelte, hogy az intézmények működési és egyéb folyó bevételeiket lehetőségük szerint növeljék, az ilyen jellegű többletbevételek nem kerülnek elvonásra, azok a működési kiadások fedezetére fordíthatók. Az intézmények fenntartói támogatásának előirányzata a beszámolási időszak alatt 6,8 %-kal, ezer forinttal nőtt, melynek 83,1 %-a a július 1-i hatállyal működtetésre átvett komlói középfokú oktatási intézmények költségvetésének megtervezéséhez kötődik. Az önkormányzat az intézményei támogatására ezer forintot fordított, ami a módosított előirányzat 98,1 %-a, az intézmények összes bevételének pedig a 41,5 %-át teszi ki. Ágazati megoszlását a következő diagramm szemlélteti: Közművelődési intézmények 14% Egyéb intézmények 5% 1% Egészségügyi intézmények Szociális intézmények 27% Gyermek-és ifjúságvédelmi intézmények 21% Oktatási intézmények 32% A Baranya Megyei Önkormányzat intézményfinanszírozása a módosított előirányzattól összességében 1,9 %-kal, azaz ezer forinttal maradt el. A Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) 98,5 %-on, a Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Mozsgó) 99,5 %-on, a Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája és Kollégiuma (Pécsvárad) 97,9 %-on, a Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája (Mohács) 99,7 %-on, a Baranya Megyei Önkormányzat Nagy László Gimnáziuma, Szakközépiskolája, Szakiskolája és Kollégiuma (Komló) 89,7 %-on, a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs) 87,7 %-on, a Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) 96,9 %-on, a Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezete (Pécs) 90,4 %-on vette igénybe a fenntartói támogatás módosított előirányzatát. A Baranya Megyei Önkormányzat Horizont Otthona (Szigetvár-Turbékpuszta) 0,4 %-kal, a Baranya Megyei Önkormányzat Óvodája, Általános Iskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Komló) 1,8 %-kal, a Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ (Pécs) 0,9 %-kal több fenntartói támogatást vett igénybe, melyek együttesen ezer forint többletráfordítást eredményeztek. A beszámolási időszakban az intézmények működési kiadásaira a komlói középfokú oktatási intézmény nélkül ezer forint fenntartói támogatást nyújtott az önkormányzat. Ezzel szemben összességében ezer forint normatív állami támogatás és átengedett személyi jövedelemadó áll, ami 64,4 %-os lefedettséget jelent. A fenntartónak egyéb forrásokból ezer forintot kellett biztosítani a működéshez.

11 11 Az egészségügyi intézmények működését a társadalombiztosítási alapok támogatása biztosítja, azonban a beszámolási időszakban ezer forintot adott át a fenntartó. Szintén nincs közvetlen normatíva fedezete az egyéb intézmények részére átadott ezer forint fenntartói támogatásnak. A szociális intézmények körében ezer forint szükséges a központi támogatások kiegészítéséhez. A Baranya Megyei Önkormányzat Horizont Otthona (Szigetvár-Turbékpuszta) ezer forinttal kisebb fenntartói támogatáshoz jutott, mint a normatívák összege. A Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) a pszichiátriai és szenvedélybetegek, valamint fogyatékosok bentlakásos intézményi ellátása jogcímen jelzi feladatmutatóit, azonban az ellátotti struktúra alapján inkább egészségügyi feladatokat lát el. Ez az alulfinanszírozottság ezer forint többletterhet jelentett a beszámolási időszakban. A hét oktatási intézmény fenntartói támogatása ezer forint többletkiadást jelentett a beszámolási időszakban. Nagy a szóródás, hiszen a két középfokú oktatási intézmény a normatíváknál kevesebb támogatást kapott, míg a Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások központja normatíva lefedettsége csak 32,9 %. A gyermek-és ifjúságvédelmi feladatok ellátása együttesen ezer forinttal több támogatás igényelt, mint az állami támogatások összege. Az átmeneti otthon férőhelyeinek 83,3 %-os kihasználtsága mellett az egy ellátottra jutó önkormányzati támogatás kiegészítés ezer forint volt. A nevelőszülői ellátások ellátottanként 185 ezer forint megtakarítást eredményeztek (összességében ezer forinttal haladta meg a normatív támogatás összege a működési kiadásokat). Az egy ellátottra jutó önkormányzati támogatás összege a lakásotthoni ellátást igénybe vevőnél átlagosan ezer forint volt a beszámolási időszakban. A közművelődési intézmények után feladatmutatóhoz kötött normatív támogatás nincs. Az egységesen és lakosságszám szerint az önkormányzatot megillető összesen ezer forint felosztásra került az intézmények között működési költségvetésük főösszegének arányában. Ezen felül ezer forint fenntartói támogatást igényelt még az intézmények működése. A költségvetési rendeletben foglalt szabályozásnak megfelelően az intézmények a tartozásállomány figyelemmel kíséréséhez, a hó végén meglévő adósságállományról rendszeresen adatot szolgáltatnak az önkormányzat hivatala részére. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek ezer forint a tervezett előirányzatot 13,1 %- kal meghaladó összegében, kilenc intézményt érintően döntően gépjárművek értékesítéséből származó bevételek szerepelnek, de a teljesített bevétel tartalmazza a feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséből, a bérbeadásokból realizált bevételeket is. Az összes intézményi bevétel 46,9 %-át kitevő az OEP-finanszírozáson kívül döntően pályázati támogatásokból származó véglegesen átvett pénzeszközökön belül a működési célú pénzeszköz átvétel jogcímen jelentkező teljesítés a) 95,5 %-ban, ezer forint összegben OEP támogatás. A kórházak alapvető működését biztosító saját bevétel összege 0,6 %-kal, ezer forinttal marad el az előirányzattól, mely a Baranya Megyei Kórház (Pécs) költségvetését érinti; b) 4,5 %-a, ezer forint az egyéb működési célra átvett pénzeszköz, mely a módosított előirányzatot 2,7 %-kal, ezer forinttal haladja meg. felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ezer forint, 9,2 %-kal alacsonyabb az előirányzat összegénél. Ebben szerepet játszik, hogy ezen előirányzat előre, nagy pontossággal nem tervezhető.

12 12 Az OEP támogatáson kívül az átvett pénzeszközök 54,9 %-a az oktatási, 23,6 %-a a kulturális, 8,7 %-a az egyéb, 6,2 %-a az egészségügyi, 4,9 %-a a szociális, 1,7 %-a pedig a gyermekvédelmi intézmények költségvetését gyarapította. A Baranya Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 3/2003. (II. 28.) Kgy. rendelet 20. -a az intézményi szférában a pótlólagos forrás bevonás ösztönzése céljából érdekeltségi rendelkezéseket tartalmaz, mely alapján félévenként értékelni kell az intézmények pályázatokon való részvételét. Azokban az önkormányzat finanszírozása alá tartozó intézményekben, ahol a pályázatokon elnyert összeg meghaladja az ezer forintot, az elnyert pénzeszköz 2 %-ának megfelelő összegű jutalmat és annak munkáltatót terhelő járulékait biztosítja a közgyűlés az általános tartalék terhére. A fenti feltételeknek a II. félévben az alábbi intézmények feleltek meg: ezer forint Intézmény Pályázati támogatás Jutalom Munkaadói járulék Fenntartói támogatás BMÖ "Kastélypark" Módszert. Otthona (Görcsöny) BMÖ Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Mohács) BMÖ Radnóti Miklós Szakközépiskolája és Szakiskolája (Mohács) Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs) Csorba Győző Megyei Könyvtár (Pécs) Baranya Megyei Levéltár (Pécs) Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ (Pécs) Művészetek Háza (Pécs) Összesen A beszámolási időszak alatt az intézményi pályázati alapból biztosított önrészeket, és a pályázattal elnyert támogatások adatai alapján megállapítható, hogy átlagosan 1 forint önrész biztosításával 3 forint külső forrásbevonás valósult meg. Az előző évi pénzmaradvány teljes egészében felhasználásra került. Igénybevétele ezer forintos, 3,3 %-os túlteljesítést mutat, melynek technikai jellegű okai a következők: A Baranya Megyei Gyermekvédelmi Szakszolgálat (Pécs) és a Baranya Megyei Lakásotthonok Igazgatósága (Szigetvár) augusztus 31-i hatállyal szűnt meg. Ezzel a fordulónappal az ide vonatkozó jogszabályok előírásainak megfelelően ún. megszűnéskori beszámolót kellett készíteni mindkét intézménynek, ami a gyakorlatban a Mérleg tárgyévi oszlopának kinullázását eredményezi, azaz a 39-es, 48-as számlák egyenlege is kinullázódott. Ahhoz azonban, hogy a szeptember 1-vel létrejövő Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs) jogutód új intézmény Nyitómérlege a valóságnak megfelelje, a 39-es, 48-as számlákat a megszűnéskori állományokkal kellett megnyitni, tehát a pénzmaradvány igénybevétele soron ezer forint előirányzat nélküli teljesítési adat jelentkezett. A Baranya Megyei Önkormányzati Társulás (Pécs) intézmény a vállalkozási tevékenységének eredményét az alaptevékenységi feladatainak ellátására használta fel, ezért az előirányzathoz képest ezer forinttal több tényleges igénybevétel mutatkozik.

13 13 Az intézmények évi költségvetési bevételeinek eredeti, módosított kiemelt előirányzatait, valamint azok teljesítését az alábbi ábra szemlélteti: Eredeti Módosított Teljesítés mft OEP-től átvett pénzeszköz Fenntartói támogatás Működési bevétel Előző évi pénzmaradvány Működési célú pénzeszköz átvétel Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel Egészségügyi ágazat intézményei Az intézményi bevételek 47,2 %-a az egészségügyi intézményekben realizálódott 99,1 %-on, közel a tervezett összegnek megfelelően. Az OEP-támogatás ezer forintot ért el, ami 0,6 %-kal, azaz ezer forinttal maradt alatta a módosított előirányzatnak. A Baranya Megyei Kórház (Pécs) 73,9 %-ban, a Kerpel-Fronius Ödön Gyermekkórház (Pécs) 14,2 %-ban és a Baranya Megyei Gyógyfürdőkórház (Harkány) 11,9 %-ban részesedett az alapvető működést biztosító forrásból. A Baranya Megyei Kórház ezer forint bevétele 0,9 %-kal kevesebb a módosított előirányzatnál. A működési bevételek 93,3 %-on teljesültek, melynek oka, hogy az elmúlt év áprilisától a dolgozóknak biztosított étkezési utalvány miatt kevesebben vették igénybe a teljes térítésű munkahelyi étkeztetést. A működési célú pénzeszköz átvétel szinte teljes egészében az OEP-támogatás. A támogatási előirányzatnak az év közbeni, ezer forintos növekedése a közalkalmazottak 50%-os bérfejlesztéséhez kapcsolódik, mivel a költségvetés tervezésekor még nem volt ismert a támogatás teljes összege. A felhalmozási célú pénzeszköz a dolgozóknak nyújtott lakásépítési kölcsönök visszafizetéséből származik. A kórház gazdálkodása kiegyensúlyozottnak mondható, sem a finanszírozásban, sem a teljesítményben jelentős változás az előző időszakhoz viszonyítva nem következett be. A Baranya Megyei Kerpel-Fronius Ödön Gyermekkórházban a költségvetés kiemelt bevételei az előirányzattal azonos mértékben, vagy azt meghaladóan teljesültek. Az egyéb különféle bevételek 3,6 %-kal haladják meg az előirányzat összegét, melyhez nagymértékben hozzájárult az alkalmazottak étkezési térítési díjának tervezettet meghaladó teljesítésén túl a realizált kamatbevételek összege is. Az OEP finanszírozáson kívüli működési, valamint a felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése ezer forint, mely szerződések, megállapodások, pályázatok és szponzori támogatások eredménye. A harkányi Baranya Megyei Gyógyfürdőkórházban a működési bevételek ugyan 0,6 %-kal meghaladják a tervezettet, ezen belül azonban az alaptevékenység bevételei ezer forinttal alatta maradnak a módosított előirányzatnak. Ennek okát az intézmény a Harkányi Gyógyfürdő

14 14 Rt.-ben végzett fejlesztésben látja, mivel a betegek részére az Rt. színvonalasabb ellátást tud biztosítani. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök 27,9 %-on teljesültek, melynek oka, hogy az Egészségturisztikai központok és a hozzájuk kapcsolódó infrastruktúra fejlesztés"-re a szakminisztériumtól elnyert pályázati támogatás pénzügyi elszámolása a beszámolási időszakot követően történik meg. Az intézmény likvidítási helyzete kiegyensúlyozott volt, azonban a működési finanszírozás elégtelensége miatt az elmúlt évekhez képest egyre nehezebb körülmények között gazdálkodnak. Szociális ágazat intézményei A Baranya Megyei Önkormányzat Időskorúak Otthona (Komló-Mecsekjánosi-puszta) intézmény bevételei közül a működési bevételek teljesítése 4,8 %-kal, 802 ezer forinttal marad el a tervezett előirányzattól, melynek oka, hogy emelkedett a hosszabb kórházi kezelések idejére fizetett csökkentett, fenntartásos térítések összege, és nőtt a térítési díjra nem kötelezhető ellátottak száma is. A Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Bóly) intézmény összes bevétele a kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek nélkül 0,9 %-kal, ezer forinttal haladja meg az előirányzat összegét, melyet az alaptevékenységi bevételek kedvező, 106,5 %-os teljesítése eredményezett. Folyamatosan növekedtek a textilmosási tevékenységből, és az ebédértékesítésből (adagszáma a tavalyi kétszerese) származó bevételek. Bevezették a diétás ebédértékesítést is, e téren a városban nincs konkurense az intézménynek. Mindehhez elsősorban a konyharekonstrukció teremtette meg a feltételeket. Likvidítási probléma nem merült fel a beszámolási időszak alatt. A Baranya Megyei Önkormányzat "Kastélypark" Módszertani Otthona (Görcsöny) intézményben a működési bevételek ezer forinttal haladják meg a módosított előirányzatot, más bevételi jogcímek teljesítése pedig a tervezett összegnek megfelelő. Az elért többletbevételhez a teljes körű férőhely kihasználtságon túl az étkeztetési szolgáltatás bővítése, a más megyei szociális intézmények részére szervezett akkreditált továbbképzések, az intézmény kezelésében lévő földterület bérbeadásából származó bevétel, és nem utolsó sorban az is hozzájárult, hogy az előző évhez képest emelkedett a lakók átlagjövedelme, ezáltal többen tudták a teljes összegű térítési díjat megfizetni. A részösszegű térítési díjat fizetők esetében pedig a tartásra köteles és képes hozzátartozók megkeresése történt meg. Az átvett pénzeszközök közül jelentősebbek az ESZCSM által a megyei alapellátási feladatok szakmai segítésére biztosított ezer forint, és a demens részleg tárgyi feltételeinek javítását szolgáló ezer forint, valamint a munkaügyi központ foglalkoztatási támogatásának ezer forint összege. A Baranya Megyei Önkormányzat Időskorúak Otthona (Szederkény) intézmény a térítési díjak hatékonyabb beszedésének eredményeként, valamint a Nyugdíjas Háznak biztosított étkeztetésből származó bevételek révén a működési bevételét 109,1 %-ban teljesítette, ezer forint többletbevételt realizálva. Az átvett pénzeszközök mögött pályázati úton elnyert támogatások állnak. A Baranya Megyei Önkormányzat Boróka Otthona (Helesfa) intézmény alaptevékenységi bevételei 12,8 %-kal, ezer forinttal haladják meg a módosított előirányzatot. Többletbevételt eredményezett 15 fő után igényelt fogyatékosok támogatása, a felvett új ellátottak több mint felének teljes összegű térítési díj fizetése, a hátralékosok tartozásainak rendezése, valamint, hogy az alkalmazottak és idegenek körében emelkedett az étkezési szolgáltatást igénybe vevők száma. Az igénybe nem vett ezer forint összegű fenntartói támogatást a felújítások között tervezett 2 db olajtartály duplafalusításának a következő évre történő áthúzódó kifizetése eredményezi. Az átvett pénzeszközök döntően két sikeres pályázat eredményeként realizálódtak. Az intézet fizetőképességét megőrizte, likvidítási gondja nem volt.

15 15 A Baranya Megyei Önkormányzat Fogyatékos Személyek Otthona (Mozsgó) intézményben a működési bevételek teljesítése közel a tervezettel azonos, 99,2 %-os. Az igénybe nem vett fenntartói támogatás mögött a kazánok felújításánál a garanciális javításokra visszamaradó áthúzódó fizetési kötelezettség áll. Az év eleji fizetési nehézség magas szállítói követelés ellenére, a bevételek évközi realizálódásával, valamint a takarékos gazdálkodás eredményeként az intézménynek fizetési gondja a második negyedévtől nem volt. A Baranya Megyei Önkormányzat Horizont Otthona (Szigetvár-Turbékpuszta) intézmény működési bevételeinek 93,2 %-a ellátási díjból származik, melynek a tervezett összege 107,8 %- ban realizálódott. Az elért működési bevételi többlet ezer forint, mely az elmúlt évi kétszeri térítési díjemelés hatásán túl tartalmazza a külső étkezők térítéseit, a műhely bérleti díjából származó bevételt, a telefondíj térítéseket, az áfa, valamint a kamatbevételt. Az ezer forint működési célra átvett pénzeszköz közhasznú foglalkoztatottak támogatásához kapcsolódik. A saját bevételek kedvező teljesülése következtében kifizetetlen számlái az intézménynek nem voltak. Oktatási ágazat intézményei A Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Mohács) intézmény működési bevételeinek teljesítése 136,0 %-os. E bevételek alkalmazottak térítéseiből, külső étkezők befizetéseiből képződik. Az előirányzat kedvező teljesítését alapvetően az elmúlt évi áfa-bevallás alapján visszaigényelt, egyszeri bevételként jelentkező ezer forint eredményezte. Az intézmény saját bevételeit a működést segítő és szakiskolai eszközfejlesztésre fordítható az átvett pénzeszközökben realizálódó pályázati támogatásokkal egészítette ki. A Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Pécsvárad) intézmény bevételeinek 89,6 %-a fenntartói támogatás, mely teljes egészében igénybevételre került. A működési bevételek együttes teljesítése 16,5 %-kal haladja meg az előirányzatot, melyhez nagymértékben hozzájárul, hogy a rekonstrukciót követően szeptembertől üzemelő konyha lehetővé tesz minden étkeztetési igény kielégítését. Fejlesztési célokat szolgáló nyertes pályázatok útján ezer forint átvett pénzeszköz realizálódott, melynek 62,1 %-a eszközfejlesztéseket szolgáló szakminisztériumi, 37,9 %-a pedig a műhely átalakítására és berendezésére a Fogyatékos Gyermekekért Közalapítvány által biztosított támogatás. A Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Old) intézmény ezer forint működési bevétele az összes bevétel 1,7 %-a, csupán, de a kizárólag az alkalmazottak térítéséből származó bevétel 919 ezer forinttal haladja meg az előirányzatot. Az átvett pénzeszközök ezer forint összege a tervezettel azonos mértékű, melynek 61,9 %-a a működést, 38,1 %-a pedig a fejlesztést szolgálja. A Baranya Megyei Önkormányzat Óvodája, Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona (Komló) intézményben az egyéb különféle bevételek tervezett előirányzatának teljesítését az biztosította, hogy az intézmény növelni tudta bevételeit bérleti díjakból, szolgáltatások értékesítéséből, és itt jelenik meg a visszamenőlegesen a beszámolási időszakban átutalt áfa-visszatérítés, valamint a kártérítések összege is. Ez utóbbi bevételek azonban egyszeriek, vagy eseti jellegűek. Az intézmény december 31-ig igénybevett fenntartói támogatása ezer forinttal haladja meg az előirányzatot, mely a gyermeklétszám csökkenése miatti normatív támogatás visszafizetése részbeni (60 %-os) fedezetének biztosításához a költségvetés utolsó módosításakor került elvonásra. Az ezer forint működési célú pénzeszköz átvétel jelentős része pályázattal elnyert támogatás. Az intézménynek likvidítási gondjai nem voltak.

16 16 A Baranya Megyei Önkormányzat II. Béla Középiskolája, Élelmiszeripari Szakiskolája és Kollégiuma (Pécsvárad) intézményben az alaptevékenység élelmezés év közbeni megszűnése miatti bevételkiesését az egyéb különféle bevételi többlet ellentételezte, így azok együttesen 100,0 %-on teljesültek, köszönhetően a munkahelyi vendéglátásból, a vendégétkeztetésből, a kollégiumi szálláshelyek szorgalmi időszakon kívüli hasznosításából, a kamatbevételből, és a gazdasági kamara kérésére felvállalt, a pék mestervizsgára felkészítés elméleti oktatásából realizálódó bevételnek. A felhalmozási és tőke jellegű bevétel a feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítéséből származik. Az ezer forint műkési célú átvett pénz szponzori és pályázati úton elnyert támogatás. A felhalmozási célú pénzeszköz 97,9 %-a, ezer forint a szakképzési hozzájáruláshoz kötődik. Az intézmény racionális gazdálkodásának eredményeként fizetőképességét a beszámolási időszak alatt megőrizte, a számlafizetési kötelezettségének határidőre eleget tett. A Baranya Megyei Önkormányzat Radnóti Miklós Középiskolája és Szakiskolája (Mohács) intézmény a 660 ezer forint kiutalatlan fenntartói támogatás kivételével valamennyi kiemelt bevételei előirányzatát teljesítette. A működési bevételeket a tanulók befizetései, a tanműhelyi árúk értékesítése, a helyiségek, eszközök bérleti díjai, kamatbevételek eredményezték. Az átvett pénzeszközök ezer forint összegéből ezer forint pályázati és ezer forint szakképzési támogatás. Az intézmény pénzellátása zavartalan volt, számláit határidőben teljesítette. A pályázatokon elnyert pénzeszközökkel és a vállalkozások által fizetett szakképzési hozzájárulásból a többletkiadásokhoz szükséges fedezet biztosított volt. A Baranya Megyei Önkormányzat Nagy László Gimnáziuma, Szakközépiskolája, Szakiskolája és Kollégiuma (Komló). A közgyűlés a 87/2003. (V. 29.) Kgy. határozatában döntött a három komlói középfokú oktatási-nevelési intézmény megyei fenntartásba július 1-jei hatállyal - történő átvételéről. A 99/2003. (VI. 26.) Kgy. határozat ugyanakkor a három intézmény közül a Baranya Megyei Önkormányzat Kazinczy Ferenc Szakközépiskolája és Kollégiuma, valamint a Baranya Megyei Önkormányzat 501. számú Csizmazia Gyula Szakképző Iskolája és Kollégiuma július 31-i hatállyal történő megszüntetését mondta ki, melyek jogutódjául a Baranya Megyei Önkormányzat Nagy László Gimnáziuma, Szakközépiskolája, Szakiskolája és Kollégiuma (Komló) intézményt jelölte ki. Gazdálkodásuk elemzése során célszerű a három intézményt együtt vizsgálni, tekintettel az évközi átalakulásból fakadó elszámolási-technikai nehézségekre. Az intézmények költségvetésének bevételi előirányzata 97,2 %-ban teljesült, lemaradás az alaptevékenység bevételeinél és a fenntartói támogatásnál mutatkozik. Előbbi a módosított előirányzat 52,3 %- ában teljesült, mely azzal magyarázható, hogy a kollégiumi férőhelyeknél kihasználatlan kapacitás van illetve, hogy a tanuló létszámhoz viszonyítva kevesen veszik igénybe a menzai szolgáltatást (sok családnak még az 50 %-os nyersanyag költségben meghatározott térítési díj kifizetése is problémát jelent), de az alkalmazottaknak is csupán egyharmada veszi igénybe az étkezési szolgáltatást. A fenntartói támogatás 89,8 %-ban került igénybevételre, melyben szerepet játszott a létszámleépítések egyszeri terheire biztosított ezer forint támogatásnak a felhasználáshoz igazodó lehívási lehetősége. A működési célra átvett pénzeszközök a július 31- i hatállyal történő átszervezés miatt technikai átvezetések hatását is tartalmazza. A felhalmozási célokat szolgáló átvett pénzeszközből ezer forint szakképzési hozzájárulás, ezer forint a szakminisztériumi pályázati támogatás. A likvidítási terv által biztosított források felhasználása tervszerű volt, a beszámolási időszakban az intézménynek fizetési nehézségei nem voltak. A Baranyai Pedagógiai Szakszolgálatok és Szakmai Szolgáltatások Központja (Pécs) intézmény bevételei a fenntartói támogatás 87,7 %-os igénybevételén kívül az előirányzatoknak megfelelően, azaz 100,0 %-ban teljesültek. Az igénybe nem vett fenntartói támogatás a gazdálkodásban nem okozott gondot, mivel az egyéb realizált bevételek forrást biztosítottak a felmerült kiadások fedezetére. Az így felhasznált források kiváltása a következő évre

17 17 ütemezett szakmai szolgáltatási feladatok ellátását segíti. Az egyéb különféle bevételek teljesítése ezer forinttal haladja meg az eredeti előirányzatot, melyet az eredményezett, hogy a közoktatási intézmények a pedagógiai szakmai szolgáltatások igénybevételére gyermekenként/tanulónként biztosított 720 Ft kötött felhasználású normatív támogatásukat az intézménynél használták fel. Megrendeléseikkel azonban az év utolsó két hónapjában jelentkeztek, így a szerződéskötés után a bevétel felhasználása áthúzódik a következő évre. A pályázati lehetőségek kihasználásával a külső forrásbevonás ezer forint összege lehetővé tette a nívós szakmai többletkínálat felajánlását a szolgáltatásokat igénybe vevőknek és megoldódott az ellátást segítő mikrobusz cseréje is. Likvidítási problémák az intézménynél nem voltak, kiegyenlítetlen számlák nem veszélyeztették a gazdálkodás biztonságát. Gyermek- és ifjúságvédelmi ágazat intézményei A közgyűlés a gyermekvédelmi ágazat racionalizálásának keretében a 85/2003. (V. 29.) Kgy. határozatában döntött a Baranya Megyei Gyermekvédelmi Szakszolgálat (Pécs) és a Baranya Megyei Önkormányzat Lakásotthonok Igazgatósága (Szigetvár) intézmények augusztus 31-i hatállyal történő megszüntetéséről, jogutódjuknak a Baranya Megyei Gyermekvédelmi Központ (Pécs) intézményt hozta létre. A komlói intézményekhez hasonlóan itt is célszerű a három intézmény együttes adatait vizsgálni az elemzés során. A bevételi előirányzatok teljesítése 97,8 %, mely fedezetét biztosította a 95,8 %-ban teljesült kiadásoknak. A működési bevételek 67,6 %-ban teljesültek, a bevételkiesés oka egyrészt, hogy a lakásotthonok vezetői gyűjtik be az alkalmazottak térítését és egy hónapos csúszás jelentkezik az elszámolásban, másrészt pedig az önkormányzatok által az illetékességi területükről beutalt ellátottak utáni gondozási díj fizetésének - melynek összegét a gyámhivatal állapítja meg - átutalása nem minden esetben történt meg. Az önkormányzatok felszólítása a hátralékok rendezésére megtörtént. Az intézmény előirányzatot meghaladó pénzmaradvány igénybevételéről az előterjesztés korábbi része tartalmaz tájékoztatást. Kulturális ágazat intézményei A Csorba Győző Megyei Könyvtár (Pécs) intézmény bevételeit a kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek nélkül 100,0 %-ban teljesítette. A működési bevételeken belül meghatározóak az egyéb különféle bevételek, melyek az összes bevétel 10 %-át biztosítják. Ezek elsősorban beiratkozási díjakból, videó kölcsönzésekből, könyvkötésekből, fénymásolásokból, helyismereti szolgáltatásokból származnak. Kedvező teljesítésüket alapozza meg, hogy az intézmény szolgáltatásai iránt nagy az igény, az olvasók szívesen látogatják az intézményt. A feladatellátás javítása érdekében több, sikeres pályázat eredményeként ezer forint átvett pénzeszköz realizálódott, mely döntően működési feladatok finanszírozását szolgálta. A beszámolási időszak alatt fejlesztésekre kevés pályázati lehetősége volt az intézménynek. Az év során a megfontolt, takarékos gazdálkodás eredményeként likvidítási gondok nem merültek fel. A Baranya Megyei Levéltár (Pécs) intézmény kiemelt bevételei az előirányzatoknak megfelelően teljesültek. Az egyéb különféle bevételek melyek döntően mikrofilm felvételezésből és kölcsönzésből, kutatásból, fotómásolásból, iratmegőrzésből, restaurálásból, valamint a bérleti díjakból származnak 11,3 %-os arányt képviselnek az összes bevételen belül. A pályázati támogatásokból származó átvett pénzeszközök 84,4 %-a a működési feladatok ellátását szolgálta. Az intézmény fenntartói támogatásból eredő pénzellátása, a realizált saját bevételekkel és a pályázati támogatásokkal kiegészülve biztosította a likvidítás zavartalanságát. A Baranya Megyei Múzeumok Igazgatósága (Pécs) intézmény bevételeinek teljesítése 95,1 %. A működési bevételeken belül döntően a belépőjegyekből és a kiadványok értékesítéséből származó egyéb különféle bevételek jelentősek, teljesítésük ezer forint, mely az eredeti

18 18 előirányzatot 23,3 %-kal haladja meg. E bevételek növelése érdekében az intézmény kis mértékben, de emelte a múzeumi belépőjegyek árát, a látogatók igényét figyelembe véve bővítette a kiadványokat és azok árait a kereslet által megengedett mértékig növelte, de a beszámolási időszakban a bevételek teljesítésében meghatározó volt a Világörökség helyszíneinek látogathatósága. Az igénybe nem vett fenntartói támogatás alapvetően a Pécs, Káptalan u. 4. szám alatti ingatlan felújítására rendelkezésre álló, fel nem használt előirányzattal függ össze. Az ezer forint felhalmozási és tőkejellegű bevétel kedvező vásárlási lehetőséggel élve egy gazdaságtalan működtetésű terepjáró gépkocsi értékesítéséből származik. Sikeres pályázatok eredményeként a működési célra átvett pénzeszközök ezer forintban teljesültek, míg a felhalmozási feladatokat ezer forint realizált bevétel szolgálja. Az év elején kiírt különböző pályázatokból az intézmény sikeresen elnyert és visszaigazolt pályázata 43 volt, emellett 30 hatósági és régészeti feladatra kötöttek szerződést. Az átvett pénzeszközökből pályázati támogatás ezer forint, míg a régészeti feltárásból realizált bevétel ezer forint. Mindezek hozzájárultak az év közbeni likvidítási gondok nélküli zavartalan gazdálkodáshoz. A Baranya Megyei Kulturális és Idegenforgalmi Központ (Pécs) intézményben a bevételek 100,6 %-os teljesítése fedezetet nyújtott a 99,4 %-on teljesült kiadásoknak. Az egyéb különféle bevételek 27,6 %-át képezik az összes realizált bevételnek. E bevételek között jelennek meg a különböző rendezvényekre befizetett részvételi díjak, a szponzori támogatások, a termek és eszközök bérleti díjai, de a tervezett mértéket meghaladóan teljesültek a Baranya Házban működő szervezetek épületüzemeltetéshez, fenntartáshoz kapcsolódó költségtérítései is. Az átvett pénzeszközök döntően működési feladatok finanszírozására ezer forinttal gyarapították a rendelkezésre álló forrásokat. Az intézmény az év végére kialakult likvidítási helyzetének javítására december hónapban ezer forint fenntartói támogatásban részesült az általános tartalék terhére. A Művészetek Háza (Pécs) intézmény ezer saját bevétele jegybevételekből, klubtagsági díjakból, programszervezésekből és művészeti szolgáltatásokból, eseti helyiségbérleti díjakból, kiadványok értékesítéséből, térítési díjbevételekből realizálódott. Említésre méltó a szakmai munkához, rendezvényekhez kapcsolódó, változatlan árak mellett a látogatottság emelkedését jelző jegybevétel, mely a tervezetthez. és az előző évi tényleges bevételhez viszonyítva is többletbevételt eredményezett. A döntően pályázati támogatásból elnyert ezer forint átvett pénzeszköz nagymértékben hozzájárult a kedvező likvidítási helyzethez, a zavartalan gazdálkodáshoz. Egyéb ágazat intézményei A Baranya Megyei Önkormányzat Gazdasági Ellátó Szervezete (Pécs) intézmény egyéb különféle bevételeinek tovább számlázott közüzemi díjak, üdülők bevételei, bérleti díjak, költségtérítések teljesített összege ezer forint, mely 87,5 %-kal haladja meg az eredeti előirányzatot, ebben szerepet játszanak a hivataltól az intézményhez július 1-től átkerült ingatlanok hasznosításából származó bevételek. A fenntartói támogatás 90,4 %-os igénybevételét mely ezer forinttal kevesebb a tervezett előirányzatnál kizárólag az Illetékhivatal ügyfélcentrikus elhelyezésével összefüggésben biztosított dologi (3.500 ezer forint költöztetési) és beruházási kiadási ( ezer forint beszerzési) maradvány indokolja. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek ezer forint összege gépjárművek, és munkagép értékesítéséből származik. A felhalmozási célú pénzeszköz átvételként a Honvédelmi Minisztérium által a Védelmi Iroda számítástechnikai eszközfejlesztésére juttatott ezer forint összege szerepel. A Baranya Megyei Önkormányzati Társulás (Pécs) intézményben a 93,8 %-os működési bevételi teljesülésből eredő 400 ezer forint bevételkiesés a belső ellenőrzésnél mutatkozik, melynek oka,

19 19 hogy a költségvetéssel együtt elfogadott ütemezést az önkormányzatok nem tartották be, ennek következtében az 57 felügyeleti vizsgálatból 5 elmaradt. Így a feladatra elnyert ezer forint központi támogatás elszámolása 400 ezer forint visszafizetésével járt együtt. A működési célú átvett pénzeszköz döntően az önkormányzatok tagdíjbefizetéseiből, míg a felhalmozási célokat szolgáló átvett pénzeszköz az ormánsági települések Phare pályázatának az előző évről áthúzódó elszámolásából, valamint kisebb részben az árfolyamcsökkenésből eredő támogatásból realizálódott. Az intézmény gazdálkodása kiegyensúlyozott volt, likvidítási gondok csak átmenetileg, év elején, a Phare támogatások átutalásának csúszása miatt jelentkeztek. K I A D Á S O K A L A K U L Á S A A Baranya Megyei Önkormányzat kiadásai kiegyenlítő, függő, átfutó tételek nélkül - 4,6 %- kal, azaz ezer forinttal maradtak el a ezer forint összegű módosított előirányzattól, de az eredeti előirányzat összegét 4,7 %-kal haladták meg. HIVATALI KIADÁSOK A hivatal költségvetésének összes kiadási előirányzata (kiegyenlítő, függő, átfutó kiadásokat figyelmen kívül hagyva) 80,0 % -ban került felhasználásra. A kiadások jelentős részét 40,2 %-át a személyi juttatások és annak munkáltatókat terhelő járulékai képezi. A felhasználás csak kismértékben marad el a módosított előirányzattól, 96,7 % illetve 97,0 %. A Baranya Megyei Önkormányzat 50/2003. (IV. 17.) Kgy. határozata alapján az önkormányzat költségtakarékos racionális feladatellátás céljából 5 %-os bértömeg csökkentést rendelt el. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatalánál ez 7 fő álláshely megszüntetését; 0,5 havi járulékkal növelve ezer forint jutalom; ezer forint köztisztviselők továbbképzése, továbbtanulók támogatása; járulékkal növelve ezer forint külső foglalkoztatottak megbízási díj; valamint 2 fő üres állás megszüntetését járulékkal növelve ezer forint; azaz összességében ezer forint csökkentést jelentett. A Magyar Köztársaság évi LXII. törvény 5. számú mellékletének 10. pontjában foglaltak alapján a Baranya Megyei Önkormányzat által a létszámcsökkentéssel kapcsolatos egyszeri költségvetési hozzájárulás igényléséhez benyújtott pályázat elfogadásával a hivatal vonatkozásában forint támogatás biztosítására került sor. Dologi kiadások tervezett ezer forint előirányzata, részben a hivatal működésével kapcsolatos szerződéses kötelezettségen alapuló, valamint a folyamatos működéssel összefüggő kiadások fedezetét foglalta magában. Ezen túlmenően a dologi kiadások között jelennek meg a szakmai programokkal, pénzügyi műveletekkel kapcsolatos kiadások. A dologi kiadások teljesítése 76,3 %-os. A tényleges kiadások között jelentős tétel a évi pénzmaradvánnyal kapcsolatos befizetési kötelezettségek ezer forint, az ingatlan értékesítések, valamint a bérleti díjak után fizetett áfa ezer forint, a hitelek után fizetett ezer forint kamat, és a vagyongazdálkodási feladatok kiadásainak ezer forint összege. Nemzetközi kapcsolatok kiadásainak előirányzata ezer forint, amely a megyei önkormányzat meglévő nemzetközi kapcsolataival összefüggő személyi jellegű (külföldi napidíj, megbízási díj) kiadásokat, annak járulékait, valamint a dologi így: külföldi kiküldetés, vendéglátás, fordítás, tolmácsolás, külföldi tagsági díjak, valamint különféle kiállítások és konferenciák költségeinek előirányzatát foglalja magába. A teljesítés 92,6%.

20 20 A speciális célú támogatások között az átruházott hatáskörben felhasználható elnöki, bizottsági keret a beszámolási időszak alatt 96,2 % -ban került felhasználásra. Az állami gondoskodásban részesülő gyermekekkel kapcsolatos kiadások kiemelt fontosságúak a speciális támogatások között. A nem megyei fenntartású intézményekben ellátott feladatokra tervezett pénzösszegek átadásának alapja a Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött Megállapodás, mely alapján ezer forint átutalására került sor. Az átadott pénzeszköz felhasználásának elszámolása, azaz a feladatellátás alapján a várost további ezer forint illeti meg. A közgyűlés a hivatal költségvetésébe a felújítási feladatok fedezetére ezer forintot különített el. A felújításokból a beszámolási időszakban ezer forint került felhasználásra, melyet részleteiben a 14. számú melléklet tartalmaz. A felhasználás 63,4 %-os, mely elmarad a tervezett előirányzattól. Az ingatlan felújítások közül a Pécs, Egyetem u. 2. szám alatti ingatlan tetőfelújítása befejeződött. A mohácsi intézmény nyílászáró cseréjének munkálatai szintén befejeződtek, a pénzügyi kifizetés időközben megtörtént. Több felújítási cél esetében áthúzódott évre a teljesítés és a pénzügyi elszámolás. A mecsekjánosi olajtartály kiemelésére decemberében került sor, de a munkálatok kifizetése áthúzódott a következő évre. A szederkényi nyílászáró csere a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium ezer forintos támogatásával befejeződött, a műszaki átadásra március végén kerül sor. A Csorba Győző Megyei Könyvtár (Pécs) nyílászáró csere programjának központi támogatásáról decemberében értesítette az önkormányzatot a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium. A beruházás engedélyokirata áprilisában kerül a közgyűlés elé, a kivitelezési munkák várhatóan nyarán zajlanak. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében ezer forint a beruházási kiadások módosított előirányzata, melyből ezer forint valósult meg a beszámolási időszak alatt. A 80,4 %-os előirányzat teljesítés egyik legjelentősebb tétele a címzett támogatás keretében megvalósuló Baranya Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Szakiskolája, Kollégiuma és Gyermekotthona, (Pécsvárad) intézmény fejlesztése. A kivitelező készrejelentése alapján július 18-án megkezdődtek a beruházás műszaki átadás-átvételi eljárásai. Az építési munkák befejeződtek. Az udvar, a parkolók kialakítása, a parkosítási munkák áthúzódtak tavaszára. A beruházás teljes elszámolására várhatóan májusában kerülhet sor. A Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Módszertani Otthon (Görcsöny) intézmény részére új kazánház kialakítása, földgázellátás, kazánház kialakításának munkálataira nyílt versenyt hirdettünk. A beérkezett ajánlatok közül a Gazdasági Bizottság az EF-ES Bt ,- forintos ajánlatát fogadta el nyertes ajánlatként június 20-án kelt vállalkozási szerződés alapján a kivitelező július 1-én megkezdte a kivitelezést, melyet október 8-án be is fejezett október 15-én megtörtént a műszaki átadás, a beruházás befejeződött. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 60/2003. (IV. 17.) Kgy. határozatával hagyta jóvá a Baranya Megyei Önkormányzat Kastélypark Módszertani Otthon (Görcsöny) intézmény keresztespusztai telephelyén az SZCSM támogatásával megvalósuló demens részleg kialakítása beruházás engedélyokiratát. A kivitelezésre öt ajánlatadó jelentkezett, melyből a 80/2003. (VI. 11.) GB határozattal a Gazdasági Bizottság jogkörében eljárva a Del-Bau Kft. ajánlatát fogadta el. A szerződéskötést követően június 13-án megtörtént a munkaterület átadása, mely után a kivitelező megkezdte a munkálatokat. Év végéig a beruházás előirányzata teljes körűen felhasználásra került. A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 26/2001. (XII.19.) Kgy. rendeletével jóváhagyta a több év alatt, lízing keretében megvalósuló egészségügyi gép-műszerek