Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet évi beszámolója

Átírás

1 2013. évi beszámolója

2 KSH: Cj.szám: Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és év év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 Mérleg 1.oldal

3 KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] Mérleg 2.oldal

4 KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Mérleg 3.oldal

5 KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. Mérleg 4.oldal

6 KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt: Felsőzsolcán, február 28-án a vállalkozás vezetője Mérleg 5.oldal

7 KSH: Cj.szám: MÉRLEG december 31. adatok: ezer Ft-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Mérleg 6.oldal

8 S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet KSH: Cj.szám: adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Eredménykimutatás 1. oldal

9 KSH: Cj.szám: adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Eredménykimutatás 2. oldal

10 KSH: Cj.szám: adatok: ezer Ft-ban E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,- 6+7.b) b) ] a)] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt: Felsőzsolcán, február 28-án a vállalkozás vezetője Eredménykimutatás 3. oldal

11 KSH: Cj.szám: Cash-flow kimutatás adatok ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s év év a. b. c. d. 01 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és + ÉK kiv.) 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13 - Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományvált. (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának 25 változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részjegykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása Kelt: Felsőzsolcán, február 28-án a vállalkozás vezetője Cash-flow kimutatás 1. oldal

12 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás neve: Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzékszáma: Adószáma: Alapítás időpontja: június 21. A vállalkozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A szövetkezet székhelye: 3561 Felsőzsolca, Kassai u 28. A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet Alkalmazotti létszám: 58 fő A beszámoló egy vállalkozásra vonatkozik. A beszámoló pénzneme: magyar forint A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: ezer forint A mérleg fordulónapja: december 31. Beszámolási időszak: A mérlegkészítés napja: január 31. A szövetkezet fióktelepei: Felsőzsolcai kirendeltség 3561 Felsőzsolca, Kassai út 28. Alsózsolcai kirendeltség 3571 Alsózsolca, Kossuth u sz Bőcsi kirendeltség 3574 Bőcs, Rákóczi u. 96. sz. Hernádnémeti kirendeltség 3564 Hernádnémeti, Bajcsy Zs. utca 1. sz Miskolc Avas-déli kirendeltség 3529 Miskolc, Testvérvárosok u. 8/A. I. emelet Kesznyéteni kirendeltség 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. sz. Szirmabesenyői kirendeltség 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király út 9. sz. Miskolc II. kirendeltség 3525 Miskolc, Széchenyi u. 70 sz Miskolc III. kirendeltség 3529 Miskolc, Szentgyörgy u sz. Ongai kirendeltség 3562 Onga, Rákóczi u. 22. sz. További telephelyek: 3561 Felsőzsolca, Kassai út 29. Központi irodaház és raktár céljára megvásárolt épület 1

13 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Felsőzsolca, Táncsics M. út 1. Irattár céljára átalakításra kerülő épületrész A Takarékszövetkezet július 13-tól a törvény erejénél fogva tagja a 2013.évi CXXXV. tv. (ISz tv.). alapján létrehozott szövetkezeti hitelintézeti integrációnak. Az ISz tv-ben meghatározott kötelezettségeket határidőben teljesítve működési engedélyét a Felügyelet fenntartotta. Ugyancsak az ISz tv. rendelkezéseit alkalmazva Alapszabályát augusztus 17-től jelentősen módosította a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott mintaszabályzat szerint. Az Alapszabály módosítást a Cégbíróság bejegyezte. A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. tv. (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet által engedélyezett következő tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi Alapszabálya szerint: Egyéb monetáris közvetítés (fő tevékenység): Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása forintban Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása devizában és valutában Hitel és pénzkölcsön nyújtása forintban Hitel és pénzkölcsön nyújtása devizában, valutában Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása forintban Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása devizában és valutában Kezesség és bankgarancia vállalása Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés: Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Hitel és pénzkölcsön nyújtása (követelések megvásárlása, faktoring ügylet) Értékpapír árutőzsdei ügynöki tevékenység: Befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. függő ügynökeként Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység: Széfszolgáltatás Pénzügyi szolgáltatás közvetítése forintban, devizában és valutában (ügynöki tevékenység) Devizaalapú, szabad felhasználású, ill. lakásvásárlási jelzálog fedezetű kölcsön nyújtása az MTB Zrt. ügynökeként Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, ill. az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása az MTB Zrt. ügynökeként Pénzváltás Biztosítási ügynöki és brókeri tevékenység: Biztosítást kiegészítő ezen belül egyes biztosítási ügynöki tevékenység Saját tulajdonú ingatlan adás-vétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet ill. biztosíték hasznosítása ingatlan adásvétel és ingatlan bérbeadás útján a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése ill. elhárítása érdekében 2

14 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A vállalkozói ügyfélkör (egyéni vállalkozók, jogi, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok) nagysága a lakossági ügyfelek számához képest még mindig csekély, azonban ez egyre bővül. A Takarékszövetkezetet választott testületként 2013-ban 11 fős ill. egy tag hóban bekövetkezett halálát követően - 10 fős igazgatóság irányította és 5 fős Felügyelő Bizottság felügyelte. Jogi személyek A tulajdonosi szerkezet bemutatása Fő Részjegyek névértéke (Ft) Fő Részjegyek névértéke (Ft) Természetes személyek Összesen Takarékszövetkezetünk 2010-ben hajtott végre tagrevíziót, amikor a részjegyek névértékét az addigi Ft-ról Ft-ra emelte fel. Az azt követő években stagnáló tulajdonosi létszám és részjegy-tőke volt jellemző évben azonban jelentős bővülés figyelhető meg: a tagsági létszám 11%-kal, míg a részjegy-tőke állomány 16%-kal emelkedett. A változás összefüggésben van az év folyamán lezajlott, a takarékszövetkezeti szektort érintő változásokkal, és az abból fakadó pozitív várakozásokkal. Tagságunk változatlanul teljes egészében természetes személy tagokból áll. A tagok által birtokolt tulajdonosi részesedés egyik tag esetében sem haladja meg a jegyzett tőke 15%-át. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvénynek (és annak módosításainak továbbiakban Szvt.), illetve a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait szabályozó 250/2000 (XII.24.) Korm. Rendelet (továbbiakban Szkr.) előírásainak megfelelően készítette el számviteli politikáját és annak mellékleteit képező szabályzatokat. A számviteli politika és a hozzá kapcsolódó szabályzatok megfelelően szabályozzák: a mérlegtételek értékelési szabályait a takarékszövetkezet amortizációs politikáját a céltartalék és értékvesztés képzésének szabályait a mérleg és eredmény-kimutatás előírt tagolását a kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés részletes tartalmának meghatározását annak érdekében, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson A 2013-as üzleti év folyamán a számviteli elszámolásokat, az eszközök és források értékelését a saját hatáskörben legutolsó alkalommal a i igazgatósági ülésen módosított, december 1-jétől hatályban lévő Számviteli Politika 3

15 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: a i igazgatósági ülésen módosított, től hatályos Eszközök és Források Értékelési Szabályzata (Számvitel Politika 4. számú melléklete) a i igazgatósági ülésen módosított, től hatályos Ügyletminősítésről és értékvesztés-, és céltartalék képzésről szóló szabályzat (Eszközök és Források Értékelési Szabályzatának 6. számú melléklete) előírásainak megfelelően végeztük. A Takarékbank által a fenti témakörökben november 29-én kiadott, az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelező érvényű szabályzatok implementálását illetve elfogadását követően a saját hatáskörű, előbbiekben említett szabályzatok hatályon kívül helyezésre kerültek. Az év végi értékelés, valamint a 2013-as üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során ezen új, központi szabályzatokban foglalt értékelési előírások kerültek alkalmazásra. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszerek, értékelési eljárások: a) A Takarékszövetkezet a Szkr. értelmében az 1. sz. melléklet szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklet szerinti, függőleges tagolású eredmény-kimutatásból valamint a 3. sz. melléklet szerinti, A változatú cash-flow kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. b) A mérlegkészítés időpontja: január 31. c) Zárlati munkákat havonta készít a Takarékszövetkezet. d) A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet, az ún. vezetői számvitelt nem alakította ki. A vezetői információs rendszer az erre a célra kifejlesztett szoftver és saját fejlesztésű belső megoldások segítségével dolgozik. e) A Számviteli Politikában meghatározásra került az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének megállapításának a módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozások a Takarékszövetkezet eddigi gyakorlatának megfelelő leírási kulcsokat írnak elő. A jétől év végéig hatályban lévő saját hatáskörű szabályozás a jét követően beszerzett eszközökre vonatkozóan módosításokat léptetett életbe az értékcsökkenési leírási kulcsok vonatkozásában. A változás hatása a kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. f) Az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozások alapján, és a Szvt (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését használatba vételkor egy összegben számolja el. A év végéig hatályban lévő saját hatáskörű szabályozás szerint ez az értékhatár 50 eft volt, amely értékhatár alkalmazása a jét követően beszerzett eszközökre vonatkozóan került előírásra a Számviteli Politika étől hatályos módosításával. A változás hatása a Kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. g) A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket vásárláskor azonnal költségként elszámolja. Év végén megtörténik a készletek felleltározása, a meglévő készletet az utolsó beszerzési áron értékeljük és mutatjuk ki a mérlegben. h) Az értékpapírokat az adásvételi szerződés alapján, a beszerzés céljától függően soroljuk be a forgó-, illetve a befektetett eszközök közé. i) A Takarékszövetkezet év közben a havi minősítések során az eszközeinek a minősítését a én hatályba lépett Eszközök és források értékelési szabályzatának részét képező, az ügyletminősítést és a céltartalék képzést szabályozó, 4

16 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: sajátos értékelési előírásokat tartalmazó, től hatályos szabályozása alapján végezte el. A szabályozás a 250/2000. (XII.24) kormányrendelet 7. számú melléklete előírásainak figyelembevételével készült el. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az év végi minősítéskor az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó szabályozás: a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat valamint a Fedezetértékelési szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit a Takarékszövetkezet. A minősítésről szóló integrációs szabályzat mind a csoportos, mint az egyedi minősítési eljárás alkalmazása esetére az eddig is alkalmazott 5 minősítési kategóriát határozza meg. i. Csoportos értékelés: A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat a csoportos minősítési eljárás keretében egyszerűsített szempontrendszert alkalmaz. Alapvető új előírás az alkalmazás értékhatárának, illetve a minősítés elveinek megváltozása. Új értékhatárként a szavatoló tőke 1 %-a került megállapításra (6,6 MFt), a korábbi 2 M Ft helyett. A minősítés során az eljárás elvrendszere még annyiban is változott, hogy a késedelmi napokon kívül az ügylet fedezettsége is figyelembevételre kerül, ezen két tényező együttes hatását vizsgálva kerül sor az értékvesztés kulcsának meghatározására, majd a minősítési kategória megállapítására. ii. Egyedi értékelés: Az egyedi eljárás során sor kerül egyszerűsített szempontrendszerű, vagy a teljes szempontrendszerű vizsgálatra, majd a vizsgálat eredményeként kerül a tétel minősítési kategóriába sorolásra, és ott a kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolására. A Takarékszövetkezet egyedi egyszerűsített eljárással kizárólag az értékhatárt meghaladó, 90 nap alatti késedelmi nappal rendelkező kitettségeket vizsgálja abban az esetben, ha azok a szabályzat különös rendelkezése értelmében nem tartoznak az egyedi teljes körű eljárás hatálya alá. A szabályzat előírásai szerint egyedi teljes szempontú eljárást alkalmaztunk: - 90 napon túli késedelemmel rendelkező fedezett lakossági, és vállalkozói kitettségek, - felszámolás, végelszámolás alatt álló vállalkozások, - bankgaranciák, - nagykockázat-vállalások, - három évet meghaladó késedelemmel bíró, de fedezettel nem rendelkező kitettségek, - peres eljárások esetében és - egyéb, egyedileg meghatározott esetekben. iii. Minősítés dokumentációja: A Szabályzat eljárásrendje az ügyletminősítés dokumentációját is jelentős mértékben megváltoztatta, a veszteségszámítás módszerét, számszerűsítését egységesítette. 5

17 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: iv. Átstrukturált hitelek: A Szabályzat a Takarékszövetkezet eddigi kialakított szabályrendszerétől eltérő módon szabályozta az átstrukturált hitelek fogalmát. Az év végi minősítési eljárás során valamennyi átstrukturáltként nyilvántartott hitelszámlánkat felülvizsgáltuk, és az új szabályok szerint már nem átstrukturáltnak tekinthető hitelek esetében az átstrukturáltként való figyelést megszüntettük. v. Fedezetek értékelése: Új szabályrendszer lépett életbe a fedezetek értékelése területén is. A Takarékszövetkezet az éves zárást megelőzően áttekintette nyilvántartott fedezeteit, és az új módszerek szerint átértékelte azokat. Lényeges módosulás a régi szabályozáshoz képest az egyéb ingatlanok korrigált hitelfedezeti értékében történt, ezt a változást a nyilvántartásokon átvezettük. Az új szabályozás alkalmazásának az állomány minősítés szerinti összetételére, illetve az elszámolt értékvesztés nagyságrendjére és összetételére gyakorolt hatása a kiegészítő melléklet következő pontjában kerül bemutatásra. j) A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített járó kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. k) A Takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést az ingatlanok esetében. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet Számviteli Politikáját érintő változások az előző 2012-es üzleti évhez képest: a) A december 1-jétől hatályban lévő Számviteli Politika a től kezdődően beszerzett műszaki berendezések, gépek csoportba sorolt számítástechnikai eszközök vonatkozásában módosította az alkalmazott értékcsökkenés leírási kulcsokat (33%-ról 20%-ra), valamint a használatbavételkor egy összegben értékcsökkentett eszközökre vonatkozó beszerzési értékhatárt (100 eft-ról 50 eft-ra). E két változás együttes hatása az elszámolt értékcsökkenésre: Régi szabályok szerint elszámolt értékcsökkenés: Ft Új szabályok szerint elszámolt értékcsökkenés: Ft Szabályváltozás hatása az elszámolt értékcsökkenésre: Ft Szabályváltozás hatása az adózás előtti eredményre: Ft b) A január 1-jétől hatályba lépő integrációs szinten kötelezően alkalmazandó számviteli szabályzatok egységes értékelési eljárásokat írtak elő a takarékszövetkezetek számára. Az új szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat már a év végi értékeléskor is alkalmazni kellett. Jelentős mértékű volt a változás az ügyletminősítés és értékvesztés képzés területén, ahol az integrációs szabályozás alapján készült év végi minősítés előző minősítési gyakorlattól való eltérései és a változás hatása a következőkben kerül összefoglalásra: 6

18 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Takarékszövetkezet korábbi belső Integrációs szabályzata szerinti szabályozás 1 szabályozás ( ) ( ) Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés értékhatára fedezetlen lakossági kölcsönök esetén 2 millió Ft a szavatoló tőke 1 %- a (2013.december 31- én 6,6 millió Ft) Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés alá tartozó bruttó állomány 525 millió Ft millió Ft Csoportos (régi szabályok szerint egyszerűsített) minősítés értékvesztése 21 millió Ft 52 millió Ft Teljes szempontú (egyedi) minősítés alá tartozó állomány millió Ft millió Ft Teljes szempontú (egyedi) minősítés értékvesztése 94 millió Ft 76 millió Ft Átstrukturált hitelállomány 233 millió Ft 94 millió Ft Átstrukturált hitelekre képzett értékvesztés 47 millió Ft 15 millió Ft Összes elszámolt értékvesztés 115 millió Ft 127 millió Ft Szabályváltozás, valamint természetes romlás/javulás értékvesztés állományra gyakorolt hatása 2 12 millió Ft Szabályváltozás adózás előtti eredményre gyakorolt hatása -12 millió Ft 4. Könyvvezetés A mérlegkészítésért felelős személy: Petró Erika főkönyvelő (mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: ). A Takarékszövetkezet a főkönyvi számlatörzs és a főkönyvi számlák forgalmainak nyilvántartására a TAK-INVEST Zrt. által kifejlesztett EuroKönyv programot használja. A Felügyelet felé benyújtandó jelentések elkészítését az EuroJel program segíti. A programcsalád fejlesztése a felmerülő igényeknek megfelelően folyamatosan történik. A beszámoló aláírására jogosult személyek adatai: Alakszainé dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető 3529 Miskolc, Görgey A. u. 34. Bárcziné Rublinszki Valéria ügyvezető 3530 Miskolc, Vörösmarty út Az értékek tartalmazzák a évi CXXXV. tv. szerint az MTB Zrt által megbízott könyvvizsgálói átvilágítás januári státuszriportjában meghatározott értékvesztés képzés összegeit is 2 uaz 7

19 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Könyvvizsgáló A számviteli törvény rendelkezései értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. A évi beszámoló felülvizsgálatával a takarékszövetkezet Küldöttgyűlése dr. Gál Jolán bejegyzett könyvvizsgálót (kamarai tagsági száma: ) bízta meg. A könyvvizsgáló szerepel a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete nyilvántartásában, kötelező felelősség biztosítással rendelkezik. A könyvvizsgálói tevékenységért felszámított díj június 1-től küldöttgyűlési határozat alapján Ft + Áfa / hó. 6. Külső ellenőrzés a Takarékszövetkezetnél évben külső ellenőrzés két alkalommal történt a Takarékszövetkezetnél: a) A második negyedévben a PSZÁF helyszíni, átfogó vizsgálatot folytatott le. A vizsgálat kiterjedt a működési, pénzügyi és likviditási kockázatok vizsgálatára, a számviteli és adatszolgáltatási terület, a pénzmosási terület ellenőrzésére, továbbá a tőkehelyzet és a jövedelmezőség vizsgálatára. A vizsgálati jelentésben foglalt megállapításokra vonatkozóan a Takarékszövetkezet a szükséges és előírt belső intézkedéseket megtette, erről a Felügyeletet értesítette. b) Az utolsó negyedév folyamán került sor a Takarékszövetkezetünk átvilágítására, amelyet a évi CXXXV. alapján a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízásából független könyvvizsgáló cég végzett. A vizsgálatról státuszjelentést kaptunk, amelynek megállapításait az év végi értékelés és ügyletminősítés során figyelembe vettük. Komplett és végleges vizsgálati jelentést az éves beszámoló készítéséig nem kaptunk az átvilágításról. 8

20 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg főösszege december 31-én eft volt, ami az előző évi eft-os összeghez képest csekély mértékű 0,58%-os, összegszerűen 45 millió Ft-os növekedést jelent A források összetétele Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Változás Saját tőke Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Kötelezettségek összesen Passzív időbeli elhatárolások Hátrasorolt kötelezettségek Céltartalékok FORRÁSOK ÖSSZESEN A fenti táblázatból látható, hogy a működés forrásainak változására jelentős hatással az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, valamint a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a tőkepiaci törvény szerint értékpapírnak nem minősülő okiratos betétek miatt fennálló kötelezettségek (összességében az ügyfélbetétek) együttes összegének 202 millió Ftos csökkenése és a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ettől valamivel nagyobb mértékű emelkedése volt. A saját tőke összege nem változott jelentősen. A Takarékszövetkezet betétállománya tehát 202 millió Ft-tal, 3,01%-kal csökkent az előző évi állományhoz képest. Látszik ugyanakkor, hogy 239 millió Ft-tal emelkedett a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek és 33 millió Ft-tal az egyéb kötelezettségek állománya. Ez egyben azt is jelenti, hogy a hitelezésbe az ügyfélbetéteken kívül egyéb források is bevonásra kerültek, ami a Takarékszövetkezet központi refinanszírozott hitelkonstrukciók lebonyolításában való részvételével van összefüggésben. A céltartalékok állománya jelentős csökkenést mutat az előző évhez képest. A hitelkeretek ki nem használt része mögé képzett kockázati céltartalék mellett év végével sor került egyéb céltartalék képzésre is (várható költségekre), azonban ennek összege jelentős mértékben elmaradt a évben (és az azt megelőző évben) ilyen címen képzett céltartalék összegétől. Kiemelendő, hogy a takarékszövetkezeti integrációban lezajlott szabályozási egységesítések következtésben évi mérlegünkben általános kockázati céltartalék nem került kimutatásra, a év óta ilyen címen képzett 6,7 millió Ft pedig az üzleti évben felmerült egyedi, kockázatvállalásból származó veszteségek fedezésére felhasználásra került. A passzív időbeli elhatárolások értékében jelentős mértékű csökkenés figyelhető meg, amit a betétállomány-, és a betéti kamatok szintjének jelentős mértékű csökkenése magyaráz. Lényeges változás az előző évhez képest, hogy a évi mérlegben halasztott bevétel is kimutatásra került: az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségtől ajándékozási szerződés 9

21 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: keretében átvett 667 db Takarékbanki részvény, valamint 1 db térítés nélkül átvett Takarékbanki részvény bekerülési (piaci) értéke került halasztott bevételként elszámolásra. A saját tőke értéke nem változott érdemben az előző évhez képest. Az eredménytartalék összegét az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a visszavásárolt részjegyek mögé képzett előző évi és tárgyévi lekötött tartalékkal szembeni mozgások változtatták. Az előző évi eredmény átvezetése 34 millió Ft-tal növelte az eredménytartalékot, ez a növekmény azonban nem tudott érvényesülni a saját tőke növekedésében, mivel az előző évihez képest 2013-ban jelentősen alacsonyabb összegű mérleg szerinti eredmény keletkezett, továbbá az előző évi tendenciához hasonlóan tovább csökkent az értékelési tartalék összege is. Az eddig felhalmozott értékelési tartalék összegéből a beszámoló készítésekor az elvégzett ingatlanszakértői véleményre alapozva 9 millió visszaírást számoltunk el, ennek következtében 77 millió Ft-ra csökkent az értékelési tartalék összege. A Takarékszövetkezet évi mérleg szerinti eredménye 7,5 millió Ft, amely mindössze a 21,94%-a az előző évben kimutatott 34,3 millió Ft-os eredménynek. Az általános tartalék összege az adózott eredmény 10%-ának megfelelő mértékű tartalékképzéssel emelkedett. A jegyzett tőke és a tőketartalék összegében nem következett be változás Az eszközök összetétele A fő eszközcsoportok állománya a mérleg főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Megoszlás (%) Adatok ezer Ft-ban Megoszlás Arány változás (%) ( %) 1. Pénzeszközök ,35% ,41% 0,06% 2. Állampapírok ,76% ,15% 4,39% 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések ,87% ,94% -0,93% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések ,18% ,67% -3,52% 5. Egyéb értékpapírok, részvények, részesedések ,72% ,80% 0,08% 6. Immateriális javak ,02% ,13% 0,11% 7. Tárgyi eszközök ,20% ,26% 0,07% 8. Saját részvények, egyéb eszközök ,50% ,40% -0,10% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,40% ,24% -0,16% ESZKÖZÖK ,00% ,00% FORGÓESZKÖZÖK ,91% ,31% -17,60% BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,70% ,45% 17,75% 10

22 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: A hagyományosan legjelentősebb eszközoldali tétel, az ügyfelekkel szembeni követelések állománya 8,9 %-kal csökkent az előző évhez képest. Ezt a változást az eszközcsoport részarányának 3,52%-os csökkenése kísérte, így az üzleti év végén az ügyfelekkel szembeni követelések már csak 33,67%-os részarányt képviselnek az eszközök között. Az eszköztételt teljes egészében kitevő hitelállományunk összege bruttó értéken év végén eft volt. Ez a mérlegben a eft-os értékvesztés állománnyal csökkentett értéken került kimutatásra. A bruttó hitelállomány, az elszámolt értékvesztés és a mérlegben kimutatott követelésállomány változása Adatok ezer Ft-ban Változás Megnevezés értékben % Bruttó hitelállomány ,59% Értékvesztés ,23% Mérlegben kimutatott hitelállomány ,07% Az ügyfelekkel szembeni követelések, azaz a bruttó hitelállomány nagymértékben, 14,41%- kal csökkent az előző év végi állományhoz viszonyítva. Az állomány 463 millió Ft-os csökkenéséhez hozzájárult az is, hogy az év folyamán rendkívüli nagyságrendben hajtottunk végre portfólió tisztítást, aminek következtében 289 millió Ft állományt vezettünk ki a könyvekből. Emellett a lakossági hitelezés területén az előző évhez hasonlóan alacsony hitelezési aktivitás volt a jellemző. Ennek és az állomány természetes fogyásának következtében további közel 300 millió Ft-tal csökkent a lakossági hitelállomány. Ezt a nagymértékű csökkenést a vállalkozói szektorban megjelenő bővülés némileg kompenzálta. A vállalkozói hitelezés területén a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitel Programjának keretében történő hitelfolyósítások domináltak az év folyamán. Az értékvesztés állománya összefüggésben a hitel leírásokkal szintén nagymértékben csökkent. A portfólió tisztítás alkalmával 233 millió Ft értékvesztés könyvekből való kivezetésére került sor. Az elmúlt években a hitelezési aktivitás csökkenése és a nagyságrendekben nem változó mérlegfőösszeg együttesen azt eredményezte, hogy megnövekedett a hitelezésbe be nem vont szabad források állománya. A jelen beszámoló tárgyát képező üzleti évben is megfigyelhető volt az ez irányú elmozdulás. A rendelkezésre álló szabad forrásokból a Takarékszövetkezet állampapírokat vásárol, a Takarékbanknál bankközi betéteket helyez el, illetve az előzőekre fel nem használt részt a szintén a Takarékbanknál vezetett elszámolási számláján tartja. Az előző három tétel együttesen millió Ft összeggel az eszközök 58,5%-át teszi ki 3,52%-kal meghaladva az előző év végi értéket. Fontos eszközcsoportot jelent az előzőeken kívül a tárgyi eszközök csoportja; a mérlegben kimutatott nettó 410 millió Ft-os eszközérték nem változott jelentősen az előző évhez képest. A más vállalkozásban lévő részesedések állományában 2013-ben jelentő változás következett be, amely ajándékozás keretében kapott részvény juttatás eredménye. 11

23 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Részvények, részesedések befektetési célra Megnevezés MTB ZRt. részvényei Banküzlet ZRt. részvényei TAK-INVEST ZRt. részvényei Részvények darabszáma Névérték Ft/darab db Ft Befektetés névértéke Ft Befektetés könyv szerinti értéke Megoszlás Ft 92,44% Ft Ft 0,48% Ft Ft 7,08% összesen: Ft 100% Összességében megállapítható, hogy hasonlóan az előző évek tendenciájához - az eszközökön belül a két év viszonylatában a forgóeszközök túlsúlya mérséklődött, ezzel párhuzamosan a befektetett eszközök részaránya pedig emelkedett. A likvid eszközökben, a forgóeszközökben bekövetkezett változások Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Változás Pénzeszközök % Forgatási célú állampapírok % Bankközi betétek % Szabad források összesen: % Ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések % Egyéb rövid lejáratú követelések és eszközök % Forgóeszközök összesen: % Összes eszköz Forgóeszközök aránya 71,91% 54,31% A likvid eszközök állományának csökkenésével, valamint az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú követelések állományának csökkenésével párhuzamosan a forgóeszközök állománya is csökkent, azonban ez az elmozdulás nem változtatta meg érdemben a Takarékszövetkezet likviditási helyzetét és pozícióját. A likvid eszközökön belül a csökkenés a forgatási célú állampapíroknál tapasztalható, mivel a befektetések jövedelmezőségi paramétereit tekintve a hosszú lejáratú állampapír vásárlások kerültek előtérbe. Megjegyzendő, hogy összességében az állampapírok esetében 356 millió Ft-os állománynövekmény ment végbe az előző évhez viszonyítva. 12

24 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Eszközértékelés Eszközminősítés A következő táblázat a minősítési kötelezettség alá tartozó eszközök könyv szerinti (nettó) értékét mutatja értékelési csoportonként: Probléma - mentes Külön - figyelendő Adatok ezer Ft-ban Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Ügyfelekkel szembeni követelések % % % % % Hitelintézetekkel szembeni követelések % Értékpapírok - Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok kivételével 0 Részesedések % Követelés fejében kapott készletek % Összesen % % % % % A követelésállomány minősége Portfólió elemzés A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (lakossággal, vállalkozókkal, önkormányzatokkal) szembeni követelésállomány, amelynek minősítési kategóriánkénti összetételét mutatja a következő táblázat. Adatok ezer Ft-ban dec dec. 31. Részarány Minősítési Bruttó Megoszlás Bruttó Megoszlás változás kategóriák állomány % állomány % Problémamentes ,35% ,65% 12,30% Különfigyelendő ,24% ,89% -4,35% Átlag alatti ,23% ,70% -0,53% Kétes ,14% ,70% -1,44% Rossz ,05% ,07% -5,98% Összesen ,00% ,00% - A rendkívüli mértékű portfólió tisztítás, valamint a jó minőségű új vállalkozói hitelfolyósítások következtében jelentősen emelkedett a Takarékszövetkezet számára alacsony kockázatot hordozó problémamentes és külön figyelendő állomány együttes részaránya a teljes hitelállományon belül: 89,5%-ra változott az előző évi 81,6%-ról. Az előzőekkel párhuzamosan a nagyobb kockázatú problémás hitelállomány részaránya csökkent a vizsgált évek viszonylatában. 13

25 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: A késedelmes tételek alakulása: A következő táblázat a késedelmes állományok alakulását mutatja (bruttó értéken) szektoronkénti bontásban és a késedelmességet ügyfelenként értelmezi: Teljes állomány Adatok ezer Ft-ban napon 90 napon túl lejárt túl lejárt 90 napon Lejárt 90 napon Lejárt Teljes állomány állomány túl lejárt állomány túl lejárt állomány állomány értékbeni arányának állomány aránya állomány aránya változása változása Önkormányzat % % 100% -76% Pénzügyi vállalkozás % % 77% Nem pénzügyi vállalatok % % 114% -2% Lakosság % % 33% -10% Egyéni vállalkozók % % 825% 16% Non-profit szervezetek % 0 0 0% ,9% ,8% 55% -6,1% A 90 napos késedelmet meghaladó állomány 6,1%-kal csökkent az egy évvel korábbi késedelmes állományhoz képest. Az év folyamán lezajlott nagymértékű portfólió tisztítás következtében az ügyfelenként értelmezett késedelmes portfólió aránya 16,9%-ról 10,8%-ra csökkent. Ha a késedelmességet ügyletenként értelmezzük, úgy a 90 napon túli állomány aránya a portfólión belül 9,7%, szemben az előző évi 16,5%-kal. A késedelmes állomány csökkentése érdekében az ügyfelekkel való átszerződések komplex rendszerének kidolgozására került sort az elmúlt években. Az átstrukturált hitelek értékelésére vonatkozó szabályokat az idevonatkozó kormányrendelet előírásai alapján alakítottuk ki. Az ügyfelekkel való átszerződések, fizetéskönnyítések alkalmazásának Takarékszövetkezetünknél a késedelmes állomány kezelése szempontjából kiemelt jelentősége van. Ennek ellenére a vizsgált időszak végén átstrukturált hitelként mindössze 66 db hitelt mutattunk ki, 121 mft bruttó értékben, ami a teljes bruttó állomány 4,4%-a. Meg kell jegyeznünk, hogy az utolsó negyedévben a takarékszövetkezeti integrációra nézve kötelezően alkalmazandó, Takarékbank által kiadott Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat értelmezései alapján jelentősen megváltoztattuk gyakorlatunkat a tekintetben, hogy mely és milyen mértékű fizetéskönnyítési eszközöket és szerződéses feltételeket tekintünk mérvadónak egy hitel átstrukturált hitellé való minősítésében. Ezen besorolásbeli változások következtében mind az átstrukturált hitelek állománya, mind pedig a teljes portfólión belüli részarányuk jelentősen csökkent a bázis időszakhoz képest. A hitelállományhoz kapcsolódó függővé tett kamat-, és kamat jellegű tételek jelentős mértékben csökkentek az előző év végi adatokhoz viszonyítva, amely változás ugyancsak a portfólió tisztítással magyarázható. 14

26 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Függővé tett kamat-, és kamat jellegű tételek Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Változás értékben %-ban Függővé tett kamatok ,61% Függővé tett költségek ,16% Összesen: ,82% Bruttó hitelállomány ,59% Függő tételek aránya a bruttó állományhoz viszonyítva 5,16% 1,50% - -3,66% 7.5. Idegen és saját források Adatok ezer Ft-ban Változás Részarány Megnevezés % változás Érték Megoszlás Érték Megoszlás Saját források ,47% ,41% 99,95% -0,05% Idegen források ,47% ,87% 101,02% 0,40% Egyéb forráselemek Források összesen ,06% ,72% 67,77% -0,35% ,00% ,00% 100,58% Idegen forrásokból: Rövid lejáratú kötelezettségek ,15% ,63% 96,85% -3,52% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,85% ,37% 124,97% 3,52% A forrásállomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a takarékszövetkezet forrásainak döntő részét, 90,87 %-át idegen források teszik ki. Sem az idegen források, sem pedig más forráselemek részarányában nem volt jelentős változás a bázis időszaki állapothoz képest. Az idegen forrásokon belül az előző évekhez hasonlóan továbbra is a rövid lejáratú kötelezettségek vannak túlsúlyban, arányuk év végén 81,63%-volt. Az év folyamán ez az arány 3,52%-kal csökkent, miközben a refinanszírozásban működő hitelkonstrukciókban való részvétel következtében nőtt a hosszú lejáratú kötelezettségek részaránya. A rövid lejáratú kötelezettségek jelentős túlsúlya azt jelenti, hogy ezek a források éven túli hitelkihelyezésre és befektetésekre teljes mértékben nem használhatóak fel, mivel egy éven belül esedékessé válnak. Azonban a helyzet tényleges megítéléséhez hozzátartozik, hogy a betétállományon belül nagyon sok az immobil betét, amikor a lejáratkor a betét újra lekötésre kerül, tehát nem kerül kifizetésre

27 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Jövedelmezőség Adatok ezer Ft-ban Megnevezés év év Változás Kamatkülönbözet ,83% Kapott osztalék ,90% Jutalék és díjeredmény ,32% Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb eredmény ,63% Általános igazgatási költségek ,55% Szokásos tevékenység eredménye ,89% Értékvesztés és céltartalék változása ,11% Rendkívüli eredmény ,79% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,62% A Takarékszövetkezet 2013-ban az előző évinél 77,38%-kal kisebb adózás előtti eredményt ért el, ami az üzleti folyamatainkat megvizsgálva összefüggésben van a kamatkülönbözet csökkenésével, azon belül pedig a magas jövedelmezőségű hiteltermékek forgalmazásának visszaesésével. Jelentős volt ezen kívül a jövedelmezősére gyakorolt hatása a központi kormányzat által kivetett pénzügyi tranzakciós illetékfizetés-, és illeték pótbefizetési kötelezettségnek, valamint a késedelmes állomány - ugyancsak jogszabályban meghatározott kritikus szint alá csökkentése érdekében végrehajtott - portfólió tisztításnak. Az alábbi táblázat néhány mutató változását mutatja: Megnevezés év év Változás Eszközarányos megtérülés (ROA) 0,53% 0,12% -0,41% Saját tőke-arányos megtérülés (ROE) 6,28% 1,42% -4,86% Általános igazgatási költségek eredményfedezete 125,28% 123,76% -1,51% Általános igazgatási költségek kamatkülönbözet 106,88% 88,92% -17,95% fedezete A fent említettek következtében a megtérülési mutatók is romlottak az előző évhez képest. Szintén kedvezőtlen mértékű elmozdulás következett be az általános igazgatási költségek eredményfedezetét jelző mutatószámban, különösen abban az esetben, ha az általános igazgatási költségeket a kamatkülönbözethez viszonyíjuk. A táblázatból látható, hogy évben ez utóbbi mutató 100% alá esett.. 16

28 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Likviditás A táblázat a likvid eszközöket és az azokban bekövetkező változást mutatja: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012.év 2013.év Változás Pénztár Elszámolási számla Forgatási célú állampapírok Bankközi betétek Összesen Mérleg főösszeg Likvid eszközök aránya 51,16% 41,32% -9,84% Látható, hogy a likvid eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva csökkent, mindazonáltal ez érdemi változást nem okozott a Takarékszövetkezet likviditási pozíciójában. A csökkenés a szabad források elhelyezésében túlsúlyba kerülő hosszú lejáratú állampapírok állományának növekedésével magyarázható. A Takarékszövetkezet a kötelező jegybanki tartalékolási kötelezettségének mindenkor eleget tett, folyamatos fizetőképességének fenntartására hitel felvételére évben nem kényszerült. A tartalékolási kötelezettség teljesítése Adatok Ft-ban Időszak Kötelező tartalék Teljesítés Eltérés % január % február % március % április % május % június % július % augusztus % szeptember % október % november % december % Évi átlag % 17

29 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános kiegészítések A mérleg tételei a évivel egyezőek. Értékelési eljárás megváltoztatására a kiegészítő melléklet 2. pontjában foglaltak szerint került sor, az Integrációs Szervezet tagjaira nézve kötelezően alkalmazandó Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat életbe lépésével. Az év végi minősítéskor ezen szabályzat előírásai szerint minősítette a pénzügyi szolgáltatási tevékenységből eredő kintlévőségeit a Takarékszövetkezet. 2. Az egyes mérlegtételek részletes bemutatása 2.1. ESZKÖZÖK Pénzeszközök Adatok ezer Ft-ban Megnevezés év végi állomány Megoszlás Kirendeltségi pénzárakban lévő készpénz ,88% Záloghitelt közvetítőhöz kihelyezett készpénz ,46% ATM pénzkészlet ,36% Illetékbélyeg 10 0,00% MTB Zrt-nél vezetett elszámolási számla ,96% MTB Zrt-nél vezetett nostro számlák ,34% Pénzeszközök összesen ,00% A pénzeszközökből külföldi pénznemben nyilvántartott eszközök forintra átértékelt értéken: Euró: ezer Ft egyéb devizák: ezer Ft Állampapírok Megnevezés Állampapírok - Befektetési célú - Éven túli lejáratú Diszkontkincstárjegyek - Forgatási célú - Éven belüli lejáratú Adatok ezer Ft-ban év végén meglévő állomány Típus Darabszáma Névértéke Nyilvántartási értéke /B /D /B /B /A D D D D D Állampapírok összesen

30 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Bankközi betétek Adatok ezer Ft-ban Megnevezés év végén meglévő állomány Darabszáma Lekötött összeg Invest betét napra lekötött betét napra lekötött betét T betét (70 napra lekötött) Összesen A meglévő bankközi betéteink mindegyike a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél került lekötésre Hitelek Adatok ezer Ft-ban Bruttó hitelállomány Értékvesztés Nettó állomány állomány ebből : Önkormányzatnak nyújtott hitel Egyéb pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Lakosságnak nyújtott hitelek Önálló vállalkozóknak nyújtott hitelek Nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek Az ügyfelekkel szembeni követelésekből külföldi pénznemben nyilvántartott követelések forintra átértékelt értéken: Svájci frank: ezer Ft Értékvesztés változás Adatok ezer Ft-ban Nyitó állomány Értékvesztés képzés lakossági követelésekre Értékvesztés képzés vállalkozói és önkormányzati követelésekre Tárgyévi értékvesztés visszaírás - lakossági követelések Tárgyévi értékvesztés visszaírás vállalkozói és önkormányzati követelések Előző évi értékvesztés visszaírás lakossági követelések Előző évi értékvesztés visszaírás vállalkozói követelések Portfólió tisztítás (hitel leírás) alkalmával a könyvekből kivezetett értékvesztés Záró állomány

31 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Részvények, részesedések A más vállalkozásban lévő részvények, részesedések összetétele év végén a következőképpen alakult: Megnevezés Szerzés időpontja Részvények darabszáma (db) Befektetés névértéke (Ft) Befektetés könyv szerinti értéke (Ft) MTB Rt. részvényei november szeptember január október május december május április augusztus Banküzlet Rt. részvényei június december TAK-INVEST Zrt. részvényei január június Részvények, részesedések befektetési célra összesen: ban a takarékbanki részvények állományában következett be változás: az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség tulajdonában lévő részvények integrációs tagszervezeteknek való ajándékozása keretében 667 darab részvényt kapott a Takarékszövetkezet. Értékbeni változást ugyan nem okozott a részvény állományban, de ugyancsak tárgyévi esemény, hogy egy részvénycsere ügylettel tartalmilag lényegesen módosult az MTB Zrt-ben meglévő elsőbbségi részvénypozíciónk. A évi CXXXV. törvény 13.. (3) és (4) bekezdésének megfelelően Takarékszövetkezetünk a korábbi B típusú elsőbbségi részvényét egy darab C típusú elsőbbségi részvényre cserélte le. A PIBB befektetésnek számító MTB Zrt. részvények könyv szerinti értéke a tárgyévi növekménnyel együtt sem érte el a szavatoló tőke 10%-át, így emiatt a szavatoló tőke számításánál levonást nem kellett eszközölni. 20

32 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Immateriális javak Megnevezés Nyitó állomány Növ. Csökk. Záró állomány Értékcsökkenés Adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nyitó Növ. Csökk. Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapításátszervezés Összesen Tárgyi eszközök Adatok ezer Ft-ban Nyitó Megnevezés Növ. Csökk Záró Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó Növ. Csökk Záró érték Épületek Telek, telkesítés Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházás Ingatlanok összesen Műszaki gépek, ber., felszerelések Egyéb gép, ber., felszerelések Jármű Képzőművészeti alkotások Műszaki berendezések, gépek összesen Beruházások Értékhelyesbítés Tárgyi eszközök összesen Megjegyzés a tábla adataihoz: Az egyéb gépek, berendezések és a műszaki gépek esetében a csökkenő irányú mozgások selejtezéshez kapcsolódó kivezetéseket takarnak. A selejtezéssel összefüggésben a Takarékszövetkezet 52 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az ingatlanok esetében élünk az átértékelés lehetőségével. Az ingatlanszakértői véleménnyel alátámasztott értékelés során a mérlegkészítéskor ezer Ft értékhelyesbítés visszaírására került sor, így alakult ki a mérlegben szereplő ezer Ft értékhelyesbítés összege. 21

33 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Egyéb eszközök Egyéb eszközök Adatok ezer Ft-ban Állomány Készletek Követelés fejében átvett eszközök (ingatlan) Szigorú számadású nyomtatványok 426 Raktáron lévő irodaszerek 394 Egyéb készletek 38 Egyéb követelések (aktív elszámolások) Központi kormányzattal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) Helyi önkormányzatokkal szemben (adókkal kapcsolatos elszámolások) 494 Hitelintézetekkel szemben (óvadéki betét, tagsági viszonyt megtesítő értékpapír kivezetésével létrejövő követelés) 748 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben (finanszírozott zálogházakkal kapcsolatos elszámolások) Egyéb aktív elszámolások (Úton lévő tételek) Egyéb eszközök összesen Készletek részletezése: Követelés fejében átvett eszköz 1 db ingatlan: Hrsz: /2 Miskolc/ kivett műhely, udvar/ természetben: Miskolc, 3518, Bollóalja u.162 sz. alatt Adatok ezer Ft-ban Saját készletek (nyomtatványok, irodaszerek, egyéb) 858 Készletek összesen

34 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Aktív időbeli elhatárolások Adatok ezer Ft-ban Kormányzattal szembeni követelések utáni kamat Diszkont kincstárjegyek és államkötvények hozam-, kamat-, és árfolyamelhatárolása Hitelintézetekkel szembeni követelések utáni kamat - Bankközi betétek, kötelező tartalékolás kamatelhatárolása Biztosítókkal szembeni követelések utáni kamat 134 Allianz Hungária Biztosító jutaléka 134 Hitelek utáni kamatbevételek Nem pénzügyi vállalattól Lakosságtól Egyéni vállalkozóktól 476 Önkormányzattól 108 Működési költségek ellentételezésére megítélt pályázati támogatás elhatárolása * BEVÉTELEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN áprilisában kifizetett IT kockázatelemzés díjának nem a tárgyévet terhelő részének elhatárolása; A kockázatelemzési anyag 2 éven keresztül hasznosítható Központi szerver üzemeltetéssel kapcsolatos PDC-BDC erőforrás kialakítás díjának nem a tárgyévet terhelő részének elhatárolás; A tárhelyet ig használhatja a Takarékszövetkezet Magyar Posta által közölt díjkorrekció évben kifizetett díjak, amelyek a 2014-es üzleti évet terhelik: 699 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN *A költségek ellentételezésére kapott pályázati támogatás bevételének elhatárolása egy tételből tevődik össze: TÁMOP B.11/ jelű pályázat keretében lezajlott és 2013-ban befejeződött a dolgozók komplex, két évet felölelő oktatási programja. A támogatás folyósítása iránti kifizetési kérelem beadásra került FORRÁSOK Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Adatok ezer Ft-ban Vállakozás-fejlesztési hitelekhez kapott refinanszírozási forrás éven túli lejáratú CHF refinanszírozási forrás - hosszú lejáratú Növekedési Hitel Program - refinanszírozási forrás Összesen: Hitelintézettel szembeni kötelezettségünk egyedül a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrtvel szemben áll fent. 23

35 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: A Növekedési Hitel Program termékekhez igénybevett forrásból a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összege ezer Ft Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Állomány 2013.év végi állapot szerinti állomány Helyi önkormányzatok betéte Egyéb pénzügyi közvetítők betétei Nem pénzügyi vállalatok betéte Lakosság betétei Egyéni vállalkozók betétei Nonprofit intézmények betéte Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összegéből külföldi pénznemre szóló kötelezettségek forintra átértékelt értéken: Euró: ezer Ft egyéb devizák: ezer Ft Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezetnek kibocsátott értékpapír miatti kötelezettsége teljes egészében a lakossági szektorral szemben áll fenn. Ide sorolandóak a takarékszelvény, takaréklevél és a matrac betétek miatti kötelezettségek. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Állomány Takarékszelvény Matrac Takaréklevél és Takaréklevél tőkésített kamata Egyéb kötelezettségek Az elmúlt évi beszámolóhoz képest emelkedett az egyéb kötelezettségek állománya. A Kombinált Mikrohitel Program támogatott hitelkonstrukció keretében, a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt-vel kötött ügynöki szerződést alapján folyósított hitelekhez kapott refinanszírozási forrás került kimutatásra az éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek között. 24

36 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Egyéb kötelezettségek Adatok ezer Ft-ban Állomány Egyéb kötelezettségek (passzív elszámolások) - Éven belüli lejáratú Úton lévő tételek 105 Központi kormányzattal szemben Biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben 824 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Hitelintézetekkel szemben 46 Önkormányzatokkal szemben 0 Szektor szerint nem bontható egyéb elhatárolás 531 Évközi részjegy forgalom Egyéb kötelezettségek - Éven túli lejáratú Egyéb kötelezettségek összesen Passzív időbeli elhatárolások PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Adatok ezer Ft-ban Költségek passzív időbeli elhatárolása havi bankkártya költség - még nem kaptuk meg a számlát Éves zárlati költség korrekció miatti elhatárolás 596 Előző évet érintő étkezési utalvány miatti elhatárolás 32 Egyéb tételek (közüzemi számlákon szereplő késedelmi kamatok) miatti elhatárolás 5 Betétek kamatelhatárolása Helyi önkormányzatokkal szemben 118 Nem pénzügyi vállalatokkal szemben Lakossággal szemben Egyéni vállalkozókkal szemben 104 Non profit szervezetekkel szemben 188 KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA ÖSSZESEN BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 0 HALASZTOTT BEVÉTELEK

37 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Céltartalékok Adatok ezer Ft-ban Kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre Nyitó állomány Céltartalék képzés függő és jövőbeni köt.után Tárgyévi céltartalék visszaírás függő és jövőbeni köt.után Előző évi céltartalék visszaírás függő és jövőbeni köt.után Záró állomány 660 Általános kockázati céltartalék Nyitó állomány Általános kockázati céltartalék képzés 0 Általános kockázati céltartalék felhasználása egyedi hitelezési veszteség fedezetére Záró állomány 0 Egyéb céltartalék Nyitó állomány Egyéb céltartalék felhasználás Céltartalék képzés várható költségekre 370 Záró állomány 370 Céltartalékot hagyományosan a hitelkeretek ki nem használt része mögé képezünk. A től, a Takarékpont hálózathoz való csatlakozásunk kapcsán képzett általános kockázati céltartalék az üzleti évben teljes egészében felhasználásra került egyedi hitelezési veszteségek fedezetére Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettséget évi mérlegünkben nem mutattunk ki Saját tőke Tőke elemek év év Változás ezer Ft ezer Ft ezer Ft % Jegyzett tőke ,00% Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék ,00% Általános tartalék ,36% Eredménytartalék ,21% Lekötött tartalék Értékelési tartalék ,06% Mérleg szerinti eredmény ,94% Saját tőke összesen ,95% A Takarékszövetkezet saját tőkéje az előző évhez képest elhanyagolható mértékben változott. Az egyes tőkeelemeket érintő változások: 26

38 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: A mérleg szerinti eredmény az előző évitől ezer Ft-tal maradt el. A lekötött tartalék állománya év végén 100 ezer Ft-tal volt kisebb, mint előző évben. Itt a visszavásárolt saját részjegyek miatti mozgások befolyásolták a tőkeelem összegének változását. Az előző évi ezer Ft-os mérleg szerinti eredmény átvezetése, valamint a lekötött tartalék feloldása következtében az eredménytartalék ezer Ft-tal nőtt meg. Az értékelési tartalék összegében ezer Ft csökkenés következett be, amelyet ingatlanszakértői vélemény támaszt alá. Az általános tartalékban bekövetkezett 836 ezer Ft-os növekedést a tárgyévi adózott eredmény 10%-ának megfelelő tartalékképzés okozta. A jegyzett tőke összegében nem következett be változás. 27

39 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Általános tájékoztató adatok a) A Takarékszövetkezet a évi CXXXV. tv hatálya alá tartozó integrált szövetkezeti hitelintézet. b) Tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévi tagsági díjat 1,938 millió Ft-ot teljes egészében befizettük. c) További fizetett tagdíjak: a. OTIVA részére fizetett díj: 2,051 millió Ft b. OTSZ részére fizetett díj: 3,099 millió Ft c. MESZÖV részére fizetett díj: 0,8 millió Ft d) A Takarékszövetkezetnél többségi vagy befolyásoló részesedésű tag nincs. e) A munkavállalók létszám-, és béradatai 2013-ben: Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (ezer Ft) Személyi jellegű egyéb kifizetések munkavállalóknak (ezer Ft) Teljes munkaidős szellemi fogl. 47, Teljes munkaidős fizikai 0, Részmunkaidős szellemi 0, Részmunkaidős fizikai 10, Állományon kívüliek 0, Összesen 58, f) A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott teljesítmény mutatószámok kiértékelése alapján a takarékszövetkezeti szintű teljesítmény értéke 2013-ban (3 év átlaga alapján számítva): 70,14 %. A mutatószámok értékét és a számítás módját a Javadalmazási Politikában kijelölt személy (a választott könyvvizsgáló) ellenőrizte. A teljesítmény mutatók alapján prémium kifizetésre a kiemelt személyi kör részére nem került sor. 28

40 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott mutatószámok 2013.évi értékelése Maximális súlyarány a prémium %-ában Konkrét prémium feltételt meghatározó mutató Év végére a nem problémamentes hitelek részarányának változása bázisév (2012) végéhez viszonyítva: Év végére a 2. pillér szerinti tőkemegfelelés szerinti mérték : 90 napos lejárati összhanghiányra elegendő likvid eszköz arányának változása év közben, havi gyakorisággal mérve, 12 hónapon keresztül: alakulása 100 % alatt (csökkenés) évi súly mértéke kiírás szerint 100% (szinten tartás) 15% A mutató értéke A mutató értéke Elismerhető teljesítmény súly % 28,65% 16,35% 30% 100% felett 0% (növekedés) 12% felett 20% 14,88 20% 11-12% között 10% 10-11% között 5% 10% alatt 0% egy alkalommal sem csökkent 100 % alá 10% 0 alkalom 10% 1-3 alkalommal 5% csökkent 100% alá 3-nál több alkalommal 0% csökkent 100% alá a tervteljesítés %-ában 0% 0% Üzleti terv szerinti adózás előtti eredmény alakulása prémium kifizetés esetén 80 60% Év végére a finanszírozott kkv ügyfelek létszámának változása bázisév (2012) végéhez viszonyítva: 120 % felett 15% % között 10% % 100 % alatt 0% (csökkenés) 6 5 A saját eszköz/saját tőke 66,80% 5% arány legfeljebb 70 %: 20 15% % 29

41 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek értéke eft, ebből a Takarékszövetkezet által biztosított, igénybe nem vett hitelkeret állománya a mérleg fordulónapján eft volt, amely az előző évi állománytól eft-tal marad el. További mérlegen kívüli kötelezettségek a Takarékszövetkezet garanciavállalásaiból adódnak. Garanciavállalások címen az előző év végitől jóval nagyobb állományt, eft kötelezettséget tartottunk nyilván. A mérlegen kívüli tételek részletezése: Folyószámla-hitelkeretek (ezer Ft-ban): Vállalkozói: Lakossági: Összesen Garanciavállalás: Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 hónapon belül esedékes 3 hónapon túl esedékes 1 éven túl-5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Lejárat nélküli Adatok ezer Ft-ban Összesen Értékpapírok Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Felvett hitelek Társasági adóalap módosító tételek 4.1. Társasági adóalap csökkentő jogcímek Adatok ezer Ft-ban Adótörvény szerinti értékcsökkenés MTB Zrt-től kapott osztalék 460 TakInvest Zrt-től kapott osztalék 624 Fejlesztési tartalék képzése 0 Előző évben képzett céltartalék feloldás - Egyéb költségekre Céltartalék feloldás egyéb függő, jövőbeni kötelezettségekre Összesen:

42 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Társasági adóalap növelő jogcímek Adatok ezer Ft-ban Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Céltartalék jövőbeni kötelezettségekre jogi teljességi nyilatkozatban közölt költségekre 370 Céltartalék egyéb függő, jövőbeni kötelezettségekre 660 Különféle egyéb ráfordítások (adótörvény által nem elismert ráfordítások) 370 Mérlegből kivezetett, a behajthatatlanság kritériumait teljes mértékben nem kielégítő tételek kivezetéskori elszámolt veszteség, korrigálva a már a bevételek között szereplő, befolyt tőketörlesztéssel Fizetett bírság 39 Pénztárhiány 0 Hitelintézeti járadék adónem önellenőrzése során adóévben elszámolt ráfordítás 30 Véglegesen átadott pénzeszközök Összesen: Társasági adó megállapítása (adatok ezer Ft-ban) Adózás előtti nyereség Csökkentő jogcímek Növelő jogcímek Adóalap Adó 10% Nagykockázat vállalások állománya december 31-én Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke: eft Nagykockázat vállalás határa: eft Nagykockázatnak minősülő kitettségek részletezése Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Bruttó) Kock.mérs. tech. alk.előtti kitettség (Nettó) Kock.mérs. tech. alk.előtti nettó kitettség szav.tőke %-ában Kockázatmérséklés Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség Adatok Ft-ban Kock.mérs. tech. alk.utáni kitettség szav.tőke %-ában TakarékBank Zrt % ,0% Záloglánc Kft % ,7% Epres és Társa Kft % ,0% Összesen: % ,6% 31

43 2013. évi beszámoló 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. Kiegészítő melléklete Cj: Egyéb információk 6.1. Vezető tisztségviselők, igazgatósági-, és felügyelő bizottsági tagok díjazása és kölcsönei A választott testületek javadalmazásáról évre vonatkozóan a március 23-i Küldöttgyűlés határozat formájában döntött. A Takarékszövetkezetnél a vezető tisztségviselőket, az igazgatósági-, és a felügyelő bizottsági tagokat kedvezményes hitelfelvételi kondíciók illetik meg: a részükre folyósított kölcsönök kamata a mindenkori jegybanki alapkamathoz kötött (jegybanki alapkamat + 5%) Vezető tisztségviselők díjazása, kölcsönei A takarékszövetkezet vezető tisztségviselői: Elnök-ügyvezető, egyben az Igazgatóság elnöke Az Igazgatóság tagjai A küldöttgyűlési határozat alapján a vezető tisztségviselők részére az üzleti évben e tevékenységük után járó járandóság összevont összege 2013-ban összesen Ft volt. A vezető tisztségviselők számára folyósított kölcsönök állománya év végén Ft volt. FB tagok díjazása, kölcsönei A takarékszövetkezet Felügyelő Bizottsága 5 fővel végzi a munkáját. Ebből a nem vezető tisztséget betöltő tagok száma 4 fő, részükre az üzleti évi tevékenységükért járó járandóság összege 2013-ben összesen Ft volt. A felügyelő bizottsági tagok számára folyósított kölcsönök állománya év végén Ft volt. Kelt Felsőzsolcán, február 28-án A l a k s z a i n é dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető B á r c z i n é Rublinszki Valéria ügyvezető 32

44 2013. évi üzleti jelentése

45 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Üzleti jelentés a Takarékszövetkezet évi működéséről, gazdálkodásáról Az üzleti jelentés célja, hogy a évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a Takarékszövetkezet tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, s ez által a múltbeli tény. és a várható jövőbeni adatok alapján - a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az éves beszámoló és az üzleti jelentés készítésében jelentős körülmény, hogy a évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11.. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága november 29-én a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. Ennek a Számviteli Rendnek a részletes szabályait tartalmazza a közvetlen hatályú Számviteli Politika, melyet a évi beszámoló készítése során már alkalmaznunk kellett. Az üzleti jelentés készítésekor ily módon a számvitelről szóló évi C. tv. 95., valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250 / (XII.24.) Korm. rendelet előírásain túlmenően a 9/2013. számú közvetlen hatályú Számviteli Politika előírásait alkalmaztuk. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működését egyebekben évben is az Alapszabályban foglaltak és a Küldöttgyűlés által elfogadott üzletpolitikai célkitűzések alapján folytatta. I. A évi üzletpolitikai célkitűzések teljesítése Üzletpolitikai célkitűzéseinket alapvetően a Küldöttgyűlés március 23-i ülésén elfogadott határozatok szerint hajtottuk végre. Mindezeken túlmenően megállapítható, hogy Takarékszövetkezetünk 2013-ben eredményesen gazdálkodott, működési területén megtartotta, illetve megerősítette piaci pozícióját, folyamatos fizetőképességét biztosította. 1

46 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Az üzleti feladatok főbb mutatóinak értékelése adatok ezer Ft-ban dec dec. 31 Index Mutatók Tény Terv Tény Tény/Bázis Tény/Terv Mérlegfőösszeg ,60% 100,30% Betétállomány ,00% 97,09% Hitelállomány( bruttó) ,60% 83,80% Hitelfolyósítás ,50% 87,40% Részjegyállomány ,70% 115,70% Saját tőke ,95% 94,87% Bevételek ,43% 101,82% Ráfordítások ,84% 103,78% Adózás előtti eredmény ,62% 35,77% A szavatoló tőke és a felmerülő kockázatok tőkeszükséglete a CRD előírásai ( Basel II ) szerint adatok millió Ft-ban Jogszabályi tőke Belső tőke megfelelés megfelelés Rendelkezésre álló szavatoló tőke Tőkeszükséglet Szavatoló tőke többlet Tőke megfelelési mutató 21,19% 14,88% Néhány fontosabb mutató alakulása Mutatók dec dec. 31 Saját tőke a mérlegfőösszeg %-ában 8,47% 8,41% Bruttó hitel állománya a betétek arányában 47,85% 42,22% Adózás előtti eredmény / Mérlegfőösszeg (ROA) 0,53% 0,12% Adózás előtti eredmény / Saját tőke (ROE) 6,28% 1,42% II. A Takarékszövetkezet helye a Magyarországon működő szövetkezeti hitelintézetek között Magyarországon év végén 122 integrált, a 2013.évi CXXXV. tv. hatálya alá tartozó, együttműködő takarékszövetkezet működött. A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet a mérleg főösszege alapján a középmezőnyben foglal helyet. Mérlegfőösszegünk kismértékű növekedést mutat, melynek oka a évben 2

47 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: elindult Növekedési Hitelprogram keretében felvett hitelek állományának 142%-os növekedése. Egyéb gazdálkodási mutatóink tekintetében is a közepes nagyságrendű, de stabil szövetkezeti hitelintézetek közé tartozunk. A törvényi követelményeket meghaladó saját tőkénk, 10 kirendeltségünk és évben 86 fővel kibővült, 849 fős tagságunk adja stabilitásunk alapját. III. A szövetkezeti választott testületek tevékenysége Választott testületeink és a Takarékszövetkezet dolgozói sikeresen végrehajtották a évi küldöttgyűlésen meghatározott feladatokat. 1. Az Igazgatóság tevékenysége Az Igazgatóság tagjainak létszáma jén 11 fő volt, melyből 2 fő belső tag. Egy külső igazgatósági tag halálával augusztus 19-től a tagok létszáma 10 főre csökkent évben 8 alkalommal ülésezett, ezen belül 2 alkalommal került sor a munkaterven kívüli ülésre. Mindkét rendkívüli ülés témája a évi CXXXV. (ISz) törvényből fakadó kötelezettségekkel függött össze. Az Igazgatóság 2013-ban 131 határozatot hozott, melyből két, részben ill. egyáltalán végre nem hajtott határozat volt. Az egyik a kiemelt személyi kör prémiumfeltételei, melynek végrehajtására az üzleti év negatív hatásai miatt nem került sor, a másik a hernádnémeti kirendeltségi ingatlannal kapcsolatos, még folyamatban van. Az Igazgatóság Ügyrendje 2013-ban nem változott. A tagok részt vettek a 2 küldöttgyűlés előkészítésében és lebonyolításában. A részgyűléseken a tagságot az Alapszabály módosításról személyesen is tájékoztatták, válaszoltak az integrációs változások miatt feléjük érkező nagy számú személyes kérdésre. A szövetkezet tagnyilvántartása 849 fő, Ft névértékű részjeggyel rendelkező tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 15,070 millió Ft. A taglétszám 2013-ban 86 fővel, a részjegy tőke 2,040 millió Ft-tal bővült. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság a területén működő alapítványokat, civil szervezeteket 1,187 millió Ft összeggel támogatta. Már hagyományként megjutalmaztuk a környékbeli általános iskolákból ballagó, kitűnő tanulmányi eredménnyel záró diákokat, és ezzel együtt az iskolájuk által működtetett alapítványokat is, mely az összes támogatáson belül 0,2 millió Ft-ot tett ki. Ezen kívül helyi kulturális, sport, és egyéb alapítványoknak, intézményeknek és közhasznú szervezeteknek közel 0,9 millió Ft-ot adományoztunk. 3

48 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A Felügyelőbizottság tevékenysége Az 5 tagú Felügyelő Bizottság ellenőrizte a törvényességet, a határozatok betartását és a tagi érdekek érvényesülését. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt évi tevékenységéről külön írásos beszámolót készít a Küldöttgyűlés számára. IV. A takarékszövetkezeti telephelyek és kirendeltségek hálózata, fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet székhelye, amely a központi kirendeltségnek is helyet ad: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 28. telephelyei: 3561 Felsőzsolca, Kassai u. 29.szám (irodaház és raktár) 3561 Felsőzsolca, Táncsics M. u. 1. szám (raktár és irattár) fióktelepei: 3571 Alsózsolca, Kossuth L. u szám 3574 Bőcs, Rákóczi F. u. 96.szám 3564 Hernádnémeti, Bajcsy-Zsilinszky u. 1. szám 3529 Miskolc, Testvérvárosok útja 8/A, 1. emelet 3579 Kesznyéten, Béke tér 11. szám 3711 Szirmabesenyő, Mátyás király u. 9. szám 3525 Miskolc, Széchenyi út 70.szám 3529 Miskolc, Szentgyörgy út szám 3562 Onga, Rákóczi F. u. 22.szám A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén 10 kirendeltség működik, a kirendeltségek száma 2013-ban nem változott ban a Küldöttgyűlés által elfogadott hálózatfejlesztési és beruházási feladatokat nagy részben sikerült megvalósítanunk, ennek köszönhetően tovább javultak a munkakörülmények, az épületeken végzett külső és belső felújítások hozzájárultak a takarékszövetkezeti arculat, az üzleti tevékenység és a dolgozók munkavégzési körülményeinek javításához. Szinte valamennyi kirendeltségünknél történt valamilyen szintű fejlesztés. A hernádnémeti kirendeltség teljes belső felújítása megtörtént, kamerás megfigyelőrendszer bővítéssel és riasztó cserével együtt, melynek költsége 7,2 millió Ft volt. Szirmabesenyő kirendeltségnél megtörtént az ügyfelek által már régóta várt ATM automata telepítése, valamint a kamerás megfigyelőrendszer bővítése. A beruházás költsége közel 2,2 millió Ft volt. Felsőzsolca központ és kirendeltség épületében nyílászáró-, valamint ATM automata csere történt Ezen kívül az árvízi károk helyreállítása utolsó lépéseként - egy kulturált parkolót is kialakítottunk, mely már régóta jogos igényként fogalmazódott meg az ügyfelek részéről is. A felsőzsolcai teljes beruházás költsége 10,06 millió Ft volt. Az alsózsolcai kirendeltségen gázvezeték csere, az Avas-déli kirendeltségen mágnes vezérlésű ajtó beépítése és klíma csere történt. Bőcsön, Miskolc Szentgyörgy úton és az ongai kirendeltségben kamerás megfigyelőrendszer bővítés történt. Mint minden évben, 2013-ben is jelentős összegeket fordítottunk a számítástechnikai eszközés szoftver beszerzésekre, biztosítva ezzel a korszerű ügyfélkiszolgálás és tájékoztatás színvonalának, valamint a dolgozók oktatási feltételeinek fejlesztését évben befejeződött a évben megkezdődött G.O.P pályázat keretében megtörtént informatikai eszközök beszerzése. 4

49 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: ban a beruházások az alábbiak szerint alakultak: Beruházás megnevezése Épületeken, bérelt ingatlanon megjelenő növekmény Műszaki gépek, egyéb gépek növekménye Összesen: Bekerülési értéke 18,9 millió Ft 29,4 millió Ft 48,3 millió Ft V. A passzív bankműveleti üzletág tevékenysége 1. Betétgyűjtés Betét üzletágunk 2013-ban komoly kihívással nézett szembe. A betéti kamatok ilyen arányú csökkenésére már évek óta nem volt példa. A jegybanki alapkamat egy év alatt 5,75%-ról 3%- ra esett vissza, 12 alkalommal történt kamatcsökkentés. Az év első három hónapjában 6,7 Mrd Ft-ról 7,1 Mrd Ft-ig emelkedett a betétállomány, köszönhetően az önkormányzati szektor betét elhelyezésének. Ezt követően azonban június végére 6,8 Mrd Ft-ra csökkent az állomány, melynek hátterében egyértelműen a folyamatosan csökkenő betéti kamatszint miatti betétkiáramlás állt. Ezen betétkiáramlást erősítette július hónapban az integrációt ért hirtelen jogszabályi változáshoz kapcsolódó erős negatív médiakampány, mely miatt 1 hónap leforgása alatt 360 millió Ft-os betétkiáramlás történt, 6,4 Mrd Ft-ra mérsékelve a betétállományt. Az év második felében - a folyamatosan tovább csökkenő alapkamatszint ellenére - sikerült stabilizálni, és kissé növelni a betétállományt, mely év végére elérte a 6,505 Mrd Ft-ot. Az előző évhez képest év végére végül 202 millió Ft betétállomány csökkenés következett be, mind a tervteljesítési, mind a bázismutató 97 % lett, amelyet a jelen helyzetben mégis eredménynek tekintünk, hiszen a betét kiáramlással párhuzamosan sikerült a befektetési termékek állományát jelentősen növelni. A betétállomány 80,03%-a a lakossági szektorból került ki 2013-ban, míg ez az arány 2012-ben még 87,04% volt. A 3%-os betétállomány csökkenést alapvetően a lakossági szektor csökkenése okozza, hiszen az több mint 13%-kal esett vissza. A vállalkozási és önkormányzati szektor betétállománya 2013-ban 49,4%-kal nőtt, de mivel az aránya csak 19,97% volt, így nem tudta ellensúlyozni a lakossági betétállomány csökkenését. KIRENDELTSÉG A betétállomány alakulása kirendeltségenként (ezer Ft) BÁZIS TERV TÉNY TÉNY / BÁZIS TÉNY / TERV Változás Index Felsőzsolca ,25% 109,91% Alsózsolca ,62% 89,34% Bőcs ,91% 94,39% Hernádnémeti ,73% 100,71% Miskolc I ,24% 89,24% Kesznyéten ,50% 106,41% Szirmabesenyő ,59% 82,85% Miskolc II ,21% 77,82% Miskolc III ,03% 96,99% Onga ,47% 115,69% ÖSSZESEN ,00% 97,09% 5

50 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Betétállomány alakulása termékcsoportonként (ezer Ft) MEGNEVEZÉS 2012.dec dec.31 Változás I. ÖSSZES BETÉTÁLLOMÁNY ,00% 1 Lakossági betétállomány ,18% Ebből: Lakossági folyószámla ,85% Számláról lekötött betét ,00% Értékpapír jellegű betét (takarékszelvény, matrac) ,30% Takaréklevél ,20% Betétkönyv ,30% 2 Vállalkozói betétállomány ,43% Ebből: Önkormányzatok betétei ,02% Pénzügyi és nem pénzügyi vállalkozások betétei ,59% Nonprofit szervezetek, alapítványok betétei ,88% Egyéni vállalkozók betétei ,78% 2. A évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők Passzív üzletági tevékenységünknek egyre gyorsabban változó gazdasági környezethez kell igazodnia ban felgyorsult a évben elkezdődött jegybanki alapkamat csökkenése ban 12 alkalommal csökkent az alapkamat (5,75 % -ról 3 %-ra) Ezzel összhangban a forrásszerzés költsége, a betéti átlagkamataink is csökkentek (4,69 % -ról 2,26%-ra). A betéteseinknek kínált kamatszintek meghatározásánál a piaci részesedés megőrzése mellett a jövedelmezőséget is szem előtt kellett tartanunk. Ennek érdekében betéti hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2013-ben 8 alkalommal módosítottuk. A bankszámla látra szóló állomány 2013-ban jelentősen nőtt, mind volumenét mind arányát illetően. A volumene 25%-kal nőtt, az aránya évben 15,6% volt, évre ez 20,1%-ra változott ban a számláról lekötött betétállomány aránya az összes betétállományon belül szinte változatlan maradt - az előző év végi 40,3%-ról 40,4%-ra nőtt, a volumene azonban csökkent 2,77%-kal. Mind arányaiban, mind volumenében jelentősen csökkent viszont az okiratos és könyves betétek állománya, amely a kamatpolitikánk hatásaként értékelhető évben legnagyobb arányban ugyanis ezen a betéteknek csökkent a kamata. Az év során folyamatosan csökkenő jegybanki alapkamattal összefüggésben a betétállományunk átlagkamata is csökkent. Az összes betétállomány kamatterhe 253,692 millió Ft ráfordítást jelentett a szövetkezetnek a 2013-es évben. Ez 13,71%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél, mely a 3%-os állománycsökkenés és a jelentős kamatlábcsökkenés együttes eredménye. A betét üzletágat tekintve jelentős termékfejlesztés nem történt évben. A betéti termékeink közül - tekintve a havonta csökkenő kamatkörnyezetet - kivezetésre kerültek a hosszabb lejáratú (13 hónapos), fix kamatozású termékek. 6

51 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Bankszámlavezetés szeptembertől új lakossági TakarékPont bankszámlacsomagok, bankszámlák értékesítése kezdődött el, a korábban értékesített bankszámla termékek inaktívvá váltak. Az új bankszámlacsomagok igen rövid idő alatti bevezetése jelentős informatikai és oktatási feladatot jelentett. Az üzletág fontosabb mutatóinak alakulása dec dec. 31. Változás % Bankszámlán elhelyezett látra szóló állomány ,06% (eft) Bankszámlák darabszáma (db) ,68% - lakossági ,70% - vállalkozói ,11% Bankkártya (db) ,97% A bankszámlák számát tekintve évben sikerült bővülést elérnünk. Bár az éves bankszámla terv 98%-ban teljesült, azonban 254 db éves számlanövekmény mellett az év végére 7152 db bankszámlát vezettünk ügyfeleink részére. A bővülés jelentősebb mértékben a vállalkozói, kisebb mértékben a lakossági szektorban észlelhető. Az üzleti stratégia keretén belül, jelenlétünk erősítésének fontos állomása a területünkön működő önkormányzatokkal való kapcsolat kiépítése. Ezen a területen évben sikerült előrelépnünk évben még 5 önkormányzattal álltunk kapcsolatban (Felsőzsolca, Onga, Kiscsécs, Kesznyéten és Sajópálfala) év végére azonban nyolcra bővült az önkormányzataink száma (Girincs, Gesztely és Szirmabesenyő is önkormányzati partnerünk lett). A évben zajlott támogatott vállalkozói hitelprogramokban való aktív részvételünknek köszönhetően jelentősen növekedett a vállalkozói bankszámlát nyitó ügyfelek száma is szeptemberétől zajló TakarékMatrica program keretein belül év végére 107 db Csemete számlát sikerült megnyitni, mellyel a 6-14 éves korosztály részére is sikerült hasznos, megtakarításra ösztönző bankszámlatermékkel megjelennünk. A számlaforgalom élénkítése érdekében 2013-ban tovább bővítettük a kihelyezett kereskedői POS terminálokat, év végén már 35 POS terminál üzemel a különböző vendéglátóipari, kereskedelmi egységekben, melyek forgalom növekedésben, jutalékbevétel emelkedésében mutatkozott meg. A takarékszövetkezet által forgalmazott bankkártyák darabszáma évben stagnált, darabszáma év végére 2662 db volt, növekedést nem sikerült elérnünk. Takarékszövetkezetünk a működési területén a vidék pénzellátása területén fontos feladatot teljesít. Készpénzforgalmat tekintve a 10 kirendeltségünk több mint db tranzakciót bonyolított le, 15 milliárd Ft pénztári kifizetés és 9 milliárd Ft pénztári befizetés zajlott, mely az előző évi készpénzforgalomhoz képest értékben 8%-os, darabban 11%-os csökkentést jelentett. A bankszámlákon zajló forint és deviza átutalási, beszedési tranzakciókat tekintve elmondható, hogy összesen db tranzakcióban 11,3 milliárd Ft számlamozgás történt, mely 0,5 milliárd Ft-tal és db tranzakcióval több az előző évi teljesítménytől. 7

52 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Befektetési szolgáltatás közvetítése évben - a TakarékPont csatlakozás következtében - indult el a befektetési szolgáltatások közvetítése tevékenységünk évben értékesítési sikereket értünk el. A folyamatosan csökkenő kamat környzetben, az alacsonyabb betétkamatokat nem preferáló ügyfelek számára a TakarékInvest befektetési termékeit, illetve magyar állampapírok megvásárlását kínáltuk év végére 240 millió Ft-os befektetési termékállományt sikerült közvetíteni a TakarékBank részére, mely után jutalékbevételben részesülünk. A TakarékPont üzleti együttműködés keretén belül a kirendeltségeink jó eredményt értek el az országos TakarékPont értékesítési versenyek, kampányok során is. Díjazottak körébe tartoztunk a vállalkozói bankszámla értékesítési versenyben, a lakossági bankszámla hitelkeret értékesítési versenyben, és a befektetési termékek kampányaiban is. VI. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége A hitelezési üzletágunk az eddigi működése alatti legnehezebb évét zárta 2013-ban. A december 31-i 3 milliárd 209 millió Ft-os bruttó hitelállományunk év végére 2 milliárd 746 millió Ft-ra csökkent. A 463 millió Ft-os állománycsökkenésben komoly szerepe volt a 2013 júliusában végrehajtott hitelállomány (portfólió) tisztításnak, amikor is 289 millió Ft tőke összegű hitelállományt írtunk le. A csökkenés további okaként az egyre szigorodó hitelezési szabályokat és a csökkenő hitelkeresletet lehet megnevezni. A hitelállomány összetételében szembetűnő változás, hogy évben még a teljes állomány 70%-a lakossági hitel volt, addigra évben már csak 60%-os volt ez az arány. A lakossági hitelállomány évben 2 milliárd 246 millió Ft volt év végére ez 1 milliárd 651 millió Ft-ra, azaz 26,5%-kal csökkent. A vállalkozási hitel 963 millió Ft-ról 2013-ban 1 milliárd 95 millió Ft-ra, azaz 13,7%-kal nőtt. Érezhetően kezd tehát áthelyeződni a hangsúly a vállalkozási szektorra, amely a következő években látványosan folytatódhat évben még a lakossági hitel állomány volt a meghatározó. Már évben is a lakossági jelzáloghitelek jelentették ezen a szektoron belül a legnagyobb állományt, és ez a tendencia megmaradt 2013-ra is, sőt az aránya 38,55%-ról 39,63%-ra nőtt, volumenét illetően viszont csökkent 12%-kal évben a személyi kölcsön állt a második helyen 28,88%-os részesedéssel, addigra 2013-ban ez az arány jelentősen visszaesett 17,58%-ra. Sajnos évben a személyi kölcsön állományunk megfeleződött, a évi 927 millió Ft-ról 483 millió Ft-ra csökkent. A vállalkozási szektor 13,7%-os növekedésében meghatározó szerepe volt a szabadfelhasználású, a forgóeszköz és a beruházási hiteleket magában foglaló vállalkozói hitelfőszámlák 51%-os növekedésének, hiszen míg ez az állomány évben csak 417 millió Ft volt, addigra év végére meghaladta a 630 millió Ft-ot. Az állomány növekedés oka a évben elindult Növekedési Hitelprogram, melynek keretében 280 millió Ft-ot folyósítottunk év végéig. Jelentősnek mondható még az önkormányzati hitelek állományának növekedése, hiszen megnégyszereződött az állomány, de ez a hitelfajta részesedését tekintve jelenleg alacsony a vállalkozási szektorban. A vállalkozási szektor további hitelfajtái (a faktor és a záloghitel) mind arányukat, mind volumenüket tekintve csökkentek 2013 végére. 8

53 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A tervezett hitelállományunk december 31-re 3 milliárd 278 millió Ft volt. A tényleges állományi adatok a hitelállomány tekintetében 16,22%-kal elmaradtak a tervezett szinttől. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében célul tűztük ki a bruttó hitel / betét arány 48 % körüli elérését 2013-ra. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására év végére 42,22 % lett, amely mind a terv, mind a évi szint alatt maradt. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek 2013-ban a hitelezés területén a mozgástere szűk volt és nagy a jelentősége az aktivitás fokozásának. A hitelállomány szerkezete (ezer Ft) 2012.december december 31. Változás 1.Lakossági ,51% Személyi kölcsön hitelek ,10% Jelzálog fedezetű hitelek ,98% Folyószámla hitelek ,24% 2.Vállalkozói ,70% Vállalkozói hitelek ,05% Folyószámlahitelek ,49% Önkormányzati hitelek ,85% Faktor hitel ,41% Záloghitel ,67% Összesen ,57% A hitelfolyósítás szerkezete (ezer Ft) év Megoszlás 2013.év Megoszlás Változás 1. Lakossági ,43% ,63% 25,01% Ebből: Személyi kölcsön hitelek ,12% ,76% 14,58% Jelzálog fedezetű hitelek ,23% ,47% 385,18% Folyószámla hitelkeretek ,08% ,40% 97,48% 2.Vállalkozói hitelek ,57% ,37% 124,83% Összesen ,00% ,00% 60,52% Már a évi tervezéskor látható volt, hogy a jövőben még nehezebb lesz a hitelek kihelyezése. Ezért kisebb folyósítást terveztük, de a évi 1 milliárd 1 millió Ft-os tényleges folyósítás így is 12,7%-kal elmaradt az 1 milliárd 146 millió Ft folyósítási tervhez viszonyítva. A hitelfolyósításunk a évi bázishoz viszonyítva közel 40%-kal csökkent. Ezen belül a lakossági kihelyezés szenvedte el a legnagyobb csökkenést, hiszen ott közel 75%-kal csökkent az aktivitás. Ezen adatok alapján még inkább látható az a tény, hogy évben a hitel kihelyezési aktivitás a lakossági szektorból átkerült a vállalkozási szektorba. Míg ben ez az arány 64,43%:35,57% volt a lakossági szektor javára, addig 2013-ban 26,63%:73,37% a vállalkozási szektor javára. A szövetkezet befektetései és követelés állománya teljes körűen minősítésre kerültek. Az és végi minősítés az új integrációs közös szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat figyelembe vételével készült. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya december 31-én 4,7 % volt, amely 9

54 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: ,67 százalékpontos csökkenést jelent az előző év végi mértékhez képest (10,37 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt. A javulás oka a júliusban végrehajtott portfólió tisztítás. Ekkor ugyanis több mint 289 millió Ft rossz minősítésű hitelt leírtunk, s így jelentősen javult a hitelállomány összetétele. A hitelállományunknak mindössze 2%-a a rossz kategóriájú hitel, szemben a évivel, ahol ez az arány még 8% volt. A minősített hitelállomány és az értékvesztés alakulása december december 31. (ezer Ft) Állomány % Értékvesztés Állomány % Értékvesztés Problémamentes % % 0 Különfigyelendő % % Átlag alatti % % Kétes % % Rossz % % Összesen % % A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. A fizetési nehézségekkel küzdő adósok számára az elmúlt években már kidolgoztuk és alkalmazzuk az ügyfeleknek nyújtható fizetési könnyítések rendszerét, annak érdekében, hogy mind az ügyfelek kedvezőbb helyzetbe kerüljenek, mind a Takarékszövetkezet várható veszteségei csökkenjenek. Emellett a már átszerződésekkel kedvezőbb helyzetbe nem hozható ügyeket kezelő végrehajtási csoportunk új munkavállalóval megerősödve működik, évről évre egyre hatékonyabban. Ennek, valamint a rossz minősítésű ügyletek leírásának és értékesítésének köszönhetően az értékvesztés jelentősen kisebb. Hitelállomány és folyósítás kirendeltségenként (ezer Ft) Kirendeltség Hitelállomány Hitelfolyósítás Változás Változás Felsőzsolca % % Alsózsolca % % Bőcs % % Hernádnémeti % % Miskolc I % % Kesznyéten % % Szirmabesenyő % % Miskolc II % % Miskolc III % % Onga % % Összesen: % % 10

55 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: VII. Egyéb pénzügyi tevékenység 2013-ban 12 alkalommal csökkent a jegybanki alapkamat. Ennek hatására sajnos a lekötött betéteink kamata is jelentősen csökkent, közel 9%-kal. Az állampapírok ígérték a nagyobb volumenű kamatot, ezért 14,1%-kal növeltük az értékpapír állományunkat. Ezen belül előtérbe helyeztük a hosszú lejáratú kötvényeket, az alacsonyabb kamatot ígérő diszkontkincstárjegyek állományát pedig csökkentettük. Összességében így is csökkent az értékpapírok kamatbevétele 9,61%-kal. A bankközi betétállományunk 5%-kal, az ebből származó kamatbevételünk 6,68%-kal csökkent. Az integrációs betétállomány 5,4%-os növekedése a szavatoló tőkénk emelkedésének hatása. A hitelezéshez fel nem használt források állománya (ezer Ft) Lekötött szabad források december december 31. Változás % Értékpapír ,1% Diszkontkincstárjegy állomány ,7% Állam és MNB kötvény állomány ,8% Bankközi betét ,0% Integrációs betétállomány ,4% Bankközi HUF betétállomány ,2% Bankközi EUR betétállomány A hitelezéshez fel nem használt források kamatbevételei (ezer Ft) Befektetések év év Változás Értékpapír ,39% Államkötvény ,95% MNB kötvény ,86% Kincstárjegy ,45% Bankközi betét ,32% Rövid lejáratú lekötés ,35% Hosszú lejáratú lekötés ,98% Jegybanki tartalék ,37 Összesen ,41% VIII. A Takarékszövetkezet gazdálkodása Takarékszövetkezetünk gazdálkodását 2013-ban nagyon sok kedvezőtlen külső hatás befolyásolta. Az extra alacsony kamatszinthez és az alacsony hitelfelvételi hajlandósághoz társult még az újonnan bevezetett tranzakciós illeték (ami önmagában 32 millió Ft veszteség okozott), amely szinte lehetetlenné tette a nyereséges gazdálkodást ban az előrejelzések többször is veszteséget prognosztizáltak év végére, így az elért 7,5 millió Ft mérleg szerinti eredményt végül sikernek könyveljük ebben a piaci környezetben. 11

56 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A Takarékszövetkezet a beszámolási időszakban 632 millió Ft kamatbevétel és 258 millió Ft kamatráfordítás mellett 374 millió Ft kamatkülönbözetet realizált, 77 millió Ft-tal kevesebbet, mint az előző évben. Ezzel szemben jutalék- és díjeredményünk növekedett ben 140 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 48 millió Ft-tal többet, mint ben. Adózás előtti eredményünk 9,3 millió Ft, amely 64,23%-kal alatta marad a 26 millió Ft-os tervnek, és a évi eredménynek mindössze a 22,5%-át teszi ki. Ez indokolja azt is, hogy a évi beszámoló elfogadásakor nem teszünk javaslatot osztalék kifizetésére, sem pedig a vezetők (kiemelt személyi kör) részére nem került sor prémium megállapítására és kifizetésére. 1. A működést terhelő adók 2013-ban Az önkormányzatok részére iparűzési, építmény- és gépjármű adó címén 11,353 millió Ft-ot fizettünk. A pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 8,622 millió Ft volt. A hitelintézeti járadék összege 1,733 millió Ft. Társasági adófizetési kötelezettségünk 0,933 millió Ft. Tranzakciós illeték fizetési kötelezettségünk 80,771 millió Ft volt. 2. Általános kockázati céltartalékot 2010-től kezdődően képeztünk képzését a TakarékPont hálózathoz való csatlakozással vállaltuk ban a jogszabályi háttér és a TakarékBank szövetkezeti szektorra vonatkozó előírásai alapján az év végén meglévő általános kockázati céltartalék állományunkat, amely 6,657 millió Ft volt, felhasználtuk a leírt hitelekből eredő veszteségek egy részének kompenzálására. 3. A évi eredmény levezetése (ezer Ft) Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettségek Adózott eredmény Általános tartalékképzés Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény IX. Kockázatkezelési politika 1. Kockázati stratégia A Küldöttgyűlés 15/2013. sz. határozatával elfogadásra került a Takarékszövetkezet 3 évre szóló ( ) Üzleti stratégiája. Az Üzleti stratégia részét képezi a évekre érvényes Kockázatkezelési stratégia. A Kockázatkezelési stratégiában került 12

57 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: megfogalmazásra a Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája, a kockázatvállalási hajlandósága, a kockázati szerkezete és a kockázati szervezete. A évben még érvényben lévő a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. Kormány rendelet előírásai szerint a Takarékszövetkezetnek minden kockázati típusra vonatkozóan nyilvánosságra kell hoznia a kockázatkezelési elveit, módszereit. A nyilvánosságrahozatali dokumentációt a Takarékszövetkezet a évi beszámoló elfogadását követően nyilvánosságra hozza a hivatalos internetes oldalán. A nyilvánosságra hozatal kiterjed: a kockázatok kezelésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra, a kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására, a kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási körére, és a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elveire és pontjaira, valamint a kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezeti eszközök hatékonyságának ellenőrzésére szolgáló stratégiákra és folyamatokra. A kockázatvállalási politikában rögzítésre került a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elvek összessége, és a kockázatkezelési célok, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket és célkitűzéseket. A Takarékszövetkezet az alábbi ügyfelek esetében vállal kockázatot: Magyar Állam, Magyar Nemzeti Bank Költségvetési szervek, Hitelintézetek, Pénzügyi vállalkozások, Nem pénzügyi vállalkozások, Egyéni vállalkozók, Természetes személyek, Non-profit intézmények (alapítvány, párt, egyház, egyesület, stb.) A Takarékszövetkezet az alábbi termékek esetén vállal kockázatot: Hitel- és kölcsönügylet, Garancia- és kezességvállalás, Bankközi betét elhelyezés, Befektetési és forgatási célú értékpapírok vásárlása, Faktoring, Záloghitelezés, Penziós ügyletek. A Takarékszövetkezetnél az egyes kockázatvállalási típusokra külön szabályzatok vonatkoznak, amelyek részletesen tartalmazzák a forgalmazott termékkört és konstrukciókat. A Takarékszövetkezet nem vállal kockázatot olyan ügyletért, amelynek célja, hogy az ügyfél a Takarékszövetkezethez vagy a bankcsoporthoz, vegyes tevékenységű csoporthoz, pénzügyi 13

58 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: holdinghoz tartozó más vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogot megtestesítő értékpapírt vagy alárendelt kölcsöntőkének minősülő értékpapírt vásároljon. 2. Lényeges kockázatok, kockázatvállalási hajlandóság meghatározása A Takarékszövetkezet a Kockázatkezelési stratégiában meghatározta a tevékenysége során lényegesnek ítélt kockázati típusokat. Lényegesnek minősít minden olyan kockázati típust, amelyre az alábbi feltételek valamelyike teljesül: a.) a szabályozás szerint a Takarékszövetkezetnek a kockázat fedezetére a minimális tőkekövetelmény számításánál szavatoló tőkével kell rendelkeznie; b.) amelyből származó potenciális veszteség mértéke Takarékszövetkezet vezetőségének szubjektív értékelése szerint - egy év alatt meghaladhatja a szavatoló tőke 10%-át, c.) a Felügyelet a kisintézmények szempontjából általában lényegesnek tartja: A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet három évre, a Kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. 3. Kockázatvállalási hajlandóság mértékére vonatkozó általános célkitűzés A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamatának biztosítania kell, hogy a szavatoló tőkéje mindenkor magasabb legyen az alábbiakhoz képest: a) Hpt. 76. (1) bekezdése alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény (1. pillért) 120%-a, amennyiben a Hpt. 76. (2) bekezdés alapján a Felügyelet többlet tőkekövetelményt nem ír elő az intézmény számára. Az arány meghatározásánál a Takarékszövetkezet abból indul ki, hogy a Felügyelet a 2. pillér keretében nem ír elő többlet-tőkekövetelményt. b) Hpt. 76/K. (1) bekezdése alapján meghatározott belső tőkeértékelés (2. pillér) által meghatározott tőkeszükséglet, c) Hpt. 76. (1) alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény és a (2) bekezdés szerint a Felügyelet által határozatban előírt többlet tőkekövetelmény összege, d) Hpt-ben, engedélyezési feltételként megállapított legkisebb jegyzett tőke összege. A Takarékszövetkezet meghatározza kockázati étvágyát, amelyet a minimális tőkekövetelmény feletti minimálisan tartandó többlettőke mértékében, s az ez alapján számolt tőkemegfelelési mutatóban határoz meg, figyelembe véve az üzleti célkitűzéseket, a minimális tőkekövetelmény aktuális értékét, a belső tőkeszükségletet, és a jogszabályi, valamint felügyeleti követelményeket. A Takarékszövetkezet a belső tőke megfelelési célkitűzések meghatározásánál a Takarékszövetkezet által számított belső tőkefogalmat alkalmazza. A Takarékszövetkezet a meghatározott lényeges kockázatként számon tartott kockázatok esetében meghatározza a kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként. 14

59 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A kockázatkezelési szervezet bemutatása A Takarékszövetkezet Szervezeti és Működési Szabályzata, valamint a Kockázatvállalási Szabályzata rendelkezik a kockázat elbírálásával, a kockázati döntéssel kapcsolatos feladatokról. A kockázatkezelés területe a belső kontroll funkció részének tekintendő. A kockázatkezelési funkció célja, hogy biztosítsa a Takarékszövetkezet kockázatainak megfelelő azonosítását, mérését és kezelését annak érdekében, hogy a keletkezett kockázatok mértéke ne veszélyeztesse a folyamatos működést. A belső kontroll funkció legfontosabb szabálya az összeférhetetlenség kizárásának biztosítása, azaz, hogy a kockázati döntés előterjesztője személyében, felelősségében elkülönült személy legyen a kockázati döntést meghozó személytől, szervezettől. Az alábbi kockázatkezelési területek, kockázati kontrollok működnek a Takarékszövetkezetnél: Általános kockázatkezelés Egyedi aktív ügyletre vonatkozó kockázatkezelés Igazgatóság KOCKÁZATI DÖNTÉSHOZÓ SZERVEK Igazgatóság Cenzúra bizottság Elnökügyvezető Kirendeltség vezető Eszköz- Forrás Bizottság KOCKÁZATI DÖNTÉS ELŐKÉSZÍTŐ EGYSÉGEK kockázatkezelésért felelős vezető Kirendeltség Központ - Hitelezési kockázatkezelő Központ - Főkönyvelő, kontroller A PSZÁF helyszíni átfogó vizsgálat észrevételezése nyomán től átalakításra került a Takarékszövetkezet kockázatkezelési szervezete. A kockázatkezelésért felelős munkatárs, aki egyben az ügyvezető is, a továbbiakban, mint kockázatkezelésért felelős ügyvezető irányítja a kockázatkezelési területet és a számviteli területet. A kockázatkezelési területet illetően a feladata alapvetően a Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerének működtetése, a szakterület irányítása, a kockázati stratégiák előterjesztése, a szabályozottság aktualizálása, a kockázati limitek ellenőrzése, a testületi valamint felügyeleti jelentések elkészítése. A kockázatkezelést illetően irányítása alatt dolgozik a hitelezési kockázatkezelő munkatárs, valamint a számviteli csoportban dolgozó kontroller munkatárs. Feladatkörük elhatárolt, egyértelmű, konkrét, átfedést nem tartalmaz. A kockázatok mérése, menedzselése, limitrendszer figyelése, döntés-előkészítési, elemzési és adatszolgáltatási feladatok pedig megosztásra kerültek közöttük. 15

60 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A kockázatvállalási döntések meghozatalára az érvényes SZMSZ-ben foglaltak szerint különböző hierarchiai szint szerinti személyek, szervezetek jogosultak. A kockázatvállalási ügyletek összegétől és összetettségétől függően emelkedik a döntéshozatali engedélyezés szint. 5. A limitrendszer A Takarékszövetkezet a számszerűsíthető kockázatok esetében az alábbi kockázati limitrendszert alkalmazza annak érdekében, hogy a Kockázati stratégiában meghatározott kockázati étvágy a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon. Nagykockázat-vállalási limit állami kockázatot jelentő kibocsátók, hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő partnerek, illetve egy partnerként kezelendő partnerek csoportja a jogszabályokban előírt korlátozásoknak megfelelően; Nagykockázat-vállalás vállalkozások a jogszabályokban előírt korlátozások figyelembe vételével és a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint; Ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a 20 legnagyobb adósnál lévő kitettségekre és a Hpt. szerinti összes nagykockázati kitettségre; Egy ágazattal szembeni kitettségek a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint az abban meghatározott ágazatokra; Országkockázati limitek; Devizaárfolyam kockázat a devizaárfolyam kockázat kezelésére vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a devizanemenkénti nyitott pozíciókra; Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat a nem-kereskedési könyvi kamatkockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint operatív limitek a kamatozó értékpapírokra (lejárati idő, veszteségplafon, kamatérzékenység). Nem operatív limitek, mint a sztenderd módszer szerinti súlyozott pozícióra, valamint a kumulált nettó kamatpozícióra vonatkozó érzékenységi tesztek limitei; Likviditási kockázat a likviditási kockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a hitel-betét arányra, lejárati összhangra, a nagybetétesekre, a likvid eszközök minimális szintjére; Termék csoport limitek, termék csoport limitek belső szabályozásban meghatározottak szerint. A kockázati limitek számításának módja, mértéke az adott kockázat kezeléséről szóló szabályzatokban bemutatásra kerülnek, a limitek számításáért felelős személyek, szervezeti egységek megnevezésével együtt II. félévétől a Takarékszövetkezetnél felállított Eszköz-Forrás Bizottság dönt a kockázati limitek mértékéről. A limitek értéke évente felülvizsgálatra kerül. A limitjavaslat kialakításáért minden esetben a Takarékszövetkezet kockázatkezelő munkatársa a felelős. 6. Kockázatvállalással kapcsolatos beszámolók, jelentések A kockázatkezelés helyzetéről, a kockázatok számszerűsítéséről, a limitekről, azok betartásáról, a túllépésekről, a belső tőkeszámításról az Igazgatóság negyedévente 16

61 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: tájékoztatást kap. A tájékoztató elkészítéséért, az adatszolgáltatásért a takarékszövetkezet kockázatkezelési vezetője felelős. 7. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez választott módszerek Hitelezési kockázat sztenderd módszer; Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer; Devizaárfolyam kockázat sztenderd módszer; Működési kockázat alapmutató módszer. X. Fedezeti politika A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 11. (1) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet tagjaira nézve a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend részeként kiadásra került a Fedezetértékelési Szabályzat. A szabályzat hatálybalépése , azzal, hogy már a évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. A évben végzett kockázatvállalási tevékenység során azonban még a Takarékszövetkezet saját Fedezetértékelési Szabályzatában foglaltak kerültek alkalmazásra. A következőkben a saját szabályzatban foglalt fedezetértékelési politika alapelvei kerülnek ismertetésre. A Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzata tartalmazza az elfogadható fedezetek körét, a fedezetértékelési eljárások, a forgalmi érték és a hitelbiztosítéki érték számításának menetét, a fedezetértékek aktualizálásával kapcsolatos folyamatos monitorozás szabályrendszerét. 1. A biztosítékok elfogadásának szempontjai Hitel/ pénz és tőkepiaci ügyletek fedezete céljából csak olyan - az ügyfél, vagy annak javára harmadik személy által - felajánlott biztosíték fogadható el, amely(nek) a) fizikai megléte (hozzáférhetősége, tárolási helye, stb.), jogi státusza hitelt érdemlő dokumentumokkal alátámasztott és ellenőrizhető, b) biztosíték a biztosítéknyújtó személy tulajdonában van, vagy azzal szabadon rendelkezhet, valamint a biztosíték eredete, továbbá pertől, tehertől és igényektől mentessége igazolt, c) ténylegesen értékkel bír, vagy értéke megállapítható és bizonyítható, d) biztosíték mobilizálható, valós piaccal rendelkezik, értékesíthető vagy értékesítésének feltételei megteremthetők. A felajánlott biztosítékok elfogadhatóságát még a befogadásuk előtt meg kell vizsgálni. A biztosítékok elfogadása során kiemelt figyelmet kell fordítani a fedezetek Hkr. szerinti elismerhetőségi feltételeinek biztosítására. 17

62 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Fő biztosítékok, melyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Kockázatmentes biztosítékok: Óvadékba helyezett forint- és devizabetét, Óvadékba helyezett állampapír (diszkont kincstárjegy, államkötvény, kincstári takarékkötvény, kamatozó kincstárjegy, stb.), Óvadékba helyezett értékpapír, vagy betéti okirat, Állami garancia, kezesség, Bankgarancia, kezesség, Visszaváltható életbiztosítás. Nem kockázatmentes biztosítékok, amelyeket a Takarékszövetkezet önálló biztosítékként fogad el: Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog ingatlanra, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog ingó vagyontárgyakra (járművekre, gépekre, berendezésekre), Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog, kézizálogjog készletre, Jelzálogjog, keretbiztosítéki jelzálogjog vagyonra/vagyonrészre (tartós hitelkapcsolat esetén), Zálogjog közraktárban elhelyezett árura, Zálogjog üzletrészen, Zálogjog követelésen, jogon, Óvadék tőzsdén jegyzett részvényen, Magánszemély készfizető kezessége, igazolt jövedelmének engedményezése amennyiben a hitel nagysága nem haladja meg a 2 MFt összeghatárt, Váltókezesség A,B. osztályú minősítés estén, Csekk-kezesség A,B osztályú minősítés estén, Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között). Önállóan el nem fogadható, kiegészítő biztosítékok: Garancia alapok kezessége (Hitelgarancia Zrt. és AVGHA készfizető kezessége, garanciája), Árbevétel-engedményezés (Kivételt képezhet az az eset, amikor valamely államilag támogatott konstrukcióban történő részvétel érdekében a jogszabály kizárólag ezen biztosíték alkalmazását írja elő pl.: kamattámogatásos mezőgazdasági hitel), Nem magánszemély követelés engedményezése (amennyiben a követelés jogalapját képező szerződést közokiratba foglalták, és tartós hitelkapcsolat áll fenn a Takarékszövetkezet és a követelés jogosultja között), Opciós vételi jog ingatlanra, Opciós vételi jog ingó vagyontárgyakra, Opció vételi jog követelésre, jogra, Jelzálogjog vagyonra, vagyonrészre (nem tartós hitelkapcsolat esetén), 18

63 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Magánszemély készfizető kezessége, igazolt munkabérének engedményezése, Váltókezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Csekk-kezesség (C,D. osztályú minősítés esetén) Keretbiztosítéki zálogjog egyaránt kiköthető ingó, ingatlan és vagyont terhelő zálogjog esetén. 3. A Takarékszövetkezet fedezetként nem fogadja el: a saját maga által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás által kibocsátott, tagsági jogokat megtestesítő értékpapírt, a hitelintézet (Takarékszövetkezet) vagy az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézettel szoros kapcsolatban álló vállalkozás a Gt.-ben meghatározott minősített többséget biztosító befolyása alatt álló részvénytársaság részvényét. A preferencia-listában nem szereplő biztosítékok kiegészítő biztosítéknak minősülnek, azok fő (önálló) biztosítékként történő elfogadása üzletileg indokolt esetben és az erre vonatkozó megalapozott indoklás alapján engedélyezhető. 4. A fedezetek elismerhetősége, hitelezési kockázat mérséklése A Takarékszövetkezet a hitelezési-kockázat mérséklési eljárásának alkalmazása során a fedezeteket a 196/2007. Kormányrendeletben (Hkr-ben) foglaltak szerint kezeli elismert hitelkockázati fedezetként. A Takarékszövetkezet a jogszabály által definiált elismerhető fedezetek közül az alábbi fedezeteket tekinti elismerhető fedezeteknek: Pénzügyi biztosítékok: (készpénz, betét, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, átváltoztatható kötvény, kollektív befektetési értékpapír, fedezett kötvény és arany), Garancia és készfizető kezesség, Ingatlan biztosíték: az ingatlant terhelő dologi biztosíték (különösen az ingatlanon alapított zálogjog, beleértve a keretbiztosítéki jelzálogjogot és az önálló zálogjogot). 5. A biztosítékok értékének megállapítása Az aktív ügyletek mögé állított biztosítékok értékének megállapításához mindazokat az értékképző tényezőket figyelembe kell venni, amelyek a szóban forgó ügylet futamideje alatt, a biztosítékként felajánlott fedezet jellege, mobilizálhatósága, valamint érvényesítésének kockázatai szempontjából befolyásolják a követelés megtérülését. A biztosíték jellegétől függően általánosan figyelembe veendő értékképző tényezők az alábbiak: a) Beépített ingatlanoknál: a fekvés, az építés éve és kivitelezés módja, a közművekkel való ellátottság, a használat és a hasznosíthatóság jellemzői (ipari-, irodai-, vagy lakáscélú), továbbá lakott ingatlanoknál a bérleti díjak tendenciái stb.; 19

64 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: b) Gépeknél, berendezéseknél: funkciójuk/műszaki színvonaluk, az erkölcsi avulás tendenciái, egyedi céljellegük vagy sokoldalú felhasználhatóságuk stb.; c) Ingóságoknál (készleteknél): feldolgozottság, minőségi tanúsítvány, az érték-vesztés tényezői (figyelembe véve a tárolás, őrzés körülményeit), a szavatossági követelmények, kár esetére kötött biztosítás megléte stb.; d) Személyi biztosítékoknál: a biztosítéknyújtó vagyoni helyzete, megbízhatósága, üzleti hírneve stb. 6. A fedezetek értékelése a gyakorlatban A biztosítékok hitelfedezeti értékének megállapítása a likvidációs ráta alkalmazására épül. A likvidációs ráta alapján kiszámított érték azt a kalkulált megtérülést fejezi ki, amely még elfogadható megtérülést nyújt a hitelügyletből származó banki követelésre. Egy adott biztosíték hitelfedezeti értékének megállapításához (HFE): meg kell határozni az adott biztosíték kiinduló, forgalmi értékét (FE), majd ezt meg kell szorozni a likvidációs ráta arányszámával (LR). Képletszerűen: Hitelfedezeti érték (HFE) = FE * LR A korrigált hitelfedezeti értéket úgy kell meghatározni, hogy a korrigált hitelfedezeti érték nem lehet magasabb az értékbecslésben szereplő hitelbiztosítéki értéktől. Az egyes biztosíték-típusok fedezeti értékének kiszámításához szükséges likvidációs rátákat a Takarékszövetkezet Fedezetértékelési Szabályzatának melléklete tartalmazza. XI. A lényeges kockázatok számszerűsítése Takarékszövetkezet én számszerűsítette lényeges kockázatait, megállapította a tőkemegfelelését. (millió Ft) Lényeges kockázatok Hitelezési kockázat 202, ,135 Kockázatos portfólió miatti hitelkockázat 9,528 40,689 Piaci - devizaárfolyam kockázat 0,000 1,210 Működési kockázat 82,469 80,957 Kereskedési könyvi kockázat 0,000 0,000 Működési kockázat 82,469 83,277 Koncentrációs kockázat (ügyfél, ágazat, fedezet) 0,000 0,000 Kamatkockázat banki könyvi tételekre 0,000 0,000 Likviditási kockázat 0,000 0,000 Kockázatok összesítése 294, ,991 Tőkepuffer 70,707 62,478 Tőkepufferrel növelt tőkeszükséglet 365, ,469 Stresszel növelt tőkeszükséglet 350, ,524 Összes belső (2. pillér) tőkeszükséglet 365, ,469 Szabályozói szavatoló tőke 660, ,470 Belső szavatoló tőke 660, ,470 Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt 18,52% 21,19% Tőkemegfelelési mutató II. pillér alatt 14,45% 14,88% Tőkemegfelelési mutató SREP alatt 15,31% 16,43% 20

65 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: XII. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája A Takarékszövetkezet szervezeti struktúrája jelenleg is a kirendeltségekből és a központi egységből áll. Az utóbbi években bekövetkezett nagyfokú bankszakmai változások következtében egyre több magasan kvalifikált és speciális szaktudással rendelkező pénzügyi szakember került felvételre, s ezzel párhuzamosan folyamatosan átalakult a szervezet is. A mára kialakult szervezetben további jelentős változásokat ugyan nem tervezünk, de belső átalakítással igyekszünk a szervezetben rejlő üzleti és gazdálkodási lehetőségek jobb, hatékonyabb kihasználását elérni. A kirendeltségi értékesítési tevékenység hatékonyabbá tétele érdekében a szervezeten belüli átcsoportosítással két értékesítési csoportot alakítottunk ki (egy felsőzsolcai és egy miskolci központtal), melynek fő célja a Takarékszövetkezet hitelintézeti értékesítési kultúrájának fejlesztése. A csoport elsődleges feladata az új ügyfelek akvirálása, kampányok tervezése és bonyolítása, valamint a hatékony hálózati marketing tevékenység megvalósítása. Az üzleti terv végrehajtása és a kirendeltségi hálózat működtetése jelenleg 50 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósul meg. A dolgozók 100 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 32 % (16 fő). A munkavállalók főbb szakirányú alapképesítései A szakképesítés megnevezése Összesen (fő) Okleveles közgazdász 12 Okleveles üzemgazdász 2 Mérlegképes könyvelő 19 Valutapénztáros és ügyintéző 20 Tőkepiaci termékértékesítő 8 Képesített könyvelő 3 Pénzügyi-számviteli ügyintéző 1 A takarékszövetkezet munkavállalóinak összetétele iskolai végzettség és nemek szerint Legmagasabb iskolai Központ Kirendeltségek Összesen végzettség (fő) (fő) (fő) Felsőfokú (egyetem, főiskola) Középfokú (gimnázium, szakközépiskola) Alapfokú (szakmunkásképző, általános iskola) Összesen ebből nő férfi A megfelelő szakképesítéssel és gyakorlattal rendelkező munkatársak felvétele mellett hangsúlyt helyezünk a korösszetétel javítására is pályakezdő, felsőfokú és középfokú szakképesítéssel rendelkező fiatal munkavállalók megkeresésével és betanításával. 21

66 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Ennek érdekében a közép-és felsőfokú szakképzésbe történt bekapcsolódást is folytatjuk, gyakornoki program keretében alkalmazunk, ill. képezünk szakmai tanulmányokat folytató diákokat, egyetemi hallgatókat. Ennek során élünk a jogszabályok által biztosított adó- és járulék kedvezményekkel. A gyakorlatvezetői feladatokat minden esetben a Takarékszövetkezet felsőfokú végzettséggel rendelkező vezető beosztású munkatársai látják el. XIII. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események december 31. és január 31. közötti időszakban érkezett meg az MTB Zrt-től a Takarékszövetkezet átvizsgálásáról a évi CXXXV. tv. szerint készült státusz riport, melynek megállapításait a évi mérleg készítésekor figyelembe vettünk. A megállapítás hatására az értékvesztés módosításra került, 13 millió Ft többlet értékvesztést mutattunk ki az előzetes értékeléshez képest. Így lett az értékvesztés állomány összege december 31-én 127,267 millió Ft. XIV. A gazdasági környezet ismert és várható fejlődése A Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet működési területe az Észak-magyarországi Régióban, Borsod-Abaúj-Zemplén megyében Miskolc, illetve Szerencs és Tiszaújváros kistérségek területére esik. Takarékszövetkezetünk földrajzi szempontból egységes területen végzi tevékenységét, 8 településen (Felsőzsolca, Alsózsolca, Miskolc, Bőcs, Hernádnémeti, Kesznyéten, Szirmabesenyő, Onga) 10 kirendeltségünk működik. A kirendeltségek 22 környékbeli település lakosainak, vállalkozásainak nyújtanak szolgáltatásokat. A felsoroltakon kívül a záloghitelezési tevékenységen keresztül működésünk Budapest és Pest, valamint Hajdú-Bihar megye területére is kiterjed. Működési területünk a felzárkózó és stagnáló jelzővel illethető, mely elsősorban a forrásbővülési lehetőségekre, az ügyfelek fizetőképességére, gazdasági potenciáljára hat. E negatív piaci körülmények kb. 25 éve jellemzik működési területünket, ennek- és a kifejezetten éles városkörnyéki (miskolci, tiszaújvárosi) piaci versenynek ellenére - ügyfélkörünk folyamatosan bővül. Jelentősebb kockázatnak ítéljük meg ügyfélkörünk esetében a tartós munkanélküliség magas arányát, pénzügyi kultúrájának alacsony szintjét. A IV. negyedévétől Magyarországot is sújtó nemzetközi pénzügyi válság munkahelyeket súlyosan érintő következményei régiónkat a korábbinál is nehezebb helyzetbe sodorta, ezért hangsúlyozottan kell törekednünk a leszakadó rétegek kiszolgálása mellett a korábbi egzisztenciájukat megtartani tudó ügyfelek megszerzésére, ill. megtartására. A magyarországi hitelintézeti szektor fejlődését három hatás eredője befolyásolja majd 2014-ben: egyrészt a pénzügyi világválság nemzetközi piacokról begyűrűző erős kényszerei, másrészt az európai hitelintézeti szabályozás várható kényszerítő hatásai, harmadrészt a magyar hitelintézeti szabályozásból a jövedelmezőséget is alapvetően befolyásoló elemek tartós fennmaradása (bankadó, tranzakciós illeték, devizahitel adósok részére adott kedvezmények). Jelenlegi ismereteink szerint e három hatás együttesen, a Magyarországon működő hitelintézeteket továbbra is tartósan negatív jövedelemtermelő pozícióba szoríthatja, ami a piaci aktivitásukra várhatóan jelentős hatást gyakorol majd. 22

67 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A hitelintézeti szektorban a szövetkezeti hitelintézetek, ezen belül az integrált szövetkezeti hitelintézetek az átlagnál jobb teljesítményt mutattak a válság kiteljesedése óta. Amennyiben ezt a viszonylagosan kedvező folyamatot sikerül tovább erősíteni, a szövetkezeti hitelintézetek piaci részesedése jelentősen nőhet. A szövetkezeti hitelintézeti szektor 2014.évi fejlődésére alapvető hatást gyakorol majd a szabályozói környezet további változása, valamint a Kormány és a szövetkezeti hitelintézetek együttműködésének kiszélesedése ez utóbbi számos országban pozitív hatást gyakorolt a szövetkezetek fejlődésére a gazdaságfejlesztési programok finanszírozásában, a támogatások közvetítésében. Különösen igaz ez a szövetkezeti hagyományos élettérben, az agráriumban valamint a kis-és középvállalkozási szektorban. Az állami szerepvállalás év végén, az MFB Zrt és a MTB Zrt tulajdonosi összefonódásán keresztül megkezdődött, 2013-ban az ISz Tv. hatálybalépésétől felgyorsult és 2014-ben várhatóan folytatódik a takarékszövetkezeti integráció belső struktúrájának átalakításával és az együttműködés kereteinek szorosabbra fűzésével. Amennyiben a törekvések sikerre vezetnek, a takarékszövetkezetek integrált köre a magyar bankrendszer egyik stabilizáló tényezőjévé válhat és piaci részesedését 10 éven belül akár meg is duplázhatja. Ehhez járulhat hozzá az a körülmény, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja létrehozása után lehetővé válik, hogy a jövőben az OBA védőernyője mellett a teljes integráció tőkeereje és likviditása rendelkezésre állhat, ha az integráció bármely tagja nehézségek elé kerülne ben a gazdasági környezet javulását és ezzel párhuzamosan 2% körüli GDP növekedést várunk. Ebben, az export mellett, a belső fogyasztás bővülése is jelentősebb szerepet fog játszani, és ami talán a legfontosabb, a beruházások terén is 3% feletti bővülésre számítunk. Mindeközben az infláció (1,5 % körüli) és a jegybanki alapkamat (2,75% körüli) mellett a költségvetési hiány tartósan alacsony szinten maradhatnak. Várakozásaink szerint tovább fogjuk tudni növelni vállalati hitelezési aktivitásunkat, elsősorban a kis- és középvállalati szegmensben, és bízunk abban, hogy a lakossági hitelezésben is sikerül fordulatot elérnünk. Abban a szerencsés helyzetben vagyunk, hogy tőke- és likviditási helyzetünk lehetőséget ad hitelezési aktivitásunk további erősítésére. Az MNB által indított növekedési hitelprogram várhatóan segíti majd 2014-ben is a hitelezés fellendülését, s eközben vannak arra utaló jelek, hogy a nem problémamentes hitelek állományának növekedése lelassul. További sokkok nélkül akár meg is állhat, s ez a céltartalékolás/értékvesztés csökkenésén keresztül is kedvezően hathat az eredményességünkre. A lakossági fogyasztás várhatóan növekedésnek indul az elmúlt évek csökkenését követően, amely a válság óta a 2004-es szintre esett vissza. A fordulatot a folyamatban idén a reálbérek emelkedése és az elhalasztott fogyasztás együttes jelentkezése hozhatja el. Összességben tehát pozitívan tekintünk előre a 2014-es évre. Összegezve a Takarékszövetkezet évi gazdálkodását megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása megfelelő, a rendelkezésre álló erőforrások biztosítják a további fejlődést és eredményes működést. A Takarékszövetkezet elmúlt 5 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékletében illetve grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a növekedés volumenét és irányát. A évi üzleti jelentésünk a Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez. Kelt Felsőzsolcán, február 28-án A l a k s z a i n é dr. Oláh Annamária elnök-ügyvezető B á r c z i n é Rublinszki Valéria ügyvezető 23

68 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: melléklet Főbb mutatók alakulása MEGNEVEZÉS (ezer Ft) Változás 2013/2009 Mérlegfőösszeg ,6% Betétállomány ,3% Bruttó hitelállomány ,8% Saját tőke ,4% Adózás előtti eredmény ,1% 24

69 Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: A betét állomány megoszlása Grafikonok 39,4% 20,1% Bankszámlabetétek 40,4% Számláról lekötött betétek Okiratos és könyves betétek A hitel állomány megoszlása ,3% 8,6% 17,6% Lakossági személyi kölcsön 31,1% Lakossági egyéb hitel ( Jelz. fedezetű, Kamattámogtott, Lakáscélú, Folyószámla hitelek) 42,5% Vállalkozói hitelek Önkormányzati hitelek Zálog 25

70 Felsőzsolca és Vidéke Takarékszövetkezet Üzleti jelentés 3561 Felsőzsolca, Kassai utca december 31. Cj: Mérlegfőösszeg alakulása ( millió Ft) Saját tőke alakulása ( millió Ft) Kamatkülönbözet alakulása (millió Ft) Adózás előtti eredmény alakulása (millió Ft) , Hitel-, és betétállomány alakulása (millió Ft) Hitel Betét 26