- PDF Ingyenes letöltés

Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET A REÁLSZISZTÉMA BEFEKTETÉSI ALAPKEZEL ÉVI BESZÁMOLÓJÁHOZ Könyvvizsgáló: SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékel Kft Budapest, Gyakorló u. 4/E. 1/6. kijelölt könyvvizsgáló: Csizmadiáné Heged s Ilona Könyvviteli szolgáltatást végz személy: Ágoston Istvánné, PM regisztrációs szám: Ráckeve, Köztársaság u ZRT

9 KIEGÉSZÍTŐMELLÉKLET a REÁLSZISZTÉMA Befektetési AlapkezelőZrt évi beszámolójához I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Reálszisztéma Befektetési AlapkezelőZrt-t (továbbiakban: Társaság) 1994-ben alapította 10 M Ft alaptőkével a Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. és a Reálszisztéma - Shopping Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. A Társaság alaptőkéjét a Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft ben 10 MFt-tal, majd 2003 ban további 80 MFt-tal megemelte december 31-én a Társaság alaptőkéje 200 db, egyenként Ft, azaz Egyszázezer forint névértékű, névre szóló törzsrészvényből és 80 db, egyenként ,- Ft, azaz Egymillió forint névértékűösszevont címletűnévre szóló törzsrészvényből állt. A társaság aktuális tulajdonosi struktúrája Tulajdonos Részvények névértéke Szavazati arány 1.) Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. Székhely: 2314 Halásztelek, Rákóczi F. u Ft 99% 2.) Reálszisztéma Shopping Kereskedelmi és Szolgáltató Kft Ft 1% Székhely: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Összesen: Ft 100 % A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Társaság fölött. A Társaság kizárólagos tevékenységi köre Alapkezelés, keretében befektetési alapok kezelését végzi. A Társaság óta működteti a Reálszisztéma Értékpapír-befektetési Alapot, és 2000-ben indította a Reálszisztéma NyíltvégűIngatlanbefektetési Alapot. A két alap együttes saját tőkéje december 31-én E E Ft, összesen: E Ft. Az Értékpapír Alapnál az Igazgatóság gyökeres változások mellett döntött, amely névváltoztatással és egy újabb befektetési jegy sorozat kibocsátásával is járt. Ennek megfelelően február 19-től az Alap új neve: Reálszisztéma Marco Polo Származtatott Abszolút Hozam Alap ra változott. Az Alap befektetési politikája lényegesen változott, melynek célja, hogy elsősorban középtávon (3-5 év időtávban) a hazai állampapír kamatokat meghaladó hozamot biztosítson a Befektetők részére 2

10 2010. április hónapban az Igazgatósági tagok, illetve a Felügyel Biztottsági tagok költségtakarékossági szempontkat figyelembe véve, a részükre fizetett tiszteletdíjukról lemondtak augusztus végén az ügyvezet igazgató és a háromtagú Igazgatósági tagok személyében változás történt, Fekete Andrea ügyvezet igazgató és az Igazgatóság tagja lemondott tisztségér l, helyette Bakács Tamás lett a második ügyvezet igazgató és az Igazgatóság tagja. A Felügyel Bizottság összetétele nem változott. Az Alapkezel közzétételi kötelezettségét március 1-t l új helyen, saját honlapján a oldalon teljesíti. A vezet tisztségvisel k, az Igazgatóság és a Felügyel Bizottság tagjai részére évben el leg, kölcsön nem került folyósításra, nevükben garanciavállalás nem történt. Az Igazgatóság és Felügyel Bizottság tagjai választott tisztségvisel i tevékenységükért évben tiszteletdíjban részesültek az alábbi nagyságrendben: Igazgatóság tagjai: Ft összevontan Felügyel Bizottság tagjai: Ft összevontan A Társaság vagyoni, pénzügyi helyzete évek óta stabil. Hitel és egyéb tartozása, lejárt követelése nincs. A Társaság jelen és jöv beni m ködésére még mindig hatással van a sze óta Magyarországra is begy r zött gazdasági, pénzügyi válság. Az ingatlanalapnál évben megnövekedett befektetési jegyek visszaváltási megbízásainak száma a évben mérsékl dött. Tekintettel arra, hogy az alapkezelési díj a kezelt vagyon függvénye, a kezelt vagyon nagyságrendjének csökkenéséb l adódóan évben az Alapkezel ebb l származó árbevétele az el z évhez képest (46%-kal) csökkent. A Marco-Polo Alapnál teljesen átalakult a portfolió összetétele és a megváltozott befektetési politákájának következtében az Alap jelent s eredményeket tudhat maga mögött a évben. A Marco-Polo Alap eredményessége az Alapkezel árbevételében is tükröz dik, hisz a sikerdíjként számlázott összeg, a belföldi értékesítések árbevételének a 80 %-át teszi ki. Az Alapkezel az évet nyereséggel zárta és az el z évben elhatárolt veszteségének egy harmadát sikerült csökkentenie. A következ gazdasági év alapvet célkit zése, hogy az ingatlanalapunk továbbra is ebben a formában tovább m ködjön és a Marco Polo Alap sikerei megmaradjanak. 3

11 2. Számviteli politika A Társaság a számvitelr l szóló évi C. számú törvény (továbbiakban: Sztv.) alapján készítette el éves beszámolóját. Az éves beszámolóban az A típusú Mérleg és Eredmény kimutatást készítettük el december 31-i fordulónappal. Az eredmény megállapítása összköltség eljárással történt. Értékelési eljárások A Társaság Számviteli politikája a vonatkozó törvények el írásain alapulva rögzíti az alkalmazott elszámolási és értékelési eljárásokat. Az értékelést minden esetben leltár felvétele és a nyilvántartásokkal való egyeztetés után végezzük. - A tárgyi eszközöket a terv szerinti leírással csökkentett beszerzési értéken értékeljük. - Az 50 E Ft alatti egyedi érték eszközöket a beszerzéskor egy összegben leírjuk és azokat az analitikánkban érték nélkül, csak mennyiségben tartjuk nyilván. - Az 50 E Ft feletti egyedi érték tárgyi eszközöket mennyiségben és értékben is nyilvántartjuk. A bruttó érték megegyezik a bekerülési értékkel. - 1M Ft feletti egyedi érték tárgyi eszközöknél alkalmazzuk a maradványérték meghatározását. - A vev i követeléseinket számla alapján, a számlázott összegben tartjuk nyilván. A kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. - A szállítói kötelezettségeket számla szerint áfa-t is tartalmazó értékben vesszük nyilvántartásba. - A pénzeszközöket a pénztárjelentéssel, illetve bankszámlakivonattal egyez en december 31-i záró értékben szerepeltetjük. - A rövid lejáratú (éven belüli lejáratú) hitelviszonyt megtestesít értékpapírokat beszerzési értéken értékeljük a bizományosi díj nélkül. - Az értékcsökkenési leírás összegét az adótörvény által megengedett kulcsokkal határozzuk meg. Az 1M Ft vagy azt meghaladó bekerülési érték tárgyi eszközöknél a számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. Az elszámolás gyakorisága negyedéves. 4

12 II. MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök A Társaság a befektetett eszközökön belül - melynek nettó értéke E Ft - vagyoni érték jogokkal és tárgyi eszközökkel rendelkezik ben m szaki berendezéseink 650 E Ft értékben, az egyéb berendezéseink 178 E Ft kerültek b vítésre. A immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását az alábbi táblázat szemlélteti: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték (Ft) Halmozott értékcsökkenés (Ft) Nettó érték (Ft) A Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változását az aláb bi táblázat szemlélteti: Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték (Ft) Halmozott értékcsökkenés (Ft) Nettó érték (Ft) A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el évben B. Forgóeszközök A forgóeszközök fordulónapi összege E Ft. A forgóeszközökön belül igen jelent s a követelések aránya az alábbiak szerint: év év E Ft megoszlás % E Ft megoszlás % Követelések , ,6 Értékpapírok Pénzeszközök , ,4 Összesen: , ,0 A Követelések E Ft-os összegéb l a kapcsolt vállalkozással szembeni követelés, amely az anyavállalat részére nyújtott rövid lejáratú kölcsön összegét tartalmazza E Ft. (A kölcsön összege a tárgy év folyamán változott, nyitó E Ft, kölcsön törlesztés E Ft) A követelések részletezése: Vev kkel szembeni követelés: E Ft (a két kezelt Alappal szembeni IV. névi alapkezelési díj, és a Marco Polo Alappal szembeni évi sikerdíj összege.) Egyéb követelések: 141 E Ft. (befizetett társasági adó el leg.) Az Értékpapírok mérlegsor nem tartalmaz adatot, az év folyamán értékpapírvásárlásra és eladásra nem került sor. 5

13 A Pénzeszközök 443 E Ft megoszlása: Pénztár Elszámolási betétszámla Összesen: ,- Ft ,- Ft ,- Ft C. Aktív id beli elhatárolások 321 E Ft A mérlegsor egyrészt, a december havi zárlati kamat összege, ami a bankszámlánkon jóváírásra került január 3-án, másrészt havi kölcsön kamata, ami szintén kiegyenlítésre került január 03-án havi bankszámla kamat (MKB Bank Zrt.) 390,- Ft havi kölcsön kamata ,- Ft Összesen: ,- Ft ESZKÖZÖK (aktívák) értéke összesen: E Ft D. Saját t ke A saját t ke szerkezete a következ : /E Ft-ban/ Jegyzett t ke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke összesen: A évi alapt ke-emelésnek köszönhet en az anyavállalat közvetlen irányítást jelent rendelkezik az Alapkezel Zrt-nél. A jegyzett t kéb l való részesedése 99%, nagyságrendje E Ft. befolyással F. Kötelezettségek A Társaságnak továbbra is csak rövid lejáratú kötelezettségei vannak E Ft nagyságrendben, az alábbi részletezésben: - szállítói kötelezettségek ( E Ft), - önkormányzatokkal szembeni (525 E Ft) - helyi ipar zési adó és szakképzési hozzájárulás. - állami költségvetéssel kapcsolatos (815 E Ft) havi SZJA és járulékok. - munkavállalókkal (1 062 E Ft) szembeni havi munkabérek, költségtérítések. G. Passzív id beli elhatárolások 633 E Ft havi ingatlan bérleti díj összege ,-Ft havi bankköltség (MKB Zrt) 2 810,-Ft havi telefondíj és parkolási díj ,-Ft hóra elhatárolt könyvvizsgálói díj ,-Ft IV. névi cégautóadó ,-Ft Összesen: ,-Ft FORRÁSOK (passzívák) összesen: E Ft 6

14 III. Az Eredmény kimutatásához kapcsolódó kiegészítések I. Az Értékesítés nettó árbevétele az alapkezelési tevékenység bevételeit tartalmazza, amely a Felügyelet által jóváhagyott mértékben került megállapításra az alábbiak szerint: Reálszisztéma Maro Polo Szárm.Absz.Hozam 30 E Ft 0,05 % Alap közvetített szolgáltatás bevétele Reálszisztéma Maro Polo Szárm.Absz.Hozam E Ft 3,8 % Alap alapkezelési díj Reálszisztéma Nyíltvég Ingatlanbefektetési Alap E Ft 15,3 % alapkezelési díj Reálszisztéma Maro Polo Szárm.Absz.Hozam E Ft 80,85 % Alap sikerdíj Alapkezel összes E Ft 100,00 % II. Az Aktivált saját teljesítmények értéke adatot nem tartalmaz. III. Az Egyéb bevételek mérlegsor tartalma 6 E Ft. Tartalmazza a kerekítési különbözet évben elszámolt összegét. IV. Az Anyagjelleg ráfordítások E Ft-os összegéb l E Ft anyag költség, E Ft közvetített szolgáltatás díja (sikerdíj) és E Ft az igénybevett és az egyéb szolgáltatások értéke, melynek a legjelent sebb összetev i: hirdetési, reklám díj (610 E Ft), oktatás (42 E Ft), könyvvizsgálói díj (373 E Ft), posta, telefon,egyéb szolg.(569 E Ft), gépkocsi fenntartási ktg-ek.(227 E Ft), gépkocsi bérleti díj (600 E Ft), gépkocsi parkoló bérleti díj (357 E Ft), közös ktg. (215 E Ft), illetékek (29 E Ft), közjegyz i díjak (55 E Ft), pénzügyi tanácsadás díja (1 883 E Ft), ingatlan bérleti díj (3 614 E Ft), bankköltség (91 E Ft), gépkocsi biztosítási ktg-ek (94 E Ft), értékpapír keletkeztetés díja (200 E Ft). V. A Személyi jelleg ráfordítások nagyságrendje E Ft, melynek összetétele a következ bérköltség E Ft, a Felügyel Bizottságnak fizetett tiszteletdíj 660 E Ft, a személyi jelleg egyéb kifizetések E Ft, bérjárulékok E Ft. VI. Az értékcsökkenési leírás összege 506 E Ft. VII. Az egyéb ráfordítások nagyságrendje E Ft. Amely tartalmazza többek között az adó és adó jelleg befizetéseket: ipar zési adó (779 E Ft,) a pénzügyi szervezetek különadója (261 E Ft) vissza nem igényelhet ÁFA (1 392 E Ft), PSZÁF díj (720 E Ft), kerekítési különbözetek összegét (3 E Ft), késedelmi kamat (1 E Ft), közzétételi díjak (20 E Ft). 7

15 Mindösszesen E Ft m ködési költség és ráfordítás merült fel az év során, így a nettó árbevétel és az egyéb bevételek E Ft-os összegével összevetve 936 E Ft összeg üzemi (üzleti) eredmény realizálódott 2010-ben. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 936 E Ft. VIII. Pénzügyi m veletek bevételei mérlegsoron E Ft bevétel keletkezett az év folyamán rendelkezésre álló szabad pénzeszközök hasznosításából. Az anyavállalatnak adott kölcsön összege évban csökkent és ennek megfelel en a kapott kamat (4 383 E Ft) is jelent sen (52 %-kal) csökkent az el z évihez képest. A kapott bankkamat (18 E Ft). IX. A Pénzügyi m veletek ráfordítása sor összeget nem tartalmaz, így a pénzügyi m veletek eredménye megegyezik a bevételekkel. B. Pénzügyi m veletek eredménye E Ft. C. Szokásos vállalkozási eredmény E Ft. X. Rendkívüli bevétel mérlegsoron 23 E Ft szerepel, mely az APEH EHO adónemen nyilvántartott, de a Társaságunk könyvvezetésében nem szerepl túlfizetés kiutalásának összegét tartalmazza. XI. Rendkívüli ráfordítás(ok) nem került kimutatásra. D. Rendkívüli eredmény 23 E Ft Adózás el tti eredmény E Ft. XII. Adófizetési kötelezettség 0 E Ft. Társasági adó Társasági adó számítása E Ft Adózás el tti eredmény Adózás el tti eredményt növel jogcímek összesen 506 -terv szerinti értékcsökkenés (számviteli trv.szerint) 506 -tárgyi eszköz állományból kivezetett eszköz könyv szerinti értéke (számviteli trv.szerint) 0 - bírság Adózás el tti eredményt csökkent jogcímek összesen terv szerinti értékcsökkenés (adó trv.szerint) 506 -tárgyi eszköz állományból kivezetett eszköz könyv szerinti értéke (adó trv.szerint) 0 -korábbi évek elhatárolt veszteségéb l felhasználás Módosított társasági adóalap 0 Társasági adó 19 % 0 8

16 G. Mérleg szerinti eredmény E Ft. A 2010-es év adózott eredményében lényeges szerepet játszik a Marco Polo Alap eredményessége miatt, szerz désben rögzített Alapkezel t megillet sikerdíj bevétel és az el z évekhez képesti 7,6 %-os költségcsökkentés kis mértékben járult hozzá évi társasági adóról és az osztalék adóról szóló LXXXI. törvény bekezdése értelmében a évben elhatárolásra került veszteség ( E Ft), a évben elért teljes adózás el tti eredményét csökkentette, ennek következtében a évi társasági adó összege nulla. A következ adóévekben Társaságunk, döntése szerinti megosztásban még E Ft elhatárolt veszteséget használhat fel az adózás el tti eredményének csökkentésére. IV. Létszám és béradatok A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók létszáma az alábbiak szerint alakult. Teljes munkaid s létszám január 1-i nyitó 8 f december 31-i záró 6 f évi átlagos statisztikai állományi létszám 7 f Ebb l teljes munkaid s 7 f nem teljes munkaid s 0 f A foglalkoztatottak évi bérköltsége E Ft, a személyi jelleg egyéb kifizetések nagyságrendje E Ft. 9

17

18 Reálszisztéma Befektetési Alapkezel Zrt. Cash-flow kimutatás a év adatainak egybevetésével I. számú melléklet I. Szokásos tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (az adatok E Ft-ban) M ködési cash flow, (1-13. sorok) Adózás el tti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/ Passzív id beli elhatárolások változása +/ Vev követelés változása +/ Forgóeszközök (vev követelés és pénzeszköz nélkül) változása +/ Aktív id beli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetend adó (nyereség után) Fizetett, fizetend osztalék, részesedés - 0 II. Befektetési tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 0 III. Pénzügyi m veletekb l származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, t kebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesít értékpapír 0 kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett 0 bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, t kekivonás (t keleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesít értékpapír 0 visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett 0 bankbetétek Véglegesen adott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú 0 lejáratú kötelezettségek változása +/- IV. Pénzeszközök változása (+/-I+/-II+/-III. sorok) +/- -990

19