JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV)

Átírás

1 Gyöngy-Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV)

2 Budapest, október 15. 2

3 JELENTÉS A TERÉZVÁROSI KÖZBIZTONSÁGI KFT PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI-JOGI ÁTVILÁGÍTÁSÁRÓL (2006. ÉV, ÉV, ÉV) TARTALOMJEGYZÉK I. Feladat-meghatározás II. Általános rész, cégjogi helyzet, tevékenységi kör, profil III. Pénzügyi-gazdasági átvilágítás megállapításai 1. A társaság vagyoni, jövedelmi és pénzügyi helyzete a 2006., és december 31- i fordulónapra vonatkoztatott beszámolók, üzleti tervek, egyéb információk alapján 2. Jogi átvilágítás 3. Összefoglalás, megállapítások 4. Könyvvizsgálói jelentés az átvilágításról MELLÉKLETEK 1. Terézvárosi Közbiztonsági Kft mérlege (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 2. Terézvárosi Közbiztonsági Kft eredmény-kimutatása (2006. év, év, év.) 3. Terézvárosi Közbiztonsági Kft eszközök változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 4. Terézvárosi Közbiztonsági Kft források változása (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 5. Terézvárosi Közbiztonsági Kft. eredmény-kimutatásváltozása (2006. év, év, év.,) 6. Terézvárosi Közbiztonsági Kft. cash-flowkimutatás változása (2006. év, év, év.,) 7. Terézvárosi Közbiztonsági Kft vagyoni, jövedelmi és likviditási helyzetet jellemző mutatók (2006.XII.31., 2007.XII.31., 2008.XII.31.) 8. Terézvárosi Közbiztonsági Kft cégkivonata 9. Terézvárosi Közbiztonsági Kft gazdálkodási mutatók 10. Terézvárosi Közbiztonsági Kft saját bevételek (nem jellemző) 11. Terézvárosi Közbiztonsági Kft ingatlanhasznosítás és értékesítés (tőketartalékos) (nem jellemző) 12. Terézvárosi Közbiztonsági Kft saját tulajdonú ingatlanok hasznosítása és értékesítése (nem jellemző) Budapest, október 15. 3

4 I. FELADATMEGHATÁROZÁS A jelentés a Terézvárosi Közbiztonsági Kft (a továbbiakban: Társaság) pénzügyigazdasági átvilágításáról és ezzel összefüggésben a társaság pénzügyi és adózási pozíciójának a vizsgálatáról készült a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) megbízásából - képviseletében Verók István, polgármester, mint Megbízó - és a Gyöngy-Audit Kft, képviseli Tóth Ágnes (1034 Budapest, Bécsi út 163.), mint Megbízott közötti szerződés alapján. A társaság egy személyes tulajdonosa, az Önkormányzat kívánja a társaság valós vagyoni-adózási helyzetét feltárni, a megkötött szerződések jogszerűségét tisztázni. A szerződés szerint a feladat elvégzési határideje: október 15. Az átvilágítás során többek között a következő főbb jogszabályok normatíváinak érvényesülését vizsgáltuk: a számvitelről szóló módosított évi C. törvény (Szt.), a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (Gt). A pénzügyi-gazdasági átvilágítást az átvilágítási megbízásokra vonatkozó nemzetközi könyvvizsgálati standarddal összhangban hajtottuk végre. Az évközi pénzügyi információk átvilágítása- elsősorban a pénzügyi és számviteli dolgokért felelős személyektől történő információkérésből, valamint elemző és egyéb átvilágítási eljárások alkalmazásából áll. Az átvilágítás lényegesen kisebb hatókörű, mint a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban végzett könyvvizsgálat, és ennek következtében nem teszi lehetővé számunkra, hogy valamennyi olyan jelentős ügyről tudomást szerezzünk, amelyet egy könyvvizsgálat során esetleg azonosítanánk. Az átvilágítás alapját a Társaság 2006., és évi beszámolója képezte: II. ÁLTALÁNOS RÉSZ, CÉGJOGI HELYZET, TEVÉKENYSÉGI KÖR, PROFIL A Terézvárosi Közbiztonsági Kft alakulását november 05.-én kezdeményezték, a bejegyzés ugyanezen időponttól hatályos. Cégjegyzékszáma: Székhelye: Budapest, Eötvös u. 3. Telephelye: Budapest, Szinyei M.u.4. Főbb tevékenységkörei: biztonsági rendszer szolgáltatás Vezető tisztségviselő: Szécsényi András Csaba 4

5 Cégben jelentős befolyással bíró személyek: Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata A Társaság működési formája: kft Bejegyzett könyvvizsgáló: MONETA Kft., Tóth József A társaság egy személyes tulajdonosa Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata. A társaság jelenlegi Cégbíróságon bejegyzett törzstőkéje és tulajdonosi struktúrája az alábbi: Tulajdonos megnevezése Alaptőke névértéke (Ft.) Tulajdoni hányad (%) Budapest Főváros VI. Kerület ,00 Terézváros Önkormányzata Egyéb 0 0,00 Részesedés összesen ,00 A Társaság fő tevékenységi köre nyomozási, biztonsági tevékenység, biztonsági rendszer szolgáltatás, személybiztonsági szolgáltatás, üzletviteli tanácsadás illetve máshova nem sorolt egyéb gazdasági tevékenység. A Társaság a fő tevékenységének megfelelően üzemben tartja a VI. kerületi térfigyelő rendszert, amely kamerákból, adatátviteli hálózatból és fogadó központból áll. A térfigyelő központban a az Önkormányzat és a BRFK között megkötött Együttműködési megállapodás alapján a BRFK szabadidős rendőrállománya figyeli a monitorokat, járőröznek a kerületben és az ehhez szükséges intézkedéseket is ők látják. A Társaság a vizsgált időszak végén hitellel nem rendelkezett, és minden évben önkormányzati támogatásban részesült. A Társaság Önkormányzati támogatásának alakulása az egyes években a következő: III. PÉNZÜGYI-GAZDASÁGI ÁTVILÁGÍTÁS MEGÁLLAPÍTÁSAI A. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSAI A Társaság pénzügyi-jövedelmi, valamint vagyoni helyzetének vizsgálata keretében három év adatait vizsgáltuk (2006. év, év, év) az 1., 2., 3., 4. és 5. számú mellékletben részletezettek szerint. Kiemelt figyelmet fordítottunk az erőforrásokkal történő gazdálkodásra, valamint az önkormányzat, az egyéb önkormányzati társaságok és a társaság gazdasági-pénzügyi kapcsolataira: önkormányzati támogatás, 5

6 egymással szembeni követelések, kötelezettségek (önkormányzati megbízás alapján végzett tevékenység miatti követelés és kötelezettség, vevő követelés, tagi kölcsön, tőketartalékos apport, stb), 1.1.Eszközök: Az eszközök mellékletben részletezett értéke és összetétele a következő: Eszközök A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen Befektetett eszközök: Immateriális javak és tárgyi eszközök: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök összetétele és változása a következő: Immateriális javak összesen Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki gépek berendezések, jármű Egyéb berendezés, felszerelés Beruházások, felújítások Beruházásra adott előleg A Társaság a tárgyi eszközökről egyedi nyilvántartást vezet, karbantartásukról is társaság gondoskodik a tárgyi eszközök állománya leltárral fedett. 6

7 A vizsgált időszakban az év végén befejezetlen beruházás 2007 volt csak Gép-, berendezés-beszerzés Ingatlanberuházás, -felújítás Beruházás összesen Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság könyveiben nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel Tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Beruházás összesen Forgóeszközök: Készletek: A forgóeszközök kategóriájába tartozó készletek összetétele és változása: Anyagok Késztermékek Áruk Egyéb Készletek összesen A Társaság könyveiben nem rendelkezik készletekkel Követelések: A forgóeszközök kategóriájába tartozó követelések összetétele és változása: Vevők MOL RT kártyafeltöltés Adó túlfizetés Különféle egyéb követelés Követelések összesen A társaság a követeléseiről (nem számottevő) analitikus nyilvántartást vezet..a vizsgált időszakban értékvesztést nem számolt el. 7

8 Pénzeszközök: A pénzeszközök összege és összetétele a következőképpen alakult: Pénztár (Társaság) Bankbetét (Társaság) Pénzeszközök összesen A pénzeszközök állománya nem tartalmaz idegen pénzeszköz és nem rendelkezik a társaság külföldi pénzértékre szóló pénzeszközzel. 1.2.Források A források értéke és összetétele az alábbi: Források D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I.. Hátra sorolt kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás Források összesen Saját tőke: A jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett törzstőke összegét tartalmazza, e Ft összegben. A év végi eredménytartalék összege év közben egy előző évet érintő önellenőrzés miatt változott meg. A lekötött tartalék a évi beszámolóban kimutatott saját tőke alapján a tárgyidőszakban a pótbefizetésre átutalt összeget tartalmazza. 8

9 Az időszak végi mérleg szerinti eredmények a következők: Mérleg szerinti eredmény A mérleg szerinti eredmény alakulását a jövedelmezőségi helyzet vizsgálata keretében mutatjuk be Céltartalékok: A Társaság a vizsgált időszakban céltartalékot nem képzett Kötelezettségek: Hosszúlejáratú kötelezettség: A hosszú lejáratú kötelezettségek összege és változása: Tagi kölcsön Beruházási, fejlesztési hitel Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség össz Hosszú lejáratúi kötelezettségekkel a Társaság nem rendelkezett Rövid lejáratú kötelezettség: A rövid lejáratú kötelezettségek a vizsgált időszakban közel azonos nagyságrendűek. A kötelezettségek összege és változása a következő: Belföldi szolgáltatók Belföldi beruházási szállítók APEH-al szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettség összesen

10 Passzív időbeli elhatárolás A passzív időbeli elhatárolások főbb tényezői a következők Működési célú támogatáselhatárolása Fordulónap előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások Fejlesztési célra kapott támogatás Térítés nélkül átvett eszközök Passzív időbeli elhatárolás összesen B. A TÁRSASÁG JÖVEDELMI HELYZETE 1. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye és az üzleti terv teljesülése: év év év Terv Tény Terv Tény Terv Tény Nettó árbevétel Aktivált saját teljesítmény értéke 0 Egyéb bevétel Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi tevék. eredménye A Társasság saját bevétele belföldi szolgáltatást takar. Ezen kívül a Társaság gyakorlatilag teljes egészében Önkormányzati támogatásból tartja fenn magát. Az üzemi-üzleti eredmény (amely jelen esetben veszteség) a vizsgált időszakban megduplázódott, az árbevétel lényegében változatlan szintje mellett következett be Ráfordítások költség-nemenként: Az eredmény-kimutatásban bemutatott költség-nemenkénti költségstruktúra a következő: év év év Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyag jellegű ráfordítások

11 Az anyagjellegű és egyéb szolgáltatásokon belül néhány kiemelt anyag költség illetve szolgáltatások volumene, értéke. Anyagjellegű szolgáltatások év év év Üzemanyag költség Közüzemi díja(áram, víz) Kábelkapacitás bérlet Posta, telefon, internet Iroda helyiség takarítás Kamera rendszer takarítása Gépkocsi karbantartás Kamera rendszer karbantartása Egyéb máshova nem sorolt szolgáltatás Számviteli, jogi, szakértői szolgáltatás Bank költség Anyagjellegű szolgáltatások összes Az anyagjellegű szolgáltatások - fenti összetételben - a kábel kapacitás bérlet a számottevő a vizsgált időszak első két évében, 2008-ban ez jelentősen lecsökkent. A létszám- és bérgazdálkodás vizsgálatával kapcsolatosan a következők állapíthatók meg: Létszámhelyzet: év év év Foglalkoztatott összesen Év végi állományi összesen ebből: felsőfokú végzettségű ebből: teljes munkaidős A vizsgált időszakban a foglalkoztatott létszám összességében nem változott. Bérköltségek: év év év Bérköltség (ügyvezető) Prémium (ügyvezető) Bérköltség (alkalmazott) Prémium, jutalom (alkalmazott) FB tiszteletdíja Bérköltség összesen

12 Személyi jellegű egyéb kifizetések: év év év Munkába járással kapcs. költség. térítés Étkezési hozzájárulás Munkaruha hozzájárulás Egészségpénztári befizetés Egyéb személyi kifizetéas Egyéb (reprezentáció) Személyi jellegű egyéb kifizetések A személyi jellegű kifizetések, az alapbérek mintegy 10%-át teszik ki. Értékcsökkenési leírás: év év év Terv szerinti amortizáció Kis értékű tárgyi eszköz m. amortizácó Értékcsökkenési leírás összesen A Társaság az értékcsökkenési leírásokat az eszközök nyilvántartó lapján vezeti. Az értékcsökkenési leírás állománya analitikus nyilvántartással igazolt Egyéb bevételek, egyéb ráfordítások: Egyéb bevételek: év év év Egyéb bevétel önkormányzati támogatás Egyéb bevétel Egyéb bevétel összesen Egyéb ráfordítások év év év Személygépkocsi üzemeltetési költsége Önkormányzattal elszámolt adók Költségvetéssel elszámolt adók Terven felüli értékcsökkenés Egyéb (késedelmi kamat, kerekítési kül) Egyéb ráfordítás összesen

13 Az egyéb bevétek és ráfordítások között domináns tétel a terven felüli értékcsökkenés illetve a költségvetéssel elszámolt adók Pénzügyi műveletek bevétele, ráfordítása, eredménye: év: Összeg /e Ft/ Bevétel Ráfordítás Egyéb kamat, kamatjellegű 6 0 Egyéb 0 0 Pénzügyi összesen 6 0 Pénzügyi eredmény összesen év: Bevétel Ráfordítás Egyéb kamat, kamatjellegű 12 0 Egyéb 0 0 Pénzügyi összesen 12 0 Pénzügyi eredmény összesen év: Bevétel Ráfordítás Egyéb kamat, kamatjellegű 27 0 Egyéb 0 0 Pénzügyi összesen 27 0 Pénzügyi eredmény összesen 27 Tekintettel arra, hogy a társaság önkormányzati támogatásból él és azt többékevésbé időarányosan kapja így a havi felhasználás nem teszi lehetővé szabad pénzeszközök keletkezést így pénzügy i műveletek bevétele sem keletkezhetett Rendkívüli bevétel, ráfordítás, eredmény: Rendkívüli bevétel nem, rendkívüli ráfordítás két vizsgált évben merült fel. Rendkívüli bevételek: év év év Önkormányzati támogatás Egyéb kapott támogatás Rendkívüli bevétel összesen

14 A rendkívüli bevételek között a Társaságnál a az alapító által a fejlesztési célra átutalt támogatások tárgyidőszaki feloldása található, valamint a leírt kötelezettségek és térítés nélkül átvett eszközök értékének költségként elszámolt része található Rendkívüli ráfordítások év év év Adott támogatás Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítás összesen A rendkívüli ráfordítások a Társaságnál a vizsgált időszakban nem volt Adózás előtti és mérleg szerinti eredmény: A vállalkozás egyes eredménykategóriái a következők: év év év Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Önkormányzati megbízásból végzett tevékenység és ennek elszámolása A Társaság az Önkormányzat átadott támogatásból gazdálkodik. A támogatás összegét az Önkormányzat az éves költségvetésében határozza meg. Ez egyrészt működési támogatás másrészt felhalmozási célú pénzeszköz átadás. A támogatás odaítéléséről a Testület dönt, a társaság előzetes szakmai számszaki adatszolgáltatása alapján. A megítélt támogatás felhasználásáról a rendelet megalkotása után további kimutatások nem készülnek, a fenntartó felé ezt a tulajdonos nem kéri a Társaságtól. A költségvetési rendeletből kivonatot kap a társaság majd a megítélt támogatást havi, viszonylag egyenletes ütemben utalja az Önkormányzat a Társaság számlájára. 14

15 C. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETE A pénzügyi eszközökkel ezen belül az átvett pénzeszközökkel - történő gazdálkodás hatékonyságának jellemzőit az alábbiakban mutatjuk be. A Társaság összevont pénzeszköze év végén a következő: Pénztár (Társaság) Bank (Társaság) Pénzeszközök összesen A pénzeszközök állománya váltózó. A vizsgált időszakban az Önkormányzati fejlesztésre nyújtott és megítélt támogatások felszabadítása miatt van magasabb pénzeszköze a társaságnak. A társaság likviditási mutatói a következők szerint alakultak: Likviditási mutató: év év év Forgóeszközök Kötelezettségek Likviditási mutató (%) A mutató kimondottan kedvező: a rövidtávon pénzzé tehető eszközök minden évben jóval meghaladják a rövid lejáratú kötelezettségeket. Likviditási gyorsráta: év év év Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta (%) E likviditási mutató hasonló az előzőhöz, kedvező likviditási helyzetet tükröz. 15

16 2. A TÁRSASÁG MŰKÖDÉSE JOGSZERŰSÉGÉNEK VIZSGÁLATA 2.1. Általános megítélés A Terézvárosi Közbiztonsági Kft-t a gazdasági társaságokról szóló, az akkor hatályos évi CXLIV. törvény alapján, a Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata alapította 2001-ben a bűnözés visszaszorítása, a közrend- és közbiztonság védelme, biztosítása céljából. A kitűzött célt védelmi- és figyelőszolgálati (térfigyelő) rendszer kiépítése, működtetése és fenntartása révén, Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzatával június 11-én kötött és november 24-én módosított szolgáltatási szerződés alapján valósítja meg. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft., mint egyszemélyes kft. tulajdoni viszonyait, működésének alapjait a többször módosított alapító okirat, a Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend, és más belső szabályzatok tartalmazzák. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. a működéséhez, továbbá a tevékenységi körök ellátásához szükséges feltételek egy részét külső gazdálkodó szervekkel megkötött szerződések útján biztosítja. Rendelkezésre álló dokumentumok: Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban: Terézvárosi Közbiztonsági Kft.) tárolt cégkivonata (készült: április 4-én, IRM ingyenes céginformációból augusztus 23-án letöltve) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Alapító Okirata, módosításokkal egységes szerkezetbe foglalva, kelt június 19-én Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság július 30-án kelt, Cg /52. számú változásbejegyzési végzése Alapító tulajdonos (Önkormányzat Képviselő-testülete) határozatai május 7-től május 23-ig Felügyelő Bizottság jegyzőkönyvei, határozatai január 22-től december 17-ig. 16

17 Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági jogi átvilágítása Rendőrhatósági engedélyek a személy- és vagyonvédelmi tevékenység végzéséhez, október 9-től, módosítása december 14., 2012 február 26-ig történő meghosszabbítása február 26-tól Rendőrhatósági jegyzőkönyv (2007. január 29.) a személy- és vagyonvédelmi, magánnyomozói tevékenység ellenőrzéséről Személy- és Vagyonvédelmi, Magánnyomozói Szakmai Kamara 693/2002. sz. Elnökségi Határozat a kamarai tagsági felvételről Személy- és Vagyonvédelmi, Magánnyomozói Szakmai Kamara igazolása (2009. február 10.) a kamarai nyilvántartásról Munkaszerződések, munkaszerződés módosítások, munkaköri leírás (2 fő június 17-től május 5-ig) Tevékenységi felelősségbiztosítási kötvény és módosítása október 23- tól, illetve június 1-től határozatlan időtartamra Tájékoztató levelek (négy darab) a 2006., 2007., és évi működési és bővítési kiadások tulajdonos általi biztosításáról Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Szervezeti Működési Szabályzata, Ügyrendje (kelt: június 30-án) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. Számviteli Politikája (a számvitelről szóló év C. törvény 14., kelt: május 25) Terézvárosi Közbiztonsági Kft. szabályzata a vezető tisztségviselők javadalmazásáról (kelt: október 21.) Ügyvédi jogi nyilatkozat munkaügyi jogvitában Ft elmaradt prémium megfizetéséről (2009. július 28. új eljárás, de csak az alperes személyének megváltozása miatt). I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződés (térfigyelő rendszer fejlesztése I. ütem, nyílt közbeszerzési eljárás alapján december 22-én, 90 napon belül, azaz március 22-ig, díja: egyösszegű, nettó Ft) A december 22-én aláírt I.B.T.K. Kft. Szállítási Szerződéshez kapcsolódó közbeszerzési eljárás dokumentumai 17

18 Működést biztosító szerződések: Terézváros Önkormányzata szolgáltatási szerződés (2002. június 11. határozatlan időtartamra, évben nettó Ft) és módosítása (2003. november 24., évente nettó Ft) TAKATI Kft. könyvviteli és bérelszámolási szerződés (2002. április 1-től határozatlan időtartam, könyvelés díja: 50 főig nettó Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó Ft/fő/hó) TAKATI Kft. könyvviteli szerződés (2002. április 17-én, a társasági szerződés aláírásától a cégbejegyzésig terjedő időtartam, díja: nettó Ft/hó) TAKATI Kft. könyvviteli és bérelszámolási szerződés módosítása (2006. június 1-től, könyvelés díja: nettó Ft/hó, bérelszámolás díja: nettó Ft/fő/hó) MONETA Kft. könyvvizsgálói szerződés (2007. január 25-től május 31- ig, évben nettó havi Ft) Tevékenységi kör ellátásához kapcsolódó szerződések Siemens TraffiCOM Kft. bérleti és üzemeltetési szerződés (2002. június 25-től 84 hónap időtartamra, egyszeri fenntartási díj: nettó Ft, üzemeltetési díj: nettó Ft/hó/km, bérleti díj: nettó Ft/hó/km) és kiegészítése (2006. július 31-től 36 hónapra, bérleti díj: nettó Ft) Multi Alarm Rt. karbantartási szerződés (2005. szeptember 1-től határozatlan időtartamra, havi díja: nettó Ft + nem műszaki meghibásodás elhárítása esetenként hétköznap, munkaidőben: nettó Ft kiszállás, nettó Ft/óra munka, hétköznap munkaidőn kívül és munkaszüneti nap: nettó Ft kiszállás, nettó Ft/óra munka) Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 18-tól 45 nap, legkésőbb február 20-ig, egyszeri díja: nettó Ft) Multi Alarm Zrt december 18-i vállalkozási szerződés módosítása (2008. február 15-től, módosított díj: nettó Ft) Multi Alarm Zrt. vállalkozási szerződés (2007. december 29-től 45 nap, egyszeri díja: nettó Ft) Alarm.fix Kft. vállalkozási szerződés (2007. december 28-tól, határidő: 30 nap, egyösszegű díj: nettó Ft) 18

19 Terézvárosi Közbiztonsági Kft pénzügyi - gazdasági jogi átvilágítása Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (I. ütem szeptember 15-től, díja: nettó Ft) Dr. Katona Miklós ügyvédi megbízási szerződés (II. ütem május 15-től, díja: nettó Ft) Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Suzuki Ignis, április 6-tól határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg) Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) megállapodás szerződés megszűntetéséről (a április 6-i szerződés november 2-vel történő megszűntetésére) Terézvárosi Közbiztonságért Közalapítvány (TEKA) szerződés ingó vagyontárgy használatba adásáról (két darab Opel Astra, november 21- től határozatlan időtartamra, díj: nem állapítható meg) Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blanketta szerződés (2009. február 5-től, díja: nettó Ft/hó) Multi Alarm Zrt. Gépjárművédelmi Távfelügyeleti szolgáltatási, blanketta szerződés (2009. február 5-től, díja: nettó Ft/hó) Schweiger István megbízási szerződés helyiség takarításra (2003. október 3- tól határozatlan időtartamra, díja: nettó Ft/hó) Schweiger István vállalkozási szerződés térfigyelő kamerák takarítására (2006. március 1-től határozatlan időtartamra, díja: nettó Ft/hó/kamera, minimum 34 kamera/hó) Schweiger István vállalkozási szerződés módosítása térfigyelő kamerák takarítására (2008. május 1-től a díja: nettó Ft/hó/kamera) 2.2. Részletes megítélés az adatbekérő szempontrendszere alapján I. CÉGJOGI HELYZET A társaság neve: Terézvárosi Közbiztonsági Korlátolt Felelősségű Társaság A társaság székhelye: 1067 Budapest, Eötvös u. 3. A társaság telephelye: 1064 Budapest, Szinnyei Merse Pál u

20 A társaság jegyzett tőkéje: Ft, azaz hárommillió forint készpénz, amelyet az alapító a társasági szerződés aláírásával egyidejűleg befizet a számlavezető bankhoz (Alapító Okirat 8. pont). A jegyzett tőke befizetésére vonatkozóan okirat nem áll rendelkezésre. A társaság legfőbb döntéshozó szerve a tagokat (az alapítót), a veszteségek fedezésére kötelezheti, évente egy alkalommal, maximum a jegyzett tőke 300 %-áig (Alapító Okirat 8/A. pont). Ennek alapján döntött a vizsgált időszakban, június 6-án a képviselő-testület arról, hogy a Terézvárosi Közbiztonsági Kft évi veszteségeinek fedezetére Ft pótbefizetést biztosít az önkormányzat költségvetésének általános tartalékából. További pótbefizetésre vonatkozó okirat nem áll rendelkezésre. A társaság tagja: Budapest Főváros VI. Kerület Terézváros Önkormányzata, 1067 Budapest, Eötvös u. 3., 100 % üzletrésszel rendelkezik. Aktuális, illetve aktualizált részletes szervezeti diagram nem áll rendelkezésre. A június 30-án aláírt Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend tartalmazza a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. organogram -ját, amely sematikusan ugyan, de ábrázolja a szervezeti felépítést és a hierarchiát. Az organogram -ban alkalmazott megnevezésekből valamelyest következtetni lehet az egyes szervezeti egységek tevékenységére. Tekintettel arra, hogy a csatolt Szervezeti és Működési Szabályzat, Ügyrend 6. oldala hiányzik a szervezeti felépítés és a szervezeti egységek tevékenysége teljes egészében nem tárható fel. A Terézvárosi Közbiztonsági Kft. alapító okiratának módosítására az alapítás óta eltelt időszakban tizenegy (11) alkalommal, az utolsó módosítására és ezzel egyidejű egységes szerkezetbe foglalására június 19-i keltezéssel került sor. Az egységes szerkezetű alapító okirat jogtanácsosi záradékkal lett ellátva. A módosítás a tevékenység kör, ezen belül a főtevékenység újbóli meghatározására, valamint a felügyelőbizottság egy fő, új tagjának rögzítésre terjedt ki. A változásokat a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a július 30-án kelt, Cg /52. számú végzésével bejegyezte. Az egységes 20

21 szerkezetű alapító okiratban megjelölt változások összhangban vannak a cégbíróság végzésében feltüntetett változásokkal. Főtevékenység: Biztonsági rendszer szolgáltatás ( ) Egyéb tevékenység: Személybiztonsági tevékenysé ( ) M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás ( ) M.n.s. egyéb oktatás ( ) Felügyelőbizottság tagjai: Lázi Ferenc december 21-től december 21-ig Hassy Zsófia december 21-től december 21-ig Győrfi Attila június 19-től december 21-ig Nem áll rendelkezésre azonban az a képviselő-testületi határozat, amely az alapító okirat június 19-i módosítás (tevékenységi körök módosításának, az új felügyelőbizottsági tag rögzítésének) jogalapjául szolgálna. Megjegyzendő, hogy a június 19-én kelt, egységes szerkezetű alapító okiratban és a Cégbíróság a július 30-án kelt végzésében azonos módon rögzített változásokhoz képest a április 4-én készült és augusztus 23-án letöltött cégkivonat eltérően tartalmazza a Terézvárosi Közbiztonsági Kft. tevékenységi köreit, beleértve a főtevékenységet is. Ezen túlmenően a Cégbíróság a július 30-án kelt végzésében a változások bejegyzésének dátumaként természetesen a végzés kelte, július 30. van rögzítve, a cégkivonatban ugyanezen adatokra vonatkozó bejegyzés dátumaként és a hatályosság kezdeteként viszont február 28., a változás időpontjaként pedig a tényleges dátum, június 19. van feltüntetve. A cégkivonatban található eltérő adatokra vonatkozóan okiratok nem állnak rendelkezésre. A Gt. 18. (3) bekezdése értelmében a társasági szerződés felhatalmazhatja ugyan a gazdasági társaság ügyvezetését a főtevékenység 21