Egyszerűsített Éves Beszámoló a üzleti évről

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése: Piliscsabai Vízművek Kft. A vállalkozás címe, telefonszáma:2081. Piliscsaba, Szennyvíztisztító telep Egyszerűsített Éves Beszámoló a üzleti évről Keltezés: április 12. a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) P. H. 1. oldal a 26 oldalból

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok e Ft.-ban Tárgyév a b c E 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (4,-9. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 10. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK (19. sor) Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: 2011.április 12. P. H. a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 2. oldal a 26 oldalból

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok e Ft-ban Sor- szám A tétel megnevezése Előző időszak Tárgyév A b c e 24. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 27. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 31. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 36. F. Kötelezettségek ( sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (40. és III. 46. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból az átváltoztatható kötvények 42. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek 0 27 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 44. (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: április 12. P. H. a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 3. oldal a 26 oldalból

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: Sor- szám Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Előző időszak Tárgyév a b c e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (1.+2. sorok) II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sorok) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Keltezés: április 12. P. H. a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 4. oldal a 26 oldalból

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: A változat adatok e Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév 11. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Jóváhagyott osztalék G. Mérleg szerinti eredmény Keltezés: április 12. P. H. a vállalkozás megbízott vezetője (képviselője) 5. oldal a 26 oldalból

6 a évi beszámolóhoz április oldal a 26 oldalból

7 1 Tartalomjegyzék oldal 1 Tartalomjegyzék Összefoglaló A társaság szervezete és működése Számviteli politika A számvitel alapja Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének megállapítási módja A készletek értékelése Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja A céltartalék képzés Értékvesztés számítása Jelentős hiba minősítése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Aláírási jogosultság Könyvvizsgálói kötelezettség, díjazása Az éves könyvviteli zárlat és a mérlegkészítés napja Árbevétel elszámolása Pénzügyi helyzet és likviditás Hiteltartozások Pénzügyi mutatószám A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és Tárgyi eszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Saját tőke Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Egyéb kiegészítések Ügyvezetés és Felügyelő Bizottság Munkavállalók Társasági adó Mérlegen kívüli tételek oldal a 26 oldalból

8 2 Összefoglaló A Piliscsabai Vízművek Kft. (továbbiakban a Társaság ) évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolója tartalmazza a Társaság: Mérlegét, Eredménykimutatását, Kiegészítő mellékletét is. A Társaság számviteli törvény szerinti évi Egyszerűsített Éves beszámolójának főbb számai ezer Ft-ban: A mérleg főösszeg: Adózás előtti eredmény: Eredménytartalék: -392 Jóváhagyott osztalék: Mérleg szerinti eredmény: oldal a 26 oldalból

9 3 A társaság szervezete és működése Piliscsaba Önkormányzata 1996-ban koncessziós pályázatot írt ki, Piliscsaba Nagyközség szennyvízelvezető hálózatának a szennyvíztisztító telepének és létesítményeinek hatékonyabb, gazdaságosabb működtetésére, ahol a nyertes a Mélyépszolg Kft. lett, mely 2007-ben felszámolás alá került. A felszámoló a Mélyépszolg Kft. vagyonának, köztük a koncessziós jog értékesítésére február 7- én pályázatot írt ki, amit a Fővárosi Vízművek Zrt. nyert meg augusztus 28-án a Piliscsabai Önkormányzat, mint tulajdonos és a Fővárosi Vízművek Zrt. koncessziós szerződést kötött a szennyvízhálózat és szennyvíztisztító telep üzemeltetésére. A Koncessziós törvény előírásainak megfelelően a Fővárosi Vízművek Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban Főváros Vízművek Zrt.), 100 %-os tulajdoni hányaddal megalapította a Piliscsabai Vízművek Csatornaszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságot, rövid nevén a Pilicsabai Vízművek Kft.-t (továbbiakban PCS Kft) Ft készpénzben megfizetett jegyzett tőkével. PCS Kft. a Cégbíróságon (Pest Megyei Bíróságon) a Cg számon került bejegyzésre szeptember 10-i időponttal november 22-i időponttal PCS Kft. tulajdonosi összetétele megváltozott. A Fővárosi Vízművek Zrt. tulajdoni részaránya 60 %-ra módosult, Ft összegben, Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata tulajdoni részaránya 40 % lett Ft összegben, Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata névértéken történő vásárlása eredményeként. A Társaság évi könyvvizsgálatát az Ecoteam Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. végzi. A PCS Kft.-t 12 éves, határozott időtartamra december 31-ig, - de legfeljebb a koncessziós szerződés megszűnéséig terjedő időre alapították. A Társaság főtevékenysége a szennyvíz gyűjtése, kezelése. PCS Kft. képviseletét az ügyvezető Molnár Magdolna (szül: Budapest, , an: Glöckl Magdolna) önállóan látja el. PCS Kft. a működéshez szükséges engedélyek birtokában látja el a tevékenységét. PCS Kft. a szennyvízközmű üzemeltetését Piliscsaba területén február 16-án kezdte meg. A Társaság a könyveit és nyilvántartásait a számviteli törvény előírásai alapján vezeti, eredményét összköltség eljárással állapítja meg és Egyszerűsített Éves beszámolót készít. 9. oldal a 26 oldalból

10 4 Számviteli politika 4.1 A számvitel alapja A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos évi C. törvényben (továbbiakban: a Törvény ), a Magyarországon általános elfogadott számviteli elveknek és az érvényben lévő Számviteli Politikának megfelelően vezeti. A Társaság január 01-vel módosította a Számviteli Politikát az alábbiak szerint: - átvezetésre kerültek a törvényi változások - amortizációs politika változtatása, január 01-től a kisösszegű leírás értékhatára 50 e Ft-ról 100 e Ft-ra módosul - a számviteli politika szövegének pontosítása. A számviteli Politikában bekövetkezett módosításoknak a évi eredményre nem volt hatása Üzemi (üzleti) tevékenység eredményének megállapítási módja A Társaság üzemi tevékenységének eredményét összköltség eljárással állapítja meg. A magyarázatokban az adatok e Ft-ban szerepelnek, az ettől való eltérést külön jelezzük A készletek értékelése A Társaság tárgyidőszaki beszerzéseit azonnal költségként számolja el, folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet. A költségként elszámolt, de felhasználásra nem került anyagok értékét év végén leltározással állapítja meg és veszi nyilvántartásba a 2-es számlaosztályban számla szerinti beszerzési áron, ezzel egyúttal csökkentve a költségeket Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja A Társaság a tárgyi eszközök és az immateriális javak tervszerinti értékcsökkenését a beszerzési (előállítási) költség, azaz a bekerülési érték alapján lineáris módszerrel állapítja meg a tényleges elhasználódási idő figyelembevételével. 10. oldal a 26 oldalból

11 Immateriális javak értékcsökkenése Immateriális javaknál a becsült hasznos élettartam: Leírás Eszköz típusa 2010-ben Év Kulcs% Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok 6 16,6 Szoftver 3 ill ill. 20 Szellemi termék felhasználása 3 ill ill. 20 Egyéb szellemi termékek, immateriális javak esetében a felhasználó szervezeti egység javaslatának figyelembevételével a Társaság ügyvezetője által jóváhagyott norma alkalmazható Tárgyi eszközök értékcsökkenése Az 50 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök a használatbavételük időszakában, egy összegben értékcsökkenési leírásként kerültek elszámolásra. A többi tárgyi eszköz esetében a Társaság a hasznos élettartamtól függő lineáris leírási kulcsot alkalmaz, az alábbi táblázat szerint: Leírás Tárgyi eszköz típusa 2010-ben Év Kulcs % Egyéb gépek, berendezések, felszerelések, irodabútorok 7 14,5 Kiemelve: Mobiltelefonok 3 33 Vámtarifa jegyzék szerint kiemelt gépek, berendezések, villamos készülékek 5 20 Kiemelve: Elektromotorok Kiemelve: Transzformátorok 20 5 Kiemelve: Elektromos kapcsoló berendezések 8 12,5 Kiemelve: Szivattyúk (ivóvíz szállítására) Kiemelve: Szivattyúk (szennyvíz szállítására) 5 20 Vámtarifa jegyzék szerint kiemelt számítás- és ügyvitel-technikai eszközök, különleges mérőműszerek 3 33 Irányítástechnikai eszközök 7 14,5 Járművek típus, ill. súly szerint 20 ill. 5 ill. 7 14,2 Épületek, építmények 12, Csőhálózat, bekötővezeték oldal a 26 oldalból

12 Az épületek, építmények esetében (kivéve a csőhálózatot, a bekötővezetékeket) a szerkezet szilárdságától, élettartamától függően 2%, 3%, illetőleg 6%-os kulcsot alkalmaz. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogokat 16,6% kulccsal amortizál. A villamos energia továbbítására szolgáló kábeleknél 8%-os az alkalmazott leírás mértéke. Bérbe adott eszközöknél, épület, építmény, gép és jármű esetében besorolás szerint változó kulcs alkalmazásának lehetőségével nem él. A maradvány érték nem képvisel számottevő nagyságrendet, mivel csak a haszongépjárművekre és a személygépkocsikra kerül alkalmazásra A céltartalék képzés A Társaság a törvény előírásainak megfelelően képez céltartalékot eredménye terhére, mint várható kötelezettség fedezetére Értékvesztés számítása A Társaság az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett vevőkkel szemben mutatkozó követeléseknél értékvesztést számol el, ha a várhatóan megtérülő összeg a követelések könyv szerinti értékét nem éri el. Egyedi a minősítés a vevőkkel szembeni követelések esetében is, ha azok követelésenkénti összege a 200 ezer forintot meghaladja. Csoportos és a tartozás fennállásának időtartamától függően eltérően végezzük a 200 ezer forinton aluli vevői követelések értékvesztésének elszámolását. Ennek konkrét módszere a következő: A Társaság a Törvény előírásainak megfelelően az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett vevőkkel szemben mutatkozó követeléseknél értékvesztést számol el a következők szerint: 0-90 nap közötti kintlévőségre 10%-os, nap közötti kintlévőségre 20%-os, nap közötti kintlévőségre 40%-os, 360 napon túli kintlévőségre 60%-os értékvesztést számol el. A 200 e Ft feletti összegek egyedileg kerültek értékelésre. A felszámolás alatt álló gazdálkodó szervezetekkel szembeni követelések esetében a Társaság a követelésekre 100%-os mértékben számol el értékvesztést. 12. oldal a 26 oldalból

13 A peresített követelések esetében a Társaság a vevő által elismert, de fizetésképtelenség miatt meg nem fizetett követelésekre 100%-os mértékében számol el értékvesztést Jelentős hiba minősítése A Társaság minden olyan előző évekre vonatkozó ellenőrzések során megállapított hibát jelentős -nek minősít, ahol a hibák és hibahatások eredmény, saját tőkenövelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át. Minden előző évre vonatkozó könyvelt hiba a számviteli nyilvántartásban elkülönítetten kerül kimutatásra A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont hatására a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik Aláírási jogosultság A Társaság ügyvezetője Molnár Magdolna, (Anyja Neve.: Glöckl Magdolna, Lakcím: 2330 Dunaharaszti Baktay E. u D.ép 21.) aki az Egyszerűsített Éves beszámolót jogosult aláírni Könyvvizsgálói kötelezettség, díjazása A Társaság a Számviteli törvény 155. (2) bek. szerint könyvvizsgálatra kötelezett, az Egyszerűsített Éves beszámoló ellenőrzését bejegyzett könyvvizsgáló végzi. A könyvvizsgálat éves díja évre vonatkozóan ,-Ft+ÁFA. Az Egyszerűsített Éves beszámolót a Tulajdonos alkalmazásában álló regisztrált mérlegképes könyvelő a számviteli törvény 151. (1) bek. alapján Szigetiné Szabó Julianna (1112 Budapest, Igmándi u. 12., regisztrálási száma: ) állította össze. 4.2 Az éves könyvviteli zárlat és a mérlegkészítés napja A mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év február első munkanapja. 4.3 Árbevétel elszámolása A Társaság főtevékenysége a Piliscsaba Nagyközség szennyvízelvezetése, valamint a szennyvíztisztító-telep üzemeltetése, árbevétele a csatornaszolgáltatásból származik. A 2011-ben leolvasott évre vonatkozó szolgáltatást aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki, illetve tárgyévi árbevételként számolja el a számviteli politikának megfelelően. Az elhatárolás összegének 13. oldal a 26 oldalból

14 megállapításával megvárták a tényleges számlázási adatokat, hogy minél pontosabb legyen az árbevétel elhatárolás. Az elhatárolás összege e Ft. 14. oldal a 26 oldalból

15 5 Pénzügyi helyzet és likviditás A Társaság likviditását az év jelentős részében folyószámlahitel igénybevételével biztosította. 5.1 Hiteltartozások A Társaság december 31-én e Ft folyószámla hitellel rendelkezett. 5.2 Pénzügyi mutatószám A Társaság pénzügyi helyzetét december 31-én az alábbi pénzügyi mutató szemlélteti. Likviditási mutató Forgóeszközök* »» 0,84 Rövid lejáratú kötelezettségek** » 1 * Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat ** Beleértve a passzív időbeli elhatárolásokat A likviditási mutató javult az előző időszakhoz képest a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek jelentős csökkenése miatt. 15. oldal a 26 oldalból

16 6 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 6.1 Immateriális javak és Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása december 31-én a következő: PCS Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések felszerelések Egyéb berendezések felszerelések Beruházások + Előleg Tárgyi eszközök összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg Aktiválások / beruh. csökk Térítés nélkül kapott eszközök, és hitelkamatok / beruh. növ Csökkenés* 0 0 Átsorolások 0 0 Záró egyenleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó egyenleg Növekedés Csökkenés* 0 0 Átsorolások 0 0 Záró egyenleg NETTÓ ÉRTÉK Záró egyenleg Záró egyenleg Változás %-a 2010/ Jelentősebb aktiválások: e Ft irányítástechnikai fejlesztés. 6.2 Készletek A Társaság december 31-én 386 e Ft értékű készlettel rendelkezett, ami a tárgyévben beszerzett anyagok értéke. 16. oldal a 26 oldalból

17 6.3 Követelések A vevőállomány alakulása Változás az előző évhez képest = 40 % Vevőállomány részletezése az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Bruttó vevőállomány Elszámolt értékvesztés Nettó vevőállomány Az előlegeket nem tartalmazó követelésállomány alapján értékvesztést számolt el a Társaság a Számviteli Politikában rögzített elveknek megfelelően, e Ft összegben. Az értékvesztések jelentős emelkedése részben magyarázható a partnerek fizetési hajlandóságának romlásával, másrészt a viszonyítási időszak hosszával, mivel az előző év tört év volt. Változás az előző évhez képest = 216 % évben a vevőkövetelésekre elszámolt e Ft értékvesztésből 795 e Ft került visszaforgatásra, melyből a teljes összeg: 2010-ben befolytak miatti bevétel korrekcióból adódott. Egyéb követelések Az egyéb követelések állománya év végén a következőképpen alakult Adó visszaigénylés (ÁFA) Egyéb követelések Összesen Pénzeszközök A Társaság december 31-én nem rendelkezett pénzeszközzel. 17. oldal a 26 oldalból

18 6.5 Aktív időbeli elhatárolások Csatorna árbevétel elhatárolás (Lsd. 4.3.pont) Kamatbevétel 12 0 Díjkompenzáció Tovább számlázás Költségek, ráfordítások Összesen: Saját tőke Változás az előző évhez képest » 275,9% A Piliscsabai Vízművek Kft-t a Fővárosi Vízművek Zártkörűen Működő Részvénytársaság 100 %-os tulajdoni hányaddal alapította augusztus 27-én kelt alapító okirat szerint Ft készpénzben megfizetett jegyzett tőkével. A PCS Kft. tulajdoni hányadában változás történt, november 22-i időponttal került bejegyzésre a Fővárosi Vízművek Zrt. tulajdoni részaránya 60 %, a Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata tulajdoni részaránya 40 %. A saját tőkén belül a lekötött tartalék 819 e Ft, amely a de minimis támogatás miatti átvezetéséből adódik. A tulajdonosokkal szembeni osztalék, a évben e Ft elfogadott, de ki nem fizetett osztalékból, valamint a évben elfogadott e Ft osztalékból áll. 18. oldal a 26 oldalból

19 6.7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Hitelező vevők Munkavállalóknak kifizetendő munkabér Társadalombiztosítási kötelezettség Személyi jövedelemadó Munkaadói és munkavállalói járulék 35 0 Egészségügyi hozzájárulás 11 1 Iparűzési adó Társasági adó Különadó Fizetendő Áfa Egyéb Összesen A hitelező vevők összegének megugrása a évhez képest elsősorban annak köszönhető, hogy az üzemeltetés február 16-i indulását követően az ügyfelek számlázásba vételének és a jóváírásoknak a folyamata időben elhúzódott, így a jóváírások már elsősorban a 2010-es évet érintették. A jóváírásokon belül külön ki lehet emelni az illegális csapadékvíz rákötések füstöléssel történő felderítésével kapcsolatos számlázások jóváírását, melyek szintén a évben merültek fel jelentősebb összegben. 6.8 Passzív időbeli elhatárolás Bírság * Vezetői és dolgozói prémiumok Bankköltség 4 22 Egyéb számlák** Fejlesztési célra kapott pénzeszk Összesen * A tisztított szennyvíz felszíni vízbe bocsátási határértékeknél rosszabb szennyvízminőségi eredményei miatt az illetékes hatóság a minőség és mennyiség alapján bírságot állapít meg. A Társaság 2010-ben 499 e Ft csatornafejlesztési hozzájárulást kapott. ** Az egyéb számlák egyenlege a könyvvizsgálói díjból, és az elektromos díjakból adódik. 19. oldal a 26 oldalból

20 7 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 7.1 Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétel Csatorna lakosság Csatorna közület Vízterhelési díj lakosság Vízterhelési díj közület Egyéb tevékenységek Nettó árbevétel összesen Piliscsabán 2009 évben kezdte meg működését a Piliscsabai Vízművek Kft. Csatornaszolgáltatás: A lakossági csatornaszolgáltatás mennyisége 16,3%-kal nőtt. (Volumenindex: 116,3%) a lakossági csatornadíj 13%-kal nőtt, az önkormányzati kompenzáció megszűnését követően. (Árindex: 113%) a kettő szorzataként az értékindex 131%. Az árváltozás hatása nem a teljes időszakra vonatkozott, mivel a díjemelés csak től érvényesítették. A díjemelésnek és a volumen növekedésének egyaránt pozitív hatása van az elért árbevétel nagyságára, mely e Ft-ot tett ki. A közületi csatornaszolgáltatás mennyisége 84%-kal nőtt. (Volumenindex: 184%) a közületi csatornadíj 6,6%-kal nőtt. (Árindex: 106,6%) a kettő szorzataként az értékindex 196%. Az árváltozás hatása nem a teljes időszakra vonatkozott, mivel a díjemelés csak től érvényesítették. Ennek árbevételre gyakorolt hatása: e Ft. Vízterhelési díj: A vízterhelési díj mértéke csak minimálisan (-0,4%) változott, ezért az értékbeli növekedés főleg a mennyiségi változásoknak tudható be. A lakossági csatornaszolgáltatás mennyisége 16,3%-kal nőtt. (Volumenindex: 116,3%) Ennek árbevételre gyakorolt hatása: 847 e Ft. A közületi csatornaszolgáltatás mennyisége 2010-re 84%-kal nőtt. (Volumenindex: 184%) Ennek árbevételre gyakorolt hatása: 174 e Ft. 7.2 Egyéb bevételek Kapott késedelmi kamat, kötbér, kártérítés Egyéb címen elszámolt bevételek Díjkompenzáció Bevétel miatti értékvesztés korrekció oldal a 26 oldalból

21 Összesen Anyagköltségek Vásárolt ivóvíz 9 42 Villamos energia költségek Csőhálózati anyagok 70 3 Szerszámok, felszerelési tárgyak Munka- és védőruha Vegyészeti anyagfelhasználás Egyéb anyag költségek Anyagköltség összesen: A vízfelhasználás évi költsége nettó 42 e Ft volt, ami éves szinten nagyon alacsony vízfogyasztást jelent. Az alacsony mértékű vízfelhasználás fő oka, hogy a piliscsabai szennyvíztelepet a február 16-i átvételig üzemeltető PilisCSM Kft. nem fizette meg tartozását a vízszolgáltató DMRV Zrt. felé, ezért a DMRV Zrt. korlátozta a vízfelhasználást. Emiatt a szennyvíztisztító telepen évben nem volt mód a technológia szempontjából optimális mennyiségű víz felhasználására. Villamos energia költségek emelkedése a 2010-ben megnövekedett mennyiségű csapadék eredménye. 7.4 Igénybevett szolgáltatások Tárgyi eszköz fenntartási, javítási, költségek* Iszapkezelés - elhelyezés Tárgyi eszk.ingatlanok bérleti díja** Különféle egyéb igénybevett szolgáltatások*** Kölcsönzés, használati díj Tanácsadói díjak Egyéb anyagjellegű szolgáltatás*** Hitelesítési és vizsgálati díj Köztisztasági, szemétszáll. költségek Oktatási költség Posta, telefon, adatátviteli költség Egyéb (megbízási, tagsági díj)**** Összesen: *A tárgyi eszköz fenntartási, javítási, költségek költségnemen a több szivattyú javítása, az átemelők elektromos karbantartása és a hozzájuk tartozó kapcsolási rajzok elkészítése, tehergépkocsi javítása, továbbá a település szennyvízhálózata nagy részének karbantartó jellegű mosatása szerepelnek. 21. oldal a 26 oldalból

22 **A tárgyi eszközök és ingatlanok bérleti díja tartalmazza a Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata által kiszámlázott e Ft eszközhasználati díjat, valamint a Pilisi Gáz Kft-nek és jogutódjának, a K007 Kft-nek kifizetett e Ft összegű bérleti díjat. A csökkenés oka, az önkormányzati vagyon után számítandó értékcsökkenés 5%-ról 3 %-ra történő leszállítása. ***A különféle egyéb igénybevett szolgáltatások és az egyéb anyagjellegű szolgáltatások egyenlegének változása a koncessziós jog költségeinek előző évitől eltérő főkönyvi számra történő könyveléséből ered. ****Az egyéb megbízási, tagsági díjak között kiemelkedő a koncessziós jog után fizetendő franchise díj, ami évben e Ft, és a mellékszolgáltatások összege e Ft található. A posta, telefon és adatátviteli költségeknek a évhez képest bekövetkezett jelentős növekedése a számlázási forgalom növekedésének, illetve az átemelők adatátviteli rendszerének a évben történt kiépítésének köszönhető. 7.5 Egyéb szolgáltatások Biztosítási díjak Bankköltségek, jutalék, kezelési költség Hatósági díjak, illetékek, perköltségek Összesen Egyéb ráfordítások Követelések értékvesztése Iparűzési adó Bírság (Lsd. 6.8 pont) Egyéb ráfordítások, veszteségek Céltartalék 0 21 Összesen évben céltartalék képzés a Közép-Dunamenti Vízgazdálkodási Társulatnak fizetendő differenciált érdekeltségi hozzájárulás fedezetére történt. 22. oldal a 26 oldalból

23 7.7 Pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi műveletek bevétele Kamatbevétel pénzintézetektől Pénzügyi műveletek bevétele Pénzintézetnek fizetett kamat Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat Pénzügyi műveletek ráfordítása Pénzügyi eredmény A pénzügyi eredmény 244 e Ft veszteség volt. Ez abból adódott, hogy 2010-ben nagyrészt folyamatosan folyószámlahitel igénybevételével gazdálkodott a Társaság. 7.8 Rendkívüli bevételek A Társaság rendkívüli bevételeit 499 e Ft értékben csatornafejlesztési hozzájárulásként kapta, amely összeg elhatárolásra került. 7.9 Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítása a Társaságnak e Ft értékben elengedett követelésből keletkezett. 23. oldal a 26 oldalból

24 8 Egyéb kiegészítések 8.1 Ügyvezetés és Felügyelő Bizottság A Piliscsabai Vízművek Kft. ügyvezetését az Alapító által kijelölt ügyvezető látja el, teljes körűen képviseli a Társaságot, azzal, hogy a e Ft-ot meghaladó jogügylet előzetes jóváhagyása a Taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik. A Társaságnál háromtagú Felügyelő Bizottság működik, melynek tagjait a Taggyűlés választja öt év időtartamra azzal, hogy két tagot a Piliscsaba Nagyközség Önkormányzata jogosult kijelölni, a tagok javadalmazásban nem részesülnek. Az ügyvezető havi 100 e Ft megbízási díjat kap. 8.2 Munkavállalók 2010-ben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma állománycsoportonként az alábbi: Fizikai 3,95 5,02 Szellemi 0,87 1 Összesen 4,82 6, évben felmerült bérköltségek és személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonként a következők: Bérköltség Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Személyi jellegű egyéb kifizetések Összesen Összesen Fizikai Szellemi Összesen oldal a 26 oldalból

25 8.3 Társasági adó Az adótörvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések december 31-én a következők: 2010 Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Céltartalék képzés 21 Értékcsökkenés miatti korrekció Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Jogerős határozatban megállapított bírság, ART, TB jogkövetkezmény ráfordításként 530 elszámolt összege, kiv. önellenőrzés Követelésre elszámolt értékvesztés Reprezentáció és üzleti ajándék címén személyi jellegű egyéb kifizetés 31 Adóellenőrzés, önellenőrzés során adóévi költségként elszámolt 4 Összesen Adóalap csökkentő tételek Veszteség elhatárolás Várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg Értékcsökkenés miatti korrekció Kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés max. a nyilvántartott értékvesztés 794 Adóévben visszaírt értékvesztés 1 Összesen Adóalap Társasági adó Adófizetési kötelezettség oldal a 26 oldalból

26 8.4 Mérlegen kívüli tételek Piliscsaba Önkormányzatának tulajdonában lévő eszközöket a 0. számlaosztályban tartjuk nyilván az átadás-átvételi dokumentációban közölt e Ft bruttó értéken. A K007 Kft-től a december 31-i állapot szerint e Ft amortizációs értékű csatornaszakaszt bérel a társaság. Az értékcsökkenést a tulajdonosok számolják el és mutatják ki könyveikben. A Társaság kiemelten kezeli a környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokat és azok betartását. A környezetvédelem érdekében a folyamatosan intézkedéseket tesz. A telepen a veszélyes anyagok tárolása a hatósági bejelentési kötelezettségnek eleget téve történik. A hulladék kezelése szintén a jogszabályi előírásoknak megfelelő, az elszállítást és ártalmatlanítást szerződés alapján külső cég végzi, mind a veszélyes, mind a nem veszélyes hulladékok esetében. Piliscsaba, április 12. Molnár Magdolna ügyvezető 26. oldal a 26 oldalból